Balance General (miles)

ACTIVO Activo Corriente Caja Bancos Cuentas por cobrar Existencias gastos contratados por anticipado otros activos Total Activos Corrientes Activo Fijo Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Existencias (Inventario) Inmuebles, Maquinaria y Equipos credito mercantil activos intangibles (software, etc) otros activos Total Activo Fijo Total Activo PASIVO Y PATRIMONIO Pasivo Prestamos a corto plazo Prestamos a largo plazo Total pasivo Patrimonio Capital Social Utilidades retenidas Total patrimonio neto Total pasivo y patrimonio 2008 16,058 0 81,353 105,331 0 2,771 205,513 6,025 0 0 83,049 0 1,930 0 91,004 296,517 2009 12,370 0 89,821 93,957 7,419 0 203,567 8,215 0 0 80,549 0 3,553 0 92,317 295,884 2010 17,845 0 126,753 135,335 10,927 14,761 305,621 13,777 0 0 87,130 0 3,625 0 104,532 410,153

147,220 22,882 170,102 77,071 49,639 126,710 296,812

122,876 22,620 145,496 89,485 60,903 150,388 295,884

179,382 24,278 203,660 106,740 99,753 206,493 410,153

INDICADORES
Liquidez Capital de Trabajo Prueba acida Razn corriente Solvencia RENTABILIDAD Rentabilidad Activo Total Rentabilidad Activo Fijo Rentabilidad Patrimonio Rentabilidad Capital Social

58,293 0.68 1.40 1.74

80,691 0.89 1.66 2.03

126,239 0.95 1.70 2.01

17% 55% 39% 64%

21% 66% 40% 68%

24% 95% 48% 93%

CONCLUSIONES

* La empresa es solvente. El valor de solvencia indica que la relacin entre el activo total y el pasivo total es positivo y superior en casi * El capital de trabajo se ha incrementado ao a ao y eso es positivo, pero cuando se analizan los Activos Corrientes se observa que * La pruieba cida reporta un valor menor a 1. Esto sucede justamente por los inventarios acumulados que se explicaron en el tem an

2011 14,229 0 156,002 146,352 14,794 17,941 349,318 14,082 0 0 79,503 0 2,231 0 95,816 445,134

229,021 0 229,021 131,534 84579 216,113 445,134

120,297 0.89 1.53 1.94

Esto corriente - Pasivo con cuantos recursos cuenta la empresa para operar si se pagan todos Capital de Trabajo = Activosupone determinar Corriente

PA = (Activo corrienteSeInventarios)/Pasivo corriente sera la relacin 1:1, un peso que se debe y un peso que se tie supone que el resultado ideal

La corriente/Pasivo corriente Razn corriente = Activo razn corriente indica la capacidad que tiene la empresa para cumplir con sus obligaciones f

Este considera la Solvencia = Total Activo / Total Pasivo verdadera magnitud de la empresa en cualquier instancia del tiempo y es com

19% 88% 39% 64%

Rentabilidad sobre activos = (Utilidad neta/Activos Total)*100 Rentabilidad sobre activo fijo = (Utilidad neta/Act Fijo)*100 Rentabilidad sobre patrimonio = (Utilidad neta/Patrimonio)*100 Rentabilidad sobre Capital Social = (Utilidad neta/Capital Social)*100

o total es positivo y superior en casi el doble, como tendencia general. Adems, el capital de trabajo se ha incrementado ao a ao y la rentabilidad de lo s Activos Corrientes se observa que en los dos ltimos aos las cuentas por cobrar y los inventarios se han incrementado notablemente. Sera recomenda dos que se explicaron en el tem anterior. Convendra entonces tambin si en el primer trimestre este factor mejora.

para operar si se pagan todos los pasivos a corto plazo

e se debe y un peso que se tiene para pagar, esto garantizara el pago de la deuda a corto plazo y llenara de confianza a cualquier acreedor

cumplir con sus obligaciones financieras, deudas o pasivos a corto plazo.

