UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO

Ciencia y Tecnologa rumbo al Tercer Milenio

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

SISTEMA BANCARIO PERUANO

APELLIDOS Y NOMBRES: CASTILLO VERA YOEL CDIGO DE MATRCULA: 1111121168 ASIGNATURA: Tcnicas de elocucin y redaccin CICLO ACDMICO: PRIMERO (I) GRUPO HORARIO: 10 C

CALLAO - PER

2011

SISTEMA BANCARIO PERUANO

NDICE INTRODUCCIN CAPTULO I: TRMINOS BSICOS 1.1. Sistema.. 1.1.1 Etimologa 1.1.2 Definicin 1.2. Finanza 1.2.1 Etimologa 1.2.2 Definicin 1.3. Banca. 1.3.1 Etimologa 1.3.2 Definicin 1.4. Empresa 1.4.1 Etimologa 1.4.2 Definicin 6 6 5 5 5

CAPTULO II: SISTEMA BANCARIO. 2.1 Concepto 2.2 Principios del Sistema Bancario. 2.2.1 Principio de legalidad 2.2.2 Principio de solidez 2.2.3 Principio de la diversificacin del riesgo 2.3 Empresa bancaria... 2.4 Importancia de los bancos 2.5 Inters.

7 7 7

8 9 9

2.6 Encaje bancario 10 CAPTULO III: OPERACIONES BANCARIAS 11 3.1 Operaciones Pasivas. 3.1.1 3.1.2 Depsito a la vista Depsito a plazo 11

3.1.3 3.1.4 3.1.5

Depsito de ahorro Depsito de compensacin por tiempo de servicios (CTS) Emisin de valores negociables 15

3.2. Operaciones Activas 3.2.1. 3.2.2. 3.2.3. 3.2.4. 3.2.5. 3.2.6. 3.2.7. 3.2.8. 3.2.9. Prstamos Crdito en cuenta corriente Sobregiro bancario Descuento bancario Leasing financiero Factoring Forfeiture Tarjeta de crdito Otras operaciones

CAPTULO IV: CLASIFICACIN DE LOS BANCOS. 20 4.1. Banca Mltiple. 20 4.1.1. 4.1.2. Banca privada nacional Banca privada extranjera 25

4.2. Banco de la Nacin 22 4.3. Banco Central de Reserva del Per. 4.3.1. 4.3.2. 4.3.3. 4.3.4. Antecedentes histricos Finalidad Funciones Aspectos formales del BCR

CONCLUSIONES

33

BIBLIOGRAFA

INTRODUCCIN
Las instituciones financieras aparecen como las ms importantes canalizadoras de recursos en la economa, pero son los bancos las instituciones ms poderosas, debido a que captan y colocan la mayor cantidad de recursos por su capacidad de crear dinero. Los bancos son los principales financiadores del sistema productivo, por ello la quiebra de algunos de estos repercute en la economa no solo directamente en la actividad financiadora, sino tambin generando desconfianza y expectativas negativas. Por ello, los gobiernos no permiten la quiebra masiva de los bancos y muchas veces tienen que hacer un rescate de estos. Es conocido en el Per el rescate que hizo el gobierno con los bancos Latino y Wiese. Tales rescates consisten bsicamente en otorgar dinero a los bancos, entonces se puede apreciar la preferencia del gobierno frente a otros sectores a pesar de la fuerte crisis por la que estos atraviesan, esta situacin tiene que ver con la importancia e influencia de los propietarios de los bancos en el gobierno. En nuestro pas, as como en otros, los bancos son la cabeza de los grandes grupos econmicos, es decir, la cabeza de grupo de empresas industriales y comerciales en distintas ramas.

CAPTULO I: TRMINOS BSICOS

1.1. 1.2. 1.3. 1.4. Sistema Finanza Banca Empresa

1.1.

Sistema

1.1.1.
.

Etimologa

La palabra sistema proviene del latn systma, y este del griego

1.1.2.
enlazados entre s.

Definicin

Es el conjunto de reglas o principios sobre una materia racionalmente

1.2.

Finanza

1.2.1.

Etimologa

La palabra finanza proviene del francs finance.

1.2.2.

Definicin

Es la obligacin que alguien asume para responder de la obligacin de otra persona. Caudales, bienes

1.3.

Banca

1.3.1.

Etimologa

La palabra banca proviene de banco, asiento.

1.3.2.

Definicin

Conjunto de entidades que tienen por objeto bsico facilitar la financiacin de las distintas actividades econmicas. Conjunto de bancos y banqueros.

1.4.

Empresa

1.4.1.

Etimologa

La palabra empresa proviene del italiano mpresa.

1.4.2.

Definicin

Unidad de organizacin dedicada a actividades industriales, mercantiles o de prestacin de servicios con fines lucrativos.

CAPTULO II: SISTEMA BANCARIO

2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. Concepto Principios del sistema bancario Empresa bancaria Importancia de los bancos Inters Encaje bancario

2.1.

Concepto
El Sistema Bancario est constituido por el conjunto de bancos que

operan en una economa como intermediarios financieros indirectos. Adems forma parte del sistema el ordenamiento jurdico que rige su funcionamiento y las instituciones pblicas encargadas de su supervisin. En nuestro pas el Sistema Bancario esta conformado por la Banca Mltiple(bancos privados), Banco de la Nacin y el Banco Central de Reserva del Per (BCRP). El Sistema Bancario se encuentra normado por la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la

Superintendencia de Banca y Seguros. Esta ley fue publicada el 9 de diciembre de 1996, en los ltimos aos se han adicionado varios anexos.

