LIQUIDACION BANCARIA

1. A qu se considera Actividad Financiera Ilegal? Son aquellas operaciones realizadas en contravencin a lo dispuesto, sern nulas en pleno derecho, sin que esto implique eliminar las responsabilidades civiles y penales de quienes realizaron estas operaciones. La autoridad de sistema financiero ASFI podr proporciona informacin a rganos o instituciones extranjeras de supervisin, regulacin y control de las actividades de intermediacin financiera, para perseguir delitos financieros internacionales, sin requerimiento de reciprocidad, salvo por los tratados o convenios internacionales. Las personas individual o colectiva que por cualquier medio difundan informacin falsa acerca del sistema financiero que induzca o provoque el retiro masivo de depsitos de una o varias entidades de intermediacin financiera, induzcan a clientes a no cumplir con los compromisos financieros adquiridos, daando la imagen y estabilidad de la entidad financiera. 2. Cmo debe estar organizada una Entidad de Intermediacin Financiera? Toda entidad de intermediacin financiera sea cual fuere su naturaleza jurdica o forma de constitucin y organizacin, deber contar con unidades de auditoria interna y rganos internos de control. Las unidades de auditoria interna sern designadas por el directorio u rganos equivalentes. 3. Cules son los rganos de Control? Los rganos de control de las entidades de intermediacin financiera son: En las sociedades annimas se denominas sndicos con las atribuciones que establece el cdigo de comercio.

 En las cooperativas de ahorro y crdito que se hallan bajo el mbito de aplicacin de la presente ley el rgano de control es el Consejo de Vigilancia, que delegara a no ms de 2 de sus miembros denominados Inspectores de Vigilancia, estos respondern ante una instancia y la misma, ante la Asamblea General de Socios. En las asociaciones mutuales de ahorro y prstamo de denominan Fiscalizadores Internos no pudiendo nombrarse a no ms de 2, estos responden ante el Directorio y ante la Asamblea General de Socios

4. Si alguna Entidad de Intermediacin Financiera no cumple con la ley establecida a que infracciones se les someter? Cuando las entidades financieras, sus directores, sus sndicos, gerentes y empleados contravengan las disposiciones de la ley sern sometidos a los siguientes: a) Amonestacin sobre faltas e infracciones b) Multa a la entidad financiera hasta el 3% del capital mnimo. c) Prohibicin temporal para realizar operaciones. d) Cancelacin de la autorizacin de funcionamiento conforme a la ley e) Multas personales a directores, sndicos, miembros del consejo de administracin, gerentes y empleados de acuerdo a la gravedad o falta, hasta 5 veces el sueldo de los infractores, en caso de miembros de Consejo de Administracin ser de 10 veces la multa. f) Suspensin de las actividades de directores, sndicos, gerentes, administradores y apoderados generales, la suspensin puede ser temporal o permanente. g) Inhabilitacin temporal o permanente de directores, sndicos, gerentes, administradores, apoderados generales y empleados para desempear cualquier funcin en el sistema financiero.

5. Qu se entiende por Proceso de Regulacin? El proceso de regulacin es un sistema que permite a un gobierno formalizar e institucionalizar sus compromisos de proteger a los consumidores e inversores en un determinado sector industrial. 6. Debido a que causas una Entidad de Intermediacin Financiera se encuentra en Proceso de regulacin? Una entidad de intermediacin financiera est en un proceso de regulacin por las siguientes causas: Reduccin de su capital primario entre30% y 50% en un periodo de 12 meses Su coeficiente de adecuacin patrimonial menor al requerido por ley y superior al 50% Deficiencias de encaje legal mayores al 1% del requerido por 2 periodos consecutivos y 4 discontinuos dentro de 1 ao. Relacin de activos de primera calidad respectos al total de depsitos recibidos por la entidad sea inferior a la cifra determinada por el CONAFI a solicitud de la ASFI. Incumplimiento de manera reiterada de las instrucciones y ordenes escritas de la ASFI. Presentacin de informacin financiera falsa o documentacin fraudulenta debidamente fundamentada. Prcticas de gestin que pongan en riesgo los depsitos del pblico, la situacin de liquidez y solvencia de liquidez. 7. Cundo puede finalizar el Plan de Regulacin? Este podr terminar antes del plazo fijado cuando: La entidad de intermediacin financiera demuestre a satisfaccin de la ASFI que enmend los hechos que originaron la regularizacin.

