CONCILIACION BANCARIA

Objetivo:

Al trmino de esta unidad el alumno estar en posibilidad de elaborar conciliaciones bancarias tanto aritmticas como contables.

Conciliacin: Es el estado que se formula, sea en detalle o de modo condensado con el objeto preciso de establecer u tomar en consideracin las discrepancias que existan entre dos o ms cuentas relacionadas entre s y que al parecer son contrarias o arrojan saldos diferentes.

Finalidad de la conciliacin Bancaria. Al comparar dos saldos lo que se busca es verificar que nuestros registros correspondan a los del banco, si no coinciden los saldos con este proceso se identifican las diferencias y se buscan los motivos que dieron origen a ellas.

Fuentes de informacin. Estado de cuenta bancario y el auxiliar de bancos.

Procedimientos:

A. Conciliacin Aritmtica B. Conciliacin Contable.

Conciliacin Aritmtica: 1. Se compara el saldo acreedor del estado de cuenta del banco con nuestro saldo deudor del auxiliar de bancos por el mismo periodo, si son iguales ya no se hace nada.

2. Si los saldos son diferentes comparamos nuestros depsitos del auxiliar contra los crditos del estado de cuenta bancario, marcando con una letra las partidas iguales. 3. Cotejamos nuestros crditos (cheques) del auxiliar de bancos contra los cargos del estado de cuenta del banco en donde marcamos las partidas iguale con nmeros. 4. Se revisan los dos documentos, el auxiliar de bancos y el estado de cuenta para sacar todas las cantidades que no fueron marcadas y se les denomina partidas en conciliacin 5. Con las partidas en conciliacin se elabora un resumen conocido como CONCILIACION BANCARIA.

Formato de Conciliacin Bancaria (aritmtica)

Saldo en bancos segn estado de cuenta. MAS Nuestros cargos no correspondidos por el banco MAS Cargos del banco no correspondidos por nosotros. MENOS Nuestros abonos no correspondidos por el banco MENOS Abonos del banco no correspondidos por nosotros. = Saldo segn auxiliares.

Conciliacin Contable Se muestran los movimientos pendientes de registrar por ambas partes y nos sirve para actualizar las cuentas de bancos o nuestro auxiliar. Una vez que son determinadas las partidas en conciliacin se revisan para ver cules son motivo de registro en nuestros libros y se les llama ajustes. CONCILIACION BANCARIA

Objetivo:

Al trmino de esta unidad el alumno estar en posibilidad de elaborar conciliaciones bancarias tanto aritmticas como contables.

Conciliacin: Es el estado que se formula, sea en detalle o de modo condensado con el objeto preciso de establecer u tomar en consideracin las discrepancias que existan entre dos o ms cuentas relacionadas entre s y que al parecer son contrarias o arrojan saldos diferentes.

Finalidad de la conciliacin Bancaria. Al comparar dos saldos lo que se busca es verificar que nuestros registros correspondan a los del banco, si no coinciden los saldos con este proceso se identifican las diferencias y se buscan los motivos que dieron origen a ellas.

Fuentes de informacin. Estado de cuenta bancario y el auxiliar de bancos.

Procedimientos:

A. Conciliacin Aritmtica B. Conciliacin Contable.

Conciliacin Aritmtica: 1. Se compara el saldo acreedor del estado de cuenta del banco con nuestro saldo deudor del auxiliar de bancos por el mismo periodo, si son iguales ya no se hace nada. 2. Si los saldos son diferentes comparamos nuestros depsitos del auxiliar contra los crditos del estado de cuenta bancario, marcando con una letra las partidas iguales. 3. Cotejamos nuestros crditos (cheques) del auxiliar de bancos contra los cargos del estado de cuenta del banco en donde marcamos las partidas iguale con nmeros.

4. Se revisan los dos documentos, el auxiliar de bancos y el estado de cuenta para sacar todas las cantidades que no fueron marcadas y se les denomina partidas en conciliacin 5. Con las partidas en conciliacin se elabora un resumen conocido como CONCILIACION BANCARIA.

Formato de Conciliacin Bancaria (aritmtica)

Saldo en bancos segn estado de cuenta. MAS Nuestros cargos no correspondidos por el banco MAS Cargos del banco no correspondidos por nosotros. MENOS Nuestros abonos no correspondidos por el banco MENOS Abonos del banco no correspondidos por nosotros. = Saldo segn auxiliares.

Conciliacin Contable Se muestran los movimientos pendientes de registrar por ambas partes y nos sirve para actualizar las cuentas de bancos o nuestro auxiliar. Una vez que son determinadas las partidas en conciliacin se revisan para ver cules son motivo de registro en nuestros libros y se les llama ajustes.