RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHILCA

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA

EXAMEN ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHILCA, PROVINCIAL DE HUANCAYO - REGIN DE JUNIN

PERIODO: 01 de Enero al 15 de Junio 2011

I. ORIGEN DEL EXAMEN El examen especial a efectuarse en la Municipalidad Distrital de Chilca, en adelante la Entidad se realizar como una accin de control contemplada en el plan anual de control del rgano de Control Institucional de la Municipalidad Distrital de Chilca, para tal efecto se acredit la comisin auditoria mediante Oficio N 000101-2011OCI/MDCH de 15 de Junio de 2011.

II. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS QUE SERN EXAMINADOS 1. NORMA DE CREACIN La entidad, es un Gobierno Local con autonoma poltica, econmica y administrativa creada por Decreto Ley N 12829 del 02 de Mayo de 1957, como una institucin de derecho pblico, con autonoma econmica y administrativa en los asuntos de su competencia que le confiere la Constitucin Poltica del Per y la Ley Orgnica de Municipalidades N. 27972.

2.

NATURALEZA Y FINALIDAD DE LA ENTIDAD La entidad, es una persona jurdica de derecho pblico con autonoma econmica y administrativa en los asuntos municipales de su competencia, aplicando las leyes y disposiciones que de manera general y de conformidad con la Constitucin Poltica del Per regulan las actividades y funcionamiento del Sector Pblico Nacional. Asimismo, tiene como finalidad de representar al vecindario, promover la adecuada prestacin de los servicios pblicos locales y el desarrollo integral, sostenible y armnico de su circunscripcin.

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3.

FUNCIONES Segn la Ley orgnica de Municipalidades, la entidad tiene como funciones, las siguientes: a) Planificar integralmente el desarrollo local y el ordenamiento territorial en el nivel provincial, es responsable de promover e impulsar el proceso de planeamiento para el desarrollo integral correspondiente al mbito de su provincia, recogiendo las prioridades propuestas en los procesos de planeacin de desarrollo local de carcter distrital. Promover, permanentemente la coordinacin estratgica de los planes integrales de desarrollo distrital. Promover, apoyar y ejecutar proyectos de inversin y servicios pblicos municipales que presenten objetivamente, externalidades o economas de escala del mbito provincial; para cuyo efecto, suscriben los convenios pertinentes con las respectivas municipalidades distritales. Emitir las normas tcnicas generales, en materia de organizacin del espacio fsico y uso del suelo as como sobre proteccin y conservacin del medio ambiente.

b) c)

d)

4.

MISIN, VISIN Y OBJETIVOS ESTRATGICOS DE LA ENTIDAD Misin: "Ejercer una planificacin eficiente, promoviendo el desarrollo urbano con la administracin de los recursos del distrito con transparencia y participacin vecinal" Visin: "Chilca Distrito Moderno con un desarrollo integral auto sostenible, urbansticamente ordenado, articulado con redes de transporte a nivel distrital y provincial, autogestionario, eco turstico, con polticas de proteccin del medio ambiente, industrial, comercial,seguro y con calidad de vida y respecto a la equidad de genero e identidad cultural, con la participacin y concertacin ciudadana a travs del fortalecimiento democrtico".

5.

ESTRUCTURA ORGNICA La Estructura Orgnica de la entidad, fue aprobada mediante la Ordenanza Municipal N 060-2007-MDCH, cuya conformacin se aprecia a continuacin. (Aprecia en el ANEXO N. 01).

6.

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DEL PERIODO A AUDITAR Segn el Presupuesto Institucional correspondiente al ejercicio 2011, la entidad administr recursos tal como se indica a continuacin:

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Fuente de Financiamiento
Recursos Ordinarios Fondo de Compensacin Municipal Impuesto Municipales Recursos Directamente Recaudados Donaciones y Transferencias Canon y sobre-canon, Regalas, Renta de Aduanas y P. Total

Ingresos Importe
5762 869.00 2601 754.00 2048 408.00 235.00 2647 028.00 0.00

Egresos % %
1139 393.00 8.024% 5762 869.00 40.584% 2601 754.00 18.323% 2048 408.00 14426% 235.00 0.002%

44.125% 19.921% 15.684% 0.002% 20.268% 0.000% 100,00

2647 028.00 18.641% 100,00

Fuente: Consulta amigable www.mef.gob.pe

7.

