BIENVENIDOS

WEBINAR WEBINAR HACIA ESTNDARES GLOBALES DE HACIA ESTNDARES GLOBALES DE INFORMACIN FINANCIERA NIIF (IFRS) INFORMACIN FINANCIERA NIIF (IFRS)

Lzaro Prieto Daz

Field Services SAP BusinessObjects Services Solution Sales Engagement Manager SAP Multi Country Latin America MCLA

Hacia Estndares Globales de Informacin Financiera NIIF(IFRS)

Nuestro aporte

Juan Reyes Socio Lder de IFRS Deloitte Venezuela Omar Gonzlez

Gerente Senior Deloitte Venezuela

Carlos Trujillo
Consultor Senior BI-EPM SAP MCLA

Agenda

1. 2. 3. 4.

NIIF (IFRS) ambiente regulatorio Qu hemos aprendido Enfoque de conversin a NIIF (IFRS) Preguntas y Respuestas (P&R)

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Movimiento global hacia las NIIF

Canad 2011 Europa 2005 China 2007 Japn (2010/2015)

Estados Unidos (2014-2015) Mxico 2012 Colombia 2013 /2014 Brasil 2010 Chile 2009
Adoptaron o adoptarn Desarrollando planes para su adopcin Sin planes o desconocidos

India 2011

Argentina 2012

Surfrica 2005

Australia 2005

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NIIF (IFRS) Ambiente Regulatorio

Escenarios Pases donde NIIF (IFRS) son permitidos y Adoptaron totalmente NIIF (IFRS) Adoptaron NIIF (IFRS) con algunas excepciones Pases donde NIIF (IFRS) no son permitidos y tienen un plan de adopcin Aprobado Pendiente por aprobar Pases donde la adopcin o el plan es para: Todas las Compaas en general Compaas pblicas locales Compaas no pblicas Ciertos tipos de industrias (e.g. Seguros, Instituciones Financieras, etc.)

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NIIF (IFRS) Ambiente Regulatorio Actual / Estatus por Pas

Compaas domsticas pblicas (*) NIIF (IFRS) NIIF (IFRS) NIIF (IFRS) Requerido no permitido permitido para toda Compaa X X X X X X X X (Nota 3) X X X X X X X X (Nota 1) X (Nota 4) Compaa domstica no pblica(*) Plan de adopcin de NIIF (IFRS) Convergencia Si Si

Pas

Argentina Bolivia Colombia Costa Rica Chile Republica Dominicana Ecuador El Salvador Guatemala Honduras Nicaragua Panam Paraguay Per Uruguay Venezuela

Uso de NIIF (IFRS) por Compaa no pblica No permitido No permitido Requerido para todas Requerido para todas

Requerido para todas Requerido para todas Requerido para todas Nota 2 Permitido

Si 2004 2002 Enero 1, 2008 Junio 30, 2005

Requerido (Nota 5)

Si

Nota 1: Por ley, todas las Compaas en Uruguay deben cumplir con las NIIF (IFRS ) existentes al 19/05/2004 Nota 2: NIIF requeridos para todas, sin embargo la ley que requiere las NIIF est bajo evaluacin legal Nota 3: Requeridos para el uso de Normas Internacionales de Informacin Financiera que comienza en 2011-2012 Nota 4: Decisin pendiente sobre la adopcin total o parcial de NIIF Nota 5: Adopcin parcial de IFRS (*) Fuente de informacin: IAS Plus
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Convergencia a NIIF (IFRS)

Plan de adopcin de NIIF (IFRS) en Argentina Marzo 24, 2009 NIIF en Argentina, a partir de 2011
En Marzo de 2009, la Federacin Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Econmicas

(FACPCE), aprob la adopcin de las NIIF para la preparacin y presentacin de estados financieros en forma obligatoria para las entidades cuyos instrumentos de deuda o patrimonio se transan en un mercado pblico de ttulos valores y en forma optativa para el resto de entidades
En Diciembre de 2009, la Comisin Nacional de Valores de Argentina adopt para las sociedades que

ofrecen pblicamente ttulos de patrimonio o deuda la obligatoriedad de la aplicacin de las NIIF, comenzando por los estados financieros iniciados el 01 de Enero 2012, con ciertas excepciones (i.e. entidades financieras, compaas de seguros, etc.)

