EMPRESA INVERSIONES PER S.A.C.

ESTADO DE RESULTADOS POR EL AO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

VENTAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS UTILIDAD OPERATIVA GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA IMPUESTO A LA RENTA 30% UTILIDAD NETA

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

140,800.00 -64,422.00 76,378.00 -8,466.50 -8,466.50 59,445.00 -1,000.00 58,445.00 -17,533.50 40,911.50

100.00% 45.75% 54.25% 6.01% 6.01% 42.22% 0.71% 41.51% 12.45% 29.06%

VENTAS 2011

29%
COSTO DE VENTAS

46%

GASTOS DE ADMINISTRACI GASTOS DE VENTAS GASTOS FINANCIEROS

IMPUESTO A LA RENTA 30% UTILIDAD NETA

12% 1%

6%

6%

COSTO DE VENTAS GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS GASTOS FINANCIEROS IMPUESTO A LA RENTA 30% UTILIDAD NETA

EMPRESA INVERSIONES PER S.A.C. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA POR EL AO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO CUENTAS POR COBRAR (NETO) EXISTENCIAS (NETO) TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO) TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO NETO PASIVO CORRIENTE OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO CUENTAS POR PAGAR OTRAS CUENTAS POR PAGAR IMPUESTO A LA RENTA TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO OTRAS CUENTAS POR PAGAR LARGO PLAZO TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO NETO CAPITAL RESULTADOS ACUMULADOS TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

S/. 22,536.00 S/. 50,000.00 S/. 28,302.00 S/. 100,838.00 S/. 10,355.00 S/. 10,355.00 S/. 111,193.00

20.27% 44.97% 25.45% 90.69% 9.31% 9.31% 100.00%

S/. 5,000.00 S/. 8,000.00 S/. 16,748.00 S/. 17,533.50 S/. 47,281.50 S/. 12,500.00 S/. 5,000.00 S/. 17,500.00 S/. 64,781.50

4.50% 7.19% 15.06% 15.77% 42.52% 11.24% 4.50% 15.74% 58.26%

S/. 4,000.00 S/. 42,411.50 S/. 46,411.50 S/. 111,193.00

3.60% 38.14% 41.74% 100.00%

ACTIVO

9% 20%

26%

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO CUENTAS POR COBRAR (NETO) EXISTENCIAS (NETO) PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)

45%

PASIVO Y PATRIMONIO NETO

5% 7%
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO CUENTAS POR PAGAR

38%

15%

OTRAS CUENTAS POR PAGAR IMPUESTO A LA RENTA OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO OTRAS CUENTAS POR PAGAR LARGO PLAZO

16% 4%

CAPITAL RESULTADOS ACUMULADOS

4% 4% 11%

RESULTADOS ACUMULADOS

TIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

TAS POR COBRAR (NETO)

ENCIAS (NETO)

IEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)

LIGACIONES FINANCIERAS CORTO

ENTAS POR PAGAR

RAS CUENTAS POR PAGAR

PUESTO A LA RENTA

LIGACIONES FINANCIERAS LARGO

RAS CUENTAS POR PAGAR LARGO

SULTADOS ACUMULADOS

SULTADOS ACUMULADOS

RATIOS FINANCIEROS

1.-RAZONES DE LIQUIDEZ
A.-RAZON DEL CIRCULANTE
Activo corriente
RAZON DEL CIRCULANTE = ------------------------

Pasivo corriente
2011

100,838 --------------- = 2.13 47,282 Para el ao 2011 fue de 2.13:1 lo que significa que por cada sol de deuda a cubrir en un perodo menor a un ao; la empresa cuenta con un respaldo de S/.2.13 lo que significa que tiene una liquidez aceptable y buena para nuestros acreedores.

B.- RAZN DE LA PRUEBA DEL CIDO

Ratio cida = Activo corriente - Inventarios - gastos pagados por anticipado ----------------------------------------------------------------------------------Pasivo corriente
2011

22,536 + 50,000 ------------------------------------------------------------= 1.53 47,282 Para el ao 2011 fue de 1.53:1 lo que significa que la empresa puede cubrir inmediatamente todas sus obligaciones a corto plazo.

C.- CAPITAL DE TRABAJO

Fondo de maniobra = Activos corrientes - Pasivos corrientes
2011

100,838

-47,282

= 53,557

Para el ao 2011 fue de S/. 53,557 lo que significa que la empresa tiene el suficiente capital de trabajo para realizar sus operaciones y pagar sus gastos operativos anuales.

D.- ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR

2011

100,838

-47,282

= 53,557

Para el ao 2011 fue de S/. 53,557 lo que significa que la empresa tiene el suficiente capital de trabajo para realizar sus operaciones y pagar sus gastos operativos anuales.