DESCRIPCIN DE LAS OPERACIONES A EXAMINAR El examen especial estar dirigido a la evaluacin de la adquisicin de ADQUISICIN DE ALIMENTOS PARA PROGRAMA VASO DE LECHE, bajo la modalidad de Licitacin Pblica N 001-2011/CE-PVL-MDCH, donde se otorg la buena pro a la empresa NIISA CORPORATION S.A. por el importe total de S/. 411,056.64 y la empresa MOLINERA LOS ANGELES S.A. por el importe de S/. 279,446.40, aspecto que denota presuntas irregularidades y sobrevalorizacin.

III. OBJETIVO Y ALCANCE DEL EXAMEN 3.1 OBJETIVOS DEL EXAMEN Objetivo General Verificar que el proceso de seleccin y la ejecucin contractual de Licitacin Pblica N 001-2011/CE-PVL-MDCH, se hayan desarrollado acorde con las normativas vigentes y aplicables, y si los bienes adquiridos, cumplen con las caractersticas tcnicas establecidas por el rea usuaria. Objetivo Especfico Establecer si la Licitacin Pblica N 001-2011/CE-PVL-MDCH, para la adquisicin de alimentos para programa vaso de leche, fue ejecutada en observancia de la normativa vigente, si las especificaciones tcnicas de los bienes adquirido contienen los requerimientos tcnicos mnimos indispensables establecidos por el rea usuaria, si stos se vienen utilizando para los fines previstos y si se encuentran operativas a la fecha. 3.2 CRITERIOS TCNICOS El examen especial se desarrollar con las Normas de Auditora Gubernamental NAGU, y comprender la revisin y anlisis de las operaciones, registros y
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documentos que obran en la entidad relacionada con los hechos materia del examen. 3.3 ALCANCE DEL EXAMEN Comprender el 01 de Enero al 15 de Junio 2011, incluyendo periodos anteriores o posteriores a dichas fechas segn las circunstancias que lo requieran.

IV. CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR La base legal que regula las actividades de la entidad y por consiguiente la fuente de la que se obtendrn los principales criterios a utilizar en el examen especial, son las siguientes: 4.1. NORMAS DE CREACIN Y FUNCIONAMIENTO Constitucin Poltica del Per de 1993. Decreto Ley N 12829 - 02 de Mayo de 1957.ley de creacion Ley N. 13014 de 17 de Junio de 1958. Ley N. 27972, Ley Orgnica de Municipalidades, promulgada el 26 de mayo de 2003. Ley N. 27680 Ley de Bases de la Descentralizacin. Decreto Legislativo N. 776 de 30 de diciembre de 1993 Ley de Tributacin Municipal. 4.2. NORMAS PRESUPUESTALES Ley N. 27209 Ley de Gestin Presupuestaria del Estado de 30 de noviembre de 1999. Directivas para la Programacin y Formulacin de Presupuesto de los Gobiernos locales para los ejercicios 2008 y 2009. Directivas para la Aprobacin, Ejecucin y Control del Proceso Presupuestario Gobiernos locales para los ejercicios 2008 y 2009. Ley de Presupuesto Pblico para los aos 2008 y 2009. Ley n. 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto de 25 de noviembre de 2004. 4.3. NORMAS DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES DEL ESTADO Texto nico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado por Decreto Supremo N. 083-2004-PCM, de 29 de noviembre de 2004. Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado por Decreto Supremo N. 084-2004-PCM, de 29 de noviembre de 2004, y sus modificatorias. Decreto Legislativo N. 1017 Ley de Contrataciones del Estado Decreto Supremo N. 184-2008-EF- Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.

