FASE IV

PLAN DE MARKETING: EL PRODUCTO, LA PRODUCCION Y EL

APROVISIONAMIENTO

1. Descripción detallada de los productos o servicios en que se va a basar la actividad

empresarial.

Productos y Servicios.

2. Proceso de producción (o de prestación de servicio).

Descripción de etapas, tiempos y operaciones de producción, o de prestación de servicio de la

empresa.

3. Plan de Producción (o de prestación de servicio).

3.1. Programa de producción: volúmenes y fechas de producción.

3.2. Necesidades de recursos para la producción.

3.2.1. Inversiones necesarias en inmovilizado.

3.2.2. Materiales para la producción.
3.2.3. Suministros y servicios exteriores.
3.2.4. Mano de obra directa.

4. Plan de Aprovisionamiento.

4.1. Proveedores seleccionados y criterios de selección utilizados.

4.1.1. Proveedores de Inmovilizado.
4.1.2. Otros Proveedores.

4.2. Gestión de existencias.

4.2.1. Planificación de pedidos:
 Primer Pedido.
 Pedidos sucesivos del primer año.
4.2.2. Tipo de control de inventarios.

5. Presupuestos de Costes.

5.1. Cuadro de inversión y amortización del activo fijo asignado a la producción y almacén.

5.2. Costes anuales de producción o de prestación de servicios.

5.3. Cuadro resumen de los costes previstos para los cinco primeros años de actividad.

1
1. Descripción detallada de los productos o servicios en que se va a basar la
actividad empresarial.

 Productos base de la actividad empresarial: Ensamblaje de módulos

fotovoltaicos e instalación de los mismos:

Un módulo fotovoltaico es un dispositivo que convierte energía solar

en energía eléctrica. El componente que produce esta conversión es la
célula solar. Debido a su naturaleza cristalina, la célula es un
componente muy frágil. Por lo tanto, se hace necesario que la célula esté
protegida ante agresiones externas que deterioren su rendimiento
energético. Una célula fotoeléctrica, también llamada célula, fotocélula
o celda fotovoltaica, es un dispositivo electrónico que permite
transformar la energía luminosa (fotones) en energía eléctrica
(electrones) mediante el efecto fotoeléctrico. Al grupo de células
fotoeléctricas para energía solar se le conoce como panel o modulo
fotovoltaico.

Los módulos fotovoltaicos consisten en una red de células solares

conectadas como circuito en serie para aumentar la tensión de salida hasta
el valor deseado (usualmente se utilizan 12V ó 24V) a la vez que se
conectan varias redes como circuito paralelo para aumentar la corriente
eléctrica que es capaz de proporcionar el dispositivo.

El proceso de instalación de módulos fotovoltaicos estará regido por las

características del sitio donde se ubiquen. Así se realizarán instalaciones
en: Suelo, Tejados, Postes y Pared.

Se instalarán 3 tipos de módulos:

• CONEXIÓN A RED
• INSTALACIONES AISLADAS
• MÓDULOS ESPECIALES INTEGRACIÓN
ARQUITECTÓNICA

El bastidor que sujeta el modulo, la estructura soporte del

mismo, y el sistema de sujeción son tan importantes como el
propio panel, pues un fallo de estos elementos conlleva la
inmediata paralización de la instalación. El principal factor a la
hora de fijar la estructura no es el peso de los paneles al ser
estos ligeros sino la fuerza del viento que, dependiendo de la
zona, puede llegar a ser muy considerable. La estructura deberá
resistir vientos de, como mínimo, 150 Km/h.

2
 Descripción del producto objeto del proyecto
Producto o servicio Producto
Descripción Módulo Fotovoltaico
Características del producto
Características físicas:
1.- MARCO: Aluminio anodizado, pretaladrado para su fácil
instalación.
2.- VIDRIO: Templado, de alta transmisilidad de 3,2mm de espesor
3 y 5.- EVA: Etileno y Acetato de Vinilo. Material encapsulante.
4.- CELULAS: 60 células policristalinas conectadas en serie,
texturizadas para aprovechamiento de la radiación, con eficiencia
hasta 16%.
6.- TEDLAR: Aislamiento eléctrico, que protege la parte posterior
del módulo.
Condiciones de funcionamiento Módulo fotovoltaico policristalino de 60 células con potencias desde 205 a 238Wp.
Aplicación: instalaciones conectadas a red y aisladas.
Dimensiones 990x1.640 mm.
Normas legales que afectan al producto Este producto ha sido certificado en calidad por el TÜV.
Gestión de residuos. La norma principal de certificación de módulos terrestres en
Europa es la IEC 61215, que se titula “Módulos fotovoltaicos (FV) de silicio
cristalino para aplicación terrestres. Cualificación del diseño y aprobación de tipo”.
En ella se especifican una serie de ensayos de envejecimiento para verificar la
durabilidad del módulo.
Características de la presentación del Instalación de módulos de conexión a Red o Aislada.
servicio (horarios, modalidades, etc.)
Necesidades satisfechas
¿Dónde las satisface? Instalaciones sobre cubierta o sobre terreno.
¿En qué momento las satisface? Cuando el cliente solicite la puesta en funcionamiento de la instalación.
Necesidades no cubiertas por otro Capacidad de llevar electricidad a zonas aisladas.
producto o servicio.
Atributos más importantes.
Marca Módulo Fotovoltaico. FOTOCAN
Envase Caja de cartón corrugado. 1x700cm.
Gama FOTOCAN 3
Diseño Resistencia: viento hasta 130km/h; nieve 540 Kg./m²; granizo hasta 25 mm diámetro
con velocidad de hasta 23 m/s.
Garantía 5 años. Potencia de salida al menos 90% de la potencia nominal durante 10 años.
Servicio Posventa Atención al cliente / Gestión de incidencias, Servicio técnico y Mantenimiento.
Otros atributos Módulo de aplicación terrestre, climas moderados.
Etapas del ciclo de vida
LINEAL

Previsión de crecimiento del mercado de nuestro producto

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
3.600Unds. 6.000Unds. 9.600Unds. 13.200Unds. 18.000Unds.
Estrategias del producto o servicio sobre
Atributo Conseguir el máximo rendimiento de potencia.
Ciclo de vida del producto Señalado anteriormente.
Perspectivas futuras Conseguir el liderazgo en el mercado basándonos en alta calidad.