2.2.

Principios del sistema bancario

La actividad bancaria est sujeta a los siguientes principios:

2.2.1.

Principio de legalidad

Proscribe toda actividad paralela al sistema financiero. Es decir, se prohbe intermediar recursos financieros de ms de 10 personas sin autorizacin de la Superintendencia de Banca y Seguros.

2.2.2.

Principio de solidez

Prev garantas suficientes a los depsitos, controles peridicos de la SBS, encajes bancarios, reservas de capital, limitacin a la concentracin de crdito en los grupos econmicos, fondo de seguros de depsitos, etc. Implica confiabilidad, solidez patrimonial, reserva bancaria, etc.

2.2.3.

Principio de la diversificacin del riesgo

Obliga evitar las concentraciones de capital: de colocaciones y/o lneas de crdito al interior de sectores productivos de la economa.

2.3.

Empresa bancaria
El banco es una empresa que realiza operaciones de carcter

financiero, actuando como intermediario indirecto en el mercado monetario a travs de la captacin de dinero del pblico (ahorradores) en deposito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y utiliza ese dinero, su propio capital y el que obtenga de otras fuentes de financiacin, en conceder crdito en la forma de prstamos o descuento de documentos. As los bancos son empresas que comercian con el capital y que concentran en su poder enormes recursos monetarios. Con qu dinero operan? Con su capital propio (relativamente pequeo) y recursos mayormente ajenos. Capitales que son captados de las empresas y de los trabajadores con capacidad de ahorro. As, el banco es ante todo un deudor de capital. Los bancos se caracterizan principalmente, por la creacin de dinero en forma secundaria a travs de sus operaciones crediticias, surgidas por el empleo de depsitos a la vista. Deben de constituirse bajo la forma de sociedad annima, previa autorizacin de la SBS. No es necesario que figure el termino S.A.

2.4.

Importancia de los bancos

Mediante la concentracin de las operaciones de prstamo y de pago, los bancos contribuyen a acelerar la rotacin de los capitales y a reducir los gastos de circulacin monetaria. Facilita la centralizacin del capital. Dado que actualmente las empresas monoplicas requieren grandes capitales para realizar sus actividades productivas o comerciales estos recursos son captados de de miles de pequeos y medianos ahorristas y se canalizan a travs de los bancos hacia estos monopolios(los propietarios delas grandes empresas tambin son accionistas de los bancos). Quedan as excluidos de la posibilidad de obtener crdito los pequeos y medianos empresarios as como los campesinos y si logran tener acceso al crdito, las altas tasas de inters le impiden muchas veces cumplir con sus obligaciones generndose quiebras en estos sectores Constituyen un mecanismo para la distribucin de de los recursos financieros entre las diversas ramas de la economa, pues concentran todos los capitales de la sociedad y actan como mediadores del crdito.

2.5.

Inters
En una sociedad las personas procuran reservar una parte de sus

ingresos para un consumo futuro. Pero en tanto ocurra ello pueden hacer que su dinero reservado les genere una ventaja llamada inters, es lo que Nassau Senior llamaba retribucin a la abstinencia de no emplear todos los ingresos. Por otro lado hay personas que requieren realizar actividades productivas y no cuentan con el dinero necesario, recurren a solicitar dichos recursos de otras personas o instituciones, debiendo por ello afrontar el pago respectivo por emplear dinero ajeno. Viendo estas premisa diramos que le inters es el precio que se paga por utilizar recursos monetarios pertenecientes a otras personas.

Este comportamiento de las personas origina un mercado de crdito, el que se encarga de establecer una tasa de inters que es un porcentaje sobre las obligaciones o colocaciones que realizan los bancos u otras entidades a travs de sus cuentas activas y pasivas.

2.7.

Encaje bancario
Es una parte de los depsitos que los bancos captan del pblico, que

deben guardar obligatoriamente en el mismo banco o como depsito en el Banco Central de Reserva para fines de regulacin monetaria y para hacer frente a posibles retiros de sus clientes. En los primeros aos de los 90s se dictaron diversas leyes para reducir el nivel de encaje y liberalizan las tasas de inters. El BCR ha desregulado las actividades financieras, por lo que se seala que las tasas de inters se fijan por la oferta y la demanda, lo cual en realidad disfraza el oligopolio que permite a los bancos controlar la tasa de inters a niveles donde maximizan ganancias.

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CAPTULO III: OPERACIONES BANCARIAS

3.1. 3.2. Operaciones Pasivas Operaciones Activas

Como hemos podido darnos cuenta, las entidades bancarias pueden realizar todo un conjunto de operaciones. Algunas de esas operaciones convierten al banco en deudor, como son los depsitos del pblico, teniendo que afrontar las respectivas obligaciones con sus clientes. Estas operaciones forman parte del pasivo del banco. Poe le lado del activo, el banco al realizar colocaciones de os fondos que administra consigue que sus clientes tengan que pagarle los respectivos intereses. Veamos algunas de esas operaciones que pueden hacer los bancos de acuerdo a lo establecido por la Ley General de Banca.

3.1.

Operaciones Pasivas
Estn dadas por todas las formas tcnicas realizadas por las

entidades bancarias dentro del Sistema Financiero. Significa que el banco es el encargado de administrar los recursos excedentarios del pblico debiendo por ello pagar los compromisos contrados como son intereses, comisiones u otros como la devolucin de las sumas recibidas, custodia del dinero.

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Entre estas operaciones destacan los depsitos que consisten en la entrega de un bien real mueble, como el dinero, a una tercera persona para su respectiva administracin. En base a esto consideremos lo siguiente:

3.1.1.