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4.4. NORMAS DE PERSONAL Decreto legislativo N. 276 de 06 de marzo de 1984 Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Pblico, y su Reglamento, aprobado por D.S. N. 005-90-PCM de 15 de enero de 1990. 4.5. NORMAS DE CONTROL Normas de Auditoria Gubernamental (NAGU), aprobado con R.C. N. 16295-CG y 259-2000-CG. Manual de Auditoria Gubernamental (MAGU), aprobado con R.C. N. 15298-CG. Ley N. 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica. Ley N. 28716 Ley de Control Interno de las Entidades del Estado, de 18 de Abril de 2006. Normas de Control Interno, aprobado con R.C. N. 320.2006.CG de 03 de noviembre de 2006. Gua de Auditora de las Adquisiciones y Contrataciones del Estado, aprobado por R.C. N. 532-CG de 12 de enero de 2006. 4.6. NORMAS DE TESORERA Y CONTABILIDAD Ley N. 28112 - Ley Marco de la Administracin Financiera del sector Pblico Ley N. 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesorera Ley N. 28708 Ley General del Sistema de Contabilidad LEY N 27470 CONCORDANCIAS: R.M. N 234-2001-EF-76 M. N 100-2004-EF-15 D. N 033-2005-EF-76.01(DIRECTIVA N 013-2005-EF76.01), PRECISIONES PARA EL REGISTRO Y DESTINO DEL GASTO, NUMERAL VII. V. PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS A EJECUTAR EN EL EXAMEN En el Anexo N.02 se presenta el Programa de procedimientos a ejecutar, pudindose incluir otros de acuerdo a las circunstancias, los cuales han sido elaborados de acuerdo a lo establecido en la NAGU 2.30 Programa de Auditoria. VI. RECURSOS DE PERSONAL Para el desarrollo del examen especial, se ha previsto la participacin de una comisin conformada por cinco (05) profesionales, segn se indica:

CARGO
SUPERVISOR (*) ENCARGADO INTEGRANTE 1 NUTRICIONISTA (*) ABOGADO (*) (*)Tiempo parcial

NOMBRES Y APELLIDOS
ROOSBEL TAIPE CHANCASANAMPA PAULINO CUSICHE CHIHUAN YESSENIA BRUNO DAMIAN PAOLA MORENO LUYA KOKI MEZA HUARACA

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VII. INFORMACIN ADMINISTRATIVA 7.1. PRESUPUESTO DE TIEMPO Para el cumplimiento de los objetivos propuestos en el examen especial, se han estimado 24 das tiles, distribuidos segn el detalle siguiente:
FASES ETAPA DAS TILES 02 15 05 01 01 24 N DE PERSONAS 3 5 4 2 2 TOTAL H/H 40 312 112 16 16 496

Planificacin Especifica Planeamiento Ejecucin Trabajo de Campo Redaccin y supervisin de Informe Elaboracin y Aprobacin del Sustentacin de Informe Informe Elevacin de Informe ante la Contralora. DIAS COMISIN PROMEDIO

En el ANEXO N. 03 adjunto, se presenta el desagregado de horas/hombre por cada integrante de la comisin de auditora, y en el ANEXO N. 04 se detalla el cronograma de actividades a ejecutar. COSTO DE LA ACTIVIDAD El costo estimado del examen especial a practicarse en la entidad, asciende a S/. 22 526.00, cuyo detalle se muestra en el ANEXO N 05. 7.2. INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA Como resultado del examen especial y de conformidad con la NAGU 4.40 Contenido del informe, aprobada con R.C. N. 162-95-CG de 22 de setiembre de 1995, modificada por R.C. N. 259-200-CG de 07 de diciembre de 2000. Asimismo, si en la ejecucin del examen especial se evidencian indicios razonables de comisin de delito o presunta responsabilidad civil, se emitir el Informe Especial de conformidad con lo dispuesto en la NAGU 4.50 Informe Especial. Con relacin a la entrega del informe, se encuentra establecido en el cronograma de actividades (ANEXO N 04).