3
 Descripción del servicio objeto del proyecto
Producto o servicio Servicio
Descripción Instalación de Módulos Fotovoltaico
Características del producto Nuestros trabajos se realizan de manera segura, rápida y limpia.
Estamos a su lado desde la planificación hasta la instalación. Como
servicio por nuestra parte le ofrecemos un asesoramiento y apoyo en
la elaboración de las solicitudes, la instalación profesional y la
puesta en marcha. Nos preocupamos del mantenimiento y de la
postasistencia.

La instalación fotovoltaica, se compone de los módulos solares

que producen corriente continua de energía solar, el inversor
que convierte ésta en los conocidos 230 voltios de corriente
alterna, los contadores que miden la corriente producida, el
cableado y los soportes. Para aprovechar la potencia completa
de la instalación los componentes se adaptan perfectamente
unos a los otros a los hechos arquitectónicos de su casa. Lo
más importante es que la superficie del tejado sea en su mayor
parte sin sombra. El tejado inclinado debería estar dirigido al
sur, mostrar un ángulo de inclinación entre 25° y 45° y
disponer de una superficie de montaje de al menos 12 m².

2. Proceso de producción (o de prestación de servicio).

Los objetivos principales de la producción son: conseguir que nuestros productos se entreguen
en los plazos establecidos y que los servicios que prestamos sean los que los clientes desean. Por
otro lado también se ha de conseguir que dichos productos y servicios tengan el mínimo coste
posible.
 Descripción de etapas, tiempos y operaciones de producción de la
empresa.
La fabricación de un módulo solar se realiza alrededor de las células que lo componen. El número
de operaciones del proceso productivo, materiales y componentes que intervienen en las
operaciones son:

 Soldadura de tiras: El objetivo de esta operación es

enseriar las células entre si mediante cable de cobre
plano estañado, denominado “tab.”.

El enseriado se realiza en una máquina denominada

“stringer” mediante una soldadura por luz infrarroja,
sin contacto físico entre el cabezal y el tab.

 Prelaminado: El objetivo de esta operación es enseriar

las tiras que componen el módulo y prepararlas para la operación siguiente. (Laminado).

4
En el prelaminado, se construye un “sándwich” formado por:

El enseriado entre tiras se realiza soldando un

cable de cobre plano estañado que actúa de
colector (bus) entre pares de tiras. En el caso de
un módulo de 60 células, tendremos 6 tiras de 10
células en serie, proporcionando alrededor de
30V.

El prelaminado se concluye con la aplicación de una

capa de un material llamado “tedlar” que
proporciona un aislamiento eléctrico adecuado para
1000V

 Laminado: El objetivo de esta operación es

encapsular las células en un material
termoestable de alta trasmitancia y alta
resistencia a la exposición UV.

El proceso se realiza en una máquina llamada

laminadora, la cual somete al sándwich a dos
procesos:
1.- Eliminación del aire entre capas del
sándwich mediante vacío.

2.- Encapsulado del sándwich por

transformación térmica del EVA.
En este proceso, el EVA sufre un proceso físico-
químico que lo transforma en un plástico
termoestable mediante una reacción llamada
“curado” (Crosslinking).

5
  Enmarcado: El objetivo de esta operación es
dotar al módulo de una estructura autoportante
(bastidor) que permita emplazar el módulo en
una instalación. Es una operación muy similar
a la utilizada en la construcción de ventanas
de carpintería metálica. El bastidor se fija al
módulo mediante una goma de poliuretano de
curado en frío.

 Test final: El objetivo de esta operación

es determinar los parámetros eléctricos
del módulo y determinar si cumple con
los requisitos de su diseño.

Esta operación se realiza en un simulador solar

de pulso múltiple de lámpara de xenón.

 Inspección visual final: El objetivo de

esta operación es determinar si el módulo cumple con los requisitos de calidad visual.

Los principales requisitos que se revisan son:

• Ausencia de células rotas, siempre que afecten a las características eléctricas del
módulo.
• Ausencia de cuerpos extraños dentro del laminado.
• Ausencia de burbujas según criterio en pautas.
• Limpieza general del módulo.
• Distancias a los bordes adecuadas a las pautas.

Si todos estos valores cumplen con los criterios de aceptación, el sistema clasifica este módulo
como “Calidad Visual B” (C V B)

Test final Enmarcado Laminado Prelaminado Soldadura tiras

Flujo de materiales

6
  Descripción de etapas y operaciones de prestación de servicios de la
empresa.

Etapa A.- Aspectos Mecánicos

A.1 Instalación del soporte y/o poste del modulo fotovoltaico

A.2 Instalación del tablero de control
A.3 Instalación del controlador de carga
A.4 Instalación del convertidor de tensión CC/CC
A.5 Instalación de la bornera de conexiones
A.6 Instalación del soporte y/o caja de la batería

Etapa B.- Aspectos Eléctricos

B.1 Conexiones entre accesorios, cargas y el controlador de carga.

B.2 Conexiones de la batería – controlador de carga.
B.3 Conexiones del modulo fotovoltaico – controlador de carga.