r instancia del tiempo y es comparable con diferentes entidades de la misma actividad

a ao y la rentabilidad de los activos y capital se mantiene en crecimiento blemente. Sera recomendable entonces revisar las polticas de cobro para tener un menor tiempo de cobraza, y los niveles de imventario para aegurar la

e imventario para aegurar la venta de la mayor cantidad de productos posible (habra que analizar tambin si en el primer trimestres estos nmero bajan,

estres estos nmero bajan, porque de ser as significaran una tendencia de mercado por fin de ao ms que un problema).

Balance General CEMENTOS LIMA S.A. ESTADOS FINANCIEROS |Individual | TRIMESTRE IV al 31 de Diciembre del 2008 ( en miles de NUEVOS SOLES ) CUENTA Activo Activo Corriente Efectivo y Equivalentes de efectivo Inversiones Financieras - Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Prdidas - Activos Financieros Disponibles para la Venta - Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento - Activos por Instrumentos Financieros Derivados Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) Otras Cuentas por Cobrar (neto) Existencias (neto) Activos Biolgicos Activos no Corrientes mantenidos para la Venta Gastos Contratados por Anticipado Otros Activos Total Activo Corriente Activo No Corriente Inversiones Financieras - Activos Financieros Disponibles para la Venta - Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento - Activos por Instrumentos Financieros Derivados - Inversiones al Mtodo de Participacin - Otras Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) Otras Cuentas por Cobrar Existencias (neto) Activos Biolgicos Inversiones Inmobiliarias Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) Activos Intangibles (neto) Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Crdito Mercantil Otros Activos Total Activo No Corriente TOTAL ACTIVO Pasivo y Patrimonio Pasivo Corriente Sobregiros Bancarios Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas (neto) Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes Otras Cuentas por Pagar Provisiones Pasivos mantenidos para la Venta Total Pasivo Corriente Pasivo No Corriente Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Otras Cuentas por Pagar Provisiones Ingresos Diferidos (netos) NOTA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31 de Diciembre del 2008 0 0 16,058 0 0 0 0 0 75,746 5,607 0 105,331 0 0 0 2,771 205,513 0 6,025 0 0 0 6,025 0 0 0 0 0 0 0 83,049 1,930 295 0 0 91,299 296,812 0 0 0 83,688 34,920 0 0 28,612 0 0 147,220 0 22,882 0 0 0 0 0 0

Total Pasivo No Corriente Total Pasivo Patrimonio Neto Capital Acciones de Inversin Capital Adicional Resultados no Realizados Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados Diferencias de Conversin Total Patrimonio Neto TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

22,882 170,102 0 77,071 34,031 0 0 0 0 15,608 0 126,710 296,812

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2/10/2012

31 de Diciembre del 2007 0 0 2,156 0 0 0 0 0 66,883 4,394 0 75,793 0 0 0 1,571 150,797 0 6,514 0 0 0 6,514 0 0 0 0 0 0 0 71,889 1,931 24 0 0 80,358 231,155 0 0 0 67,111 12,477 0 0 22,683 0 0 102,271 0 17,782 0 0 0 0 0 0