Formato tentativo del Informe En concordancia con lo establecido en la NAGU 4.40 Contenido del Informe, la estructura del informe resultante, ser el siguiente:

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I.

INTRODUCCIN 1. Origen del examen 2. Naturaleza y objetivos del examen 3. Alcance del examen 4. Antecedentes y base legal de la entidad 5. Comunicacin de hallazgos 6. Memorndum de control interno 7. Otros aspectos de importancia

II.

OBSERVACIONES

III. CONCLUSIONES IV. RECOMENDACIONES V. ANEXOS

Huancayo, 20 Junio del 2011

CPC. ROOSBEL TAIPE CHACASANAMPA Jefe del rgano de Control Institucional

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ANEXO 01

Ordenanza Municipal N 060-2007-MDCH

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ANEXO N 02
PROGRAMA DE AUDITORA
EXAMEN ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHILCA - REGIN Junin

OBJETIVO GENERAL Verificar que el proceso de seleccin y la ejecucin contractual de Licitacin Pblica N 001-2011/CE-PVL-MDCH, se hayan desarrollado acorde con las normativas vigentes y aplicables, y si los bienes adquiridos, cumplen con las caractersticas tcnicas establecidas por el rea usuaria.

PROCEDIMIENTOS
TAREA
DESCRIPCIN
Inicio Fin

RESPONSABLE
H/H Totales Nombre H-H

Ref. P/T

A. PROCEDIMIENTOS GENERALES Entrevstese con el Titular de la entidad y hacer entrega del oficio de acreditacin. Asimismo, sostenga entrevistas con las autoridades y funcionarios a fin de comunicar el inicio del examen especial y obtener informacin sobre: los aspectos de organizacin y administracin de la entidad edil. Actualice el Archivo Permanente, obteniendo copia de los documentos normativos y de gestin debidamente aprobados, vigentes desde el ao 2011 a la fecha: 1. Ley Orgnica de la entidad y normas legales que regulan su funcionamiento 2. Organigrama estructural 3. Reglamento de Organizacin y Funciones-ROF 4. Manual de Organizacin y Funciones-MOF 5. Manuales de Procedimientos 6. Flujogramas de las principales actividades de la entidad. 7. Plan Operativo Institucional 8. Presupuesto inicial de Apertura, modificaciones y la evaluacin presupuestal correspondiente al ejercicio 2011, y de su revisin analtica, obtenga informacin relevante relacionada con el al examen. 9. Estados Financieros por el perodo terminado al 31 de diciembre del 2011, debidamente analizado y extraiga informacin relevante relacionada con el examen. 10. Directivas emitidas por la entidad durante el ejercicio 2011 a la fecha.