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Convergencia a NIIF (IFRS)

Plan para la adopcin de las NIIF en Colombia Colombia est considerando un cambio a NIIF (IFRS)
La Superintedencia de Servicios Pblicos (utilities) (SSPD) contina con el plan establecido en el Resolucin 20091300009995, segn sta el ao 2010 ser el ao de transicin y el 2011 el de convergencia a IFRS (existen algunas diferencias frente a las IAS/IFRS emitidas por el IASB). Las empresas de servicios pblicos estn presionando que se posponga un ao el tema (2011 transicin y 2012 convergencia), pero la SSPD no ha accedido hasta la fecha Para las dems empresas (diferentes de las de servicios pblicos - utilities), de acuerdo con la Ley 1314 el plan de 24 meses (que arranc el 1 de enero de 2010 y debera terminar el 30 de junio de 2012. A la fecha recin se ha nombrado presidente del Consejo Tcnico de la Contadura Pblica (CTCP), con lo cual no se espera tengan IFRS antes del 2013 o 2014 aproximadamente

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Convergencia a NIIF (IFRS)

Plan para la adopcin de NIIF en Chile 2009 NIIF en Chile a partir de 2009
El Colegio de Contadores a travs de la comisin de Principios y Normas de Contabilidad, junto con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), acord iniciar un proceso de convergencia a las Normas Internacionales de Informacin Financieras, convergencia que comenz en forma optativa a partir del 1 de enero de 2009 Este proceso ha sido tambin respaldado por la Superintendencia de Valores y Seguros, con un programa de transicin entre los aos 2009 y 2011, la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, y otros actores del mercado

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Convergencia a NIIF (IFRS)

Plan

de adopcin de NIIF(IFRS) en Repblica Dominicana 2010-2014 NIIF (IFRS) en Repblica Dominicana

En

Febrero de 2010, el Instituto de Contadores Pblicos Autorizados de la Republica Dominicana (ICPARD) adopt resoluciones que establecan el uso obligatorio de NIIF para las compaas cuyas acciones estn cotizadas en la Bolsa de Valores de la Repblica Dominicana (BVRD). La resolucin establece una implementacin de 2 pasos de las NIIF, que requiere algunas normas como obligatorias comenzando en 2010, mientras que otras son obligatorias a partir de 2014

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Convergencia a NIIF (IFRS)

Plan para la adopcin de las NIIF en Ecuador 2010-2012

Requiere usar NIIF a partir de 2009 (excepto Instituciones bancarias y financieras que se espera las adopten en 2010). De acuerdo con la Resolucin No. 08.G.DSC emitida por la Superintendencia de Compaas, Ecuador requerir NIIF para todas las compaas segn las siguientes fases: A partir del 1 enero de 2010: Todas las compaas sujetas a las regulaciones del mercado de acciones y todos los auditores externos deben utilizar las NIIF. A partir del 1 de enero de 2011: Todas las compaas con activos mayores a US$ 4.000.000 al 31 de Diciembre de 2007, las sociedades controladoras y los grupos consolidados; entidades propiedad del estado; y las entidades de inversin extranjera. A partir de enero de 2012: Todas las dems compaas.

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Convergencia a NIIF (IFRS)

Plan

de adopcin de NIIF(IFRS) en Per 1997-2006

El reconocimiento de las NIC no slo se dio en el campo profesional, sino tambin en el campo legal, pues en 1997 la Ley de Sociedades N 26887, en su artculo 223, estableci la obligatoriedad de que los estados financieros se preparen y presenten de conformidad con las normas legales y los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados

La

Resolucin N 013-98-EF/93.01 del Consejo Normativo de Contabilidad precis que los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados a que se refiere la Ley General de sociedades comprende sustancialmente, a las Normas Internacionales de Contabilidad NICS), oficializadas, y las normas establecidas por Organismos de Supervisin y control para las entidades de su rea siempre que se encuentren dentro del Marco Terico en que se apoyan las Normas Internacionales de Contabilidad resolucin N 044-2010-EF-94 del consejo Normativo de Contabilidad en fecha 23 de agosto de 2010, oficializaron la versin 2009 de las NIC, NIIF, CINIFF y SIC, as como sus Modificaciones a mayo de 2010

La

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Convergencia a NIIF (IFRS)

para la adopcin de las NIIF en Venezuela Venezuela adopta las Normas Internacionales de Informacin Financiera
El

Plan

Consejo de la Federacin Venezolana de Contadores Pblicos anunci que decidi adoptar las Normas Internacionales de Informacin Financiera (incluyendo las NIC, NIIF y las interpretaciones correspondientes) con la declaracin reservada de cumplimiento con las NIIF. esperan las siguientes fechas de implementacin:

Se

2008 Grandes empresas 2011 Pequeas y medianas empresas, empresas estatales, y empresas bajo reglas o regulaciones especficas (bancos y compaas aseguradoras)

Empresas

que cotizan en la bolsa: aplicarn las NIIF para el perodo que comienza el 1 de enero de 2011 o posteriormente, a travs de una declaracin explicita y sin reservas de cumplimiento con las NIIF

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Agenda

1. 2. 3. 4.