17,782 120,053 0 71,732 31,673 0 0 0 0 7,697 0 111,102 231,155

Balance General CEMENTOS LIMA S.A. ESTADOS FINANCIEROS |Individual | TRIMESTRE IV al 31 de Diciembre del 2009 ( en miles de NUEVOS SOLES ) CUENTA Activo Activo Corriente Efectivo y Equivalentes de efectivo Inversiones Financieras - Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Prdidas - Activos Financieros Disponibles para la Venta - Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento - Activos por Instrumentos Financieros Derivados Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) Otras Cuentas por Cobrar (neto) Existencias (neto) Activos Biolgicos Activos no Corrientes mantenidos para la Venta Gastos Contratados por Anticipado Otros Activos Total Activo Corriente Activo No Corriente Inversiones Financieras - Activos Financieros Disponibles para la Venta - Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento - Activos por Instrumentos Financieros Derivados - Inversiones al Mtodo de Participacin - Otras Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) Otras Cuentas por Cobrar Existencias (neto) Activos Biolgicos Inversiones Inmobiliarias Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) Activos Intangibles (neto) Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Crdito Mercantil Otros Activos Total Activo No Corriente TOTAL ACTIVO Pasivo y Patrimonio Pasivo Corriente Sobregiros Bancarios Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas (neto) Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes Otras Cuentas por Pagar Provisiones Pasivos mantenidos para la Venta Total Pasivo Corriente Pasivo No Corriente Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Otras Cuentas por Pagar Provisiones Ingresos Diferidos (netos) NOTA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31 de Diciembre del 2009 0 0 12,370 0 0 0 0 0 87,587 0 2,234 93,957 0 0 7,419 0 203,567 0 8,215 0 0 0 8,215 0 0 0 0 0 0 0 80,549 3,553 0 0 0 92,317 295,884 0 0 67,684 12,263 21,342 0 0 21,587 0 0 122,876 0 22,620 0 0 0 0 0 0

Total Pasivo No Corriente Total Pasivo Patrimonio Neto Capital Acciones de Inversin Capital Adicional Resultados no Realizados Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados Diferencias de Conversin Total Patrimonio Neto TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

22,620 145,496 0 89,485 38,813 0 0 0 0 22,090 0 150,388 295,884

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2/10/2012

31 de Diciembre del 2008 0 0 16,058 0 0 0 0 0 75,746 0 5,606 105,331 0 0 2,771 0 205,512 0 6,025 0 0 0 6,025 0 0 0 0 0 0 0 83,049 1,931 295 0 0 91,300 296,812 0 0 83,687 11,484 34,920 0 0 17,128 0 0 147,219 0 22,882 0 0 0 0 0 0

22,882 170,101 0 77,072 34,031 0 0 0 0 15,608 0 126,711 296,812

Balance General CEMENTOS LIMA S.A. ESTADOS FINANCIEROS |Individual | TRIMESTRE IV al 31 de Diciembre del 2010 ( en miles de NUEVOS SOLES ) CUENTA Activo Activo Corriente Efectivo y Equivalentes de efectivo Inversiones Financieras - Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Prdidas - Activos Financieros Disponibles para la Venta - Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento - Activos por Instrumentos Financieros Derivados Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) Otras Cuentas por Cobrar (neto) Existencias (neto) Activos Biolgicos Activos no Corrientes mantenidos para la Venta Gastos Contratados por Anticipado Otros Activos Total Activo Corriente Activo No Corriente Inversiones Financieras - Activos Financieros Disponibles para la Venta - Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento - Activos por Instrumentos Financieros Derivados - Inversiones al Mtodo de Participacin - Otras Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) Otras Cuentas por Cobrar Existencias (neto) Activos Biolgicos Inversiones Inmobiliarias Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) Activos Intangibles (neto) Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Crdito Mercantil Otros Activos Total Activo No Corriente TOTAL ACTIVO Pasivo y Patrimonio Pasivo Corriente Sobregiros Bancarios Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas (neto) Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes Otras Cuentas por Pagar Provisiones Pasivos mantenidos para la Venta Total Pasivo Corriente Pasivo No Corriente Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Otras Cuentas por Pagar Provisiones Ingresos Diferidos (netos) NOTA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31 de Diciembre del 2010 0 0 17,845 0 0 0 0 0 125,441 0 1,312 135,335 0 0 10,927 14,761 305,621 0 13,777 0 0 0 13,777 0 0 0 0 0 0 0 87,130 3,625 0 0 0 104,532 410,153 0 0 0 60,005 59,170 0 0 60,207 0 0 179,382 0 24,278 0 0 0 0 0 0

