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TABELA CORRELAO CFOP x CST-PIS/COFINS x CST -ICMS/IPI VALIDOS PRA SPED PIS/COFINS

CODIGO TABELA CST-PIS/COFINS CODIGOS CST-ICMS/IPI

CFOP
GRUPO 1,000 1,100

OBS: Os Cfops assinalados em vermelho so os geradores de creditos reg (M105 e M505) do SPED PIS/COFINS cfops no assinalados em vermelho no esto previsto creditos na legisl.SPED CFOP CFOP
GRUPO 2,000 2,100 GRUPO 3,000 3,100 COMPRAS PARA INDUSTRIALIZAO, PRODUO RURAL, COMERCIALIZAO OU PRESTAO DE SERVIOS DESCRIO DA OPERAO OU PRESTAO CFOPS DE ENTRADA

CFOP x CST PIS-COFINS - 04.2010

3/27/2012

1,101 2,101 3,101 Compra para industrializao ou produo rural Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias a serem utilizadas em processo de industrializao ou produo rural. Tambm sero classificadas neste cdigo as entradas de mercadorias em estabelecimento industrial ou produtor rural de cooperativa recebidas de seus cooperados ou de estabelecimento de outra cooperativa. 1,102 2,102 3,102 Compra para comercializao Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias a serem comercializadas. Tambm sero classificadas neste cdigo as entradas de mercadorias em estabelecimento comercial de cooperativa recebidas de seus cooperados ou de estabelecimento de outra cooperativa. 1,111 1,113 2,111 2,113 Compra para industrializao de mercadoria recebida anteriormente em consignao industrial Compra para comercializao, de mercadoria recebida anteriormente em consignao mercantil

Classificam-se neste cdigo as compras efetivas de mercadorias a serem utilizadas em processo de industrializao, recebidas anteriormente a ttulo de consignao industrial. Classificam-se neste cdigo as compras efetivas de mercadorias recebidas anteriormente a ttulo de consignao mercantil. 1,116 2,116 Compra para industrializao ou produo rural originada de encomenda para recebimento futuro Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias a serem utilizadas em processo de industrializao ou produo rural, quando da entrada real da mercadoria, cuja aquisio tenha sido classificada no cdigo "1.922 - Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro".

50 00,20,40,41,50,51 Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno

1,117 2,117 Compra para comercializao originada de encomenda para recebimento futuro Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias a serem comercializadas, quando da entrada real da mercadoria, cuja aquisio tenha sido classificada no cdigo "1.922 Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro". Compra de mercadoria para comercializao pelo adquirente originrio, entregue pelo vendedor remetente ao destinatrio, em 1,118 2,118 venda ordem Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias j comercializadas, que, sem transitar pelo estabelecimento do adquirente originrio, sejam entregues pelo vendedor remetente diretamente ao destinatrio, em operao de venda ordem, cuja venda seja classificada, pelo adquirente originrio, no cdigo "5.120 - Venda de mercadoria adquirida ou 1,120 2,120 Compra para industrializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias a serem utilizadas em processo de industrializao, em vendas ordem, j recebidas do vendedor remetente, por ordem do adquirente originrio.

OBS: NO CASO OS CODIGOS 50 56 NO CASO DE FRETE, ELE TERA QUE SER VINCULADO A NOTA DE AQUISIO, E TERA QUE VERIFICAR O TIPO DE VENDA QUE SERA FEITO DESTE PRODUTO PARA O FRETE TER DIREITO A CREDITO, E NO CASO DE COMPRAS VERIFICAR TAMBEM A FUTURA VENDA PRA EMPREGAR OS CODIGOS DE 50 56 LEMBRANDO QUE ESTE CREDITO SO SE APLICA A EMPRESAS DO LUCRO REAL 00,20,40,41 90

1,121

2,121

Compra para comercializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente

Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias a serem comercializadas, em vendas ordem, j recebidas do vendedor remetente por ordem do adquirente originrio. Compra para industrializao em que a mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador sem transitar pelo 1,122 2,122 estabelecimento adquirente Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias a serem utilizadas em processo de industrializao, remetidas pelo fornecedor para o industrializador sem que a mercadoria tenha transitado pelo estabelecimento do adquirente. 1,124 2,124 Industrializao efetuada por outra empresa Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias industrializadas por terceiros, compreendendo os valores referentes aos servios prestados e os das mercadorias de propriedade do industrializador empregadas no processo industrial. Quando a industrializao efetuada se referir a bens do ativo imobilizado ou de mercadorias para uso ou consumo Industrializao efetuada por outra empresa quando a mercadoria remetida para utilizao no processo de industrializao 1,125 2,125 no transitou pelo estabelecimento adquirente da mercadoria Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias industrializadas por outras empresas, em que as mercadorias remetidas para utilizao no processo de industrializao no transitaram pelo estabelecimento do adquirente das mercadorias, compreendendo os valores referentes aos servios prestados e os das mercadorias de propriedade do 1,126 1,128 2,126 2,128 3,126 3,128 Compra para utilizao na prestao de servio Compra para utilizao na prestao de servio sueita ao ISSQN Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias a serem utilizadas nas prestaes de servios.

Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias a serem utilizadas nas prestaes de servios sujeitas ao ISSQN TRANSFERNCIAS PARA INDUSTRIALIZAO, PRODUO RURAL, COMERCIALIZAO OU PRESTAO DE 1,150 2,150 SERVIOS 1,151 2,151 Transferncia para industrializao ou produo rural Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias recebidas em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para serem utilizadas em processo de industrializao ou produo rural.

90071662.xlsx.ms_office

00,40,41

1,152

2,152

Transferncia para comercializao CFOP x CST PIS-COFINS - 04.2010

3/27/2012

Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias recebidas em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para serem comercializadas.

98 Outras Operaes de Entrada 00,40,41

1,153 1,154

2,153 2,154

Transferncia de energia eltrica para distribuio Transferncia para utilizao na prestao de servio

Classificam-se neste cdigo as entradas de energia eltrica recebida em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para distribuio.

Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias recebidas em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para serem utilizadas nas prestaes de servios. 1,200 2,200 3,200 DEVOLUES DE VENDAS DE PRODUO PRPRIA, DE TERCEIROS OU ANULAES DE VALORES 1,201 2,201 3,201 Devoluo de venda de produo do estabelecimento Classificam-se neste cdigo as devolues de vendas de produtos industrializados ou produzidos pelo prprio estabelecimento, cujas sadas tenham sido classificadas como "Venda de produo do estabelecimento". 1,202 2,202 3,202 Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros Classificam-se neste cdigo as devolues de vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, que no tenham sido objeto de industrializao no estabelecimento, cujas sadas tenham sido classificadas como "Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros". 1,203 2,203 Devoluo de venda de produo do estabelecimento, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio Classificam-se neste cdigo as devolues de vendas de produtos industrializados ou produzidos pelo prprio estabelecimento, cujas sadas foram classificadas no cdigo "5.109 Venda de produo do estabelecimento, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio". Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre 1,204 2,204 Comrcio Classificam-se neste cdigo as devolues de vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, cujas sadas foram classificadas no cdigo "5.110 - Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio".

50

Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno 00,40,41

1,205 1,206 1,207 1,208

2,205 2,206 2,207 2,208

3,205 3,206 3,207

Anulao de valor relativo prestao de servio de comunicao Anulao de valor relativo prestao de servio de transporte Anulao de valor relativo venda de energia eltrica Devoluo de produo do estabelecimento, remetida em transferncia

Classificam-se neste cdigo as anulaes correspondentes a valores faturados indevidamente, decorrentes de prestaes de servios de comunicao. Classificam-se neste cdigo as anulaes correspondentes a valores faturados indevidamente, decorrentes de prestaes de servios de transporte. Classificam-se neste cdigo as anulaes correspondentes a valores faturados indevidamente, decorrentes de venda de energia eltrica. Classificam-se neste cdigo as devolues de produtos industrializados ou produzidos pelo prprio estabelecimento, transferidos para outros estabelec.da mesma empresa.

98 Outras Operaes de Entrada

1,209

2,209

Devoluo de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, remetida em transferncia


3,211 Devoluo de venda de produo do estabelecimento sob o regime de "drawback"

Classificam-se neste cdigo as devolues de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, transferidas para outros estabelecimentos da mesma empresa. Classificam-se neste cdigo as devolues de vendas de produtos industrializados pelo estabelecimento sob o regime de "drawback". 1,250 2,250 3,250 COMPRAS DE ENERGIA ELTRICA

50 Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno

1,251 2,251 3,251 Compra de energia eltrica para distribuio ou comercializao Classificam-se neste cdigo as compras de energia eltrica utilizada em sistema de distribuio ou comercializao. Tambm sero classificadas neste cdigo as compras de energia eltrica por cooperativas para distribuio aos seus cooperados. 1,252 2,252 Compra de energia eltrica por estabelecimento industrial Classificam-se neste cdigo as compras de energia eltrica utilizada no processo de industrializao. Tambm sero classificadas neste cdigo as compras de energia eltrica utilizada por estabelecimento industrial de cooperativa. 1,253 2,253 Compra de energia eltrica por estabelecimento comercial Classificam-se neste cdigo as compras de energia eltrica utilizada por estabelecimento comercial. Tambm sero classificadas neste cdigo as compras de energia eltrica utilizada por estabelecimento comercial de cooperativa. 1,254 2,254 2,255 2,256 Compra de energia eltrica por estabelecimento prestador de servio de transporte Compra de energia eltrica por estabelecimento prestador de servio de comunicao Compra de energia eltrica por estabelecimento de produtor rural Classificam-se neste cdigo as compras de energia eltrica utilizada por estabelecimento prestador de servios de transporte.

00,20,90

50 Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no

1,255 1,256

Classificam-se neste cdigo as compras de energia eltrica utilizada por estabelecimento prestador de servios de comunicao.

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Mercado Interno

Classificam-se neste cdigo as compras de energia eltrica utilizada por estabelecimento de produtor rural. CFOP x CST PIS-COFINS - 04.2010 1,257 1,300 2,257 2,300 3,300 Compra de energia eltrica para consumo por demanda contratada AQUISIES DE SERVIOS DE COMUNICAO Classificam-se neste cdigo as compras de energia eltrica para consumo por demanda contratada, que prevalecer sobre os demais cdigos deste subgrupo.