NIIF (IFRS) ambiente regulatorio Qu hemos aprendido Enfoque de conversin a NIIF (IFRS) Preguntas y Respuestas (P&R)

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No son nicamente asuntos contables!

La conversin a NIIF (IFRS) tiene un amplio impacto en cmo las Compaas operan y se comunican Los principales impactos varan dependiendo de: Tamao y complejidad de la organizacin Tipo de industria Principios contables legales Impactos potenciales: reas claves a tomar en consideracin: Reconocimiento de ingresos Compensaciones (fundamentalmente compensaciones de ejecutivos / Capital Humano) Consolidacin (acuerdos legales e.g. entidades de propsitos especiales o participacin en negocio conjunto / transformacin financiera)

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No son nicamente asuntos contables! (cont...)

La adopcin de NIIF es mas que un ejercicio tcnico: Las principales funciones de las Compaas probablemente impactadas son: Departamento de mercadeo y ventas (e.g. Prcticas de negocios y contratos). Recursos humanos (plan de beneficios a empleados, plan de compensaciones basado en acciones) Finanzas (finanzas corporativas proceso de negociacin, relacin con inversionistas, tesorera/ manejo del efectivo) IT: sistemas Mayor general (e.g. Manual de cuentas), actualizacin de sistemas (e.g. Requerimientos de data para capitalizacin de costos de desarrollo), reportes emitidos por sistemas (e.g. Formatos de reportes financieros) Finalmente, pero no menos importante, no podemos dejar de mencionar a los miembros de la directiva (no slo el Director de Finanzas) y directores, (Comit de auditora, Comit de Compensaciones, etc.)

Todas las personas indicadas anteriormente deben ser educadas y entrenadas

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Y todo no est relacionado con las sedes corporativas!

La transicin a las NIIF no es un proceso simple y sencillo, y no debe manejarse como un ejercicio de conciliacin a nivel de Top GAAP Desarrollar procesos entre la Gerencia Corporativa y las unidades de negocio. Otorgar autonoma y poder a las unidades de negocio Educar a la gerencia operativa a lo largo de la entidad Entrenar empleados en todas las unidades de negocios Habilitar y facilitar comunicacin constante con los lderes del proyecto Necesidad de establecer un proceso para manejar un reporte dual La implementacin a nivel central o corporativo pudiera ser una labor tediosa, y por consiguiente, con resultados no esperados Realizar el trabajo adicional como una oportunidad de aumentar la eficiencia de los controles internos, a travs de procesos definidos a nivel de unidades de negocios en sintona con las polticas corporativas del grupo

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La planificacin es clave pero la ejecucin no puede fallar!

Planificacin: Cmo funcionara en la prctica? La planificacin debiera incluir como mnimo (no corresponde una lista exhaustiva) Evaluacin del nivel de conocimiento en la entidad (alto/bajo) Evaluacin sobre una base preliminar, sobre las principales diferencias entre los PCGA locales y las NIIF Evaluacin de la NIIF 1 y alguna otra NIIF que disponga de opciones en su adopcin Evaluacin del impacto potencial de las NIIF en procesos existentes y funciones de negocios Designar una estructura organizacional apropiada, incluyendo comits de seguimiento, grupos de asesores y equipos para la implementacin Ejemplos: Grandes empresas francesas emplearon como estructura organizativa para la transicin hacia las NIIF: Comit estratgico (Liderado por CFO Otros miembros del comit ejecutivo) Comit de seguimiento (Liderado por Grupos de Controladores Otros controladores de las unidades de negocios) Comit tcnico de NIIF (Liderado por el jefe del grupo de polticas contables) PMO

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La planificacin es clave pero la ejecucin no puede fallar! (cont...)

La adecuada implementacin de la siguiente metodologa usualmente conduce al xito una vez realizada la evaluacin de lo siguiente: Crear un plan detallado para la implementacin Preparar y ejecutar (conversaciones iniciales) Desarrollar un plan de sustentabilidad (detallado)

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1. 2. 3. 4.