Etapa C.- Aspectos Operacionales

C.1 Prueba de funcionamiento del SFD

C.2 Limpieza y ordenamiento del lugar de trabajo, instrucciones al usuario
C.3 Informe de instalación

 Formalización del Servicio: CONTRATO DE MANTENIMIENTO:

Se realizará un contrato de mantenimiento preventivo y correctivo por una duración de 10 años. La

garantía de potencia de la instalación durante los 10 primeros años está supeditada a este contrato
de mantenimiento. El coste anual del mantenimiento preventivo y correctivo se calculará en base a
aplicar un porcentaje del 4,00% sobre la facturación real anual de la instalación, más el
correspondiente I.G.I.C. El contrato de mantenimiento de la instalación incluirá:

 Mantenimiento Preventivo: El plan de mantenimiento preventivo estándar consiste en 3

visitas anuales a la instalación, en las cuales se realizarán las siguientes operaciones:

o Limpieza de las placas solares.

o Operaciones de inspección visual.
o Operaciones de inspección específicas de cada uno de los componentes que configuran
la instalación.

A. Comprobación de las protecciones eléctricas.

B. Comprobación del estado de los módulos: comprobación de la situación respecto al
proyecto original y verificación del estado de las conexiones.
C. Comprobación del estado del inversor: funcionamiento, lámparas de señalizaciones,
alarmas, etc.
D. Comprobación del estado mecánico de cables y terminales (incluyendo cables de tomas
de tierra y reapriete de bornas), pletinas, transformadores, ventiladores/extractores,
uniones, reaprietes, limpieza.

7
 Operaciones de inspección de posibles corrosiones producidas en el subsistema de soporte y
sustentación:

o Diariamente se monitorizará la instalación para apreciar si existen posibles anomalías.

La supervisión diaria de la instalación se documentará en el llamado “cuadro de control
de la instalación”.

 Mantenimiento Correctivo: El alcance del mantenimiento correctivo contemplado en este

contrato contempla todas las actuaciones de reparación necesarias para asegurar que el sistema
funciona correctamente durante su vida útil.

 La FIABILIDAD de una instalación es uno de los parámetros más importantes que determinan
la RENTABILIDAD de la misma, por este motivo, disponemos de un stock de equipamiento
electrónico para que, ante posibles problemas en su instalación, poder ofrecer el servicio de
manteniendo sin parada de la instalación (o el mínimo tiempo posible), sustituyendo el
componente averiado por el nuestro y reparándolo en fábrica.

 La experiencia nos demuestra que los sistemas fotovoltaicos conectados a la red tienen muy
pocas posibilidades de avería, especialmente si la instalación se ha realizado correctamente y si
se realiza un mantenimiento preventivo.

 En Técnicas Solares Fotovoltaicas sabemos que la DURABILIDAD es otro de los factores

críticos para maximizar la RENTABILIDAD de la instalación, por este motivo dimensionamos
las instalaciones con componentes y materiales muy por encima de los necesarios, todo el
cableado de la instalación va protegido por canalizaciones y tubo galvanizado, y realizamos un
estricto mantenimiento preventivo y predictivo para adelantarnos a posibles incidencias
posteriores no deseadas.

 Presupuesto de mantenimiento y control:

Concepto Cantidad PVP Unitario PVP Total

Mantenimiento informático anual,
necesario para la
Monitorización: tarifa plana
vodafone, licencia anual monitor.
12 40,00 480,00 €
Mantenimiento preventivo y
correctivo (orientativo)
15.658,31 4,00% 626,33 €
TOTAL 1.106,33 €
IGIC 177,01 €
TOTAL (IGIC incluido) 16% 1.283,35 €

8
3. Plan de Producción (o de prestación de servicio)

3.1. Programa de producción: volúmenes y fechas de producción.

 Volumen de producción mensual: considerando que la jornada de trabajo será de lunes a

viernes y que se establecerán dos turnos de trabajo, con una producción diaria estimada de:

1er año: 15 módulos/día, la producción mensual será de 300 módulos.

2º año: 25 módulos/día, la producción mensual será de 500 módulos.
3er año: 40 módulos/ día, la producción mensual será de 800 módulos.
4º año: 55 módulos/ día, la producción mensual será de 1.100 módulos.
5º año: 75 módulos/ día, la producción mensual será de 1.500 módulos.

Producción estimada para los cinco primeros años

Cantidades producidas: unidades, Kg., t, m², etc.
Producto
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
3.600 6.000 9.600 13.200 18.000

20.000

15.000

10.000
Unidades de Producto
5.000

0
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1 Mw = 1.000Kw
Producción estimada para los cinco primeros años
Servicios prestados: unidades, horas, clientes, contratos,….
Servicio
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
642,86 Kw 1Mw 1,5 Mw 2Mw 3Mw

3
2,5
2
1,5 Servicios Realizados en
Mw
1
0,5
0
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

9
 3.2. Necesidades de recursos para la producción.

3.2.1. Inversiones necesarias en inmovilizado:

Maquinaria producción - Montaje automatizado de células 50.258,23€

solares
- Transferencia de las células solares 2.905,06€
interconectadas
- Laminador automatizado de módulos 59.387,85€
solares
- Sistema de corte de bordes de 3.011,46€
laminados para módulos fotovoltaicos.
- Simuladores solares y
comprobadores de calidad de módulos 24.804,03€
fotovoltaicos.
Anexo 1 Total…………………140.366,63€
Compresor Anexo 2
11.029,64€
Equipos informáticos Anexo 3
1.811,25€
Traspaleta manual Anexo 4
335,00€
Instalación eléctrica Anexo 5
3.803,62€
Instalación de aire comprimido Anexo 6
7.950,00€
Instalación de Extintores Anexo 7
819,59€
Carretilla elevadora Anexo 8
19.000,00€
Estanterías Anexo 9
2.320,01€
Mobiliario Oficina. Anexo 10
491,70€
TOTAL 358.927,44€

10
Maquinaria necesaria para la producción de
módulos fotovoltaicos
Montaje automatizado de células solares
SPI ASSEMBLER………………………………………………50.258,23€
Esta máquina procesa células solares con un rendimiento de
hasta 600 células por hora, lo que implica un ahorro
sustancial de los costes en producción de gran volumen a la
vez que mejora el rendimiento y reduce la mano de obra.
El montaje automatizado y programable produce cadenas de
células soldadas de alta calidad que se pueden reproducir.
Soldadura mediante luz de alta intensidad para un
rendimiento y productividad mejorados Rápido proceso de
soldadura Mínima fuerza mecánica sobre la célula Baja
tensión térmica Contactos soldados de forma continua.