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11. Cuadro de Asignacin de Personal-CAP 3 Con relacin al ejercicio 2011, obtenga de la entidad edil lo siguiente: 3.1. Relacin de las cuentas bancarias de la municipalidad del perodo bajo examen, consignando: entidad bancaria, nmero de cuenta, naturaleza y la aplicacin; asimismo obtenga la relacin de firmas autorizadas y acreditadas para el manejo de las cuentas bancarias. Igualmente, revise las transferencias de fondos, a fin de determinar la aplicacin definitiva. 3.2.Obtenga informacin sobre la naturaleza y el estado situacional de los procesos que fueron examinados o se encuentran en giro ante el Ministerio Pblico y el rgano Jurisdiccional, debidamente cuantificado y con opinin del abogado de la Entidad Edil sobre su probable resolucin, a efectos de determinar la existencia de contingencias 3.3. Libro de Actas de Licitaciones Pblicas. 3.4. Solicitar la nmina general de personal desde el ao 2011 a la fecha, la misma que deber de incluir al personal Gerencial, Jefatural y Directivos, estructurada en un cuadro que contenga, como mnimo, los siguientes datos: . Nombres y Apellidos . D.N.I. . Profesin, oficio, etc. . Cargo y perodo (desde hasta). . Resolucin o documento de designacin . Direccin domiciliaria actual. Emita el Memorndum de Control Interno, informando al Titular, las debilidades encontradas a efectos de adoptar las acciones correctivas correspondientes. Formule las conclusiones sobre el trabajo realizado y redacte los hallazgos de auditora con sus cuatro atributos: Condicin, Criterio, Efecto y Causa. Supervise al personal integrante de la comisin en el desarrollo de cada objetivo propuesto; as como la revisin de los procedimientos de auditora planteados. En todos los casos que se determine un hallazgo se deber obtener copia autenticada de los documentos sustentatorios. Revise si los hallazgos de auditora se encuentran debidamente sustentados y evidenciados, de acuerdo a la NAGU 3.60; de ser el caso, darle el valor agregado que respalde una adecuada redaccin y contenido. (Forma y fondo). De ser necesario aplique procedimientos complementarios y/o alternativos, relacionados con los objetivos especficos del Examen Especial, en coordinacin con el auditor encargado y supervisor de la comisin. Haga de conocimiento al Titular de la entidad en forma oportuna, el inicio de las comunicaciones de hallazgos, para que disponga a las reas correspondientes las facilidades pertinentes.

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10 Comunique los hallazgos resultantes del examen, evale los comentarios y aclaraciones presentados por los comprendidos y redacte las observaciones con todos sus elementos: condicin, criterio, causa, efecto, evaluacin de comentarios, opinin e identificacin de responsabilidades (administrativas). 11 Los procedimientos para la evaluacin de indicios razonables de responsabilidad penal y civil, se sujetar a lo previsto en la NAGU 4.50. 12 Obtenga la Carta de Representacin emitida por el Titular de la entidad examinada, de conformidad a lo establecido en la NAGU 3.70. 13 Complete sus cdulas, referenciando los papeles de trabajo e incluyendo su conclusin respecto a la aplicacin de los procedimientos en trminos de cdula resumen del trabajo. 14 Archive, ordene, codifique y referencie los papeles de trabajo. 15 Efecte la revisin de los papeles de trabajo (auditor encargado y supervisor). 16 Formule el Informe de Auditora resultante de acuerdo a la estructura establecida en la NAGU 4.40. B. PROCEDIMIENTOS ESPECFICOS OBJETIVO ESPECFICO Establecer si la Licitacin Pblica N 001-2011/CE-PVL-MDCH, para la adquisicin de alimentos para programa vaso de leche, fue ejecutada en observancia de la normativa vigente, si las especificaciones tcnicas de los bienes adquirido contienen los requerimientos tcnicos mnimos indispensables establecidos por el rea usuaria, si stos se vienen utilizando para los fines previstos y si se encuentran operativas a la fecha. 17 Formule y aplique un cuestionario de control interno al Jefe de Abastecimiento, a fin de tomar conocimiento de la metodologa que se sigue en el proceso de abastecimiento de las distintas necesidades de la Municipalidad; identificando las debilidades existentes, validando la informacin remitida con la revisin de operaciones y/o documentos, la aplicacin de pruebas de cumplimiento. 18 Verificar que la designacin de la dependencia a cargo de la planificacin de los procesos de seleccin y la unidad de compras sea la adecuada, para lo cual se debe revisar el MOF y ROF. 19 Solicite al jefe de Abastecimiento, el plan anual de adquisiciones del ao 2008 as como el Registro de Adquisicin de Bienes y de Contratacin de Servicios del ejercicio a examinar con la finalidad de determinar la correspondencia de las compras en funcin a los criterios siguientes: a. Justificacin y frecuencia de la adquisicin de vehculos b. Importancia por materialidad. c. Recurrencia de proveedores. d. Presupuesto asignado en el PAAC. e. Perodo de vigencia. 20 ORGANIZACIN DE LAS CONTRATACIONES Y DE LOS ACTOS PREPARATORIOS 20.1. Verifique que se ajusten a los objetivos y prioridades del Plan Operativo y Plan Estratgico del municipio, con la finalidad de determinar la necesidad del bien para el