3/27/2012

1,301

2,301

3,301

Aquisio de servio de comunicao para execuo de servio da mesma natureza

Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de comunicao utilizados nas prestaes de servios da mesma natureza. 1,302 2,302 Aquisio de servio de comunicao por estabelecimento industrial Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de comunicao utilizados por estabelecimento industrial. Tambm sero classificadas neste cdigo as aquisies de servios de comunicao utilizados por estabelecimento industrial de cooperativa. 1,303 2,303 Aquisio de servio de comunicao por estabelecimento comercial Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de comunicao utilizados por estabelecimento comercial. Tambm sero classificadas neste cdigo as aquisies de servios de comunicao utilizados por estabelecimento comercial de cooperativa. 1,304 1,305 1,306 1,350 1,351 2,304 2,305 2,306 2,350 2,351 3,350 3,351 Aquisio de servio de comunicao por estabelecimento de prestador de servio de transporte Aquisio de servio de comunicao por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica Aquisio de servio de comunicao por estabelecimento de produtor rural AQUISIES DE SERVIOS DE TRANSPORTE Aquisio de servio de transporte para execuo de servio da mesma natureza Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de comunicao utilizados por estabelecimento prestador de servio de transporte. Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de comunicao utilizados por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica. Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de comunicao utilizados por estabelecimento de produtor rural.

98 Outras Operaes de Entrada

00,20,90

Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de transporte utilizados nas prestaes de servios da mesma natureza. 1,352 2,352 3,352 Aquisio de servio de transporte por estabelecimento industrial Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de transporte utilizados por estabelecimento industrial. Tambm sero classificadas neste cdigo as aquisies de servios de transporte utilizados por estabelecimento industrial de cooperativa. 1,353 2,353 3,353 Aquisio de servio de transporte por estabelecimento comercial Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de transporte utilizados por estabelecimento comercial. Tambm sero classificadas neste cdigo as aquisies de servios de transporte utilizados por estabelecimento comercial de cooperativa. 1,354 1,355 1,356 2,354 2,355 2,356 3,354 3,355 3,356 Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de prestador de servio de comunicao Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de produtor rural Aquisio de servio de transporte por contribuinte substituto em relao ao servio de transporte Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de transporte utilizados por estabelecimento prestador de servios de comunicao. Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de transporte utilizados por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica. Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de transporte utilizados por estabelecimento de produtor rural.

50 Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno

10,30,60,70 50 Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno

1,360

Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de transporte quando o adquirente for o substituto tributrio do imposto decorrente da prestao dos servios. 1,400 2,400 ENTRADAS DE MERCADORIAS SUJEITAS AO REGIME DE SUBSTITUIO TRIBUTRIA 1,401 2,401 Compra para industrializao ou produo rural em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias a serem utilizadas em processo de industrializao ou produo rural, decorrentes de operaes com mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria. Tambm sero classificadas neste cdigo as compras por estabelecimento industrial ou produtor rural de cooperativa de mercadorias sujeitas ao 1,403 2,403 Compra para comercializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias a serem comercializadas, decorrentes de operaes com mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria. Tambm sero classificadas neste cdigo as compras de mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria em estabelecimento comercial de cooperativa.

10,30,60,70 50 98 quando no der direito a credito

1,406

2,406

Compra de bem para o ativo imobilizado cuja mercadoria est sujeita ao regime de substituio tributria

Classificam-se neste cdigo as compras de bens destinados ao ativo imobilizado do estabelecimento, em operaes com mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria. 1,407 2,407 Compra de mercadoria para uso ou consumo cuja mercadoria est sujeita ao regime de substituio tributria Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias destinadas ao uso ou consumo do estabelecimento, em operaes com mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria. OBS: Somente dara direito a credito mercadorias que estiverem ligadas diretamente as receitas que do direito ac credito, apenas consumo no da direito a credito

90071662.xlsx.ms_office

60

Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno

1,408

2,408

Transferncia para industrializao ou produo rural em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio CFOP x CST PIS-COFINS - 04.2010 tributria

3/27/2012

Classificam-se neste cdigo as mercadorias recebidas em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para serem industrializadas ou consumidas na produo rural no estabelec., em operaes com mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria.

50 Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno

1,409 2,409 Transferncia para comercializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Classificam-se neste cdigo as mercadorias recebidas em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para serem comercializadas, decorrentes de operaes sujeitas ao regime de substituio tributria. 1,410 2,410 Devoluo de venda de produo do estabelecimento em operao com produto sujeito ao regime de substituio tributria Classificam-se neste cdigo as devolues de produtos industrializados ou produzidos pelo prprio estabelecimento, cujas sadas tenham sido classificadas como "Venda de produo do estabelecimento em operao com produto sujeito ao regime de substituio tributria".

50 Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno

10,30,60,70
Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operao com mercadoria sujeita ao regime de 1,411 2,411 substituio tributria Classificam-se neste cdigo as devolues de vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, cujas sadas tenham sido classificadas como "Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria". Retorno de produo do estabelecimento, remetida para venda fora do estabelecimento em operao com produto sujeito ao 1,414 2,414 regime de substituio tributria Classificam-se neste cdigo as entradas, em retorno, de produtos industrializados ou produzidos pelo prprio estabelecimento, remetidos para vendas fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculos, em operaes com produtos sujeitos ao regime de substituio tributria, e no comercializadas. Retorno de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, remetida para venda fora do estabelecimento em operao com 1,415 2,415 mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Classificam-se neste cdigo as entradas, em retorno, de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros remetidas para vendas fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculos, em operaes com mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria, e no comercializadas. 1,450 1,451 SISTEMAS DE INTEGRAO Retorno de animal do estabelecimento produtor Retorno de insumo no utilizado na produo

98 Outras Operaes de Entrada 40,41,90

Classificam-se neste cdigo as entradas referentes ao retorno de animais criados pelo produtor no sistema integrado. 1,452 Classificam-se neste cdigo o retorno de insumos no utilizados pelo produtor na criao de animais pelo sistema integrado.

1,500

2,500

3,500

ENTRADAS DE MERCADORIAS REMETIDAS PARA FORMAO DE LOTE OU COM FIM ESPECFICO DE EXPORTAO E EVENTUAIS DEVOLUES

1,501 2,501 Entrada de mercadoria recebida com fim especfico de exportao Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias em estabelecimento de trading company, empresa comercial exportadora ou outro estabelecimento do remetente, com fim especfico de exportao.

98 Outras Operaes de Entrada 00,20,40,41,90

1,503 2,503 3,503 Entrada decorrente de devoluo de produto remetido com fim especfico de exportao, de produo do estabelecimento Classificam-se neste cdigo as devolues de produtos industrializados ou produzidos pelo prprio estabelecimento, remetidos a trading company, a empresa comercial exportadora ou a outro estabelecimento do remetente, com fim especfico de exportao, cujas sadas tenham sido classificadas no cdigo "5.501 - Remessa de produo do estabelecimento, 1,504 2,504 Entrada decorrente de devoluo de mercadoria remetida com fim especfico de exportao, adquirida ou recebida de terceiros

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Classificam-se neste cdigo as devolues de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros remetidas a trading company, a empresa comercial exportadora ou a outro estabelecimento do remetente, com fim especfico de exportao, cujas sadas tenham sido classificadas no cdigo "5.502 - Remessa de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, com fim especfico de exportao". Entrada decorrente de devoluo simblica de mercadorias remetidas para formao de lote de exportao, de produtos 1,505 2,505 industrializados ou produzidos pelo prprio estabelecimento. Classificam-se neste cdigo as devolues simblicas de mercadorias remetidas para formao de lote de exportao, cujas sadas tenham sido classificadas no cdigo "5.504 Remessa de mercadorias para formao de lote de exportao, de produtos industrializados ou produzidos pelo prprio estabelecimento".

Entrada decorrente de devoluo CFOP x CST PIS-COFINS - 04.2010 simblica de mercadorias, adquiridas ou recebidas de terceiros, remetidas para formao de 1,506 2,506 lote de exportao. Classificam-se neste cdigo as devolues simblicas de mercadorias remetidas para formao de lote de exportao em armazns alfandegados, entrepostos aduaneiros ou outros estabelecimentos que venham a ser regulamentados pela legislao tributria de cada Unidade Federada, efetuadas pelo estabelecimento depositrio, cujas sadas tenham sido 1,550 2,550 3,550 OPERAES COM BENS DE ATIVO IMOBILIZADO E MATERIAIS PARA USO OU CONSUMO

3/27/2012

70 Operao de Aquisio sem Direito a Crdito 98 Outras Operaes de Entrada 40,41,90 40,41,90

1,551 1,552

2,551 2,552

3,551

Compra de bem para o ativo imobilizado Transferncia de bem do ativo imobilizado

Classificam-se neste cdigo as compras de bens destinados ao ativo imobilizado do estabelecimento. Classificam-se neste cdigo as entradas de bens destinados ao ativo imobilizado recebidos em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa.

70 Operao de Aquisio sem Direito a Crdito 98 Outras Operaes de Entrada 98 Outras Operaes de Entrada 50 98 quando no der direito a credito Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno 98 Outras Operaes de Entrada 90 40,41,90 40,41,90 40,41,90 40,41,90

1,553

2,553

3,553

Devoluo de venda de bem do ativo imobilizado

Classificam-se neste cdigo as devolues de vendas de bens do ativo imobilizado, cujas sadas tenham sido classificadas no cdigo "5.551 - Venda de bem do ativo imobilizado". 1,554 2,554 Retorno de bem do ativo imobilizado remetido para uso fora do estabelecimento Classificam-se neste cdigo as entradas por retorno de bens do ativo imobilizado remetidos para uso fora do estabelecimento, cujas sadas tenham sido classificadas no cdigo "5.554 - Remessa de bem do ativo imobilizado para uso fora do estabelecimento". 1,555 2,555 Entrada de bem do ativo imobilizado de terceiro, remetido para uso no estabelecimento Classificam-se neste cdigo as entradas de bens do ativo imobilizado de terceiros, remetidos para uso no estabelecimento. 1,556 2,556 3,556 Compra de material para uso ou consumo Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias destinadas ao uso ou consumo do estabelecimento, OBS: Somente dara direito a credito mercadorias que estiverem ligadas diretamente as receitas que do direito ac credito, apenas consumo no da direito a credito 1,557 1,600 1,601 2,557 2,600 Transferncia de material para uso ou consumo CRDITOS E RESSARCIMENTOS DE ICMS Recebimento, por transferncia, de crdito de ICMS

Classificam-se neste cdigo as entradas de materiais para uso ou consumo recebidos em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa.