Transferencia de las células solares interconectadas

SPI CELL TESTER ……………………………………………2.905,06€
La Spi-Cell Tester ™ pruebas, el rendimiento eléctrico de las
células fotovoltaicas en virtud de simulación de la luz solar.
Una lámpara de arco de xenón con un filtro óptico
proporciona un estrecho partido a la masa de aire 1,5 Global
(AM1.5G) del espectro solar.
La Spi-Cell Tester medidas actuales-voltaje (IV) las
características de las células, con dimensiones de hasta 156
mm x 156 mm a 1 de Domingo intensidad. Su alta
resolución permite también la prueba de muy pequeño área
de dispositivos. Separado de corriente y tensión sondas en la
parte superior e inferior de la celda permiso de cuatro-del
punto IV de las mediciones. Una célula de calibrado de
referencia está situado en la prueba de avión para vigilar la
intensidad de la luz.

Laminador automatizado de módulos solares

SPI LAMINATOR………………………………………………3.011,46€
Procesan módulos de hasta 180 cm x 340 cm y unen diversas
capas de materiales con láminas termoplásticas o
termoendurecidas de polímeros como el etil vinilo acetato
(EVA). En la cámara de procesamiento del laminador se
pueden regular los parámetros de temperatura, vacío y
presión atmosférica.

Sistema de corte de bordes de laminados para módulos

fotovoltaicos.
SPI CELL SORTER……………………………………………59.387,85€

El cuchillo caliente proporciona un corte rápido con un uso

mínimo de fuerza. El censor de infrarrojos controla la
temperatura de la hoja. La carcasa enclavada protege el
operario del robot y el cuchillo caliente. El embrague del
robot protege de los posibles daños en caso de colisión.
Controlado a través de un PC industrial con pantalla táctil
e interfaz gráfica de usuario. Señales de inicio de
comunicación de salida y de entrada para el paso
automático de módulos.

Simuladores solares y comprobadores de calidad de módulos

fotovoltaicos.
SPI SUN SIMULATOR ………………………………………24.804,03€
Este sistema integrado de automatización permite la
alineación, el transporte, el estudio y el análisis eficaces de
los módulos. La opción de evaluación de calidad de los
módulos añade la comprobación del aislamiento en alta
tensión y continuidad de conexión a tierra, el etiquetado
automático de los módulos y la carga y descarga
automatizada de los mismos.

11
  Locales terrenos y edificios. Características que deban tener.

Nave en polígono industrial. 1.150m2 de superficie

diáfana.
2 oficinas exteriores de 50m2 cada una.
2 baños.
Vestidor.
Suelo de cemento compacto.

Precio: Alquiler: 4.290 €/mes | 3,73 €/m2

Municipio: San Cristóbal De La Laguna.

3.2.2. Materiales para la producción.

Las necesidades de materiales por cada módulo fabricado se detallan en la siguiente tabla:

Elementos Cantidad
Células 62
Tedlar 1,66
EVA 3,5
Fibra vidrio 1
Vidrio 1
tedlar interno 0,1
Silicona 0,2
betawipe 0,02
Flux 0,02
bast.corto 2
bast.largo 2
Escuadras 4
tornillos 8
Butilo 2
spray 3m 0,01428571
Separador PVC azul 8
palets 0,05882353
papel de laminar 3,6
sujeta cables 1
caja cartón 7 0,05882353
panel abeja 0,47058824
Tab 37,2
Bus 2,6

12
Por tanto, las necesidades de materiales previstos para el primer año y teniendo en cuenta que:

Cantidad de materias primas = Nº Productos X Cantidad necesaria por Unid. De Producto

Nº de producto 1er año:3.600 Und.

Cantidad Año 1
Elementos
(3600 Unds)
Células 62 223.200
Tedlar 1,66 5.976
EVA 3,5 12.600
Fibra vidrio 1 3.600
Vidrio 1 3.600
tedlar interno 0,1 360
Silicona 0,2 720
betawipe 0,02 72
Flux 0,02 72
Bastidor corto 2 7.200
Bastidor largo 2 7.200
Escuadras 4 14.400
tornillos 8 28.800
Butilo 2 7.200
spray 3m 0,01428571 51,43
Separador PVC azul 8 28.800
palets 0,05882353 211,76
papel de laminar 3,6 12.960
sujeta cables 1 3.600
caja cartón 7 0,05882353 211,76
panel abeja 0,47058824 1.694,12
Tab 37,2 133,92
Bus 2,6 9360

3.2.3. Suministros y servicios exteriores

 Suministros exteriores: Agua, Luz.

o Consumo mes, año. Aplicación de tarifas.

Concepto Potencia Precio Mensual Anual

Energía 100kw 1,988549€/Kw 3.977,098 47.725,176
Agua 10 a 60 m³ 1,44 1.728,000 20.736,00
Amortización 3.100,00 37.200,26
Inmovilizado
Alquiler nave 1.150m² 3,73m² 4.290,000€ 51.480,000€

13
  Servicios exteriores: Mantenimiento máquinas, seguros, etc.

 El mantenimiento de la maquinaria se contratará con la misma empresa proveedora

(Spire Solar), de tal forma que cuando se produzca la necesidad del servicio se abonará la
factura que se derive del mismo.

3.2.4. Mano de obra directa.

La mano de obra directa que se necesita para realizar el proceso de producción es de 11

operarios para cada uno de los turnos. Se designará también un jefe de línea por cada turno. Es
también mano de obra directa el personal de mantenimiento y de logística, que se designará uno de
cada departamento por turno.