Depsitos a la vista

Se le conoce tambin como cuenta corriente bancaria. Es un contrato suscrito entre el cliente (depositante) y el banco (depositario), por medio de esta operacin el depositante puede efectuar entregas y retiros de dinero a travs de rdenes de pago conocidas como cheques. Las cuentas corrientes se recomiendan a personas que hacen uso de dinero con bastante frecuencia como son los comerciantes, propietarios o representantes de empresas, titulares de instituciones pblicas o privadas u hombres de negocios. Los depsitos a la vista ofrecen la ventaja de que los recursos de las personas naturales o jurdicas se encuentran ms seguras en el banco. Otra ventaja es la libre disponibilidad de los recursos por parte de depositante, el cual dispone de liquidez de manera inmediata por medio de la emisin de cheques. Esto permite que por medio de las cuentas corrientes se pueda incrementar la liquidez el Sistema Financiero a travs del multiplicador bancario. Sin embargo, se presenta un inconveniente que es la baja tasa de inters ofrecida por los bancos a sus clientes. El banco argumenta no tener la seguridad de cuanto tiempo el depositante dejar su dinero para poder administrarlo y obtener la respectiva rentabilidad.

3.1.2.

Depsito a plazo

Sele puede llamar depsito a trmino. En esta operacin el cliente conviene con el banco dejar su dinero por un tiempo determinado que ser 30,60, 90, 120, 180 das o ms, segn convengan las partes en el respectivo contrato. Por lo menos en teora, el depositante no podr retirar su dinero hasta no haberse cumplido el plazo establecido. Aparte de la seguridad, otra ventaja que brinda este depsito son las mayores tasas de inters que ofrecen los bancos. El banco tiene la certeza de

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cuanto tiempo va a disponer de esa liquidez, pudiendo con ello programar las respectivas inversiones que le reporten la correspondiente rentabilidad. La gran desventaja, para el depositante, es no poder disponer libremente de su dinero en el momento que lo considere conveniente. Esto lo convierte en una forma de cuasidinero dentro del Sistema Financiero. Adems, los bancos en la mayora de los casos exigen montos mnimos a los clientes para acceder a esta operacin financiera.

3.1.3.

Depsito de ahorro

Por medio de esta operacin bancaria el cliente firma un contrato con el banco para que este ltimo administre los respectivos recursos. Esta modalidad de depsito se recomendaba a las personas naturales, hoy en da las personas jurdicas tambin pueden aperturar cuentas de ahorros. El banco, segn las normas legales, establece los requisitos mnimos para la apertura de esta cuenta por parte de las personas. El cliente recibe una tarjeta de dbito, con la cual puede realizar sus depsitos o retiros tanto en ventanilla como en cajeros automticos. Entre las ventajas que ofrece este depsito para los ahorristas est el de la seguridad y custodia por parte del banco. Asimismo, la libre disponibilidad de os recursos, el cliente puede retirar todo o parte de su saldo en el momento que considere conveniente. Pese a ello una cuenta de ahorro no tiene una alta liquidez como si posee la cuenta corriente, de all que a la primera se le denomine cuasidinero al igual que el depsito a plazo. Pero como no todo es color de rosa para los ahorristas, entonces tambin hay desventajas que deben tomarse en cuenta. No le conviene a un titular de una cuenta de ahorros contar con bajos saldos, los descuentos que el banco le hace por los servicios que le brinda termina siendo mayores a los intereses pagados por la entidad financiera. El dinero de un pequeo ahorrista en vez de irse incrementando, se va reduciendo en el tiempo. Lo otro es, la baja tasa de inters que ofrecen los bancos por estos depsitos.

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3.1.4.

Depsito de compensacin por tiempo de servicios (CTS)

Mediante esta operacin el banco puede captar estos recursos de los

trabajadores. El empleador hoy en da est obligado a depositar en un banco estos recursos pertenecientes a los trabajadores. Por ley al trabajador le corresponde un sueldo adicional por cada ao que labora en la empresa o por el Estado. Dicho sueldo se va depositando por partes durante el ao. El fondo que se genera servir como un seguro de desempleo cuando el trabajador sea despedido o renuncie a sus labores. El banco al administrar estos recursos se ve obligado a pagarle una tasa de inters, que por lo general es mayor que en ahorros.

3.1.5.
emitir:

Emisin de valores negociables

El banco as como otras entidades financieras, segn ley pueden

a. Bonos
El banco puede emitir todos los bonos de acuerdo a ley. El banco al emitir bonos se convierte en deudor, debiendo pagar los intereses, en tanto que el tenedor (inversionista) es el acreedor.

b. Certificado bancario en moneda extranjera

No debe ser mnimo de mil dlares americanos o su equivalente en otras monedas, el plazo de emisin es de 360 das. Esto obliga al banco, a reconocer el pago de intereses.

c. Pagar bancario
Son emitidos para poder captar recursos del pblico. El banco se compromete a realizar el pago correspondiente a favor de la persona en el plazo establecido.

d. Letras hipotecarias
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El banco como emisor es el obligado principal y es el nico responsable de su pago. Pueden ser emitidas en moneda nacional o extranjera a una fecha fija.

Los bancos por la captacin de estos recursos, provenientes principalmente del pblico, pagan a sus clientes las respectivas tasas de inters pasiva, como la muestra el siguiente cuadro:

TASA DE INTERS PASIVA (TIP)

Tipo

Moneda Nacional Moneda Extranjera S/. US$ 0,25 % 0 ,61 % 2,03 %

Ahorros Plazo CTS

0,35 % 4,09 % 3.41 %

Fuente: SBS al 14 de octubre de 2011

Las bajas tasas de inters y las comisiones que los bancos cobran no son aspectos favorables para el ahorrista. Sin embargo, la mayor parte consideramos que acuden a un banco ms por seguridad que por ganar intereses.