 La entidad de intermediacin financiera incurra en cualquiera de las causales sealadas: Cesacin de pagos por incumplimiento de pago de una o ms obligaciones liquidas y exigibles Perdida igual o mayor al 50% del capital primario. Insuficiencia mayor al 50% del nivel de coeficiente de adecuacin patrimonial. Realizar operaciones que evidentemente hagan inviable al mismo

8. Qu debe contener el Plan de Regulacin? El plan de regulacin bancaria contiene lo siguiente. a) Absorcin de perdidas contra cuentas patrimoniales b) Reposicin de capital c) Reposicin de los fondos de encaje legal. d) Restitucin inmediata de los recursos del estado, a satisfaccin de la entidad pblica afectada. e) Aplicacin de un programa para la venta de activos improductivos. f) Presentacin de un plan de reduccin de gastos administrativos g) Remocin de directores, administradores y rganos de control interno. h) Un programa de venta, fusin o ampliacin de capital. i) Deposito en el BCB o inversin en valores emitidos por el estado boliviano de todo incremento de captaciones, as como los recursos provenientes de recuperacin de crditos, tanto por concepto de capital, como de intereses, y la recuperacin de otros activos. j) Suspensin de operaciones activas, contingentes y de servicios auxiliares a la intermediacin financiera. k) Compromiso de no celebrar nuevos contratos de servicios o innovacin de los existentes. l) Realizacin de auditoras externas especiales, en los trminos establecidos por la ASFI.

m) Suspensin de toda inversin proyectada en entidades de servicios financieros, pensiones, valores y seguros o venta de las existentes. n) Compromiso de no sustituir garantas o liberarlas en perjuicio de la entidad. o) Suspensin de adquisicin de bienes inmuebles. p) Suspensin de apertura de sucursales, agencias y oficinas de representacin. q) Aplicacin de un programa de reestructuracin de pasivo. r) Aplicacin de un programa de recuperacin de la cartera de crditos.

9. Por qu motivos se da la Liquidacin Voluntaria? La liquidacin voluntaria de una entidad de intermediacin financiera solo proceder despus de que esta haya devuelto la totalidad de sus depsitos y previa autorizacin de la ASFI. La liquidacin o fusin de entidades financieras del estado ser resuelta por el poder ejecutivo con dictamen motivado de la ASFI ante el Ministerio de Hacienda. 10. Cules son las causas de Intervencin en las Entidades de Intermediacin Financiera? Son causales de intervencin financiera las siguientes: a) Cesacin de pagos por el incumplimientos de pago de una o mas obligaciones liquidas y exigibles. b) Perdida igual o mayor al 50% del capital primario. c) Insuficiencia mayor al 50% del nivel de coeficiente de adecuacin patrimonial. d) La no prestacin o rechazo del plan de regularizacin e) Si durante la ejecucin del plan de regularizacin la entidad de intermediacin financiera realice operaciones que evidentemente hagan inviable al mismo. f) Si al vencimiento del plazo del plan de regularizacin no se hubiesen subsanado los hechos que motivaron el proceso de regularizacin.

11. Qu gastos se consideran para la Liquidacin Bancaria? Se consideran a los siguientes: Beneficios sociales de los empleados de la entidad intervenida, calculados de acuerdo a las planillas oficiales presentadas al Ministerio de Trabajo. Remuneracin de los empleados de la entidad intervenida y del intendente interventor. Gastos operativos generales Gastos para efectuar la transferencia de obligaciones privilegiadas y activos en la ejecucin del procedimiento de solucin, as como gastos de constitucin de los fideicomisos. Otros gastos que deban realizarse para llevar a buen trmino la intervencin.

12. Qu se entiende por Procedimiento de Solucin? Se entiende por procedimiento de solucin aquel destinado a proteger los depsitos del pblico y otras obligaciones privilegiadas, con carcter posterior a la intervencin y previo a la revocatoria de la licencia de funcionamiento de la entidad de intermediacin financiera intervenida. 13. Qu mecanismos comprenden el Proceso de solucin? Para llevar un buen fin al procedimiento de solucin, el fondo de reestructuracin financiera apoyara con uno o una combinacin de los siguientes mecanismos a criterio de la ASFI: 1) En caso de transferencia directa delos activos de la entidad intervenida a favor de entidades de intermediacin financiera, el FRF constituir una garanta hasta un 20% del valor de los activos transferidos. 2) Aportes en efectivo o en bonos al fideicomiso a cambio de una participacin de segundo orden en el mismo.

