UNIDAD 4.

OPERACIONES DE LA BANCA MLTIPLE O COMERCIAL.

OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Analizar y expondr las operaciones de la banca mltiple, precisando cules son las operaciones pasivas, las activas y las neutras: asimismo la forma corno se realiza cada una de ellas. Las operaciones de los bancos pueden ser de tres tipos: Pasivas cuando las instituciones bancarias reciben recursos del pblico. En virtud de ellas las instituciones contraen adeudos y por tanto se generan pasivos a su cargo. Activas cuando dichas instituciones otorgan crdito al pblico, estas se convierten en acreedoras y por tanto existen activos a su favor. De servicios o tambin llamadas operaciones neutras o atpicas, las cuales no implican por si misma la existencia de activos o pasivos para la institucin. De acuerdo con la LIC. En al articulo 46 las actividades estn clasificadas de la siguiente forma: 4.1 Operaciones bancarias pasivas. Es el convenio bilateral que se establece entre un cliente (acreedor) y un banco (deudor), otorgando el primero, la propiedad del dinero y el segundo, la disponibilidad del mismo, obligndose a restituir el dbito ms el pago de un inters al depositante. Se realizan cuando los clientes entregan al banco dinero para ahorro e inversin; de esta forma, las instituciones se allegan recursos esencialmente del pblico en general, por lo cual se convierten en deudores de los clientes y stos en acreedores. La institucin tiene la responsabilidad de canalizar los recursos hacia proyectos o empresas viables, con altas posibilidades de recuperacin y, si algo falta, el riesgo es asumido por cuenta del banco y el ahorrador o inversionista no tiene responsabilidad alguna. 4.1.1 Tradicionales. A) Recepcin de depsitos de dinero.

a) A la vista. LIC Artculo 58.- Las condiciones generales que se establezcan respecto a los depsitos a la vista, retirables en das preestablecidos y de ahorro podrn ser modificadas por la institucin conforme a las disposiciones aplicables, mediante aviso dado con treinta das de anticipacin, por escrito, a travs de publicaciones en peridicos de amplia circulacin. Tratndose de incrementos al importe de las comisiones, as como de nuevas comisiones que pretendan cobrar, se estar a lo dispuesto en la Ley para la Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros.

Prrafo reformado DOF 01-02-2008 Cuando se cumplan los requisitos para la remisin del estado autorizado de las cantidades abonadas y cargadas a la cuenta, que debern especificarse en las condiciones generales para los depsitos a la vista y retirables en das preestablecidos, los asientos que figuren en la contabilidad de la institucin harn fe, salvo prueba en contrario, en el juicio respectivo. b) A plazo o con previo aviso. LIC Artculo 62.- Los depsitos a plazo podrn estar representados por certificados que sern ttulos de crdito y producirn accin ejecutiva respecto a la emisora, previo requerimiento de pago ante fedatario pblico. Debern consignar: la mencin de ser certificados de depsito bancario de dinero, la expresin del lugar y fecha en que se suscriban, el nombre y la firma del emisor, la suma depositada, el tipo de inters pactado, el rgimen de pago de inters, el trmino para retirar el depsito y el lugar de pago nico. c) De ahorro. LIC Artculo 59.- Los depsitos de ahorro son depsitos bancarios de dinero con inters capitalizable. Se comprobarn con las anotaciones en la libreta especial que las instituciones depositarias debern proporcionar gratuitamente a los depositantes. Las libretas contendrn los datos que sealen las condiciones respectivas y sern ttulo ejecutivo en contra de la institucin depositaria, sin necesidad de reconocimiento de firma ni otro requisito previo alguno. Las cuentas de ahorro podrn ser abiertas a favor de menores de edad, sin perjuicio de que, con base en la legislacin comn, los menores de edad puedan celebrar otros depsitos bancarios de dinero. En todos los casos, las disposiciones de fondos solo podrn ser hechas por los representantes del titular. Prrafo reformado DOF 01-02-2008 LIC Artculo 60.- Las cantidades que tengan por lo menos un ao de depsito en cuenta de ahorro no estarn sujetas a embargo hasta una suma equivalente a la que resulte mayor de los lmites sealados en el artculo 56 de esta Ley. Lo dispuesto en este artculo slo ser aplicable a las cantidades correspondientes a una cuenta por persona, independientemente de que una misma tenga diversas cuentas de ahorro en una o varias instituciones. Las instituciones no incurrirn en responsabilidad por el cumplimiento de las rdenes de embargo o de liberacin de embargo que sean dictadas por las autoridades judiciales o administrativas correspondientes. d) En das preestablecidos.