3.2.

Operaciones Activas
Son todas las operaciones que los bancos realizan acorde con las

disposiciones legales establecidas por el estado. Estas operaciones previo a su ejecucin, las partes deben firmar los contratos donde se acuerda una transferencia efectiva o potencial de dinero por parte del acreedor hacia el deudor, con el consiguiente compromiso de una devolucin futura y el pago de los correspondientes intereses. Estas operaciones son solicitadas por las empresas para financiar principalmente su capital de trabajo.
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3.2.1.

Prstamos

Es la operacin por medio de la cual el banco tal vez sustenta su accionar como intermediario financiero, se le conoce tambin como crdito. Mediante esta operacin el banco coloca parte de su liquidez a los prestatarios que cumplan con las condiciones respectivas, esto le permitir al banco como prestamista cobrar la respectiva tasa de inters activa, la misma que puede variar dependiendo del tipo de deudor. Pudiendo ser comercial, hipotecario, de consumo, o para la pequea y micro empresa.

3.2.2.

Crdito en cuenta corriente

Se le conoce adems como crdito o sobregiro avisado para que esta operacin sea factible se requiere que previamente el cliente haya aperturado, mediante un contrato, una cuenta corriente. Se puede distinguir una cuenta corriente al descubierto, cuando el titular de este depsito no dispone de los fondos necesarios para realizar diversas operaciones. La otra forma es la cuenta corriente con provisin de fondos. Tratndose de la primera forma, el cliente puede girar cheques, para cumplir con sus compromisos (pagar a los proveedores, quienes otorgan crdito a las empresas en periodos bastantes cortos), esto funciona siempre y cuando exista un acuerdo previo entre el banco y el cliente. Lo que garantiza al cliente, para que gire cheques an no teniendo los suficientes recursos son garantas hipotecarias o prendarias declaradas en el contrato. El banco por realizar esta operacin cobra comisiones, utiliza el saldo promedio de la cuenta y adems cruza informacin para ver con quienes su cliente realiza transferencias para ofrecer a estas otras personas sus servicios como entidad financiera.

3.2.3.

Sobregiro bancario

Es muy parecido a la operacin anterior, por ello que se puede aplicar los mismos criterios de interpretacin hechos para el crdito en cuenta corriente. La nica diferencia consiste ene que el cliente no cuenta con autorizacin previa par girar cheques sin provisin de fondos en su depsito a la vista. Sin embargo el cliente confa que el banco no le rechazara sus
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cheques porque cuenta con una solvencia moral por ser cliente que siempre cumple con cancelar sus compromisos en forma puntual.

3.2.4.

Descuento bancario

Mediante esta operacin el banco tiene la potestad de otorgar un crdito y podar cobrar los intereses correspondientes exigiendo al prestatario la entrega de documentos valorados como pagar letras de cambio o warrants. Esta operacin implica que el banco endosa los ttulos valores a su favor y la diferencia entre el valor nominal del titulo valor y los intereses representa la liquidez que se le otorga al cliente. Esta forma de crdito es una fuente importante de financiamiento para las empresas las cuales mediante esta modalidad cubren sus necesidades de mano de obra, insumos, materias primas y otros recursos productivos.

3.2.5.

Leasing financiero

Se le conoce como arrendamiento financiero. Es un contrato mercantil por el cual una empresa financiera ante el pedido de una solicitud por parte de un cliente interesado en contar con bienes muebles o inmuebles decide comprar dichos bienes para otorgrselos en calidad de alquiler a dicha persona en condicin de arrendatario. La entidad financiera conviene en condicin de arrendadora cobrar la renta correspondiente, como esto es un contrato de arrendamiento por un tiempo determinado, cuando el plazo est por vencer el arrendador notifica al arrendatario para consultar si se reanudar el contrato o el banco u otra entidad financiera recupera los bienes. Dicho contrato puede durar de tres a cinco aos cuando se trata de bienes muebles o de cinco a treinta aos cuando se trata de bienes inmuebles.

3.2.6.

Factoring

Para esta clase de operacin el banco u otra entidad financiera debidamente autorizada en calidad de factor, adquiere los documentos por cobrar o acreencias de una empresa por las ventas realizadas. El banco (llamado factor) debe realizar una evaluacin seria de la cartera de clientes de
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la empresa, porque una vez que cierra el contrato, el factor corre con el riesgo de la cobranza y si surgen deudas incobrables la empresa no tiene porque devolver el dinero recibido. Aparte de esta funcin los bancos pueden ofrecer otros servicios como evaluar los nuevos clientes de la empresa, asesora financiera y contable entre otros.

3.2.7.

Forfeiture

Llamado tambin forfetizacin, es similar al factoring, con la diferencia que esto se aplica ya no al comercio interno sino al comercio internacional. En este caso el exportador cede sus acreencias al banco y este debe pagarle al cliente el valor de los documentos por cobrar menos una comisin. De esta manera el banco corre con el riesgo de la cobranza y otros gastos.

3.2.8.

Tarjeta de crdito

Es un instrumento empleado como medio de pago. Una de sus principales ventajas es que reemplaza el uso de efectivo. El acuerdo entre el emisor de la tarjeta (banco) y el usuario es que el banco se compromete a pagar el consumo del usuario de la tarjeta cuando los beneficiarios presenten las facturas firmadas en formularios especiales. Como se puede notar el banco es quien carga con la obligacin, por ello que no entregan estas tarjetas a cualquier persona, sin una evaluacin seria. Entonces los que realizan las ventas no otorgan crdito al poseedor de estas tarjetas, puesto que ellos prcticamente le cobran al banco al contado.