Classificam-se neste cdigo os lanamentos destinados ao registro de crditos de ICMS, recebidos por transferncia de outras empresas. Recebimento, por transferncia, de saldo credor de ICMS de outro estabelecimento da mesma empresa, para compensao 1,602 de saldo devedor de ICMS Classificam-se neste cdigo os lanamentos destinados ao registro da transferncia de saldos credores de ICMS recebidos de outros estabelecimentos da mesma empresa, destinados compensao do saldo devedor do estabelecimento, inclusive no caso de apurao centralizada do imposto. 1,603 2,603 Ressarcimento de ICMS retido por substituio tributria Classificam-se neste cdigo os lanamentos destinados ao registro de ressarcimento de ICMS retido por substituio tributria a contribuinte substitudo, efetuado pelo contribuinte substituto, ou, ainda, quando o ressarcimento for apropriado pelo prprio contribuinte substitudo, nas hipteses previstas na legislao aplicvel. 1,604 Lanamento do crdito relativo compra de bem para o ativo imobilizado Classificam-se neste cdigo os lanamentos destinados ao registro da apropriao de crdito de bens do ativo imobilizado. 1,605 Recebimento, por transferncia, de saldo devedor de ICMS de outro estabelecimento da mesma empresa. Classificam-se neste cdigo os lanamentos destinados ao registro da transferncia de saldo devedor de ICMS recebido de outro estabelecimento da mesma empresa, para efetivao da apurao centralizada do imposto. 1,650 2,650 3,650 ENTRADAS DE COMBUSTVEIS, DERIVADOS OU NO DE PETRLEO E LUBRIFICANTES 1,651 1,652 2,651 2,652 3,651 3,652 Compra de combustvel ou lubrificante para industrializao subseqente Compra de combustvel ou lubrificante para comercializao

60

90

98 Outras Operaes de Entrada

Classificam-se neste cdigo as compras de combustveis ou lubrificantes a serem utilizados em processo de industrializao do prprio produto. Classificam-se neste cdigo as compras de combustveis ou lubrificantes a serem comercializados. 1,653 2,653 3,653 Compra de combustvel ou lubrificante por consumidor ou usurio final Classificam-se neste cdigo as compras de combustveis ou lubrificantes a serem consumidos em processo de industrializao de outros produtos, na produo rural, na prestao de servios ou por usurio final. 1,658 2,658 Transferncia de combustvel e lubrificante para industrializao Classificam-se neste cdigo as entradas de combustveis e lubrificantes recebidas em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa para serem utilizados em processo de industrializao do prprio produto.

60

1,659

2,659

Transferncia de combustvel e lubrificante para comercializao

Classificam-se neste cdigo as entradas de combustveis e lubrificantes recebidas em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa para serem comercializados.

90071662.xlsx.ms_office

98 Outras Operaes de Entrada

1,660 2,660 CFOP x CST PIS-COFINS - 04.2010 Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinado industrializao subseqente Classificam-se neste cdigo as devolues de vendas de combustveis ou lubrificantes, cujas sadas tenham sido classificadas como "Venda de combustvel ou lubrificante destinado industrializao subseqente". 1,661 2,661 Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinado comercializao Classificam-se neste cdigo as devolues de vendas de combustveis ou lubrificantes, cujas sadas tenham sido classificadas como "Venda de combustveis ou lubrificantes para comercializao". 1,662 2,662 Devoluo de venda de combustvel ou lubrificante destinado a consumidor ou usurio final Classificam-se neste cdigo as devolues de vendas de combustveis ou lubrificantes, cujas sadas tenham sido classificadas como "Venda de combustveis ou lubrificantes por consumidor ou usurio final". 1,663 2,663 Entrada de combustvel ou lubrificante para armazenagem Classificam-se neste cdigo as entradas de combustveis ou lubrificantes para armazenagem. 1,664 2,664 Retorno de combustvel ou lubrificante remetido para armazenagem Classificam-se neste cdigo as entradas, ainda que simblicas, por retorno de combustveis ou lubrificantes, remetidos para armazenagem.

3/27/2012

1,900 1,901 1,902

2,900 2,901 2,902 2,903 2,904 2,905 2,906

3,900

OUTRAS ENTRADAS DE MERCADORIAS OU AQUISIES DE SERVIOS Entrada para industrializao por encomenda Retorno de mercadoria remetida para industrializao por encomenda Entrada de mercadoria remetida para industrializao e no aplicada no referido processo Retorno de remessa para venda fora do estabelecimento Entrada de mercadoria recebida para depsito em depsito fechado ou armazm geral Retorno de mercadoria remetida para depsito fechado ou armazm geral

Classificam-se neste cdigo as entradas de insumos recebidos para industrializao por encomenda de outra empresa ou de outro estabelecimento da mesma empresa.

90

Classificam-se neste cdigo o retorno dos insumos remetidos para industrializao por encomenda, incorporados ao produto final pelo estabelecimento industrializador. 1,903 Classificam-se neste cdigo as entradas em devoluo de insumos remetidos para industrializao e no aplicados no referido processo.

98 Outras Operaes de Entrada

1,904 1,905 1,906

Classificam-se neste cdigo as entradas em retorno de mercadorias remetidas para venda fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculos, e no comercializadas. Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias recebidas para depsito em depsito fechado ou armazm geral. Classificam-se neste cdigo as entradas em retorno de mercadorias remetidas para depsito em depsito fechado ou armazm geral. 1,907 2,907 Retorno simblico de mercadoria remetida para depsito fechado ou armazm geral Classificam-se neste cdigo as entradas em retorno simblico de mercadorias remetidas para depsito em depsito fechado ou armazm geral, quando as mercadorias depositadas tenham sido objeto de sada a qualquer ttulo e que no tenham retornado ao estabelecimento depositante.

98 Outras Operaes de Entrada 90

1,908 1,909

2,908 2,909

Entrada de bem por conta de contrato de comodato Retorno de bem remetido por conta de contrato de comodato

Classificam-se neste cdigo as entradas de bens recebidos em cumprimento de contrato de comodato. Classificam-se neste cdigo as entradas de bens recebidos em devoluo aps cumprido o contrato de comodato.

50 Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno

1,910

2,910

Entrada de bonificao, doao ou brinde

( Obs: 50 p/ Merc.Comercializao e 98 p/ Merc.p/ Consumo )

Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias recebidas a ttulo de bonificao, doao ou brinde. 1,911 1,912 1,913 1,914 2,911 2,912 2,913 2,914 Entrada de amostra grtis Entrada de mercadoria ou bem recebido para demonstrao Retorno de mercadoria ou bem remetido para demonstrao Retorno de mercadoria ou bem remetido para exposio ou feira Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias recebidas a ttulo de amostra grtis. Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias ou bens recebidos para demonstrao. Classificam-se neste cdigo as entradas em retorno de mercadorias ou bens remetidos para demonstrao. Classificam-se neste cdigo as entradas em retorno de mercadorias ou bens remetidos para exposio ou feira.

90071662.xlsx.ms_office

90 98 Outras Operaes de Entrada

1,915 1,916 1,917 1,918

2,915 2,916 2,917 2,918

Entrada de mercadoria ou bem CFOP x CST PIS-COFINS - 04.2010 recebido para conserto ou reparo Retorno de mercadoria ou bem remetido para conserto ou reparo Entrada de mercadoria recebida em consignao mercantil ou industrial Devoluo de mercadoria remetida em consignao mercantil ou industrial

3/27/2012

Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias ou bens recebidos para conserto ou reparo. Classificam-se neste cdigo as entradas em retorno de mercadorias ou bens remetidos para conserto ou reparo. Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias recebidas a ttulo de consignao mercantil ou industrial. Classificam-se neste cdigo as entradas por devoluo de mercadorias remetidas anteriormente a ttulo de consignao mercantil ou industrial.
Devol.simblica de mercadoria vendida ou utilizada em processo industrial, remetida anter.em consignao mercantil ou industrial 1,919 2,919 Classificam-se neste cdigo as entradas por devoluo simblica de mercadorias vendidas ou utilizadas em processo industrial, remetidas anteriormente a ttulo de consignao mercantil ou industrial. 1,920 2,920 Entrada de vasilhame ou sacaria

Classificam-se neste cdigo as entradas de vasilhame ou sacaria.

1,921

2,921 2,922

Retorno de vasilhame ou sacaria Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro

Classificam-se neste cdigo as entradas em retorno de vasilhame ou sacaria.

50 Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno 50 Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno

90

1,922

Classificam-se neste cdigo os registros efetuados a ttulo de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro. OBSERVAO O operao copm direito a credito se a mercadoria/produto comprado para recebimento futuro j tenha sido fabricado/

produzido O Simples faturamento de mercadoria/produto ainda a ser fabricado/produzido no se caracteriza operao der aquisio com direito a credito 1,923 2,923 Entrada de mercadoria recebida do vendedor remetente, em venda ordem Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias recebidas do vendedor remetente, em vendas ordem, cuja compra do adquirente originrio, foi classificada nos cdigos "1.120 - Compra para industrializao, em venda ordem, j recebida do vendedor remetente" ou "1.121 - Compra para comercializao, em venda ordem, j recebida do vendedor Entrada para industrializao por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta no transitar pelo estabelecimento 1,924 2,924 do adquirente Classificam-se neste cdigo as entradas de insumos recebidos para serem industrializados por conta e ordem do adquirente, nas hipteses em que os insumos no tenham transitado pelo estabelecimento do adquirente dos mesmos. Retorno de mercadoria remetida para industrializao por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta no 1,925 2,925 transitar pelo estabelecimento do adquirente Classificam-se neste cdigo o retorno dos insumos remetidos por conta e ordem do adquirente, para industrializao e incorporados ao produto final pelo estabelecimento industrializador, nas hipteses em que os insumos no tenham transitado pelo estabelecimento do adquirente. 1,926 Lanamento efetuado a ttulo de reclassificao de mercadoria decorrente de formao de kit ou de sua desagregao

90

Classificam-se neste cdigo os registros efetuados a ttulo de reclassificao decorrente de formao de kit de mercadorias ou de sua desagregao. 3,930 Lanamento efetuado a ttulo de entrada de bem sob amparo de regime especial aduaneiro de admisso temporria

98 Outras Operaes de Entrada

Classificam-se neste cdigo os lanamentos efetuados a ttulo de entrada de bens amparada por regime especial aduaneiro de admisso temporria. Lanamento efetuado pelo tomador do servio de transporte quando a responsabilidade de reteno do imposto for atribuda ao remetente ou alienante da mercadoria, pelo servio de transporte realizado por transportador autnomo ou por 1,931 2,931 transportador no inscrito na unidade da Federao onde iniciado o servio. Classificam-se neste cdigo exclusivamente os lanamentos efetuados pelo tomador do servio de transporte realizado por transportador autnomo ou por transportador no inscrito na unidade da Federao, onde iniciado o servio, quando a responsabilidade pela reteno do imposto for atribuda ao remetente ou alienante da mercadoria. 1,932 2,932 Aquisio de servio de transporte iniciado em unidade da Federao diversa daquela onde inscrito o prestador. Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de transporte que tenham sido iniciados em unidade da Federao diversa daquela onde o prestador est inscrito como contribuinte. 1,933 2,933 Aquisio de servio tributado pelo ISSQN Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios, de competncia municipal, desde que informados em Nota Fiscal modelo 1 ou 1-A.