NIIF (IFRS) ambiente regulatorio Qu hemos aprendido Enfoque de conversin a NIIF (IFRS) Preguntas y Respuestas (P&R)

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Elementos claves en el marco de trabajo de las NIIF

Lo siguiente resume 3 reas tpicas de enfoque y asuntos a considerar en una evaluacin de NIIF/esfuerzos de conversin:
Planificar y alcanzar la conversin con un costo efectivo Cumplir con requisitos involucrados Identificar impactos en los auxiliares claves y desarrollar procesos apropiados Entender y preparar los nuevos requerimientos de revelaciones Cumplir con requisitos fiscales, IT y cualquier otro departamento, de una forma oportuna Uso de NIIF para habilitar simplificaciones contables efectivas Evaluacin de oportunidades Uso de NIIF para mejorar consistencia en polticas contables amplias Disminuir la necesidad de conciliar mltiples estados financieros estatutarios y de reportes Identificar en proyectos de sondeo de sistemas , para facilitar la comparabilidad con las NIIF Evaluar otras iniciativas de mejoras de procesos financieros Manejo del riesgo Revisin crtica por la gerencia, bajo la perspectiva de aplicacin de polticas contables agresivas Manejo de un plan detallado con mltiples actividades Evaluar otros impactos a nivel de organizacin

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Proceso de evaluacin de NIIF sugerido

Basado en nuestro conocimiento y experiencia, a continuacin presentamos un resumen general de un proceso tpico de NIIF: Evaluacin de reas
Reporte financieros y contables Diferencias PCGA/NIIF NIIF polticas contables y opciones de presentacin Elecciones en primera adopcin Reportes estatutarios Estudio de reportes NIIF Oportunidades de NIIF estatutario Impuestos Diferencia en asuntos fiscales Impactos fiscales o cambios contables Planificacin global de riesgo de impuesto / oportunidades incluyendo futuras iniciativas Implicaciones de sistemas, procesos y controles Evaluacin de sistemas e impactos Evaluacin de opciones Dual reporting Planificacin de implementacin de sistemas Implicaciones de procesos y control

Principales reas de impacto (ilustrativo)

PP&E conformacin Deterioro de activos Pagos basados en acciones Impuestos a la ganancia Provisiones Inventario Arrendamiento Reconocimiento de ingresos Costos de desarrollo Planes de pensin
2009

Cronograma de implementacin

2010
Solution development

2011

2012
Begin U.S. GAAP and IFRS Parallel Rptg.

2013

2014

2015
Cutover to IFRS

Transition phases

Plan and design

Implementation and parallel reporting Develop Structure Ongoing program management, change management, and communication

Program management Technical accounting Statutory reporting

Identify other initiatives Obtain IFRS Tech Acctg assessment

Evaluate dependencies on other Company Initiatives Model IFRS chart of accounts Create global IFRS policies Develop reporting package

Assist business units in adopting IFRS

IFRS conversion by Country Assist Company to run U.S. GAAP and IFRS in parallel

Set Conv. Sequence

Prepare IFRS compliant financial statements

Identify and address reporting gaps

Tax

Obtain IFRS tax assess

Evaluate tax alternatives

Identify tax implications of global IFRS policies

Process and controls Systems

Assess process and control impacts

Determine hand-offs

Redesign processes and controls

Identify/address process and control gaps

Gather system requirements

Design, build, and test changes to ERP and other systems

Deploy systems

Identify and address system gaps

Organization and change

Assess organization impacts

Align with operating model Develop communication plan/infrastructure

Identify Impacts on other internal and external stakeholders Develop user training Conduct user training

Implement organizational changes Identify and address org and people gaps

Impacto organizacional Plan de entrenamiento Estrategia de comunicacin Impactos en contratos legales, incluyendo acuerdo financieros, acuerdo de compensaciones, participaciones conjuntas, etc. Evaluacin de otras iniciativas organizativas

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Problemas comunes de las NIIF

Problemas comunes controlados por el sistema Ilustrativo Propiedades, planta y equipos (PP&E) prueba de las partidas que conforman PP&E y deterioro Costos de desarrollo pruebas de capitalizacin y deterioro Inventario mediciones y reversos de baja de inventarios Reconocimiento de ingresos orientacin limitada bajo NIIF Opciones de estrategia de informacin dual dado cualquier sistema de implementacin planificado Otros problemas contables ilustrativo Deterioro de activos deterioro de PP&E, activos intangibles y plusvala Pensiones tratamiento de ganancias/prdidas actuariales Impuestos las diferencias que surgen debido a diferencias de USGAAP/NIIF Pagos basados en acciones derechos graduales y cambios en cmo se mide el valor razonable Provisiones oportunidad y monto registrado Arrendamientos criterio de clasificacin Instrumentos financieros cobertura
Impacto potencial Alto Medio Bajo