Se establecen dos turnos de trabajo de 8 horas cada uno. Las categorías profesionales
requeridas son:
Puestos Categorías Salario
Operarios Peón 638,61€
Jefe de línea Oficial 3ª 667,57€
Mantenimiento Maestro de taller 773,45€
Logística Almacenero 640,86€
Administrativo Adm. Ofic. 1ª 755,78€

La mano de obra directa que se necesita para la prestación de servicios es de;

Puestos Categorías Salario Base

Instalador Eléctrico Oficial de 1ª 706,00€

Ayudante Oficial de 3ª 667,57€

Ingeniero Jefe de 1ª 925,74€

Modificaciones previstas para los cinco primeros años en relación con las necesidades de
personal del primer año.

Puesto de trabajo Nº Remuneración Remuneración anual Seguridad Total Costes

- categoría trabajadores mensual por por categoría (todos Social anual laborales
profesional trabajador (sueldo + los trabajadores) anuales
pluses)
Peón 5 851,48€ 51.088,80€ 20.946,60€ 72.035,40€
Jefe de línea 1 890,09€ 10.681,08€ 4.379,28€ 15.060,36€
Mantenimiento 1 1.031,27€ 12.375,24€ 5.073,72€ 17.448,96€
Logística 1 854,48€ 10.253,76€ 4.204,08€ 14.457,84€
Oficial de 1ª 1 941,33€ 11.295,96€ 4.631,40€ 15.927,36€
Ayudante 1 890,09€ 10.681,08€ 4.379,28€ 15.060,36€
Ingeniero 1 1234,32€ 14.811,84€ 6.072,72€ 20.884,56€
Adm. Ofic. 1ª 1 1.007,71€ 12.092,52€ 4.957,92€ 17.050,44€

14
4. Plan de Aprovisionamiento.

Nuestra actividad empresarial, industrial y de servicios, requiere unas necesidades de compras y

para ello es fundamental establecer, con anterioridad a las mismas, las necesidades, la elección de
proveedores, la comparación de ofertas, la gestión de stock de productos y materiales,……
A continuación se muestra en un pequeño esquema el flujo de materiales según nuestra actividad:

Proceso Industrial
Compra de Almacenaje Proceso Almacenaje
materiales Productivo Cliente

Preparación
Proceso
del Servicio de
servicio

Cliente
4.1. Proveedores seleccionados y criterios de selección utilizados.

 Búsqueda: Para seleccionar a nuestros proveedores hemos seguido el siguiente criterio:

1. Búsqueda de información.
a. Prensa, radio y televisión.
b. Publicaciones especializadas: Revista Isophoton
c. Páginas amarillas.
d. Internet.
e. Asociaciones empresariales, cámaras de comercio y bases de datos de organismos
públicos y privados: ASIF, APPA, AEF
f. La competencia: Gamesa, Siliken, Isophoton,..
2. Solicitud de información. Una vez se ha confeccionado la lista de posibles proveedores se
inicia el contacto directo para solicitarles la información que interesa obtener. Se debe
insistir en que respondan claramente a los siguientes aspectos.
a. Calidad:
1. Calidad del producto.
2. Características técnicas.
3. Garantía.
4. Formación de los usuarios, si fuera necesario.
5. Servicio posventa y asistencia técnica.
b. Condiciones económicas.
1. Precio por unidad.
2. Descuento comercial.
3. Rappels (descuento por volumen de compra).
4. Forma y plazos de pago.
5. Precios de envases y embalajes.
6. Pago de portes y seguros.
7. Recargos por aplazamiento del pago.

15
 c. Otras condiciones.
1. Periodo de validez de la oferta.
2. Causas de rescisión del contrato.
3. Circunstancias que pueden dar lugar a revisión en los precios.
4. Plazos de entrega.
5. Devolución de mercancía no vendida.

Las fórmulas para obtener esta información pueden ser a través de: carta o fax, solicitando
el envío de catálogos, muestras o presupuestos, llamada telefónica, visita de representante
comercial o realizar visitas a la empresa proveedora.

 Evaluación: En la evaluación de nuestros posibles proveedores hemos seguido los

siguientes criterios: precio, plazo de entrega, descuentos, calidades, coste de transporte, la
seguridad que puedan ofrecer y la capacidad de negociación que se pueda tener con ellos.
A los proveedores se les exigirá unas garantías mínimas de calidad, por lo que se realizarán
visitas a sus establecimientos para comprobación in situ del estado de sus instalaciones y
maquinaria.

Los plazos de entrega serán preferiblemente los más cortos posibles y la entrega se fijará
puerta a puerta.

Los costes de transportes se incluirán en las facturas.

Lo habitual elaborar una ficha para cada proveedor (que se agrupará para cada producto) y
un cuadro comparativo en el que se reflejen las condiciones ofrecidas por todos los
proveedores. Una vez tomada la decisión se debe comunicar al los no seleccionados, por si
ello diera lugar a nuevas ofertas más ventajosas. Cuando se ha llegado a la decisión
definitiva, se debe comunicar a las empresas elegidas.

 Selección: Distinguimos entre proveedores de inmovilizado y otros proveedores tales como

materia prima y consumibles.

Los criterios que se suelen tener en cuenta, por orden de importancia, son:

1. Precio, teniendo en cuenta la calidad.

2. Calidad del producto.
3. Calidad del servicio. Asistencia técnica, servicio posventa. Muy importante en maquinaria,
equipos industriales y de oficina, etc.
4. Plazos de entrega. En muchos casos es importante que la entrega sea rápida, ya que se
precisan menos materias primas paradas en almacén.
5. Otros criterios: prestigio de la marca y el producto.

Es habitual llevar un registro de proveedores con los que trabajamos habitualmente. Estas
fichas nos facilitarán con rapidez los datos de los proveedores.

16
4.1.1. Proveedores de Inmovilizado.

Spire Solar es un innovador y proveedor de módulo

solar y la fabricación de equipos para líneas de
producción líderes en todo el mundo los productores de
módulos fotovoltaicos. Spire ofrece una gama
completa de equipos de fabricación.