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1,949

2,949

CFOP x3,949 PIS-COFINS -mercadoria ou prestao de servio no especificada CST Outra entrada de 04.2010

3/27/2012

Classificam-se neste cdigo as outras entradas de mercadorias ou prestaes de servios que no tenham sido especificadas nos cdigos anteriores.

99 Outras Operaes uso exclusivo pra empresas do SIMPLES NACIONALentrada e saida verificar tabela CSOSN
No tem equivalencia de CFOP

CODIGO TABELA CST-PIS/COFINS USADO

CODIGOS CST-ICMS/IPI

CFOP
GRUPO 5,000 5,100

CFOP
GRUPO 6,000 6,100

CFOP
GRUPO 7,000 7,100 VENDAS DE PRODUO PRPRIA OU DE TERCEIROS DESCRIO DA OPERAO OU PRESTAO CFOPS DE SAIDA

5,101 6,101 7,101 Venda de produo do estabelecimento Classificam-se neste cdigo as vendas de produtos industrializados ou produzidos pelo prprio estabelecimento. Tambm sero classificadas neste cdigo as vendas de mercadorias por estabelecimento industrial ou produtor rural de cooperativa destinadas a seus cooperados ou a estabelecimento de outra cooperativa. 5,102 6,102 7,102 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros Classificam-se neste cdigo as vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros para industrializao ou comercializao, que no tenham sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento. Tambm sero classificadas neste cdigo as vendas de mercadorias por estabelecimento comercial de cooperativa destinadas a seus 5,103 6,103 Venda de produo do estabelecimento, efetuada fora do estabelecimento Classificam-se neste cdigo as vendas efetuadas fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculo, de produtos industrializados ou produzidos pelo prprio estabelecimento. 5,104 6,104 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, efetuada fora do estabelecimento Classificam-se neste cdigo as vendas efetuadas fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculo, de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros para industrializao ou comercializao, que no tenham sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento.

5,105 6,105 7,105 Venda de produo do estabelecimento que no deva por ele transitar Classificam-se neste cdigo as vendas de produtos industrializados no estabelecimento, armazenados em depsito fechado, armazm geral ou outro sem que haja retorno ao estabelecimento depositante. 5,106 6,106 7,106 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, que no deva por ele transitar Classificam-se neste cdigo as vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros para industrializao ou comercializao, armazenadas em depsito fechado, armazm geral ou outro, que no tenham sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento sem que haja retorno ao estabelecimento depositante. Tambm sero classificadas 6,107 Venda de produo do estabelecimento, destinada a no contribuinte Classificam-se neste cdigo as vendas de produtos industrializados ou produzidos por estabelecimento de produtor rural, destinadas a no contribuintes. Quaisquer operaes de venda destinadas a no contribuintes devero ser classificadas neste cdigo

01

Operao Tributvel com Alquota Bsica

00,20,40,41,50,51

6,108 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, destinada a no contribuinte Classificam-se neste cdigo as vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros para industrializao ou comercializao, que no tenham sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, destinadas a no contribuintes. Quaisquer operaes de venda destinadas a no contribuintes devero ser classificadas neste cdigo. 5,109 6,109 Venda de produo do estabelecimento, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio

90071662.xlsx.ms_office

Classificam-se neste cdigo as vendas de x CST industrializados ou produzidos pelo prprio estabelecimento, destinados Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio. CFOP produtos PIS-COFINS - 04.2010 5,110 6,110 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio Classificam-se neste cdigo as vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, destinadas Zona Franca de Manaus ou reas de Livre Comrcio, desde que alcanadas pelos benefcios fiscais de que tratam o Decreto-lei n 288, de 28 de fevereiro de 1967, o Convnio ICM 65/88, de 6 de dezembro de 1988, o Convnio ICMS 36/97, de 23 5,111 6,111 Venda de produo do estabelecimento remetida anteriormente em consignao industrial Classificam-se neste cdigo as vendas efetivas de produtos industrializados no estabelecimento remetidos anteriormente a ttulo de consignao industrial. 5,112 6,112 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros remetida anteriormente em consignao industrial Classificam-se neste cdigo as vendas efetivas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, que no tenham sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, remetidas anteriormente a ttulo de consignao industrial. 5,113 6,113 Venda de produo do estabelecimento remetida anteriormente em consignao mercantil Classificam-se neste cdigo as vendas efetivas de produtos industrializados no estabelecimento remetidos anteriormente a ttulo de consignao mercantil. 5,114 6,114 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros remetida anteriormente em consignao mercantil Classificam-se neste cdigo as vendas efetivas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, que no tenham sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, remetidas anteriormente a ttulo de consignao mercantil. 5,115 6,115 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, recebida anteriormente em consignao mercantil Classificam-se neste cdigo as vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, recebidas anteriormente a ttulo de consignao mercantil. 5,116 6,116 Venda de produo do estabelecimento originada de encomenda para entrega futura Classificam-se neste cdigo as vendas de produtos industrializados ou produzidos pelo prprio estabelecimento, quando da sada real do produto, cujo faturamento tenha sido classificado no cdigo "5.922 - Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura".

3/27/2012

5,117 6,117 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, originada de encomenda para entrega futura Classificam-se neste cdigo as vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, que no tenham sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, quando da sada real da mercadoria, cujo faturamento tenha sido classificado no cdigo "5.922 - Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega Venda de produo do estabelecimento entregue ao destinatrio por conta e ordem do adquirente originrio, em venda 5,118 6,118 ordem Classificam-se neste cdigo as vendas ordem de produtos industrializados pelo estabelecimento, entregues ao destinatrio por conta e ordem do adquirente originrio. Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros entregue ao destinatrio por conta e ordem do adquirente originrio, 5,119 6,119 em venda ordem Classificam-se neste cdigo as vendas ordem de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, que no tenham sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, entregues ao destinatrio por conta e ordem do adquirente originrio. Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros entregue ao destinatrio pelo vendedor remetente, em venda 5,120 6,120 ordem Classificam-se neste cdigo as vendas ordem de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, que no tenham sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, entregues pelo vendedor remetente ao destinatrio, cuja compra seja classificada, pelo adquirente originrio, no cdigo "1.118 - Compra de mercadoria pelo adquirente originrio, Venda de produo do estabelecimento remetida para industrializao, por conta e ordem do adquirente, sem transitar pelo 5,122 6,122 estabelecimento do adquirente Classificam-se neste cdigo as vendas de produtos industrializados no estabelecimento, remetidos para serem industrializados em outro estabelecimento, por conta e ordem do adquirente, sem que os produtos tenham transitado pelo estabelecimento do adquirente. Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros remetida para industrializao, por conta e ordem do adquirente, sem 5,123 6,123 transitar pelo estabelecimento do adquirente Classificam-se neste cdigo as vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, que no tenham sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, remetidas para serem industrializadas em outro estabelecimento, por conta e ordem do adquirente, sem que as mercadorias tenham transitado pelo estabelecimento do adquirente. 5,124 6,124 Industrializao efetuada para outra empresa Classificam-se neste cdigo as sadas de mercadorias industrializadas para terceiros, compreendendo os valores referentes aos servios prestados e os das mercadorias de propriedade do industrializador empregadas no processo industrial. Industrializao efetuada para outra empresa quando a mercadoria recebida para utilizao no processo de industrializao 5,125 6,125 no transitar pelo estabelecimento adquirente da mercadoria Classificam-se neste cdigo as sadas de mercadorias industrializadas para outras empresas, em que as mercadorias recebidas para utilizao no processo de industrializao no tenham transitado pelo estabelecimento do adquirente das mercadorias, compreendendo os valores referentes aos servios prestados e os das mercadorias de propriedade do

00,20,40,41,50,51 01

Operao Tributvel com Alquota Bsica

90

90071662.xlsx.ms_office

7,127 Venda de produo do estabelecimento sob o regime de "drawback" CFOP x CST PIS-COFINS - 04.2010 Classificam-se neste cdigo as vendas de produtos industrializados no estabelecimento sob o regime de "drawback", cujas compras foram classificadas no cdigo "3.127 - Compra para industrializao sob o regime de "drawback"". 5,150 5,151 6,150 6,151 TRANSFERNCIAS DE PRODUO PRPRIA OU DE TERCEIROS Transferncia de produo do estabelecimento

3/27/2012

Classificam-se neste cdigo os produtos industrializados ou produzidos pelo estabelecimento em transferncia para outro estabelecimento da mesma empresa. 5,152 6,152 Transferncia de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros Classificam-se neste cdigo as mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros para industrializao, comercializao ou para utilizao na prestao de servios e que no tenham sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, transferidas para outro estabelecimento da mesma empresa.

08 Operao sem Incidncia da Contribuio

00,40,41

5,153

6,153

Transferncia de energia eltrica

Classificam-se neste cdigo as transferncias de energia eltrica para outro estabelecimento da mesma empresa, para distribuio. 5,155 6,155 Transferncia de produo do estabelecimento, que no deva por ele transitar Classificam-se neste cdigo as transferncias para outro estabelecimento da mesma empresa, de produtos industrializados no estabelecimento que tenham sido remetidos para armazm geral, depsito fechado ou outro, sem que haja retorno ao estabelecimento depositante.