LIC Artculo 58.- Las condiciones generales que se establezcan respecto a los depsitos a la vista, retirables en das preestablecidos y de ahorro podrn ser modificadas por la institucin conforme a las disposiciones aplicables, mediante aviso dado con treinta das de anticipacin, por escrito, a travs de publicaciones en peridicos de amplia circulacin. Tratndose de incrementos al importe de las comisiones, as como de nuevas comisiones que pretendan cobrar, se estar a lo dispuesto en la Ley para la Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros. Prrafo reformado DOF 01-02-2008 Cuando se cumplan los requisitos para la remisin del estado autorizado de las cantidades abonadas y cargadas a la cuenta, que debern especificarse en las condiciones generales para los depsitos a la vista y retirables en das preestablecidos, los asientos que figuren en la contabilidad de la institucin harn fe, salvo prueba en contrario, en el juicio respectivo. B) Aceptacin de prstamos y crditos.

Las instituciones de crdito podrn recibir prstamos documentados en pagars con rendimiento liquidable al vencimiento; asimismo, tener acceso a crditos concedidos por el Banco de Mxico (Art. 7-II de la Ley del Banco de Mxico) y del Instituto para la Proteccin del Ahorro Bancario pueden recibir apoyos preventivos para evitar problemas que pudieran presentar las instituciones de crdito. C) Emisin de valores.

a) Bono bancario. LIC Artculo 63.- Los bonos bancarios y sus cupones sern ttulos de crdito a cargo de la institucin emisora y producirn accin ejecutiva respecto a la misma, previo requerimiento de pago ante fedatario pblico. Se emitirn en serie mediante declaracin unilateral de voluntad de dicha institucin que se har constar ante la Comisin Nacional Bancaria, en los trminos que sta seale y debern contener: I. La mencin de ser bonos bancarios y ttulos al portador; II. La expresin de lugar y fecha en que se suscriban; III. El nombre y la firma de la emisora; IV. El importe de la emisin, con especificacin del nmero y el valor nominal de cada bono; V. El tipo de inters que en su caso devengarn; VI. Los plazos para el pago de intereses y de capital;

VII. Las condiciones y las formas de amortizacin; VIII. El lugar de pago nico, y IX. Los plazos o trminos y condiciones del acta de emisin. Podrn tener anexos cupones para el pago de intereses y, en su caso, recibos para las amortizaciones parciales. Los ttulos podrn amparar uno o ms bonos. Las instituciones emisoras tendrn la facultad de amortizar anticipadamente los bonos, siempre y cuando en el acta de emisin, en cualquier propaganda o publicidad dirigida al pblico y en los ttulos que se expidan, se describan claramente los trminos, fechas y condiciones de pago anticipado. Prrafo reformado DOF 04-06-2001 Cualquier modificacin a los trminos, fechas y condiciones de pago debern realizarse con el acuerdo favorable de las tres cuartas partes, tanto del consejo de administracin de la institucin de que se trate, como de los tenedores de los ttulos correspondientes. La convocatoria de la asamblea correspondiente deber contener todos los asuntos a tratar en la asamblea, incluyendo cualquier modificacin al acta de emisin y publicarse en el Diario Oficial de la Federacin y en algn peridico de amplia circulacin nacional por lo menos con quince das de anticipacin a la fecha en que la asamblea deba reunirse. Prrafo adicionado DOF 04-06-2001 La emisora mantendr los bonos en custodia en alguna de las instituciones para el depsito de valores reguladas en la Ley del Mercado de Valores, entregando a los titulares de los mismos, constancia de sus tenencias. Prrafo reformado DOF 04-06-2001 b) Obligaciones subordinadas. LIC Artculo 64.- Las obligaciones subordinadas y sus cupones sern ttulos de crdito con los mismos requisitos y caractersticas que los bonos bancarios, salvo los previstos en el presente artculo. Las obligaciones subordinadas podrn ser no susceptibles de convertirse en acciones; de conversin voluntaria en acciones y de conversin obligatoria en acciones. Asimismo, las obligaciones subordinadas segn su orden de prelacin, podrn ser preferentes o no preferentes. Prrafo reformado DOF 04-06-2001 En caso de liquidacin o concurso mercantil de la emisora, el pago de las obligaciones subordinadas preferentes se har a prorrata, sin distincin de fechas de emisin, despus de cubrir todas las dems deudas de la institucin, pero antes de repartir a los titulares de las acciones o de los certificados de aportacin patrimonial, en su caso, el haber social. Las obligaciones subordinadas no preferentes se pagarn en los mismos trminos sealados en este prrafo, pero despus de haber pagado las obligaciones subordinadas preferentes. Prrafo reformado DOF 04-06-2001