Otros problemas habilitantes Ilustrativo Procesos de Mtodo Fiscales Impactos de presentacin y revelacin Proceso de revisiones M&A Impacto del Diseo GL Entrenamiento Comunicaciones Estrategia Cuando adoptar Informacin estatutaria cuando adoptar Servicios compartidos Informacin estatutaria Planes de compensacin y otros contratos legales Coordinacin y gerencia con el auditor

Mtodo patrimonial de empresas inversoras evaluacin del control e influencia significativa bajo NIIF

Evaluacin ilustrativa slo a efectos de discusin; los impactos ilustrativos no abarcan todas las diferencias potenciales o reas que podran ser impactadas ; la Evaluacin del impacto (alto, medio, bajo) sera determinada en conjuncin con una entidad / Page 23 SAP 2009

Qu pudieran estar haciendo las Compaas ahora?

Basado en nuestra experiencia y concomiento, muchas compaas estn haciendo lo siguiente:
Planificar y asegurar la implementacin efectiva Responder preguntas claves relacionadas con los principales impactos (e.g. utilidades) Determinar la lnea de tiempo y planes de accin Desarrollar estimados de recursos y plan de trabajo Preparar un proceso de conversin estatutario de acuerdo con las necesidades locales. Monitorear el ambiente de reporte estatutario Evaluar el impacto en los procesos ERP (Implementacin y actualizaciones) Considerar oportunidades y beneficios a largo plazo Simplificar y minimizar conciliaciones con reportes estatutarios Simplificar procesos desarrollados internos plataforma para transformaciones financieras para reas claves Identificacin de impactos a nivel de sistema (ERP) Oportunidades de planificacin fiscal Muchas compaas estn realizando o planificando un anlisis de los impactos de NIIF, as como de los /planes y esfuerzos a efectuar SAP 2009 Page 24

Nuestra experiencia en proceso de conversiones a NIIF ha suministrado valor agregado

La siguiente tabla resalta algunos factores de xito, basados en nuestro conocimiento y experiencia
Factores de xito Establecer prioridades e identificar asuntos crticos Asuntos
Frecuentemente, un gran nmero de asuntos generaran la mayora del trabajo, as que es importante obtener un amplio conocimiento y consenso sobre estos asuntos con anticipacin Es particularmente importante evaluar separadamente los ajustes contables simples vs. las partidas con el auxiliar o los impactos profundos del proceso

Sistema de requerimiento claro y definido

Generalmente existen brechas entre la documentacin de las conclusiones contables y la informacin que tecnologa financiera necesita para evaluar, planificar y presupuestar las necesidades del sistema Experiencia limitada en el manejo de este tipo de comunicacin observada en muchas organizaciones

Comunicacin efectiva, plan de entrenamiento y cambios gerenciales

Las necesidades de comunicacin en lo que respecta a las NIIF generalmente se ubican por debajo del nivel normal, generando preguntas e inquietudes por parte del personal de la unidad de negocios Las inquietudes a menudo se enfocan en asuntos claves o cambios requeridos para los procesos de negocios; tales inquietudes muchas veces pueden ser infundadas, pero distraen la atencin del proyecto de las hitos determinantes Es importante para evitar iniciativas competitivas paralelas

Planificacin detallada de implementacin

Las guas de implementacin generalmente no son suficientemente detalladas desde el punto de vista del proceso y del sistema como para ser viables, y para identificar requerimientos e interdependencias de recursos claves esta falta de detalle puede resultar en ineficiencias y retrabajo Los procesos desde el origen y los anlisis de sistemas frecuentemente son dependientes de la seleccin de la poltica contable; si el proyecto de disciplina de la gerencia no se aplica al proceso de evaluar las opciones de polticas contables, el proyectos podra detenerse Las NIIF estn impulsando cambios significativos GAAP a travs de la agenda de convergencia, en algunos casos sobre una lnea de tiempo ms acelerada La implicacin de 2 pasos a estos cambios y la implicacin sobre la gua de conversin es crtica

Proyecto gerencial disciplinado debe ser aplicado en la seleccin de polticas contables

Considerar los procesos de convergencia entre los PCGA locales y las NIIF

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Agenda

1. 2. 3. 4.