One Patriots Park

Bedford, MA 01730-2396 (USA)
Fax: 781-275-7470 Telf.: 781-275-6000

4.1.2. Otros Proveedores.

Materia Prima/ Proveedor Proveedor Datos

Vidrio Póvoa de Santa Iria

Covilis 2626-509 Póvoa de Santa Iria
Compañía de Lisboa
Vidro de Lisboa, telefone 219535430
Unip. Lda fax 219531407
email glassinfo.pt@saint-gobain-glass.com
http://www.covilis.pt
Células Q-Cells SE OT Thalheim. Guardianstraße 16
Qcells
06766 Bitterfeld-Wolfen. Germany TEL +49 (0)3494 6699-0
Sunways
FAX +49 (0)3494 6699-199. EMAIL q-cells@q-cells.com
Motech
Sunways AG
Photovoltaic Technology. C/ Antic Cami Ral de Valencia, 38
E - 08860 Castelldefels (Barcelona). Teléfono +34 93 664 944-0
Telefax +34 93 664 944-7. www.sunways.es
MotechTainan Science-Base Industrial Park
No. 3, Da-Shun 9th Road, Hsin-Shi, Tainan 74145, Taiwan
Phone:+886-6-5050789. Fax: +886-6-5051789
E-mail: info@motech.com.tw
Bastidores Polig. Ind. Jose Mª Kort Zumaia - Guipuzcoa
Aldinet Green S.L.
Palet P.I. Jagua, Autovía Santa Cruz-San Andrés | 38180 Santa Cruz de
Maderas Ledo Tenerife. Tel: 922 591 266 - Fax: 922 591 241
Cajas de Conexiones C/ Argualas, 3. 50012 Zaragoza
Els Spelberg S.L.
Tedlar ó Folio Trasero. Poligono Romica Calle 5, s/n.
Encapsulante. 02006 ALBACETE
Fibra de Vidrio. info@Gruposolar.es
Cajas de Cartón: cajas de 17
y 7.
Panel de abeja.
Tab.
Bus.
Tornillos.
Pegatina Duplomont.
Butilo.
Grupo Solar (KILIKEN)

17
 4.2.Gestión de existencias.

Las existencias son aquellos materiales que se mantienen en el almacén.

 Necesidades del almacén: Superficie, acondicionamiento y características.

 Necesidad o no de Stock de seguridad.
 Nivel medio de existencias (materias primas y consumibles).

Importancia de cada una de las existencias para la empresa: las células fotovoltaicas
constituyen la materia prima esencial para nuestra actividad, por tanto es de una importancia
prioritaria.

Se establece un stock de seguridad mínimo, ya que la mayoría de nuestros proveedores son

extranjeros, y para satisfacer la demanda de los pedidos.
Los stocks que vamos a tener en nuestro almacén son de: materia prima, productos
semiterminados, producto acabado, accesorios necesarios para la prestación de servicios y los
repuestos de la maquinaria.
Los stocks conllevan una serie de costes tales como, costes de compra, coste de pedido,
coste de mantenimiento,…

Es fundamental establecer un stock de seguridad como medida de prevención. En este

sentido se establece el llamado punto de pedido, que es el nivel de existencias en el que se hace
necesario aprovisionar el almacén. El punto de pedido de pende de la demanda durante el plazo de
entrega de los proveedores y del stock de seguridad.

El factor decisivo a la hora de planificar y optimizar un almacén consiste en encontrar la

combinación más rentable, por un lado, y del tipo de almacén, y la técnica de aplicado por otro.

Entre la gran variedad de tipos de almacén distintos que existen en el mercado, elegimos
una combinación que permita una adaptación y coordinación perfecta entre máquinas y estanterías.

Una planificación integral de nuestro almacén, en la que, las estanterías y las máquinas no
se consideren de forma aislada sino como componente que deben formar un “engranaje” perfecto
dentro de un sistema.

Las estanterías que se utilizarán serán de paletización selectivo, ya que; permite el acceso
directo a todos los artículos, libre de asignación de las ubicaciones, posibilidad de mecanización y
automatización, apilado longitudinal y transversal, flexibilidad respecto a la altura y del ancho de
la unidad de carga, permite trabajar según el principios “First-in-out” (FIFO).

Ejemplo: ESTANTERIAS (Estantería de paletización Selectivo)

Ventajas:
 Acceso directo a todos los artículos.
 Libre asignación de las ubicaciones.
 Posibilidad de mecanización y automatización.
 Apilado longitudinal y transversal (también combinación de ambos).
 Flexibilidad respecto ala altura y el ancho de la unidad de carga.
 Permite trabajar según el principio “First-in-out” (FIFO).

18
 En cuanto a la maquinaria elegida, entre la gran variedad existente en el mercado,
elegiremos una carretilla apiladora de mástil retráctil, capaz de tomar europalets en sentido
longitudinal entre los brazos porteadores, con una altura de mástil de hasta 8420mm y un radio de
giro de 180º. Con dicha carretilla se aprovechan más los espacios entre los pasillos.

La inclinación del mástil reduce la longitud total del vehículo, también con carga. Además
cuando se transportan cargas pesadas se compensa la flexión del mástil. De este modo se
simplifica aún más el trabajo incluso en los pasillos más estrechos. La inclinación del mástil es
fácilmente reconocible desde el asiento del conductor: el mástil de elevación indica la inclinación
como una sonda de nivel.

SISTEMA DE GESTIÓN DE ALMACÉN

ENTRADA DE
MERCANCIAS

ALMACEN ALMACEN DE
PRINCIPAL PRODUCCIÓN

SALIDA DE
MERCANCIAS

19
 El producto terminado a almacenar, consta de cajas de cartón ondulado, que contienen cada
una de ellas, 17 módulos, de un peso aproximado de 350 kg y que se transportan en palets europeo
de 0,80x0,120 mm.