5,156 6,156 Transferncia de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, que no deva por ele transitar Classificam-se neste cdigo as transferncias para outro estabelecimento da mesma empresa, de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros para industrializao ou comercializao, que no tenham sido objeto de qualquer processo industrial, remetidas para armazm geral, depsito fechado ou outro, sem que haja retorno ao estabelecimento

08 Operao sem Incidncia da Contribuio 00,40,41


5,200 6,200 7,200 DEVOLUES DE COMPRAS PARA INDUSTRIALIZAO, PRODUO RURAL, COMERCIALIZAO OU ANULAES DE VALORES

5,201 6,201 7,201 Devoluo de compra para industrializao ou produo rural Classificam-se neste cdigo as devolues de mercadorias adquiridas para serem utilizadas em processo de industrializao ou produo rural, cujas entradas tenham sido classificadas como "1.101 - Compra para industrializao ou produo rural".

5,202 5,205

6,202 6,205 6,206 6,207

7,202 7,205 7,206 7,207

Devoluo de compra para comercializao Anulao de valor relativo a aquisio de servio de comunicao Anulao de valor relativo a aquisio de servio de transporte Anulao de valor relativo compra de energia eltrica

Classificam-se neste cdigo as devolues de mercadorias adquiridas para serem comercializadas, cujas entradas tenham sido classificadas como "Compra para comercializao".

01 Operao Tributvel com Alquota Bsica

Classificam-se neste cdigo as anulaes correspondentes a valores faturados indevidamente, decorrentes das aquisies de servios de comunicao. 5,206 5,207 Classificam-se neste cdigo as anulaes correspondentes a valores faturados indevidamente, decorrentes das aquisies de servios de transporte. Classificam-se neste cdigo as anulaes correspondentes a valores faturados indevidamente, decorrentes da compra de energia eltrica.

00,40,41

5,208

6,208

Devoluo de mercadoria recebida em transferncia para industrializao ou produo rural

Classificam-se neste cdigo as devolues de mercadorias recebidas em transferncia de outros estabelecimentos da mesma empresa, para serem utilizadas em processo de industrializao ou produo rural. 5,209 6,209 Devoluo de mercadoria recebida em transferncia para comercializao Classificam-se neste cdigo as devolues de mercadorias recebidas em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa, para serem comercializadas. 5,210 6,210 7,210 Devoluo de compra para utilizao na prestao de servio Classificam-se neste cdigo as devolues de mercadorias adquiridas para utilizao na prestao de servios, cujas entradas tenham sido classificadas no cdigo "1.126 - Compra para utilizao na prestao de servio". 7,211 Devoluo de compras para industrializao sob o regime de drawback" Classificam-se neste cdigo as devolues de mercadorias adquiridas para serem utilizadas em processo de industrializao sob o regime de "drawback" e no utilizadas no referido processo, cujas entradas tenham sido classificadas no cdigo "3.127 - Compra para industrializao sob o regime de "drawback"".

08

5,250 5,251

6,250 6,251

7,250 7,251

VENDAS DE ENERGIA ELTRICA Venda de energia eltrica para distribuio ou comercializao

90071662.xlsx.ms_office

Operao sem Incidncia da Contribuio

Classificam-se neste cdigo as vendas de energia eltrica destinada distribuio ou comercializao. Tambm sero classificadas neste cdigo as vendas de energia eltrica CFOP x CST PIS-COFINS - 04.2010 destinada a cooperativas para distribuio aos seus cooperados. 5,252 6,252 Venda de energia eltrica para estabelecimento industrial Classificam-se neste cdigo as vendas de energia eltrica para consumo por estabelecimento industrial. Tambm sero classificadas neste cdigo as vendas de energia eltrica destinada a estabelecimento industrial de cooperativa. 5,253 6,253 Venda de energia eltrica para estabelecimento comercial Classificam-se neste cdigo as vendas de energia eltrica para consumo por estabelecimento comercial. Tambm sero classificadas neste cdigo as vendas de energia eltrica destinada a estabelecimento comercial de cooperativa. 5,254 5,255 5,256 5,257 5,258 5,300 6,254 6,255 6,256 6,257 6,258 6,300 6,301 7,300 7,301 Venda de energia eltrica para estabelecimento prestador de servio de transporte Venda de energia eltrica para estabelecimento prestador de servio de comunicao Venda de energia eltrica para estabelecimento de produtor rural Venda de energia eltrica para consumo por demanda contratada Venda de energia eltrica a no contribuinte PRESTAES DE SERVIOS DE COMUNICAO Prestao de servio de comunicao para execuo de servio da mesma natureza Classificam-se neste cdigo as vendas de energia eltrica para consumo por estabelecimento de prestador de servios de transporte. Classificam-se neste cdigo as vendas de energia eltrica para consumo por estabelecimento de prestador de servios de comunicao. Classificam-se neste cdigo as vendas de energia eltrica para consumo por estabelecimento de produtor rural. Classificam-se neste cdigo as vendas de energia eltrica para consumo por demanda contratada, que prevalecer sobre os demais cdigos deste subgrupo. Classificam-se neste cdigo as vendas de energia eltrica a pessoas fsicas ou a pessoas jurdicas no indicadas nos cdigos anteriores.

3/27/2012

00,20,40,41 08 Operao sem Incidncia da Contribuio

5,301

Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de comunicao destinados s prestaes de servios da mesma natureza. 5,302 6,302 Prestao de servio de comunicao a estabelecimento industrial Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de comunicao a estabelecimento industrial. Tambm sero classificados neste cdigo os servios de comunicao prestados a estabelecimento industrial de cooperativa.

5,303 6,303 Prestao de servio de comunicao a estabelecimento comercial Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de comunicao a estabelecimento comercial. Tambm sero classificados neste cdigo os servios de comunicao prestados a estabelecimento comercial de cooperativa. 5,304 5,305 5,306 6,304 6,305 6,306 6,307 6,350 6,351 7,350 Prestao de servio de comunicao a estabelecimento de prestador de servio de transporte Prestao de servio de comunicao a estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica Prestao de servio de comunicao a estabelecimento de produtor rural Prestao de servio de comunicao a no contribuinte PRESTAES DE SERVIOS DE TRANSPORTE Prestao de servio de transporte para execuo de servio da mesma natureza

Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de comunicao a estabelecimento prestador de servio de transporte. Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de comunicao a estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica.

08 Operao sem Incidncia da Contribuio 00,20,40,41

Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de comunicao a estabelecimento de produtor rural. 5,307 5,350 5,351 Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de comunicao a pessoas fsicas ou a pessoas jurdicas no indicadas nos cdigos anteriores.

Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de transporte destinados s prestaes de servios da mesma natureza. 5,352 6,352 Prestao de servio de transporte a estabelecimento industrial Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de transporte a estabelecimento industrial. Tambm sero classificados neste cdigo os servios de transporte prestados a estabelecimento industrial de cooperativa.

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5,353 6,353 CFOP x CST PIS-COFINS - 04.2010 Prestao de servio de transporte a estabelecimento comercial Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de transporte a estabelecimento comercial. Tambm sero classificados neste cdigo os servios de transporte prestados a estabelecimento comercial de cooperativa. 5,354 6,354 Prestao de servio de transporte a estabelecimento de prestador de servio de comunicao Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de transporte a estabelecimento prestador de servios de comunicao. 5,355 5,356 5,357 6,355 6,356 6,357 7,358 Prestao de servio de transporte a estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica Prestao de servio de transporte a estabelecimento de produtor rural Prestao de servio de transporte a no contribuinte Prestao de servio de transporte Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de transporte a estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica. Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de transporte a estabelecimento de produtor rural. Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de transporte a pessoas fsicas ou a pessoas jurdicas no indicadas nos cdigos anteriores. Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de transporte destinado a estabelecimento no exterior. Prestao de servio de transporte a contribuinte ou a no contribuinte quando a mercadoria transportada est dispensada de 5,359 6,359 emisso de nota fiscal. Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de transporte a contribuintes ou a no contribuintes, exclusivamente quando no existe a obrigao legal de emisso de nota fiscal para a mercadoria transportada. 5,360 6,360 Prestao de servio de transporte a contribuinte substituto em relao ao servio de transporte Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios de transporte a contribuinte ao qual tenha sido atribuda a condio de substituto tributrio do imposto sobre a prestao dos servios. 5,400 6,400 SADAS DE MERCADORIAS SUJEITAS AO REGIME DE SUBSTITUIO TRIBUTRIA Venda de produo do estabelecimento em operao com produto sujeito ao regime de substituio tributria, na condio de 5,401 6,401 contribuinte substituto Classificam-se neste cdigo as vendas de produtos industrializados ou produzidos pelo prprio estabelecimento em operaes com produtos sujeitos ao regime de substituio tributria, na condio de contribuinte substituto. Tambm sero classificadas neste cdigo as vendas de produtos industrializados por estabelecimento industrial ou produtor rural de Venda de produo do estabelecimento de produto sujeito ao regime de substituio tributria, em operao entre 5,402 6,402 contribuintes substitutos do mesmo produto Classificam-se neste cdigo as vendas de produtos sujeitos ao regime de substituio tributria industrializados no estabelecimento, em operaes entre contribuintes substitutos do mesmo produto

3/27/2012

08 Operao sem Incidncia da Contribuio 10,60

08 Operao sem Incidncia da Contribuio 10,30,60,70

01 Operao Tributvel com Alquota Bsica

Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio 5,403 6,403 tributria, na condio de contribuinte substituto Classificam-se neste cdigo as vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, na condio de contribuinte substituto, em operao com mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria. 6,404 Venda de mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria, cujo imposto j tenha sido retido anteriormente Classificam-se neste cdigo as vendas de mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria, na condio de substituto tributrio, exclusivamente nas hipteses em que o imposto j tenha sido retido anteriormente. Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio 5,405 tributria, na condio de contribuinte substitudo Classificam-se neste cdigo as vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros em operao com mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria, na condio de contribuinte substitudo. 5,408 6,408 Transferncia de produo do estabelecimento em operao com produto sujeito ao regime de substituio tributria Classificam-se neste cdigo os produtos industrializados ou produzidos no prprio estabelecimento em transferncia para outro estabelecimento da mesma empresa de produtos sujeitos ao regime de substituio tributria. Transferncia de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operao com mercadoria sujeita ao regime de 5,409 6,409 substituio tributria Classificam-se neste cdigo as transferncias para outro estabelecimento da mesma empresa, de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros que no tenham sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento, em operaes com mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria. Devoluo de compra para industrializao ou produo rural em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio 5,410 6,410 tributria

08 Operao sem Incidncia da Contribuio

10,30,60,70

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Classificam-se neste cdigo as devolues de mercadorias adquiridas para serem utilizadas em processo de industrializao ou produo rural cujas entradas tenham sido CFOP x CST PIS-COFINS - 04.2010 classificadas como "Compra para industrializao ou produo rural em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria".