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logro de los objetivos, para lo cual deber contrastar el Plan Estratgico 2008, el Plan Operativo 2008 y el Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones 2008. 20.2. Comprobar que la designacin del comit especial, haya sido efectuada por la autoridad competente de la entidad y que su composicin se encuentre de acorde a la normativa vigente. 20.3. Verificar la existencia de contratacin de los expertos independientes, la definicin de sus funciones y alcance, segn su contrato. 20.4. Verificar la determinacin del valor referencial, para lo cual debe comprobar la validez del resumen ejecutivo y los documentos que sustentan tcnicamente los precios de mercado que sustentan dicho valor as la antigedad del mismo, con la finalidad de establecer que el valor de compra corresponda al valor de mercado. 20.5 Verificar que la antigedad de los valores referenciales estn de acuerdo a la normativa vigente. 20.6. Verificar si el valor referencial se ajusta con el monto determinado en la Ley de Presupuesto y la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado para la seleccin del tipo de proceso. 21 BASES Y CONVOCATORIA Comprobar la adecuada elaboracin y aprobacin de las bases: 21.1. Verificar que las bases hayan sido elaboradas por el comit especial y que estas se encuentren debidamente aprobadas. 21.2. Verificar que las especificaciones tcnicas contenidas en las bases correspondan a las definidas por el rea usuaria, adems que incluya todos los documentos y partes que la conforman, as como la de establecer que el cronograma del proceso de seleccin contemple los plazos mnimos, establecidos por la norma con la finalidad de establecer si las bases estuvieron orientadas a favorecer postores. En caso de encontrar diferencias entre las especificaciones tcnicas establecidas por la entidad y que son necesarias para que los bienes presten adecuadamente el servicio para el que fueron adquiridos, debern precisarse los efectos de tales diferencias en la vida til de los bienes y en la calidad del servicio que corresponde prestar al rea usuaria. 21.3. Revisar si el proceso de seleccin materia de revisin se encuentra registrada en el portal del Organismo Superior de las Contrataciones del Estado (OSCE). 21.4. Verificar si los criterios de evaluacin permitan identificar la propuesta tcnica ms adecuada para satisfacer la necesidad del rea usuaria. 21.5. Revisar las calificaciones efectuadas a las propuestas tcnicas recibidas a efecto de determinar si los criterios de calificacin fueron aplicados correctamente. 21.6. Verificar si el otorgamiento de la buena pro ha sido la ms conveniente para los intereses de la entidad, asegurando la mejor relacin de precio, beneficio, oportunidad y calidad.