Este almacén tiene como función principal el abastecimiento oportuno de materias primas o
partes componentes a los departamentos de producción y por otro lado, el almacén de productos
terminados presta servicio al departamento de ventas guardando y controlando las existencias hasta
el momento de despachar los productos a los clientes.

Nuestra empresa dispone de al menos dos proveedores de todos los materiales. Con alguno
de ellos se dispone de acuerdos de compra a 5 años que garantizan los volúmenes de suministro.

Nuestra empresa trabaja con stock de una semana como objetivo.

Importancia de cada una de las existencias para la empresa: las células fotovoltaicas
constituyen la materia prima esencial para nuestra actividad, por tanto es de una importancia
prioritaria.

Se establece un stock de seguridad mínimo, ya que la mayoría de nuestros proveedores son

extranjeros, y para satisfacer la demanda de los pedidos. Los stocks que vamos a tener en nuestro
almacén son de: materia prima, productos semiterminados, producto acabado, accesorios
necesarios para la prestación de servicios y los repuestos de la maquinaria. Los stocks conllevan
una serie de costes tales como, costes de compra, coste de pedido, coste de mantenimiento,…

Es fundamental establecer un stock de seguridad como medida de prevención. En este sentido

se establece el llamado punto de pedido, que es el nivel de existencias en el que se hace necesario
aprovisionar el almacén. El punto de pedido de pende de la demanda durante el plazo de entrega de
los proveedores y del stock de seguridad.

4.2.1. Planificación de pedidos:

La planificación de nuestros pedidos se hará en función de la rampa de producción que se
establezca, tal y como se muestra en la siguiente tabla:

 Primer pedido y pedidos sucesivos:

o Detalle de los materiales, las cantidades, los precios y el valor total del mismo. El primer
pedido está calculado en base a la producción del primer mes. Los pedidos sucesivos se
realizarán cada mes o según las necesidades que se generen según la rampa de producción.

Células: 24.000 unidades Cajas de Cartón: 120 unidades.

Tedlar: 1500 m. Tab: 46160m.
Encapsulante: 4400 m. Bus: 3000m.
Fibra de Vidrio: 1000 unidades. Bastidores: 1500 unidades.
Vidrios: 1560 unidades. Butilo: 4000 m.
Cajas de Conexiones: 360 unidades. Palets: 100 unidades.
Tedlar Adhesivo: 200 unidades. Papel de laminar: 6000m.
Tedlar Interno: 100 unidades.

20
  Costes de materiales para la producción.

Materias Primas consumidas 1er año = Compras - Existencias

MATERIA PRIMA COSTE MODULO

Concepto Unidades Precio Uds. TOTAL PROVEEDOR

Células 62 8,21 € 509,02 € Q-CELLS
Tedlar adhesivo 1,66 14,00 € 23,24 € SILIKEN
EVA 3,5 3,35 € 11,73 € SILIKEN
Fibra vidrio 1 0,91 € 0,91 € SILIKEN
Vidrio 1 23,26 € 23,26 € COVILIS
Tedlar interno 0,1 4,78 € 0,48 € SILIKEN
Silicona 0,2 5,40 € 1,08 € SILIKEN
betawipe 0,02 12,35 € 0,25 € ANTALA
Flux 0,02 5,40 € 0,11 € ANTALA
bast.corto 2 2,12 € 4,24 € ALDINET
bast.largo 2 4,07 € 8,14 € ALDINET
Escuadras 4 0,50 € 2,00 € ALDINET
tornillos 8 0,02 € 0,16 € SILIKEN
Butilo 2 0,31 € 0,62 € SILIKEN
spray 3m 0,01428571 9,31 € 0,13 € SILIKEN
Separador PVC azul 8 0,01 € 0,08 € SILIKEN
palets 0,05882353 4,80 € 0,28 € LEDO S.L.
papel de laminar 3,6 0,06 € 0,22 € SILIKEN
sujeta cables 1 0,05 0,05 € SILIKEN
caja cartón 7 0,05882353 14,54 € 0,86 € SILIKEN
panel abeja 0,47058824 2,44 € 1,15 € SILIKEN
Tab 37,2 0,09 € 3,35 € SILIKEN
Bus 2,6 0,18 € 0,47 € SILIKEN
591,81 €

4.2.2 Tipo de control de inventarios.

El control de stock nos permite disponer de información permanente sobre la situación actual y de
los cambios que se produzcan en el almacén.

OBJETIVO: describir el procedimiento mensual de revisión de inventario para todos los almacenes
(materia prima, producto terminado y productos en línea de fabricación).

TRABAJO A REALIZAR: Para todos los almacenes se recomienda que éstos estén parados a la
hora de hacer el inventario. En el caso en el que el almacén no pudiera estar parado en el momento de
hacer el recuento físico, habrá que tener en cuenta los movimientos que se están produciendo para
sumarlos/restarlos del conteo físico.

 en almacén de Materia Prima:

o Asegurarnos de que la materia prima que no esté en condiciones de uso se traspase al almacén de
rechazo. Si se trata de material defectuoso del proveedor, asegurarnos de que se solicita y
consigue el abono y la devolución de la mercancía.

21
o Recepcionar en el sistema el 100% de la mercancía que ha entrado físicamente en el almacén.
o El último día del mes se elaborará un inventario del 100% de las existencias que hay tanto en los
almacenes como en las líneas.
o Una vez finalizado, se comparará con el listado que sale del sistema (Geinprod). Las diferencias
detectadas deberán revisarse y modificarlas en el sistema, de manera que los listados que
extraigamos para el departamento de finanzas a último día del mes YA INCORPOREN LAS
MODIFICACIONES.

 en almacén de PT módulos A:

o Separar físicamente lo que está albaranado (por lo tanto, no debe aparecer en nuestro inventario)
de lo que no está albaranado. Si hay un almacén de tránsito o de preparación de pedidos, habrá
que tenerlo en cuenta como mayor parte del almacén de PT.
o El último día del mes se elaborará un inventario del 100% de las existencias que hay tanto en
almacenes como en líneas.
o Una vez finalizado, se comparará con el listado que sale del sistema (Geinprod). Las diferencias
detectadas deberán revisarse y modificarlas en el sistema, de manera que los listados que
extraigamos para el departamento de finanzas a último día del mes YA INCORPOREN LAS
MODIFICACIONES.