NIIF (IFRS) ambiente regulatorio Qu hemos aprendido Enfoque de conversin a NIIF (IFRS) Preguntas y Respuestas (P&R)

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2010 Deloitte Touche Tohmatsu Limited Deloitte se refiere a una o ms de las firmas miembros de Deloitte Touche Tohmatsu Limited, una compaa privada del Reino Unido limitada por garanta, y su red de firmas miembros, cada una como una entidad nica e independiente y legalmente separada. Una descripcin detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembros puede verse en el sitio web www.deloitte.com/about. Deloitte presta servicios de auditora, impuestos, consultora y asesoramiento financiero a organizaciones pblicas y privadas de diversas industrias. Con una red global de firmas miembros en ms de 140 pases, Deloitte brinda sus capacidades de clase mundial y su profunda experiencia local para ayudar a sus clientes a tener xito donde sea que operen. Aproximadamente 169.000 profesionales de Deloitte se han comprometido a convertirse en estndar de excelencia.

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Soluciones SAP Business Objects que soportan IFRS

Carlos Trujillo.
Consultor Senior BI-EPM SAP MCLA

Agenda

1. El portafolio SAP Business Objects 2. Starter kits 3. Clientes SAP Business Objects que han implantado exitosamente soluciones IFRS 4. PSP Solucin productizada para IFRS 5. Resumen

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SAP BusinessObjects - Portafolio

Habilita el Ciclo de la Estrategia a la Ejecucin

Enterprise Performance Management

Strategy Management Profitability and Cost Management Planning, Budgeting, and Forecasting Consolidation

Governance, Risk, and Compliance

Risk Management Access Control Global Trade Services Sustainability Performance Management

Process Control Environment, Health, and Safety Management

Spend and Supply Chain

Business Intelligence
Reporting Interactive Analysis Data Exploration

Information Management
Data Integration Master Data Management Data Quality Management Metadata Management

Dashboards and Visualization Advanced Analytics

SAP BusinessObjects Planning and Consolidation

Consolidacin, planeacin, presupuestos y pronsticos eficientes y simplificados
Familiar y fcil de usar
Habilita la adopcin rpida al apalancar herramientas de uso comn como Microsoft office ( p.ej. Excel) Las reglas de negocio y de consolidacin son configuradas por los usuarios financieros (sin necesidad de configuracin) Administracin y propiedad del usuario final

Centrado en procesos
Flujos de negocio configurables para asegurar la consistencia y minimizar el entrenamiento Refuerza la aplicacin de polticas y procedimientos da seguimiento a las tareas y su cumplimiento Gua paso a paso para los usuarios

Planeacin y consolidacin unificada

Aplicacin unificada y sencilla que reduce los costos de mantenimiento y mejora la integridad de los datos Despliegue sencillo mientras se habilitan las funciones de consolidacin y planeacin Optimizado para ambientes SAP y No-SAP

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SAP BusinessObjects Financial Consolidation

Elimina cuellos de botella para un cierre rpido
Velocidad
Velocidad de procesamiento en paralelo Vistas simultaneas de informes de gestin y legales Rendimiento no compromete la pista de auditoria

Poder y agilidad
Modelos de datos extensibles Inteligencia financiera acelera la entrega de informes mas flexibles. Anlisis orientado al usuario.

Cumplimiento, confianza y fiabilidad

Carga, mapeo y conectividad poderosas. Controles y validaciones inteligentes Cumplimiento requerimientos legales mas rpido

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SAP BusinessObjects XBRL Publishing by UBmatrix

Publicacin gil para usuarios de negocios usando XBRL

Velocidad
Navegar rpidamente las taxonomas y mapear los datos Facilidad de drag-and-drop para el mapeo del ambiente Generacin rpida y validacin de documentos generados en XBRL

Simplicidad
Trabaja con las soluciones SAP EPM y SAP Business Suite Enlaza todos los comentarios guardados en Microsoft Word Aparta a los usuarios de la compleja taxonoma de XBRL

Flexibilidad
Publica con facilidad las taxonomas de XBRL Cumple con las especificaciones de XBRL 2.1 Soporta reglas de negocio, dimensiones y notas a pie de pagina y en bloque

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Agenda

1. El portafolio SAP Business Objects 2. Starter Kits 3. Clientes SAP Business Objects que han implantado exitosamente soluciones IFRS 4. PSP Solucin productizada para IFRS

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Starter kits
Cumplimiento rpido tiempos reducidos de implementacin
Implementacin rpida
Contenido preempacado reduce el tiempo de implementacin hasta en un 80 % Configuracin dinmica facilita la adecuacin para requerimientos especficos Referencia para la implementacin completa

Cumplimiento de requerimientos legales

Mejores practicas incluidas para el cumplimiento de regulaciones financieras para la consolidacin financiera y controles internos Procesos guiados a detalle para los usuarios de negocio.