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22 EVALUACIN DE PROPUESTAS Y OTORGAMIENTO DE LA BUENA PRO Con relacin a los participantes, efecte los procedimientos siguientes: 22.1 Compruebe que los postores participantes no hayan tenido impedimento para participar en el proceso realizado de acuerdo a lo establecido en la normativa vigente. 22.2 Verifique ante la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria SUNAT, si los Registros nicos de Contribuyentes RUC de los postores participantes y del contratado, son vlidos, corresponden a la razn social y giro del negocio del proveedor, el domicilio, fecha de inicio de sus actividades econmicas y representantes legales; asimismo, confirmar que cuenten con autorizacin de impresin de facturas. 22.3Obtenga de los Registros Pblicos las fichas regstrales de los postores y del proveedor ganador de la buena pro, a fin de: Desvirtuar vinculaciones con funcionarios de la Municipalidad u otros postores. Si el giro del negocio del proveedor, corresponde al tipo de suministros de bienes bien para el cual se le est requiriendo. Si entre los postores invitados existen vnculos o intereses comerciales comunes. Si el domicilio que estos registran corresponde al que reporta en sus cotizaciones y luego, selectivamente constate la veracidad de dicha informacin. Verificar su condicin domiciliaria a la fecha de registro y postulacin. 23 Con relacin a las propuestas, efecte los procedimientos siguientes: 23.1. Verifique la informacin presentada por el postor ganador, a fin de evidenciar la existencia de documentacin falsa, adulteradas, etc. 23.2. Que si la propuesta ganadora fuese menor al valor referencial en ms del 10% el comit haya condicionado la adjudicacin de la buena pro a la presentacin de una garanta de seriedad de cumplimiento por la diferencia respecto de dicho valor. 23.3. Que las propuestas inferiores al 50% del valor referencial hayan sido devueltas por el comit. 23.4. Efecte las confirmaciones de las propuestas presentadas y de ser necesario el del ganador de la Buena Pro. 24 Verificar que el Libro de Actas de Licitaciones Pblicas, se encuentre debidamente foliado, legalizado y custodiado, as mismo, constate que se encuentre consignado todos los acuerdos adoptados por el comit especial y suscrito por los integrantes que asistieron a la adjudicacin. 25 SUSCRIPCIN DEL CONTRATO 25.1. Verifique que la suscripcin del contrato est de acuerdo a la proforma incluida y aprobada en las bases. De existir modificaciones analice su justificacin y sustento.

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25.2. Verificar si la suscripcin del contrato se efectu en el plazo estipulado. Asimismo, si el contratista present la constancia de no estar inhabilitado para contratar con el estado y si entreg la garanta de fiel cumplimiento (carta fianza), equivalente al 10% del valor adjudicado. 26 EJECUCIN CONTRACTUAL Con relacin a la recepcin de los bienes adquiridos: 26.1. Constate si los bienes entregados por el proveedor cumplen con las especificaciones establecidas por el rea usuaria, las bases administrativas y las clusulas del contrato. 26.2. Verifique la fecha en que los bienes adquiridos fueron ingresados al almacn y si sta se ajustaba a lo contemplado en el contrato, en caso contrario indague las causas, e indague sobre las medidas adoptadas por la entidad. 26.3. Verifique sobre la custodia y el estado actual de dicha maquinaria, con el apoyo de un Ingeniero Mecnico, efecte una inspeccin fsica de la maquinaria pesada adquirida por la entidad, a efectos de verificar si las especificaciones tcnicas estn de acuerdo a lo contratado, si sta maquinaria tcnicamente era la de mejor calidad y cuenta con el informe tcnico-legal correspondiente (costo beneficio) 26.4. Verificar que la maquinaria pesada haya sido inscrita a nombre de la entidad en el Registro de Propiedad Vehicular de la Superintendencia Nacional de Registros Pblicos. De no haber sido inscrita indague las razones. 26.5. Verifique los pagos efectuados por la entidad al proveedor, analice el cumplimiento del contrato y establezca si cuenta con la conformidad de pago correspondiente. 27 Aplique otros procedimientos alternativos o complementarios de acuerdo a las circunstancias.

EQUIPO DE AUDITORA: RTCH PCH YBD PML KMH : : : : : ROOSBEL TAIPE CHANCASANAMPA PAULINO CUSICHE CHIHUAN YESSENIA BRUNO DAMIAN PAOLA MORENO LUYA KOKI MEZA HUARACA SUPERVISOR ENCARGADO INTEGRANTE NUTRICIONISTA ABOGADO

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ANEXO 03 EXAMEN ESPECIAL

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHILCA REGION DE JUNION
ALCANCE : 01 de Enero 2011 al 15 de Junio del 2011