3.2.9.

Otras operaciones

Compra y venta de ttulos de valor: acciones, bonos, etc. Compra y venta de divisas. Cambios (compra y venta de moneda extranjera). Depsitos en custodia y alquiler de cajas de seguridad. Intermediarios de pago en el comercio exterior (cartas de crdito). Realizan cobranzas a cuenta de terceros. Realizan giros y transferencias (moneda nacional y extranjera).
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Cajeros automticos. Transporte de caudales. Pagar varios (universidades, clubes, impuestos, etc.

Las tasas de inters activa que cobran los bancos se resumen en el siguiente cuadro:

TASA DE INTERS ACTIVA (TIA) M.N. Tipo Corporativos Grandes Empresas Medianas Empresas Pequeas Empresas Microempresas Consumo Hipotecarios S/. 6.18% 7.89% 10.75% 23.28% 33.03% 37.01% 9.58% M.E. US$ 3.32% 5.32% 8.76% 15.25% 19.50% 21.26% 8.26%

Fuente: SBS, al 14 de octubre de 2011

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CAPTULO IV: CLASIFICACIN DE LOS BANCOS

4.1. 4.2. 4.3. Banca mltiple Banco de la Nacin BCRP

Vamos a procurar realizar una clasificacin de las entidades bancarias tomando en cuenta su participacin en el mbito nacional como en el mbito mundial. Esto debido a que una cosa es el Sistema Financiero Nacional y otra el Sistema Financiero Internacional, pese a ello ambos sistemas se relacionan entre s como parte de todo un conjunto de engranajes que permiten el funcionamiento de las economas de mercado. En el caso de nuestro pas su participacin ha ido evolucionando en funcin a los nuevos requerimientos de la economa. Los bancos se encuentran regulados por la autoridad monetaria, Banco Central de Reserva del Per, mientras que la supervisin corre a cargo de la Superintendencia de Banca y Seguros. Todo ello dentro del marco jurdico sealado por la Constitucin Poltica y por la Ley General del Sistema Financiero y Seguros. Segn la ley tenemos:

4.1.

Banca mltiple
Conocida como banca multipropsito. Con la anterior legislacin los eran bsicamente bancos comerciales,

bancos en nuestra economa

especializados en otorgar crditos en el corto plazo, prestamos menores a un ao para capital de trabajo del sector empresarial. Con las actuales normas jurdicas, los bancos estn autorizados a realizar una serie de actividades

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financieras como son las operaciones activas, operaciones pasivas y operaciones neutras o servicios bancarios conocidos como productos. La denominada banca mltiple se puede conformar de las siguientes entidades:

4.1.1.

Banca privada nacional

Son aquellos bancos conformados con capitales de inversionistas de nacionalidad peruana. Pero en la mayora de los casos, estos capitales fueron emigrantes extranjeros que llegaron al pas a fines del siglo XIX provenientes principalmente de Europa. Con el paso del tiempo los descendientes de estas familias han heredado el control y administracin de estos bancos. Sin embargo, en estas dos ultimas dcadas, estos empresarios banqueros han ido perdiendo el control de sus bancos cediendo su lugar a inversionistas extranjeros. Tal es el caso de las familias Wiese, Brescia, Caferatta, Picasso y otras que hoy son solo socios minoritarios en sus bancos o simplemente se han retirado del negocio. Solo el Banco de Crdito del Per cuenta con participacin mayoritaria de capitales nacionales, el principal accionista es el Grupo Romero de Dionisio Romero Seminario.

4.1.2.

Banca privada extranjera

Son todas las entidades financieras que tienen dentro de sus capitales participacin de inversionistas extranjeros. Algunos de estos bancos son nicamente sucursales de bancos extranjeros que operan en nuestro pas, encontrndose la casa matriz en pases como Estados Unidos y Europa principalmente. Los otros bancos extranjeros son aquellos constituidos dentro de nuestro territorio por inversionistas del exterior sin contar con una sede central en el pas de origen de los inversionistas. Pero al margen de la forma en que estos bancos aparecen para operar en nuestra economa todos ellos deben regirse al marco jurdico establecido por el Estado Peruano, por lo tanto se sujetan a la supervisin de la SBS. Estos bancos buscan las mayores
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ganancias por sus inversiones o por las altas tasas de inters que pueda ofrecer el sistema. Adems operan como intermediarios financieros para que las empresas transnacionales que operan en el pas puedan repatriar sus remesas de ganancias hacia sus pases de origen.

4.2.

Banco de la Nacin
Es considerado como el agente financiero del estado, porque se

encarga de todas las actividades financieras que el sector pblico realiza entre sus propias entidades o con instituciones del sector privado. El Banco de la Nacin encuentra sus antecedentes en el ao 1905, en el que se crea la Caja de Depsitos y Consignaciones a esta institucin le corresponda la recaudacin de las rentas del pas, derechos e impuestos del alcohol, defensa nacional y otros. En diciembre de 1927 se le encarga la recaudacin de la totalidad de las rentas de la Repblica. En el ao de 1963, se estatiz la Caja de Depsitos y Consignaciones, declarndola de necesidad y utilidad pblica. Esta estatizacin se realiz cuando la Caja contaba entre sus socios con diez bancos: Crdito, Popular, Internacional, Wiese, Comercial, Continental, Gibson, De Lima, Unin y Progreso. Finalmente el Banco de la Nacin fue creado el 27 de enero de 1966, mediante ley aprobada por el congreso. Las funciones que le asignaron al Banco de la Nacin fueron las siguientes: Recaudar las rentas del Gobierno central y del sub-sector pblico. Hacer efectivas las rdenes de pago contra sus propios fondos que expiden las entidades del sector pblico nacional. Efectuar el servicio del pago de la deuda pblica. Recibir en consignacin y custodia todos los depsitos administrativos y judiciales.