Alcance amplio
Catlogos de cuenta IFRS/GAAP especficos Reglas de consolidacin, controles y clculos pre configurados para IFRS/GAAP Estados financieros publicables.

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Starter Kits
Cumplimiento rpido tiempos reducidos de implementacin
Starter Kits disponibles
Los siguientes starter kits estn disponibles actualmente:

Application

Starter kit

SAP Business Objects Planning and Consolidation,

IFRS

SAP Business Objects Financial Consolidation

IFRS

SAP Business Objects Financial Consolidation

US GAAP

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SAP BusinessObjects Planning and Consolidation Starter Kit for IFRS

Recoleccin, procesamiento y control de datos
Flujo de procesos de negocio
Recoleccin de datos Preparacin y ejecucin de la consolidacin Anlisis financiero y reportes

Captura y control de datos IFRS

Catalogo de cuentas basado en la taxonoma IFRS 2009 Plantillas de captura para la entrada e importacin de datos Reportes de control y validacin para los datos recolectados

Procesamiento de la consolidacin
Soporte a mtodos de costo y de inversin Cambios al enfoque y las tenencias accionarias Un grupo completo y extenso de reglas de negocio automatizadas

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SAP BusinessObjects Planning and Consolidation Starter Kit for IFRS

Pistas de auditoria, anlisis y publicacin de estados financieros
Anlisis y pistas de auditoria
Reportes de contabilidad y analticos automticamente formateados con facilidad de drill down al origen de datos Ids de auditorias y trazabilidad hasta el origen de datos

Estados financieros publicados de acuerdo a IAS 1

Hoja de Balance (formato corriente/ no-corriente) Estado de Resultados (por funcin) Flujo de efectivo (generado automticamente) Estado de cambios en el capital contable Informacin por segmentos

Plantillas XBRL
Plantillas de Excel premapeadas de acuerdo a la taxonomia XBRL

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SAP BusinessObjects Financial Consolidation Starter Kit for IFRS

Recoleccin, proceso y control de datos
Captura y control de datos IFRS
Catalogo de cuentas basado en la taxonoma IFRS 2009 Paquete completo de captura de datos Controles preventivos para bloquear data invalida

Procesamiento de la consolidacin
Soporte a mtodos de costo y de inversin Cambios al enfoque y las tenencias accionarias Eliminacin de operacin internas Eliminacin de provisiones y dividendos Eliminacin de perdidas, ganancias por disposicin de activos Eliminacin de inversiones en subsidiarias Calculo de ajustes en la conversin de moneda Calculation of non-controlling interests

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SAP BusinessObjects Financial Consolidation Starter Kit for IFRS

Pistas de auditoria, anlisis y publicacin de estados financieros
Control y monitoreo
Reportes de contabilidad y analticos Enlaces inteligentes entre los reportes y drill down hacia la data detallada Id de auditoria para pistas de auditoria

Estados financieros publicados de acuerdo a IAS1

Hoja de balance Informacin por segmentos Flujo de efectivo Estado de cambios en el capital contable

Plantillas XBRL
Plantillas de Excel pre mapeadas de acuerdo a la taxonoma XBRL

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Agenda

1. El portafolio SAP Business Objects 2. Starter Kits 3. Clientes SAP Business Objects que han implantado exitosamente soluciones IFRS 4. PSP Solucin productizada para IFRS 5. Resumen

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Clientes con SAP BusinessObjects Soportados en la Transicin a IFRS Satisfactoriamente

SAP Business Objects ha ayudado a mas de 800 clientes en la elaboracin de reportes durante la transicin de normas GAAP locales a IFRS En paralelo nuestras aplicaciones de consolidacin han ayudado a clientes a reducir significativamente sus ciclos de cierre. Diageo pas de 12 das a 5 das despus de reemplazar Hyperion Enterprise El tiempo de elaboracin de reportes se redujo de 20 a 5 das en Roche con un ahorro de tiempo para la consolidacin corporativa de 12 a 2 das Recticel redujo su tiempo para elaborar reportes de 20 a 15 das

Los registros generados por ajustes basados en reglas diseadas con SAP BusinessObjects proveen una ruta exacta de Auditora, de tal manera que reconciliamos los datos para propsitos de reporte bajo normas LOCAL de Canad e IFRS. Esto facilita mucho ms responder requerimientos de las dos auditoras y a la alta direccin mostrando exactamente o que hemos hecho
Neil Thompson, Manager of Financial Systems, Standard Life

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Standard Life Asegura Cumplimiento con Mltiples Normas Financieras de Reporte