D.- ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR

Ventas ------------------------------------------------Promedio de la cuenta Clientes

Rotacin de cuentas por cobrar =

La rotacin de las cuentas por cobrar de Monteverde S.A., en el 2010 se calcula de la siguiente manera:

140,800 ---------------------------------------------------------------= 3.06 veces (42,000 +50,000) 2

La rotacin de las cuentas por cobrar se expresa tambin en das. Este ndice se conoce como periodo promedio de cobro, para lo cual se dividen los 365 das del ao por la razn: 365 3.06 = 119.2 das

Para el 2011 fue de 3.06 veces que expresado en das equivale a 119 das lo que significa que la empresa efectiviza sus cobros lentamente debido a que nuestro acreedor potencial es el estado y este determina sus fechas de pago y an asi se sabe que existe retrasos en los pagos.

E. ROTACION DE EXISTENCIAS
Costo de ventas Rotacin de Mercaderas = -------------------------------------------------Inventario promedio de Mercaderas

64,422 ---------------------------------------------(13,700 +28,302)

= 3 veces 2

Este ndice tambin se puede expresar en das, dividiendo 365 das entre el nmero de veces que rotan las Mercaderas en el ao: 365 3 = 118.99 das por ao

Para el ao 2011 fue de 3 veces que expresado en das es equivale a 119 das y esto se debe a que la empresa requiere mantener un stock alto debido a que nuestro acreedor potencial es el Estado y solo requiere de nuestro producto por ciertas temporada.

2.-RAZONES DE RENTABILIDAD
MARGEN DE UTILIDAD
Rentabilidad sobre los ventas = Utilidad neta ---------------------------------Ventas

2.-RAZONES DE RENTABILIDAD
MARGEN DE UTILIDAD
Rentabilidad sobre los ventas = Utilidad neta ---------------------------------Ventas

2011 40,912 ------------140,800

= 29.1%

Para el ao 2011 represento 29.1% lo que Significa que por cada sol de ingresos a la empresa le quedan en el 2011, despus de impuestos, 0.29 cntimos

3.-RAZONES DE SOLVENCIA
RAZON DE ENDEUDAMIENTO
Pasivos totales RAZON DE ENDEUDAMIENTO= -----------------------Activos totales 2011
64,782 ---------------= 58.26% 111,193

Para el ao 2011 represento el 58.26% lo que significa que del total de sus activos la empresa se financio con ms de la mitad con financiamiento de terceros.

VECES DE INTERS GANADO

Ratio de cobertura de inters = Utilidad operativa ---------------------------------------Intereses 2011
59,445 -------------------1,000 = 59.4 veces

Para el ao 2011 se obtuvo 59 veces lo que significa que la empresa puede cubrir con holgura sus intereses

en un perodo menor a un ao; dez aceptable y buena para

stos pagados por anticipado -------------------------------------

diatamente todas sus

nte capital de trabajo para

nte capital de trabajo para

----s

a siguiente manera:

noce como periodo promedio de

ignifica que la empresa estado y este determina sus

e veces que rotan las Mercaderas

se debe a que la empresa do y solo requiere de nuestro

empresa le quedan en el 2011,

s la empresa se financio con ms

con holgura sus intereses

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION DE LA EMPRESA INVERSIONES PER S.A.C.

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS MATERIA PRIMA DISPONIBLE INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA INVENTARIO INICIAL DE SUMINISTROS COMPRAS DE SUMINISTROS SUMINISTROS DISPONIBLES INVENTARIO FINAL DE SUMINISTROS SUMINISTROS UTILIZADOS TOTAL MATERIA PRIMA Y SUMINISTROS UTILIZADOS MANO DE OBRA CIF COSTO DE PRODUCCION INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS COSTO DE PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA INVENTARO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS COSTO DE VENTA DE LOS PRODUCTOS TERMINADOS

10,000.00 60,000.00 70,000.00 12,000.00 58,000.00 200.00 4,100.00 4,300.00 100.00 4,200.00 62,200.00 1,526.00 13,398.00 77,124.00 3,500.00 80,624.00 16,202.00 64,422.00

PLANILLA DE
DATOS DEL TRABAJADOR APELLIDOS Y CARGO U OCUPACION NOMBRES ADMINISTRACION GERENTE PRODUCCION PERSONAL TOTAL REMUNERACION BRUTA REMUNERACIONES GRATIFICACIONES OTRAS JULIO/ DICIEMBRE REMUNERACIONES

9,600.00

1,600.00

1,200.00 10,800.00

200.00 1,800.00

4,200.00 4,200.00

6211 6214 6222 6271 4031 4032 4111

Sueldos y salarios Gratificaciones Otras Remuneraciones Regime de salud ESSALUD ONP Sueldos por pagar

PLANILLA DE REMUNERACIONES
TOTAL REMUNERACIONES ONP DESCUENTOS AL TABAJADOR AFP A/OBL. SEG. COM. V. TOTAL AFP TOTAL DSCTOS

11,200.00

1,456.00

1,456.00

5,600.00 16,800.00

728.00 2,184.00

728.00 2,184.00

10,800.00 1,800.00 4,200.00 1,512.00 1,512.00 2,184.00 14,616.00 18,312.00

18,312.00

NETO APAGAR

APORTES DEL EMPLEADOR ESSALUD SCTR

9,744.00

1,008.00

4,872.00 14,616.00

504.00 1,512.00