En los aos 1981 y 1994 se ampliaron sus funciones, mediante normas jurdicas. Estas funciones son:

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 Recaudar los tributos del sector pblico nacional. Efectuar operaciones activas y pasivas con instituciones financieras del pas y del exterior. Recibir en forma exclusiva los depsitos de los fondos de todo el sector pblico nacional y empresas del Estado, excepto empresas financieras estatales. Participar en operaciones de comercio exterior del Estado. Otorgar facilidades a los diferentes niveles de gobierno: central, regional y local. Brindar servicios de cuentas corrientes a las entidades del sector pblico y proveedores del Estado. Otorgar crditos al sector pblico. Recibir depsitos de ahorro del pblico ante la ausencia de la banca privada en ciertos lugares.

En suma el Banco de la Nacin se convierte en la principal entidad financiera mediante la cual el Estado puede atender todas sus obligaciones y derechos financieros que tiene en la Economa. Otra forma de establecer una tipologa bancaria es en funcin a la principal actividad financiera que realizan cada uno de los bancos. Esto no implica que el banco solo se dedique a una sola operacin financiera; pero si hay cierta tendencia de especializacin por brindar ms ciertos servicios financieros respecto a otros. En funcin a esto tenemos:

a. Banco de emisin
Se les suele llamar autoridad monetaria. Su principal funcin es la emisin de billetes y monedas, regular el sistema crediticio de un pas, as como tambin manejar las reservas internacionales generadas por el flujo de monedas extranjeras en la economa. Las funciones de estos bancos tienden a ser monoplicas. Entre estos bancos tenemos: Banco Central de Reserva (Per).

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b. Banco comercial
Es una entidad financiera que realiza operaciones de captacin y colocacin en el corto plazo. Para ello recibe recursos del pblico para su administracin bajo diferentes modalidades contractuales de acuerdo a ley. Habiendo deducido el encaje legal los recursos restantes son otorgados en diferentes formas de crdito o destinarlos a operaciones sujetas a riesgos de mercado. En suma estos bancos ofrecen una gama de servicios a sus clientes. Por ejemplo, tenemos Banco de Crdito del Per, Banco Interbank, etc.

c. Banco de fomento
Este tipo de banco, como su nombre lo indica, se encarga de promover una actividad productiva especfica de la economa. Esto suele darse porque hay ciertos sectores productivos que no cuentan con el apoyo financiero para sus respectivas actividades. Durante el gobierno de A. Fujimori en la dcada de los 90 fueron liquidados los bancos de fomento bajo el argumento que tenan problemas de carcter patrimonial y de gestin financiera. Se tena los siguientes bancos: Banco Industrial, Banco Agrario, Banco de la vivienda, Banco Minero y Banco Amaznico. Hoy se cuenta con Agrobanco que no est cumpliendo una labor eficiente.

d. Banco hipotecario
Es un banco cuya especialidad es la de entregar prstamos donde la garanta exigida son bienes inmuebles adquiridos. Promueve las transacciones de predios tanto rsticos como urbanos. A inicios de los aos 90 en el sistema bancario nacional se tena el Banco Hipotecario del Per, que tambin fue liquidado por el gobierno de A. Fujimori.

e. Banco de consumo
Realiza operaciones de crdito para que las familias puedan acceder a la compra de bienes de consumo duradero. En el 2000 por el deterioro de los ingresos de las personas en nuestra economa, varios bancos empearon en impulsar la denominada Banca personal, orientada a los fines planteados.
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Por ejemplo, tenemos al Banco de Trabajo.

f. Banco de inversin
Se le conoce tambin como banco de negocios, son generalmente extranjeros, no se dedican a la captacin de recursos del pblico como la mayora de los bancos. Su principal labor es la de asesorar a las empresas o gobiernos en la emisin de valores y su colocacin en los mercados de capitales para su venta. Adems brindan asesoramiento financiero. Tenemos a los siguientes bancos: Morgan Stanley, J. P. Morgan, Merril Lynch, Salomn Brothers, Lehman Brothers, Swiss Bank Corporation y otros.

4.3.

Banco Central de Reserva del Per

Toda economa cuenta con dos grandes sectores: monetario y real. El

primero referido a aspectos de manejo de dinero en al economa y el segundo a las actividades productivas. En nuestro pas se cuenta con el Banco Central de Reserva del Per (BCRP), como autoridad monetaria dentro del Sistema Financiero Nacional y encargado de regular el sector monetario. El BCRP, es una institucin autnoma del Estado, fue creado en el ao 1931.

Sede del BCRP, autoridad monetaria encargada regular moneda y de la el

crdito en nuestro Sistema Financiero Nacional. ubica en Se el

Centro histrico de Lima.

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4.3.1.