Total Pasivo No Corriente Total Pasivo Patrimonio Neto Capital Acciones de Inversin Capital Adicional Resultados no Realizados Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados Diferencias de Conversin Total Patrimonio Neto TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

24,278 203,660 0 106,740 45,495 0 0 0 0 54,258 0 206,493 410,153

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2/10/2012

31 de Diciembre del 2009 0 0 12,370 0 0 0 0 0 87,587 0 2,234 93,957 0 0 7,419 0 203,567 0 8,215 0 0 0 8,215 0 0 0 0 0 0 0 80,549 3,553 0 0 0 92,317 295,884 0 0 67,684 12,263 21,342 0 0 21,587 0 0 122,876 0 22,620 0 0 0 0 0 0

22,620 145,496 0 89,485 38,813 0 0 0 0 22,090 0 150,388 295,884

Estado de Situacin Financiera CEMENTOS LIMA S.A.A. ESTADOS FINANCIEROS |Individual | TRIMESTRE IV al 31 de Diciembre del 2011 ( en miles de NUEVOS SOLES ) CUENTA Activos Activos Corrientes Efectivo y Equivalentes al Efectivo Otros Activos Financieros Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su no Corrientes o Grupos de Activos Activos Disposicin Clasificados como para su Disposicin Clasificados como Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) Otras Cuentas por Cobrar (neto) Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Inventarios Activos Biolgicos Activos por Impuestos a las Ganancias Gastos Pagados por Anticipado Otros Activos Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios Total Activos Corrientes Activos No Corrientes Otros Activos Financieros Inversiones Contabilizadas Aplicando el Mtodo de la Participacin Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Activos Biolgicos Propiedades de Inversin Propiedades, Planta y Equipo (neto) Activos Intangibles (neto) Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos Plusvala Otros Activos Total Activos No Corrientes TOTAL DE ACTIVOS Pasivos y Patrimonio Pasivos Corrientes Otros Pasivos Financieros Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas Provisiones Pasivos por Impuestos a las Ganancias Provisin por Beneficios a los Empleados Otros Pasivos Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta Total Pasivos Corrientes Pasivos No Corrientes Otros Pasivos Financieros NOTA 0 0 6 0 0 0 0 7 7 7 8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 9 0 7 0 0 0 10 11 0 11 0 0 0 0 0 12 13 13 13 0 0 0 15 0 0 0 0 14 31 de Diciembre del 2011 0 0 14,229 0 0 0 0 154,098 1,904 0 146,352 0 0 14,794 17,941 349,318 0 0 0 349,318 0 0 14,082 0 0 0 0 0 79,503 2,231 0 0 0 95,816 445,134 0 0 109,475 38,146 81,400 0 0 0 0 0 229,021 0 229,021 0 0

Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas Pasivos por Impuestos a las Ganancias Diferidos Provisiones Provisin por Beneficios a los Empleados Otros Pasivos Ingresos Diferidos (netos) Total Pasivos No Corrientes Total Pasivos Patrimonio Capital Emitido Primas de Emisin Acciones de Inversin Acciones Propias en Cartera Otras Reservas de Capital Resultados Acumulados Otras Reservas de Patrimonio Total Patrimonio TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

0 0 0 16 0 0 15 0 0 0 0 17 0 17 0 0 17 17 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 229,021 0 131,534 0 54,863 0 0 29,716 0 216,113 445,134

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2/9/2012

31 de Diciembre del 2010 0 0 17,845 0 0 0 0 125,441 1,312 0 135,335 0 0 10,927 14,761 305,621 0 0 0 305,621 0 0 13,777 0 0 0 0 0 87,130 3,625 0 0 0 104,532 410,153 0 0 60,005 59,170 60,207 0 0 0 0 0 179,382 0 179,382 0 24,278

0 0 0 0 0 0 0 0 24,278 203,660 0 106,740 0 45,495 0 0 54,258 0 206,493 410,153