3) Compra en firme de las participaciones de primer orden registradas en los estados financieros de la entidad intervenida.

14. Cules son las obligaciones privilegiadas en el proceso de solucin? Las obligaciones privilegiadas registradas en los estados financieros de la entidad intervenida a la fecha de dictada la resolucin de intervencin son: De primer orden: 1) Depsitos del sector privado en cuenta corriente, a la vista, caja de ahorro y a plazo fijo, excluidas las operaciones con otros intermediarios financieros y los depsitos constituidos con infraccin a las normas legales o reglamentarias. 2) Mandatos en efectivo, incluyendo prepagos de comercio exterior, recaudaciones y retenciones tributarias, giros y transferencias con contratos legalmente suscritos, debidamente documentados y registrados en los estados financieros de la entidad intervenida antes de su intervencin, siempre y cuando el titular sea del sector privado. 3) Depsitos judiciales. De segundo orden: 1) Depsitos del sector pblico en cuenta corriente, a la vista, caja de ahorro y a plazo fijo. 2) Obligaciones con el Banco Central de Bolivia. 3) Obligaciones con entidades de intermediacin financiera del exterior. 4) Obligaciones con el Fondo de Desarrollo del Sistema Financiero y Apoyo al Sector Productivo (FONDESIF) y en tanto la repblica de Bolivia mantenga participacin mayoritaria del capital, obligaciones con la Nacional Financiera Boliviana S.A.M. (NAFIBO SAM).

5) Obligaciones tributarias de la entidad de intermediacin financiera intervenida

15. Qu puntos debe comprender dentro del contrato de Fideicomiso? Los puntos que debe comprender segn lo elaborado por la SAFI y se regir segn lo dispuesto en seccin tercera de del Cdigo de Comercio, son: a) El objeto del fideicomiso b) La constitucin del fideicomiso c) Los beneficiarios del fideicomiso d) La autoridad administrativa competente ser la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero. e) La remuneracin del fiduciario f) La entrega de los activos al fiduciario g) El fiduciario al trmino de su gestin emitir un informe final a los beneficiarios.

16. Qu se entiende por Liquidacin? La liquidacin es un proceso que tarda, debido a que existe una cartera de crdito y de prstamos que el banco ha hecho y que no se pude tocar sino en el periodo de su vencimiento. El proceso durara el tiempo que sea necesario. 17. debido a que causas se liquida un banco? Por los siguientes: Cesacin de pagos. Reduccin del capital pagado. Reservas menos del 50%. Alta concentracin y vinculacin crediticia a los accionistas y administradores de entidades.

 Significativos niveles cartera en mora. Pronunciados descalces de plazos entre colocaciones y captaciones. Recurrentes deficiencias de encaje legal. Elevados volmenes de activos improductivos y de pasivos con costo, respecto de los activos productivos. Deficiente administracin crediticia e inadecuadas polticas de gestin del crdito. Ausencia de controles internos.

18. Qu se entiende por Fideicomiso? Operacin por la que una persona (fideicomitente) entrega uno o ms bienes a un banco u otros (fiduciario), para que este ultimo los administre en beneficio del fideicomitente o de un tercero, de acuerdo a las clusulas del convenio. 19. Que se entiende por Fiduciario? Individuo, corporacin o institucin a la que se han entregado uno o ms bienes para que sean administrados en fideicomiso. El fiduciario es el responsable de la administracin de los activos y de pagar a los beneficiarios; por consiguiente no corresponde la designacin de un sndico. 20. Qu se puede hacer para evitar la quiebra bancaria? Privilegiar la liquidez por sobre la rentabilidad. Vender activos prescindibles: stocks rezagados y equipos. Racionalizar decididamente los gatos fijos. Aportes de recursos frescos: aportes de capital o deuda. Acortar plazos de cobranza y alargar plazos de pago. Postergar inversiones que no renten en el corto plazo.

UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN SIMON FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS CARRERA ADM. DE EMPRESAS

FINANZAS IV
DOCENTE: RODRIGUEZ MARTINEZ EDUARDO

TEMA: LIQUIDACION BANCARIA

ESTUDIANTE: SANCHEZ CRUZ ANA MARIA

FECHA: 14/10/2011

CBBA - BOLIVIA