3/27/2012

01 Operao Tributvel com Alquota Bsica

5,411 6,411 Devoluo de compra para comercializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Classificam-se neste cdigo as devolues de mercadorias adquiridas para serem comercializadas, cujas entradas tenham sido classificadas como "Compra para comercializao em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria". 5,412 6,412 Devoluo de bem do ativo imobilizado, em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Classificam-se neste cdigo as devolues de bens adquiridos para integrar o ativo imobilizado do estabelecimento, cuja entrada tenha sido classificada no cdigo "1.406 - Compra de bem para o ativo imobilizado cuja mercadoria est sujeita ao regime de substituio tributria". Devoluo de mercadoria destinada ao uso ou consumo, em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio 5,413 6,413 tributria Classificam-se neste cdigo as devolues de mercadorias adquiridas para uso ou consumo do estabelecimento, cuja entrada tenha sido classificada no cdigo "1.407 - Compra de mercadoria para uso ou consumo cuja mercadoria est sujeita ao regime de substituio tributria". Remessa de produo do estabelecimento para venda fora do estabelecimento em operao com produto sujeito ao regime 5,414 6,414 de substituio tributria Classificam-se neste cdigo as remessas de produtos industrializados ou produzidos pelo prprio estabelecimento para serem vendidos fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculos, em operaes com produtos sujeitos ao regime de substituio tributria. Remessa de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros para venda fora do estabelecimento, em operao com 5,415 6,415 mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Classificam-se neste cdigo as remessas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros para serem vendidas fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculos, em operaes com mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria.

08 Operao sem Incidncia da Contribuio 90

5,450

SISTEMAS DE INTEGRAO

5,451 Remessa de animal e de insumo para estabelecimento produtor Classificam-se neste cdigo as sadas referentes remessa de animais e de insumos para criao de animais no sistema integrado, tais como: pintos, leites, raes e medicamentos. 5,500 6,500 REMESSAS PARA FORMAO DE LOTE E COM FIM ESPECFICO DE EXPORTAO E EVENTUAIS DEVOLUES

08 Operao sem Incidncia da Contribuio

40,41,90

5,501 6,501 Remessa de produo do estabelecimento, com fim especfico de exportao Classificam-se neste cdigo as sadas de produtos industrializados ou produzidos pelo prprio estabelecimento, remetidos com fim especfico de exportao a trading company, empresa comercial exportadora ou outro estabelecimento do remetente. 5,502 6,502 Remessa de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, com fim especfico de exportao Classificam-se neste cdigo as sadas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, remetidas com fim especfico de exportao a trading company, empresa comercial exportadora ou outro estabelecimento do remetente. 5,503 6,503 Devoluo de mercadoria recebida com fim especfico de exportao Classificam-se neste cdigo as devolues efetuadas por trading company, empresa comercial exportadora ou outro estabelecimento do destinatrio, de mercadorias recebidas com fim especfico de exportao, cujas entradas tenham sido classificadas no cdigo "1.501 - Entrada de mercadoria recebida com fim especfico de exportao".

5,504

6,504 6,505 7,500

Remessa de mercadorias para formao de lote de exportao, de produtos industrializados ou produzidos pelo prprio estabelecimento. Remessa de mercadorias, adquiridas ou recebidas de terceiros, para formao de lote de exportao EXPORTAO DE MERCADORIAS RECEBIDAS COM FIM ESPECFICO DE EXPORTAO

90 08 Operao sem Incidncia da Contribuio

Classificam-se neste cdigo as remessas de mercadorias para formao de lote de exportao, de produtos industrializados ou produzidos pelo prprio estabelecimento. 5,505 Classificam-se neste cdigo as remessas de mercadorias, adquiridas ou recebidas de terceiros, para formao de lote de exportao. 7,501 Exportao de mercadorias recebidas com fim especfico de exportao Classificam-se neste cdigo as exportaes das mercadorias recebidas anteriormente com finalidade especfica de exportao, cujas entradas tenham sido classificadas, respectivamente, nos cdigos 1.501 ou 2.501 - Entrada de mercadoria recebida com fim especfico de exportao". 5,550 6,550 7,550 OPERAES COM BENS DE ATIVO IMOBILIZADO E MATERIAIS PARA USO OU CONSUMO 5,551 6,551 6,552 7,551 Venda de bem do ativo imobilizado Transferncia de bem do ativo imobilizado Classificam-se neste cdigo as vendas de bens integrantes do ativo imobilizado do estabelecimento.

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00,20,40,41

5,552

Classificam-se neste cdigo os bens do ativo CST PIS-COFINS - 04.2010 CFOP x imobilizado transferidos para outro estabelecimento da mesma empresa. 5,553 6,553 7,553 Devoluo de compra de bem para o ativo imobilizado Classificam-se neste cdigo as devolues de bens adquiridos para integrar o ativo imobilizado do estabelecimento, cuja entrada foi classificada no cdigo "1.551 - Compra de bem para o ativo imobilizado". 5,554 6,554 Remessa de bem do ativo imobilizado para uso fora do estabelecimento Classificam-se neste cdigo as remessas de bens do ativo imobilizado para uso fora do estabelecimento. 5,555 6,555 Devoluo de bem do ativo imobilizado de terceiro, recebido para uso no estabelecimento Classificam-se neste cdigo as sadas em devoluo, de bens do ativo imobilizado de terceiros, recebidos para uso no estabelecimento, cuja entrada tenha sido classificada no cdigo "1.555 - Entrada de bem do ativo imobilizado de terceiro, remetido para uso no estabelecimento". 5,556 6,556 7,556 Devoluo de compra de material de uso ou consumo Classificam-se neste cdigo as devolues de mercadorias destinadas ao uso ou consumo do estabelecimento, cuja entrada tenha sido classificada no cdigo "1.556 - Compra de material para uso ou consumo". 5,557 6,557 Transferncia de material de uso ou consumo Classificam-se neste cdigo os materiais para uso ou consumo transferidos para outro estabelecimento da mesma empresa. 5,600 5,601 6,600 CRDITOS E RESSARCIMENTOS DE ICMS Transferncia de crdito de ICMS acumulado

3/27/2012

08 Operao sem Incidncia da Contribuio

00,20,40,41

90

Classificam-se neste cdigo os lanamentos destinados ao registro da transferncia de crditos de ICMS para outras empresas. Transferncia de saldo credor de ICMS para outro estabelecimento da mesma empresa, destinado compensao de saldo 5,602 devedor de ICMS Classificam-se neste cdigo os lanamentos destinados ao registro da transferncia de saldos credores de ICMS para outros estabelecimentos da mesma empresa, destinados compensao do saldo devedor do estabelecimento, inclusive no caso de apurao centralizada do imposto. 5,603 6,603 Ressarcimento de ICMS retido por substituio tributria Classificam-se neste cdigo os lanamentos destinados ao registro de ressarcimento de ICMS retido por substituio tributria a contribuinte substitudo, efetuado pelo contribuinte substituto, nas hipteses previstas na legislao aplicvel. 5,605 Transferncia de saldo devedor de ICMS de outro estabelecimento da mesma empresa. Classificam-se neste cdigo os lanamentos destinados ao registro da transferncia de saldo devedor de ICMS para outro estabelecimento da mesma empresa, para efetivao da apurao centralizada do imposto. 5,606 5,650 6,650 7,650 Utilizao de saldo credor de ICMS para extino por compensao de dbitos fiscais. SADAS DE COMBUSTVEIS, DERIVADOS OU NO DE PETRLEO E LUBRIFICANTES

60

08 Operao sem Incidncia da Contribuio

90

5,651 6,651 7,651 Venda de combustvel ou lubrificante de produo do estabelecimento destinado industrializao subseqente Classificam-se neste cdigo as vendas de combustveis ou lubrificantes industrializados no estabelecimento destinados industrializao do prprio produto, inclusive aquelas decorrentes de encomenda para entrega futura, cujo faturamento tenha sido classificado no cdigo 5.922 - "Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda 5,652 6,652 Venda de combustvel ou lubrificante de produo do estabelecimento destinado comercializao Classificam-se neste cdigo as vendas de combustveis ou lubrificantes industrializados no estabelecimento destinados comercializao, inclusive aquelas decorrentes de encomenda para entrega futura, cujo faturamento tenha sido classificado no cdigo 5.922 - "Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega

08 Operao sem Incidncia da Contribuio

5,653 6,653 Venda de combustvel ou lubrificante de produo do estabelecimento destinado a consumidor ou usurio final Classificam-se neste cdigo as vendas de combustveis ou lubrificantes industrializados no estabelecimento destinados a consumo em processo de industrializao de outros produtos, prestao de servios ou a usurio final, inclusive aquelas decorrentes de encomenda para entrega futura, cujo faturamento tenha sido classificado no cdigo 5.922 5,654 6,654 7,654 Venda de combustvel ou lubrificante adquirido ou recebido de terceiros destinado industrializao subseqente Classificam-se neste cdigo as vendas de combustveis ou lubrificantes adquiridos ou recebidos de terceiros destinados industrializao do prprio produto, inclusive aquelas decorrentes de encomenda para entrega futura, cujo faturamento tenha sido classificado no cdigo 5.922 - "Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda 5,655 6,655 Venda de combustvel ou lubrificante adquirido ou recebido de terceiros destinado comercializao Classificam-se neste cdigo as vendas de combustveis ou lubrificantes adquiridos ou recebidos de terceiros destinados comercializao, inclusive aquelas decorrentes de encomenda para entrega futura, cujo faturamento tenha sido classificado no cdigo 5.922 - "Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega 5,656 6,656 Venda de combustvel ou lubrificante adquirido ou recebido de terceiros destinado a consumidor ou usurio final Classificam-se neste cdigo as vendas de combustveis ou lubrificantes adquiridos ou recebidos de terceiros destinados a consumo em processo de industrializao de outros produtos, prestao de servios ou a usurio final, inclusive aquelas decorrentes de encomenda para entrega futura, cujo faturamento tenha sido classificado no cdigo 5.922 -

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CFOP x CST PIS-COFINS - 04.2010