La institucin emisora podr diferir el pago de intereses y de principal, cancelar el pago de intereses o convertir anticipadamente las obligaciones subordinadas. Prrafo adicionado DOF 04-06-2001 En el acta de emisin relativa, en el prospecto informativo, en cualquier otra clase de publicidad y en los ttulos que se expidan deber constar en forma notoria, lo dispuesto en los prrafos anteriores. Prrafo adicionado DOF 04-06-2001 Estos ttulos podrn emitirse en moneda nacional o extranjera, mediante declaracin unilateral de voluntad de la emisora, que se har constar ante la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, previa autorizacin que otorgue el Banco de Mxico. Al efecto, las solicitudes de autorizacin debern presentarse por escrito al citado banco, acompaando el respectivo proyecto de acta de emisin e indicando las condiciones bajo las cuales se pretendan colocar dichos ttulos. Asimismo, las instituciones de crdito, adems de cumplir con los requisitos previstos en el artculo 63 de este ordenamiento, requerirn la autorizacin del Banco de Mxico para pagar anticipadamente las obligaciones subordinadas que emitan. Prrafo reformado DOF 04-06-2001 En el acta de emisin podr designarse un representante comn de los tenedores de las obligaciones, en cuyo caso, se debern indicar sus derechos y obligaciones, as como los trminos y condiciones en que podr procederse a su remocin y a la designacin de nuevo representante. No ser aplicable a estos representantes, lo previsto en la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito, para los representantes comunes de obligacionistas. La inversin de los pasivos captados a travs de la colocacin de obligaciones subordinadas, se har de conformidad con las disposiciones que el Banco de Mxico, en su caso, dicte al efecto. Dichos recursos no podrn invertirse en los activos a que se refieren las fracciones I, II y III del artculo 55 de esta Ley, salvo aquellos que provengan de la colocacin de obligaciones subordinadas de conversin obligatoria a ttulos representativos de capital. Prrafo reformado DOF 04-06-2001 4.1.2 No tradicionales: mesas de dinero, cuentas maestras, sociedades de inversin. Existen operaciones que no corresponden estrictamente a la definicin tradicional de la funcin bancaria, como son: 4.2 Cuentas maestras o del mercado de valores, aceptaciones, bonos, papel comercial, etc. Operaciones bancarias activas.