Antecedentes Histricos

A principios del S. XIX, cuando el Per surge a la vida republicana como resultado de la gesta emancipadora, se tena en el pas un sistema de billetes emitidos por la banca privada. Esto no garantizaba un orden en el manejo de los recursos financieros en la economa. Al culminar la Primera Guerra Mundial, se present en el mundo una crisis econmica que afect a muchos pases entre ellos Alemania que en los aos 1920 y 1922 soport una terrible hiperinflacin. Esto exiga que en nuestro pas deba de crearse un organismo emisor, para lo cual se requera reformar el sistema bancario y crediticio. En el ao 1922 se crea el Banco de Reserva del Per, como la nica entidad que monopolizara la emisin de billetes y monedas durante un periodo de 25 aos. Este banco qued facultado para realizar operaciones como cualquier banco privado, adems deba de contar con un capital de dos millones de libras peruanas. En octubre de 1929 el mundo era testigo del inicio de una nueva crisis a nivel de las economas capitalistas. Se inicia esta crisis con la cada de la Bolsa de Valores de Nueva York para luego propagarse por diferentes pases del mundo. El Per se vio afectado por esta crisis debido a la dependencia de principalmente de Estados Unidos, el valor de nuestras exportaciones se redujeron considerablemente lo que trajo una cada de ingreso de divisas al pas. Esto mostr la debilidad del Banco de Reserva del Per para tomar medidas adecuadas y urgentes para la economa, debido a que su estructura y organizacin le daba prioridad a los banqueros privados para resolver sus problemas. Par realizar estas reformas financieras monetarias arrib a nuestro pas en 1931 una emisin de economistas y expertos financieros procedentes de Estados Unidos. Esta emisin estuvo dirigida por Edwin Kemmerer. Durante su permanencia en el pas la misin dio un conjunto de recomendaciones pero tal vez la ms importante fue la creacin de una autoridad monetaria.

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As es como surge el Banco Central de Reserva del Per, un 18 de abril de 1931, siguiendo los lineamientos de la misin Kemmerer, estos planteamientos en parte hasta hoy se mantienen y es lo que rige el accionar del BCRP en nuestra economa.

4.3.2.

Finalidad

De acuerdo a la Constitucin Poltica del Per del ao 1993, el BCRP tiene como finalidad de preservar la estabilidad monetaria, ratificndose esto en la Ley orgnica de la autoridad monetaria. Esta labor encomendada se da a travs de la poltica monetaria que el BCRP debe implementar. La estabilidad monetaria implica que el BCRP debe buscar que la economa tenga la suficiente cantidad de dinero para que los agentes econmicos procuren realizar sus actividades y evitar la generacin de perturbaciones monetarias. Cuando hay demasiado dinero en la economa se puede generar un proceso inflacionario y cuando falta dinero se puede producir una deflacin. La poltica monetaria del BCRP puede ser expansiva, cuando se dan medidas buscando incrementar la liquidez o puede ser contractiva cuando las medidas se orientan a reducir la cantidad de dinero en la economa.

4.3.3.

Funciones

En base a la propia Constitucin, el BCRP debe cumplir con las siguientes cuatro funciones por su condicin de autoridad monetaria.

a. Administrar las reservas internacionales

La autoridad monetaria se encarga de registrar el ingreso y la salida de divisas u otros activos que pueden ser contabilizados como reservas. Las reservas internacionales son activos financieros que representa el respaldo de un gobierno para cumplir con sus obligaciones financieras. Estas reservas internacionales netas (RIN) constituyen el saldo neto acreedor de la autoridad monetaria con las dems economas del mundo. Estn constituidas por dlares, oro, derechos especiales de giro, depsitos hechos en el exterior u otros activos.
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Estas reservas varan en funcin de a la actividad comercial de un pas con los otros pases o por las inversiones que realizan las empresas en el pas o el resto del mundo. Se incrementan cuando se exporta un mayor volumen de productos o cuando los inversionistas ingresan al pas para participar en el mercado de capitales o realizar inversiones directas. Disminuyen cuando se presentan operaciones contrarias.

b. Emisin de billetes y monedas

Es al principal funcin del BCR. Aunque la propia Constitucin Poltica seala que el estado tiene la facultad exclusiva de la emisin de billetes y monedas, este cumple dicha labor por medio del BCR. Lo que la autoridad monetaria emite es el circulante, que son las monedas y billetes que se encuentran en las manos del pblico y las reservas, son los depsitos de los bancos que mantienen en el Banco Central. El Banco Central puede regular la cantidad de dinero empleando estos mecanismos.

c. Regular el crdito del sistema financiero

Mediante esta funcin el BCR puede establecer los mecanismos legales para determinar como van a participar los intermediarios financieros dentro de la economa. Como autoridad establece las reglas de juego mediante las cuales operan las entidades bancarias y no bancarias. Lo que se busca con esta labor del BCR, es que los bancos no caigan en tentacin de exagerar el cobro de intereses contra los prestatarios. Por lo tanto antes que se cometan abusos, el BCR impone la normatividad correspondiente.

d. Informar al pas sobre el estado de las finanzas nacionales

El BCR segn mandato Constitucional debe informar cada cierto tiempo de cmo van las finanzas del pas. Cual es el comportamiento de las principales variables monetarias y reales en la economa.

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4.3.4.

Aspectos formales del Banco Central de Reserva

a. Capital
El capital autorizado del BCRP es de S/. 50 000 000 (cincuenta millones y 00/100 nuevos soles) suscrito y pagado por el Estado. Por su capital no se emiten acciones. Por Decreto Supremo refrendado por el Ministerio de Economa y Finanzas se reajusta el capital del BCRP.

b. Direccin y administracin Directorio. Es la ms alta autoridad institucional. El BCRP es

gobernado por un Directorio de siete miembros. El Poder Ejecutivo designa a cuatro, entre ellos al Presidente del Banco. El Congreso ratifica a ste, y designa a los tres restantes. El vicepresidente es elegido por los Directores.