5,657 6,657 Remessa de combustvel ou lubrificante adquirido ou recebido de terceiros para venda fora do estabelecimento Classificam-se neste cdigo as remessas de combustveis ou lubrificante, adquiridos ou recebidos de terceiros para serem vendidos fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculos. 5,658 5,659 6,658 6,659 Transferncia de combustvel ou lubrificante de produo do estabelecimento Transferncia de combustvel ou lubrificante adquirido ou recebido de terceiro Classificam-se neste cdigo as transferncias de combustveis ou lubrificantes, industrializados no estabelecimento, para outro estabelecimento da mesma empresa. Classificam-se neste cdigo as transferncias de combustveis ou lubrificantes, adquiridos ou recebidos de terceiros, para outro estabelecimento da mesma empresa. 5,660 6,660 Devoluo de compra de combustvel ou lubrificante adquirido para industrializao subseqente Classificam-se neste cdigo as devolues de compras de combustveis ou lubrificantes adquiridos para industrializao do prprio produto, cujas entradas tenham sido classificadas como "Compra de combustvel ou lubrificante para industrializao subseqente". 5,661 6,661 Devoluo de compra de combustvel ou lubrificante adquirido para comercializao Classificam-se neste cdigo as devolues de compras de combustveis ou lubrificantes adquiridos para comercializao, cujas entradas tenham sido classificadas como "Compra de combustvel ou lubrificante para comercializao". 5,662 6,662 Devoluo de compra de combustvel ou lubrificante adquirido por consumidor ou usurio final Classificam-se neste cdigo as devolues de compras de combustveis ou lubrificantes adquiridos para consumo em processo de industrializao de outros produtos, na prestao de servios ou por usurio final, cujas entradas tenham sido classificadas como "Compra de combustvel ou lubrificante por consumidor ou usurio final". 5,663 6,663 Remessa para armazenagem de combustvel ou lubrificante Classificam-se neste cdigo as remessas para armazenagem de combustveis ou lubrificantes. 5,664 6,664 Retorno de combustvel ou lubrificante recebido para armazenagem Classificam-se neste cdigo as remessas em devoluo de combustveis ou lubrificantes, recebidos para armazenagem.

3/27/2012

10,30,60,70

08 Operao sem Incidncia da Contribuio

5,665 6,665 Retorno simblico de combustvel ou lubrificante recebido para armazenagem Classificam-se neste cdigo os retornos simblicos de combustveis ou lubrificantes recebidos para armazenagem, quando as mercadorias armazenadas tenham sido objeto de sada a qualquer ttulo e no devam retornar ao estabelecimento depositante. 5,666 6,666 Remessa por conta e ordem de terceiros de combustvel ou lubrificante recebido para armazenagem Classificam-se neste cdigo as sadas por conta e ordem de terceiros, de combustveis ou lubrificantes, recebidos anteriormente para armazenagem. 5,667 Venda de combustvel ou lubrificante a consumidor ou usurio final estabelecido em outra unidade da Federao Classificam-se neste cdigo as vendas de combustveis ou lubrificantes a consumidor ou a usurio final estabelecido em outra unidade da Federao, cujo abastecimento tenha sido efetuado na unidade da Federao do remetente Venda de combustvel ou lubrificante a consumidor ou usurio final estabelecido em outra unidade da Federao diferente da 6,667 que ocorrer o consumo Classificam-se neste cdigo as vendas de combustveis ou lubrificantes a consumidor ou a usurio final, cujo abastecimento tenha sido efetuado em unidade da Federao diferente do remetente e do destinatrio 7,667 Venda de combustvel ou lubrificante a consumidor ou usurio final Classificam-se neste cdigo as vendas de combustveis ou lubrificantes a consumidor ou a usurio final, cuja operao tenha sido equiparada a uma exportao 5,900 6,900 7,900 OUTRAS SADAS DE MERCADORIAS OU PRESTAES DE SERVIOS

08 Operao sem Incidncia da Contribuio 90

5,901 6,901 Remessa para industrializao por encomenda Classificam-se neste cdigo as remessas de insumos remetidos para industrializao por encomenda, a ser realizada em outra empresa ou em outro estabelecimento da mesma empresa. 5,902 6,902 Retorno de mercadoria utilizada na industrializao por encomenda Classificam-se neste cdigo as remessas, pelo estabelecimento industrializador, dos insumos recebidos para industrializao e incorporados ao produto final, por encomenda de outra empresa ou de outro estabelecimento da mesma empresa. O valor dos insumos nesta operao dever ser igual ao valor dos insumos recebidos para industrializao.

5,903 5,904 5,905

6,903 6,904 6,905 6,906

Retorno de mercadoria recebida para industrializao e no aplicada no referido processo Remessa para venda fora do estabelecimento Remessa para depsito fechado ou armazm geral Retorno de mercadoria depositada em depsito fechado ou armazm geral

Classificam-se neste cdigo as remessas em devoluo de insumos recebidos para industrializao e no aplicados no referido processo. Classificam-se neste cdigo as remessas de mercadorias para venda fora do estabelecimento, inclusive por meio de veculos. Classificam-se neste cdigo as remessas de mercadorias para depsito em depsito fechado ou armazm geral.

08 Operao sem Incidncia da Contribuio

5,906

Classificam-se neste cdigo os retornos de mercadorias depositadas em depsito fechado ou armazm geral ao estabelecimento depositante.

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5,907 6,907 CFOP x CST PIS-COFINS - 04.2010 depositada em depsito fechado ou armazm geral Retorno simblico de mercadoria Classificam-se neste cdigo os retornos simblicos de mercadorias recebidas para depsito em depsito fechado ou armazm geral, quando as mercadorias depositadas tenham sido objeto de sada a qualquer ttulo e que no devam retornar ao estabelecimento depositante. 5,908 6,908 Remessa de bem por conta de contrato de comodato Classificam-se neste cdigo as remessas de bens para o cumprimento de contrato de comodato. 5,909 5,910 5,911 6,909 6,910 6,911 6,912 6,913 6,914 6,915 Retorno de bem recebido por conta de contrato de comodato Remessa em bonificao, doao ou brinde Remessa de amostra grtis Remessa de mercadoria ou bem para demonstrao Retorno de mercadoria ou bem recebido para demonstrao Remessa de mercadoria ou bem para exposio ou feira Remessa de mercadoria ou bem para conserto ou reparo ( No Receita que s acontecer com a Venda) Classificam-se neste cdigo as remessas de bens em devoluo aps cumprido o contrato de comodato. Classificam-se neste cdigo as remessas de mercadorias a ttulo de bonificao, doao ou brinde. Classificam-se neste cdigo as remessas de mercadorias a ttulo de amostra grtis.

3/27/2012

90

5,912 5,913 5,914 5,915

Classificam-se neste cdigo as remessas de mercadorias ou bens para demonstrao. Classificam-se neste cdigo as remessas em devoluo de mercadorias ou bens recebidos para demonstrao. Classificam-se neste cdigo as remessas de mercadorias ou bens para exposio ou feira. Classificam-se neste cdigo as remessas de mercadorias ou bens para conserto ou reparo. 5,916 6,916 6,917 6,918 Retorno de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo Remessa de mercadoria em consignao mercantil ou industrial Devoluo de mercadoria recebida em consignao mercantil ou industrial

Classificam-se neste cdigo as remessas em devoluo de mercadorias ou bens recebidos para conserto ou reparo.

08 Operao sem Incidncia da Contribuio

5,917 5,918

Classificam-se neste cdigo as remessas de mercadorias a ttulo de consignao mercantil ou industrial. Classificam-se neste cdigo as devolues de mercadorias recebidas anteriormente a ttulo de consignao mercantil ou industrial. Devoluo simblica de mercadoria vendida ou utilizada em processo industrial, recebida anteriormente em consignao 5,919 6,919 mercantil ou industrial Classificam-se neste cdigo as devolues simblicas de mercadorias vendidas ou utilizadas em processo industrial, que tenham sido recebidas anteriormente a ttulo de consignao mercantil ou industrial. 5,920 5,921 5,922 6,920 6,921 6,922 Remessa de vasilhame ou sacaria Devoluo de vasilhame ou sacaria Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura Classificam-se neste cdigo as remessas de vasilhame ou sacaria. Classificam-se neste cdigo as sadas por devoluo de vasilhame ou sacaria. Classificam-se neste cdigo os registros efetuados a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura. 5,923 6,923 Remessa de mercadoria por conta e ordem de terceiros, em venda ordem Classificam-se neste cdigo as sadas correspondentes entrega de mercadorias por conta e ordem de terceiros, em vendas ordem, cuja venda ao adquirente originrio, foi classificada nos cdigos "5.118 - Venda de produo do estabelecimento entregue ao destinatrio por conta e ordem do adquirente originrio, em venda ordem" ou "5.119 - Venda

08 Operao sem Incidncia da Contribuio 90

Remessa para industrializao por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta no transitar pelo 5,924 6,924 estabelecimento do adquirente Classificam-se neste cdigo as sadas de insumos com destino a estabelecimento industrializador, para serem industrializados por conta e ordem do adquirente, nas hipteses em que os insumos no tenham transitado pelo estabelecimento do adquirente dos mesmos. Retorno de mercadoria recebida para industrializao por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando aquela no 5,925 6,925 transitar pelo estabelecimento do adquirente

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Classificam-se neste cdigo as remessas, x CST PIS-COFINS - 04.2010 CFOP pelo estabelecimento industrializador, dos insumos recebidos, por conta e ordem do adquirente, para industrializao e incorporados ao produto final, nas hipteses em que os insumos no tenham transitado pelo estabelecimento do adquirente. O valor dos insumos nesta operao dever ser igual ao valor dos 5,926 5,927 Lanamento efetuado a ttulo de reclassificao de mercadoria decorrente de formao de kit ou de sua desagregao Lanamento efetuado a ttulo de baixa de estoque decorrente de perda, roubo ou deteriorao

3/27/2012

Classificam-se neste cdigo os registros efetuados a ttulo de reclassificao decorrente de formao de kit de mercadorias ou de sua desagregao. Classificam-se neste cdigo os registros efetuados a ttulo de baixa de estoque decorrente de perda, roubou ou deteriorao das mercadorias. 5,928 Lanamento efetuado a ttulo de baixa de estoque decorrente do encerramento da atividade da empresa

08 Operao sem Incidncia da Contribuio 90

Classificam-se neste cdigo os registros efetuados a ttulo de baixa de estoque decorrente do encerramento das atividades da empresa. Lanamento efetuado em decorrncia de emisso de documento fiscal relativo a operao ou prestao tambm registrada 5,929 6,929 em equipamento Emissor de Cupom Fiscal - ECF Classificam-se neste cdigo os registros relativos aos documentos fiscais emitidos em operaes ou prestaes que tambm tenham sido registradas em equipamento Emissor de Cupom Fiscal - ECF. Lanamento efetuado a ttulo de devoluo de bem cuja entrada tenha ocorrido sob amparo de regime especial aduaneiro de 7,930 admisso temporria Classificam-se neste cdigo os lanamentos efetuados a ttulo de sada em devoluo de bens cuja entrada tenha ocorrido sob amparo de regime especial aduaneiro de admisso temporria. Lanamento efetuado em decorrncia da responsabilidade de reteno do imposto por substituio tributria, atribuda ao remetente ou alienante da mercadoria, pelo servio de transporte realizado por transportador autnomo ou por transportador 5,931 6,931 no inscrito na unidade da Federao onde iniciado o servio Classificam-se neste cdigo exclusivamente os lanamentos efetuados pelo remetente ou alienante da mercadoria quando lhe for atribuda a responsabilidade pelo recolhimento do imposto devido pelo servio de transporte realizado por transportador autnomo ou por transportador no inscrito na unidade da Federao onde iniciado o servio. 5,932 6,932 Prestao de servio de transporte iniciada em unidade da Federao diversa daquela onde inscrito o prestador Classificam-se neste cdigo as prestaes de servio de transporte que tenham sido iniciadas em unidade da Federao diversa daquela onde o prestador est inscrito como contribuinte. 5,933 6,933 6,949 7,949 Prestao de servio tributado pelo ISSQN Outra sada de mercadoria ou prestao de servio no especificado Classificam-se neste cdigo as prestaes de servios, de competncia municipal, desde que informados em Nota Fiscal modelo 1 ou 1-A.