Es un convenio que se establece bilateralmente entre un banco (acreedor) que se

compromete a otorgar un crdito o prstamo y un cliente (deudor), persona fsica o moral que lo recibe con base en la confianza y atributos de reputacin y solvencia que satisfaga las exigencias del acreedor, el cual recibir a cambio, despus de un plazo, la suma que prest ms un inters. La Apertura de Crdito El banco se obliga a poner a disposicin del acreditado una suma de dinero o contraer una obligacin por l y el acreditado se obliga a restituirle la suma dispuesta y pagarle los intereses y comisiones estipuladas. La apertura de crdito puede ser simple cuando los derechos del acreditado concluyen cuando disponen del crdito o en cuenta corriente cuando el acreditado tiene el derecho de hacer remesas antes del vencimiento del crdito y hacer nuevas disposiciones del saldo a su favor. Una lnea de crdito se extiende por parte de los bancos por un monto y por un plazo que la mayora de los casos es de un ao y se utiliza para cubrir necesidades eventuales de efectivo por parte de los acreditados. Las tarjetas de crdito se expiden con base en contratos de apertura de crdito en cuenta corriente. Los crditos de Habilitacin o Avo son un prstamo de corto o mediano plazo que se utilizan para dotar a la empresa de los elementos de produccin o transformacin en su actividad. Estos crditos deben quedar garantizados con los materiales adquiridos y con los frutos que se obtengan de su aplicacin. Los crditos Refaccionarios son un prstamo a mediano y largo plazo que se utilizan para fomentar la produccin y transformacin de artculos industriales, agrcolas o ganaderos. Estos crditos quedan garantizados con las fincas, construcciones o bienes adquiridos con el importe del crdito. Los Crditos con Garanta Inmobiliaria Son un tipo de prstamo que se conoce con el nombre de Prstamo Hipotecario, ya que quedan garantizados mediante una hipoteca sobre un bien inmueble. Los Crditos Prendarios Son un tipo de crdito con garanta especfica constituida mediante un contrato de prenda. Esta prenda sobre bienes y valores se constituye en la forma prevenida en la LGTOC. Un tipo especial de crdito prendario es el prstamo para la adquisicin de bienes de consumo duradero.

El Crdito Documentario Es un tipo de crdito que generalmente se utiliza para realizar pagos en operaciones de comercio exterior. En este una institucin de crdito se compromete a pagar a travs de sus bancos corresponsales, esta operacin puede ser revocable o irrevocable.

Las Cartas de Crdito Es una operacin de crdito que consiste en la orden de pago expresada en un documento girado por el dador al destinatario. No se considera un ttulo de crdito ya que no es negociable ni literal y es esencialmente revocable. Los bancos pueden expedirlas en base a crditos concedidos, importante destacar que cuando se trata de una operacin con entrega de recursos, se trata de una operacin neutra y si no como en el caso que se menciona se trata de una operacin activa que involucra el otorgamiento de un crdito.

Los prstamos Quirografarios No se establece garanta especfica, representada por su firma, el deudor responde con todo su patrimonio. 4.2.1 Otorgamiento de prstamos y crditos. LIC Artculo 65.- Para el otorgamiento de sus crditos, las instituciones de crdito debern estimar la viabilidad de pago de los mismos por parte de los acreditados o contrapartes, valindose para ello de un anlisis a partir de informacin cuantitativa y cualitativa, que permita establecer su solvencia crediticia y la capacidad de pago en el plazo previsto del crdito. Lo anterior, deber observarse sin menoscabo de considerar el valor monetario de las garantas que se hubieren ofrecido. De igual manera, las modificaciones a los contratos de crdito que las instituciones acuerden con sus acreditados, por convenir a sus respectivos intereses, debern basarse en anlisis de viabilidad de pago, a partir de informacin cuantitativa y cualitativa, en los trminos del prrafo anterior. Cuando se presenten o se presuman circunstancias financieras adversas o diferentes de aquellas consideradas en el momento del anlisis original, que le impiden al acreditado hacer frente a sus compromisos adquiridos en tiempo y forma, o cuando se mejore la viabilidad de la recuperacin, las instituciones de crdito debern basarse en anlisis cuantitativos y cualitativos que reflejen una mejora en las posibilidades de recuperacin del crdito, para sustentar la viabilidad de la reestructura que se acuerde. En estos casos, las instituciones de