Los directores del banco

Son nombrados por un periodo de cinco aos. El Congreso puede removerlos por falta grave. Deben ser peruanos, tener reconocida solvencia moral y poseer amplia competencia y experiencia en economa y finanzas.

Sesiones
El Directorio se rene en sesin cuando menos dos veces al mes. El cargo de Presidente es remunerado, de acuerdo a lo que determina el Directorio. Las dietas de los Directorios se fijan por el Directorio en funcin al nmero de sesiones a las que ellos concurran.

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 Gerente General. Es el jefe de todos los funcionarios o empleados y

representa legalmente al Banco.

c. Atribuciones y obligaciones Monetarias

Formula la poltica monetaria Determina y regula la emisin, caractersticas, canje y retiro de los billetes y monedas que pone en circulacin. Puede tambin acuar monedas con fines numismticos o de inversin y convenir su venta en los mercados del pas o del exterior. Retiene los billetes falsificados o con denominacin adulterada, que le sean presentados.

Acordando plazos suficientes para el canje, puede retirar de la

circulacin series o denominaciones especificas de los billetes y monedas por l emitidos.

En las operaciones de crdito

El BCRP propicia que las tasas de inters de las operaciones del Sistema Financiero sean determinadas por la libre competencia, dentro de las tasas mximas que fije para ello en ejercicios de sus atribuciones. Excepcionalmente, el Banco tiene la facultad de fijar tasas de intereses mximos y mnimos con el propsito de regular el mercado. Fija, reglamenta y modifica el encaje, la remuneracin del encaje y los requisitos del encaje adicional de las entidades del Sistema Financiero. Los fondos de encaje se componen del efectivo en poder de las instituciones financieras y de los depsitos que ellas constituyen en el BCRP.

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 Operaciones de mercado
El BCRP est facultado para comprar en el mercado secundario valores emitidos por el Tesoro Pblico. Puede realizar operaciones de mercado abierto con sus propios ttulos y con ttulos negociables de primera calidad emitidos por terceros, con excepcin de acciones.

Atribuciones internacionales
El BCRP puede celebrar convenios y efectuar operaciones de crdito con entidades del exterior, a fin de fortalecer la balanza de pagos. El banco puede realizar con los Bancos Centrales de otros pases, con las instituciones que corresponda, as como con las instituciones financieras internacionales y los bancos del exterior, las siguientes acciones: Recibir y efectuar depsitos, en moneda nacional o extranjera. Celebrar convenios de crdito y de pagos que contribuyan a facilitar principalmente el comercio exterior, as como realizar las operaciones y funciones que se requieren para al ejecucin de tales convenios. Representa al pas para los fines establecidos en los Convenios Constituidos del Fondo Monetario Internacional y del Fondo Latinoamericano de Reservas. Tiene a su cargo todas las transacciones, operaciones y relaciones oficiales con esas instituciones. El Presidente del Banco es Gobernador Titular ante el FMI y Director del Fondo Latinoamericano de Reservas. Puede desempear la funcin de agente del gobierno en sus relaciones con organismos multilaterales de crdito y agencias financieras de gobiernos extranjeros.

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 Atribuciones informativas
Formula exclusivamente la balanza de pagos y las cuentas monetarias.

Regulador
Sanciona con multa a las entidades financieras que incumplan las regulaciones en materia de encaje.

d. Prohibiciones
El Banco est prohibido de conceder financiamiento al Tesoro Pblico. Tambin lo est de hacerlo a favor de instituciones financieras estatales de fomento. El Banco no puede otorgar crditos, o cualquier otra forma de financiamiento, a instituciones financieras que tengan para con l obligaciones vencidas y no pagadas. Es prohibido al Banco establecer regmenes de tipos de cambio mltiples. El Banco est prohibido de comprar acciones, salvo las emitidas por organismos financieros internacionales o aquellas que sea preciso adquirir para la rehabilitacin de empresas bancarias o financieras. Tambin lo est de participar, directa o indirectamente, en el capital de empresas comerciales, industriales o de cualquier otra ndole.

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CONCLUSIONES El sistema dentro de una economa capitalista supone que los

productores y consumidores siempre disponen de recursos financieros para poder realizar sus actividades, ya sea de produccin o de consumo. Pero sobre todo las empresas muchas veces no cuentan con el dinero suficiente para comprar factores productivos y poder realizar su actividad econmica. Bajo estas condiciones es que la presencia de los bancos se hace necesaria porque permite a las empresas conseguir dichos recursos, por supuesto, debiendo pagar los respectivos intereses.

La situacin de los bancos en nuestro pas ha tenido una sustancial

modificacin. En el ao 1998 tenamos 25 bancos en el sistema, hoy en da, ao 2011 solo contamos con 15 bancos, varios de los bancos entraron en un proceso de liquidacin, se declararon en quiebra o se fusionaron con otros bancos.

Otras de las cosas ocurridas al Sistema Bancario, es la recomposicin

de los capitales y la modificacin en el control del accionario por parte de los accionistas. Claramente se observa un desplazamiento del capital nacional a favor del capital extranjero.

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FUENTES DE INFORMACIN
Diccionario www.rae.es de la Real Academia de la Lengua Espaola

Ttulo Autor Editor N. de pginas

Introduccin a la Economa. Enfoque social Instituto de Ciencias y Humanidades Lumbreras Editores 984 pginas

Banco Central de Reserva del Per www.bcrp.gob.pe

Superintendencia de Banca y Seguros www.sbs.gob.pe

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