49 Outras Operaes de Sada 90

5,949

Classificam-se neste cdigo as outras sadas de mercadorias ou prestaes de servios que no tenham sido especificados nos cdigos anteriores.

01 Operao Tributvel com Alquota Bsica 90

5,949

6,949

7,949

Outra sada de mercadoria ou prestao de servio no especificado ( Qdo For NAT.OPERAO: Venda de Sucata )

Classificam-se neste cdigo as outras sadas de mercadorias ou prestaes de servios que no tenham sido especificados nos cdigos anteriores.

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DESTA TABELA PRA FRENTE

10,30,70

SO OPERAES DIFERENCIADAS DO PIS E COFINS, PRUDUTOS E OPERAES ESPECIFICAS 02 e 04 Operao tributavel com aliquota diferenciada

P/fabr e refinar prod monofas.

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60

revendedores e distrib.
VERIFICAR CODIGOS DE CFOP NA LEGISLAO POR SER PRODUTOS COM ALIQUOTAS ESPECIFICAS

verificar em cada UF ref trib icms

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02 e 04 Operao tributavel com aliquota diferenciada

10,30,70 fabricantes
VERIFICAR CODIGOS DE CFOP NA LEGISLAO POR SER PRODUTOS COM ALIQUOTAS ESPECIFICAS 60 Distrib e revendedores

verificar cada UF ref a Trib de ICMS OBS: CONSIDERAR CODIGO 04 QUANDO SE TRATAR DE REVENDEDORES E DISTRIBUIDORES DESTES PRODUTOS USAR O CODIGO 02 QUANDO FOR EMPRESAS FABRICANTES MONOFASICOS

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10,30,70 prod sub trib fabricantes

60 03 e 04 Operao tributavel com aliquota por unidade de medida de produto VERIFICAR CODIGOS DE CFOP NA LEGISLAO POR SER PRODUTOS COM ALIQUOTAS ESPECIFICAS revendedores e distr, prod sub trib

OBS: CONSIDERAR CODIGO 04 QUANDO SE TRATAR DE REVENDEDORES E DISTRIBUIDORES DESTES PRODUTOS USAR O CODIGO 02 QUANDO FOR EMPRESAS FABRICANTES MONOFASICOS

verificar cada UF Ref trib de ICMS

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10,30,70 prod sub trib fabricantes 03 e 04 Operao tributavel com aliquota por unidade de medida de produto VERIFICAR CODIGOS DE CFOP NA LEGISLAO POR SER PRODUTOS COM ALIQUOTAS ESPECIFICAS 60 revendedores e distr, prod sub trib

OBS: CONSIDERAR CODIGO 04 QUANDO SE TRATAR DE REVENDEDORES E DISTRIBUIDORES DESTES PRODUTOS USAR O CODIGO 02 QUANDO FOR EMPRESAS FABRICANTES MONOFASICOS verificar cada UF Ref trib de ICMS

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USAR O CODIGO 02 QUANDO FOR EMPRESAS FABRICANTES MONOFASICOS 10,30,70 prod sub trib 03 e 04 Operao tributavel com aliquota por unidade de medida de produto VERIFICAR CODIGOS DE CFOP NA LEGISLAO POR SER PRODUTOS COM ALIQUOTAS ESPECIFICAS OBS: CONSIDERAR CODIGO 04 QUANDO SE TRATAR DE REVENDEDORES E DISTRIBUIDORES DESTES PRODUTOS verificar cada UF Ref trib de ICMS 60 revendedores e distr, prod sub trib fabricantes

10,30,70 prod sub trib fabricantes 05 Operao Tributavel por substit. Tributaria 60 revendedores e distr, prod VERIFICAR CODIGOS DE CFOP NA LEGISLAO POR SER PRODUTOS COM ALIQUOTAS ESPECIFICAS verificar cada UF Ref trib de ICMS sub trib

06 Operao Tributavel a Aliquota Zero VERIFICAR CODIGOS DE CFOP NA LEGISLAO POR SER PRODUTOS COM ALIQUOTAS ESPECIFICAS

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10,30,70 prod sub trib

demais CSTs verificar individualmente cada UF Pelo regime e trib de cada estado 06 Operao Tributavel a Aliquota Zero VERIFICAR CODIGOS DE CFOP NA LEGISLAO POR SER PRODUTOS COM ALIQUOTAS ESPECIFICAS

10,30,70 prod sub trib

demais CSTs verificar individualmente cada UF Pelo regime e trib de cada estado

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CFOP x CST PIS-COFINS - 04.2010

3/27/2012

10,30,70 prod sub trib

demais CSTs verificar individualmente cada UF Pelo regime e trib de cada estado

06 Operao Tributavel a Aliquota Zero VERIFICAR CODIGOS DE CFOP NA LEGISLAO POR SER PRODUTOS COM ALIQUOTAS ESPECIFICAS

10,30,70 prod sub trib

demais CSTs verificar individualmente cada UF Pelo regime e trib de cada estado

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CFOP x CST PIS-COFINS - 04.2010

3/27/2012

10,30,70 prod sub trib

demais CSTs verificar individualmente cada UF Pelo regime e 06 Operao Tributavel a Aliquota Zero VERIFICAR CODIGOS DE CFOP NA LEGISLAO POR SER PRODUTOS COM ALIQUOTAS ESPECIFICAS trib de cada estado

10,30,70 prod sub trib

demais CSTs verificar individualmente cada UF Pelo regime e trib de cada

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estado

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3/27/2012

10,30,70 prod sub trib

demais CSTs verificar individualmente 07 Operao Isenta de Contribuio VERIFICAR CODIGOS DE CFOP NA LEGISLAO POR SER PRODUTOS COM ALIQUOTAS ESPECIFICAS cada UF Pelo regime e trib de cada estado

10,30,70 prod sub trib

demais CSTs verificar individualmente cada UF Pelo regime e

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trib de cada estado

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10,30,70 prod sub trib 08 Operaes sem incidencia de contribuio VERIFICAR CODIGOS DE CFOP NA LEGISLAO POR SER PRODUTOS COM ALIQUOTAS ESPECIFICAS demais CSTs verificar individualmente cada UF Pelo regime e trib de cada estado

10,30,70 prod sub trib 09 Operaes com suspenso da contribuio demais CSTs VERIFICAR CODIGOS verificar individualmente

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DE CFOP NA LEGISLAO POR SER PRODUTOS COM ALIQUOTAS ESPECIFICAS

cada UF Pelo regime e trib de cada estado

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10,30,70 prod sub trib

demais CSTs verificar individualmente cada UF 09 Operaes com suspenso da contribuio VERIFICAR CODIGOS DE CFOP NA LEGISLAO POR SER PRODUTOS COM ALIQUOTAS ESPECIFICAS Pelo regime e trib de cada estado

OBS: NO CASO DE MERCADORIAS COM DIREITO A CREDITOS PRESUMIDOS QUE NO CASO SE REFERE A AGROINDUSTRIA, VERIFICAR PRA USAR OS CODIGOS CST 60 A 67 DEPENDENDO DO PRODUTO E DA FUTURA VENDA

10,30,70

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prod sub trib

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3/27/2012

demais CSTs verificar individualmente cada UF Pelo regime e trib de cada estado

10,30,70 prod sub trib

demais CSTs verificar individualmente cada UF 09 Operaes com suspenso da contribuio VERIFICAR CODIGOS DE CFOP NA LEGISLAO POR SER PRODUTOS COM ALIQUOTAS ESPECIFICAS Pelo regime e trib de cada estado

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10,30,70 prod sub trib

3/27/2012

demais CSTs verificar individualmente cada UF Pelo regime e trib de cada estado

10,30,70 prod sub trib

demais CSTs verificar individualmente cada UF Pelo regime e trib de cada 09 Operaes com suspenso da contribuio VERIFICAR CODIGOS DE CFOP NA LEGISLAO POR SER PRODUTOS COM ALIQUOTAS ESPECIFICAS estado

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3/27/2012

10,30,70 prod sub trib

demais CSTs verificar individualmente 02-OUTROS PRODUTOS Operao com aliquota diferenciada VERIFICAR CODIGOS DE CFOP NA LEGISLAO POR SER PRODUTOS COM ALIQUOTAS ESPECIFICAS cada UF Pelo regime e trib de cada estado

OPERAES ESPECIAIS

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10,30,70 prod sub trib 02-OUTROS PRODUTOS Operao com aliquota diferenciada demais CSTs VERIFICAR CODIGOS DE CFOP NA LEGISLAO POR SER PRODUTOS COM ALIQUOTAS ESPECIFICAS verificar individualmente cada UF Pelo regime e trib de cada estado

OPERAES ESPECIAIS

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OBS: vale lembrar de que toda a mercadoria deve ser verificar a aliquota vigente pela legislao antes de aplicar os codigos, tanto pro SPED PIS/COFINS quanto pra emisso da nfe, pois h produtos isentos tributados,com suspenso, com aliquotas diferenciad com sub trib e com incidencia monofasica de PIS e COFINS

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