crdito debern realizar las gestiones necesarias para la obtencin de pagos parciales o garantas adicionales a las originalmente contratadas. Si en la reestructura, adems de la modificacin de condiciones originales, se requiriera de recursos adicionales, deber contarse con un estudio que soporte la viabilidad de pago del adeudo agregado bajo las nuevas condiciones. En todos los casos deber existir constancia de que los procedimientos de crdito se ajustaron a las polticas y lineamientos que la propia institucin de crdito hubiere establecido en los manuales que normen su proceso crediticio. En dichas polticas y lineamientos se debern incluir los procedimientos relativos a crdito y operaciones con instrumentos financieros derivados no cotizados en bolsa, as como las aplicables a las contrapartes. Para la adecuada observancia de lo previsto en el presente artculo, las instituciones de crdito se ajustarn a las disposiciones de carcter prudencial que, en materia de crdito y administracin de riesgos, expida la Comisin Nacional Bancaria y de Valores para procurar la solvencia de las instituciones de crdito y proteger los intereses del pblico. La Comisin Nacional Bancaria y de Valores vigilar que las instituciones de crdito observen debidamente lo dispuesto en el presente artculo. Artculo reformado DOF 19-01-1999, 01-02-2008 Crdito de Habilitacin o Avo contrato en virtud del cual el acreditado queda obligado a invertir el importe del crdito precisamente en la adquisicin de materias primas y materiales y en el pago de jornales, salarios y gastos directos de explotacin indispensables para los fines de su empresa. 4.2.2 Descuento y anticipo. El descuento es una operacin mediante la cual el banco adquiere en propiedad un ttulo de crdito no vencido (letra de cambio o pagar), anticipando al cliente su valor, menos la comisin y los intereses respectivos en la fecha de transaccin y la del vencimiento del documento. Anticipo.- operacin por la cual el banco acredita fondos en la cuenta corriente del cliente contra la entrega de valores corrientes o autoriza un sobregiro de su cuenta. 4.3 Operaciones bancarias neutras o complementarias.

Son operaciones a travs de convenios en los que se establece entre un cliente y un banco, la obligacin del primero de cubrir una cantidad de dinero (comisin) y el del segundo el de prestar determinados servicios. El banco no aparece como deudor o acreedor y se contabilizan en su gran mayora en cuentas de orden y los resultados como utilidades.

4.3.1 Operaciones fiduciarias. Fideicomiso: negocio jurdico por medio del cual el fideicomitente constituye un patrimonio fiduciario autnomo, cuya titularidad se concede a la institucin fiduciaria para la realizacin de un fin determinado. A) Fideicomiso, mandato y comisin mercantil. LIC Artculo 79.- En las operaciones de fideicomiso, mandato, comisin, administracin o custodia, las instituciones abrirn contabilidades especiales por cada contrato, debiendo registrar en las mismas y en su propia contabilidad el dinero y dems bienes, valores o derechos que se les confen, as como los incrementos o disminuciones, por los productos o gastos respectivos. Invariablemente debern coincidir los saldos de las cuentas controladas de la contabilidad de la institucin de crdito, con los de las contabilidades especiales. En ningn caso estos bienes estarn afectos a otras responsabilidades que las derivadas del fideicomiso mismo, mandato, comisin o custodia, o las que contra ellos correspondan a terceros de acuerdo con la Ley. LIC Artculo 80.- En las operaciones a que se refiere la fraccin XV del artculo 46 de esta Ley, las instituciones desempearn su cometido y ejercitarn sus facultades por medio de sus delegados fiduciarios. La institucin responder civilmente por los daos y perjuicios que se causen por la falta de cumplimiento en las condiciones o trminos sealados en el fideicomiso, mandato o comisin, o la ley. En el acto constitutivo del fideicomiso o en sus reformas, se podr prever la formacin de un comit tcnico, dar las reglas para su funcionamiento y fijar sus facultades. Cuando la institucin de crdito obre ajustndose a los dictmenes o acuerdos de este comit, estar libre de toda responsabilidad. B) Depositara de ttulos de crdito.

LIC Art. 46, fraccin XVI. Recibir depsitos en administracin o custodia, o en garanta por cuenta de terceros, de ttulos o valores y en general de documentos mercantiles. LGTOC Art. 276. El depsito bancario de ttulos no transfiere la propiedad al depositario a menos que, por convenio escrito, el depositante lo autorice a disponer de ellos con la obligacin de restituir otros tantos ttulos de la misma especie.

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C)

Administracin de bienes y manejo de contabilidades.

LIC Art. 46 XIX. Llevar la contabilidad y los libros de actas y de registro de sociedades y empresas D) Emisin de certificados de participacin.