Ubicacin: Montreal, Canada Industria: Proveedor de Servicios Financieros Ingresos: CAD 5 bill. (3.13 billion) Empleados: 1,900 Web Site: www.standardlife.ca SAP Solutions and Services: Financial Consolidation

Retos Importantes
Cumplir con diferentes normativas para reportes Financieros Eliminar procesos manuales para Consolidacin y Reportes Mejorar la respuesta a Auditora y aportar a optimizar sus revisiones Reducir los tiempos para labores de emisin de Informacin Financiera

Por qu SAP?
Capacidad de integracin y comunicacin con sistemas SAP y NoSAP Funciones mejoradas para soporte a necesidades en entorno multinormativos. Rastro de Auditora ptimo

Bajo Costo de Propiedad

Implementacin en tiempo y presupuesto Estabilidad mantenida para los recursos de personal IT y operativos de Finanzas

Implementar Best Practices

Los registros generados por ajustes basados en reglas diseadas con SAP BusinessObjects proveen una ruta exacta de Auditora, de tal manera que reconciliamos los datos para propsitos de reporte bajo normas LOCAL de Canad e IFRS. Esto facilita mucho ms responder requerimientos de las dos auditoras y a la alta direccin mostrando exactamente o que hemos hecho
Neil Thompson Manager of Financial Systems

Asegurar la permanencia de los recursos involucrados en el ciclo de vida de la implementacin Optimizar los esfuerzos de inversin los recursos involucrados en el proyecto

Beneficios Operacionales
Consolidacin automatizada y sus procesos de reconciliacin Reconciliacin agilizada entre Canadian GAAP e IFRS. Eliminacin de cientos de documentos manuales para homologacin de estndares y reclasificicaciones. Actualizacin automtica de los datos provenientes de la Contabilidad General

Beneficios Financieros y Estratgicos

Confianza y aseguramiento de calidad para las Consolidaciones con formatos uniformes para reporte. Tareas manuales y reprocesos eliminados reorientando labores de los recursos

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Agenda

1. El portafolio SAP Business Objects 2. Starter Kits 3. Clientes SAP Business Objects que han implantado exitosamente soluciones IFRS 4. PSP Solucin productizada para IFRS 5. Resumen

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PSP Solucin Productizada para IFRS

Pre configured Content

Software

GTM

Productized Services

IFRS PSP

* Roles added to original slide

Qu esta incluido IFRS PSP de SAP?

Qu ye? I ncl u

Solucin: Guias, Best-Practices Material Educativo . Pre-Configuracin: Wizards, automation scripts, acceleradores .. Servicio Productizado Construido como parte del proceso del desarrollo del mismo software Software completo y listo para correr IFRS atacando necesidades de nuestros clientes, con las mejores practicas de negocios
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Entrega de SW Tradicional vs. PSP

Solucin Entallada Standard best-inclass process

Garantizado Valor
Tiempo a obtener valor
Implementation < 6 month

Costo Total de Implementacin

Al menos 40% lmenor

VS.
Consultoria Pre-configuracin SW & SRV Integrados

Retorno de Inversin
ROI in 6 months

Software

Un contracto, un precio

Direccionando Casos de Uso

Funcionalidad Business network transformation Technical upgrade Modificaciones Funcionales

Basado en Pasos Implementables

Casos Nuevos

Extensiones

Tiempo

Agenda

1. El portafolio SAP Business Objects 2. Starter Kits 3. Clientes SAP Business Objects que han implantado exitosamente soluciones IFRS 4. PSP Solucin productizada para IFRS 5. Resumen

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Resumen

Las soluciones de SAP Business Objects soportan completamente la transicin hacia IFRS

L SAP Business Objects Planification &Consolidation, SAP Business Objects Financial Consolidation y SAP BusinessObjects XBRL Publishing by Ubmatrix Cientos de clientes han realizado la transicin a IFRS de manera exitosa usando las soluciones de SAP Business Objects.
Los starter kits son soluciones preconfiguradas para IFRS .Reducen el tiempo de implementacin, cumpliendo todos los requerimientos
legales y con un alcance muy amplio. Los Starter Kits abarcan desde la recoleccin de datos hasta la publicacin de la consolidacin legal de los estados financieros de conformidad con IFRS

. Las Soluciones productizadas para IFRS estn disponibles

Todo en un solo paquete listo para llevar. Incluye software completo y listo para correr IFRS con las mejores practicas + servicio productizado construido como parte del proceso + pre-configurado + entrenamiento en la solucin

Optimized configuration pre-built based on product best practices leaving focus on value-adding customer enhancements

.
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Gracias!

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