PRESUPUESTO DE TIEMPO
INTEGRANTES ETAPAS DE LA AUDITORA PLANIFICACIN GABINETE (N Dias x 8hrs) Das SUPERVISOR ENCARGADO INTEGRANTE 1 NUTRICIONISTA ABOGADA ROOSBEL TAIPE CHANCASANAMPA PAULINO CUSICHE CHIHUAN YESSENIA BRUNO DAMIAN PAOLA MORENO LUYA KOKI MEZA HUARACA Senior II Senior I Junior I Senior I Senior I Hrs Total EJECUCIN TRABAJO DE CAMPO (NDias x 8hrs) Das Hrs Total REDACC. INFORME (NDias x 8hrs) Das Hrs Total ELABORACIN DEL INFORME SUST.ANTE EL JEFE DE ORHU (NDias x 8hrs) Das Hrs Total ELEVACIN A GZC (NDias x 8hrs) Das Hrs Total TOTAL HORAS/ HOMBRE

Cargo

Nombres y Apellidos

Categora

TOTAL

TOTAL DAS EN ACCIN DE CONTROL

1 2 2

8 8 8

8 16 16

4 15 15 2 3

8 8 8 8 8

32 120 120 16 24 312

3 5 4

8 8 8

24 40 32

1 1

8 8

8 8

1 1

8 8

8 8

40 56 32 0

80 192 168 16 40 496

10 24 21 2 5 62

16 112 16 16

16 144

TOTAL

40

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ANEXO 04 EXAMEN ESPECIAL

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHILCA REGION DE JUNIN
ALCANCE : 01 de Enero 2011 a 15 de Junio del 20011

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
(Plazo del Trabajo y Tiempo estimado por Etapas)
ETAPAS
PLANIFICACIN TRABAJO DE CAMPO Y EVALUACIN DE DESCARGOS REDACCIN Y SUPERVISIN DEL INFORME SUSTENTACIN ANTE JEFE ORHU ELEVACIN DEL INFORME ANTE LA GERENCIA ZONAL CENTRO TOTAL
Das Hbiles

JUNIO
20 21 22 23 24 27 28 30 1 45 6 7 8 9

JULIO
11 12 13 14 15 18 19 20 21 22

2 15 5 1
1 24

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHILCA

Examen Especial Perodo: Ene 2011-15 de Jun 2011
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RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHILCA

ANEXO 05

EXAMEN ESPECIAL
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHILCA REGION DE JUNIN
ALCANCE : 01 de Enero 2011 a 15 de Junio de 2011

COSTO DE LA ACCION DE CONTROL

COSTO DEL TRABAJO DE CAMPO COSTO TOTAL POR H/H DE H/H S/. COSTO TOTAL DE H/H S/. (A) 2.800,00 6.144,00 4.200,00 512,00 1.280,00 14.936,00 ASIGNACION IMPORTE S/. 120 120 120 120 120 TOTAL S/. 1.200,00 2.880,00 2.520,00 240,00 600,00 7.440,00 0,00 BOLSA DE VIAJE S/. COSTO ADICIONAL DEL COSTO TOTAL S/. TRABAJO (A) + (B) CAMPO S/. (B) 1.230,00 4.030,00 2.910,00 9.054,00 2.550,00 6.750,00 270,00 782,00 630,00 1.910,00 7.590,00 22.526,00

INTEGRANTES

OTROS S/.

DAS 10 24 21 2 5 62

Supervisor (*) Encargado Integrante Nutricionista (*) Abogado (*) TOTAL

Leyenda:
H/H: Horas /Hombre Supervisor (*) Encargado Integrante Nutricionista (*) Abogado (*)

35 32 25 32 32

80 192 168 16 40 496

30 30 30 30 30 150,00

CPC. Roosbel Taipe Chancasanampa CPC. Paulino Cusiche Chihuan CPC. Yessenia Damian Bruno LIC. Paola Moreno Luya ABOG. Koki Meza Huaraca

(*) Participacin a tiempo parcial

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHILCA

Examen Especial Perodo: Ene 2011-15 de Jun 2011
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