LGTOC 228 A. Certificados de participacin ordinaria. Son ttulos de crdito que representan el derecho de una parte alcuota de los frutos rendimientos de los valores, derechos o bienes de cualquier clase que tengan en fideicomiso irrevocable para ese propsito la sociedad fiduciaria que los emita; El derecho a una parte alcuota del derecho de propiedad de la titularidad de esos bienes, derechos o valores; O bien al derecho a una parte alcuota del producto neto que resulte de la venta de dichos bienes o valores. a. Los certificados sern nominativos, tendrn cupones y debern emitirse por series, en denominaciones de cien pesos o de sus mltiplos (Artculo 228). LGTOC). b. Para efectos de la emisin de certificados de participacin podrn constituirse fideicomisos sobre toda clase de empresas industriales y mercantiles, consideradas como unidades econmicas (Articulo 228 C. LGTOC). c. Los trminos y condiciones de las emisiones de certificados de participacin debern ser aprobados por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, as como los textos de las actas de emisin y de los certificados y cualquiera modificacin de ellos. Adems, en el otorgamiento de una acta de emisin o de modificacin deber concurrir un representante de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores (Articulo 228 O. LGTOC).

Existen dos tipos de certificados de participacin. I. II. Ordinarios (CPO's): cuando el fideicomiso est constituido por bienes muebles. Inmobiliarios (CPI's): cuando el fideicomiso est constituido por bienes inmuebles.

De acuerdo a la forma de amortizacin los certificados pueden ser. I. Amortizables: cuando los certificados dan a sus tenedores, el derecho tanto a una parte proporcional de los frutos o rendimientos correspondientes, como al reembolso de su valor nominal de acuerdo con el valor ajustado que se especifique en el acta de emisin.

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II.

No amortizables: Cuando no se pacta en el acta de emisin correspondiente el reembolso de los Certificados en una fecha determinada.

E) Intervencin en la emisin de obligaciones y representante comn de tenedores de ttulos de crdito. LIC Art. 46 IV. Emitir obligaciones subordinadas

LIC Art. 46 XVII. Actuar como representante comn de los tenedores de ttulos de crdito; F) Albaceazgo, sindicatura y liquidacin de empresas.

LIC Art. 46 XX. Desempear el cargo de albacea; LIC Art. 46 XXI. Desempear la sindicatura o encargarse de la liquidacin judicial o extrajudicial de negociaciones, establecimientos, concursos o herencias; G) Prctica de avalos.

LIC Art. 46 XXII. Encargarse de hacer avalos que tendrn la misma fuerza probatoria que las leyes asignan a los hechos por corredor pblico o perito; 4.3.2 Servicios bancarios. A) Servicio de cajas de seguridad.

LIC Artculo 78.- El servicio de cajas de seguridad obliga a la institucin que lo presta, a responder de la integridad de las cajas y mediante el pago de la contraprestacin correspondiente, mantener el libre acceso a ellas en los das y horas hbiles. El tomador de la caja es responsable por todos los gastos, daos y perjuicios que origine a la institucin con motivo de su uso. Las condiciones generales y el contrato que para la prestacin de este servicio celebren las instituciones de crdito, debern estipular con claridad las causas, formalidades y requisitos que se observarn para que la institucin pueda proceder, ante notario pblico, a la apertura y desocupacin de la caja, as como lo relativo a la custodia de los bienes extrados. . B) Venta de cheques de caja y giros bancarios.

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LIC Art. 46 XXVI bis. Emitir y poner en circulacin cualquier medio de pago que determine el Banco de Mxico, sujetndose a las disposiciones tcnicas y operativas que ste expida, en las cuales se establezcan entre otras caractersticas, las relativas a su uso, monto y vigencia, a fin de propiciar el uso de diversos medios de pago; C) Cobrar y pagar crditos por cuenta de terceros.

Art. 46 (LIC) XIV. Expedir cartas de crdito previa recepcin de su importe, hacer efectivos crditos y realizar pagos por cuenta de clientes; D) Expedicin de cartas de crdito.

Ver inciso anterior. 4.4 Operaciones bancarias con mercancas. 4.4.1 Operaciones con divisas. 4.4.2 Operaciones con metales preciosos. LIC Art. 46 XII. Llevar a cabo por cuenta propia o de terceros operaciones con oro, plata y divisas, incluyendo reportos sobre estas ltimas; 4.5 Operaciones bancarias sobre valores.

LIC Art. 46 (LIC) IX. Operar con valores en los trminos de las disposiciones de la presente Ley y de la Ley Mercado de Valores;

4.5.1 Valores sobre los cuales pueden operar los bancos. A) B) C) Emitidos por el gobierno. Emitidos por otros integrantes del sistema financiero. Emitidos por particulares, a) De deuda y de capital.

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