 en almacén de PT módulos B:

o En el almacén de módulos B nos hemos encontrado con pruebas de laboratorio. Se debe reservar
una zona del almacén para ubicar en ella este tipo de módulos que no son módulos B propiamente
dichos.
o Para hacer el conteo de los módulos B habrá que separar físicamente los módulos por tipo (tipo 0,
tipo 1 y tipo 2).
o El último día del mes se hará un inventario del 100% de las existencias de módulos B de cada tipo
que hay tanto en almacenes como en líneas.
o Una vez finalizado, se comparará con el listado que sale del sistema. Las diferencias detectadas
deberán revisarse y modificarlas en el sistema), de manera que los listados que extraigamos para
el departamento de finanzas a último día del mes YA INCORPOREN LAS MODIFICACIONES.

 en almacén de Picking:

o Se intentará minimizar el número de módulos que haya en este almacén a la hora de hacer el
recuento físico.
o Asegurarnos de que no se ha albaranado nada. En caso de que sí que se hayan albaranado, habrá
que separarlos físicamente para no incluirlos en el recuento físico.
o El último día del mes se elaborará un inventario del 100% del almacén de picking. El resultado se
comparará con los listados valorados de Geinprod y se harán las modificaciones oportunas en
caso de discrepancia), de manera que los listados que extraigamos para el departamento de
finanzas a último día del mes YA INCORPOREN LAS MODIFICACIONES.

 en líneas de montaje:

o Al finalizar cada semana de producción, se le entregará a cada responsable de la línea un listado

del stock que indica lo que hay físicamente en ese momento según el sistema. Dicho responsable
deberá realizar el inventario físico de lo que hay y compararlo con el listado que le han facilitado
y comunicar las diferencias para que se corrijan en el sistema. Tendrá que hacer el recuento de las

22
 principales materias primas (células principalmente) y de los módulos que están en línea y al pie
de línea pendientes de llevar al almacén de PT.
o Además de semanalmente, este proceso se debe también hacer el último día de mes para todas las
líneas.

 Almacén en curso:

o En la medida de lo posible, minimizar la mercancía que está en tránsito entre almacenes el día del
conteo, de manera que se eviten duplicidades o errores en el conteo del producto terminado.
o El último día del mes se elaborará un inventario del 100% de las existencias que hay en el
almacén en curso. El resultado se comparará con los listados valorados de Geinprod y se harán las
modificaciones oportunas en caso de discrepancia), de manera que los listados que extraigamos
para el departamento de finanzas a último día del mes YA INCORPOREN LAS
MODIFICACIONES.

SUGERENCIAS A TRATAR: Para realizar el control físico del inventario y cuadrarlo con los
listados del sistema, es recomendable que cada almacén físico corresponda a un único almacén
logístico. De esta manera, cada responsable de almacén puede en cada momento comparar lo que sale
del sistema con lo que tiene físicamente. Además cada almacén tiene un único responsable que debe
saber en cada momento las diferencias que hay en su almacén, sin necesidad de esperar al proceso de
consolidación de almacenes. Por lo tanto, deberíamos tener como mínimo un almacén logístico por
cada nave.

5. Presupuestos de Costes.
5.1. Cuadro de inversión y amortización del activo fijo asignado a la producción y almacén.

Cuotas anuales de amortización

% V.
Concepto Descripción Valor Vida útil amortiz. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Res.
3 Equipos
Informática Informaticos. 1.811,25 5 años 20 362,25 362,25 362,25 362,25 362,25 0
Mobiliario
Mob. Oficina 491,70€ 5 años 20 98,34 98,34 98,34 98,34 98,34 0
Estanterias 2.320,01 5 años 20 464 464 464 464 464 0
Maquinaria
SPI SUN
SIMULATOR 24.804,03 5 años 20 4960,81 4960,8 4960,8 4960,8 4960,81 0
SPI ASSEMBLER 50.258,23 5 años 20 10051,7 10052 10052 10052 10051,7 0
SPI CELL TESTER 2.905,06 5 años 20 581,01 581,01 581,01 581,01 581,01 0
SPI CELL SORTER 59.387,85 5 años 20 11877,6 11878 11878 11878 11877,6 0
SPI LAMINATOR 3.011,46 5 años 20 602,29 602,29 602,29 602,29 602,29 0
Compresor 11.029,64 5 años 20 2.205,93 2.205,93 2.205,93 2.205,93 2.205,93 0
Carretilla 19.000,00 5 años 20 3.800,00 3.800,00 3.800,00 3.800,00 3.800,00 0
Traspaleta 335,00 5 años 20 67,00 67,00 67,00 67,00 67,00 0
Instalaciones
Aire Comprimido 7950,00 5 años 20 1.590,00 1.590,00 1.590,00 1.590,00 1.590,00 0
Instalación Eléctrica 4.000,00 5 años 20 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 0
Extintores 819,59 5 años 20 163,92 163,92 163,92 163,92 163,92 0
Voz y datos 2.500,00 5 años 20 500 500 500 500 500 0

23
5.2. Costes anuales de producción o de prestación de servicios.

La planificación de los costes de producción es importante a la hora de establecer los precios

de venta, de tal manera que los costes marcan el precio mínimo de venta. También es
importante en el análisis de la rentabilidad de la empresa.

En una actividad industrial como la nuestra, donde elaboramos más de un producto, podemos
utilizar, para calcular los costes, cualquiera de los tres métodos existentes: Direct Costing,
Coste Total (Full-Cost) ó Coste Industrial. Si bien el más recomendado es el Direct Costing.
Mediante este método se imputa a los productos los costes variables (materias primas,
consumibles, energía,…) y los costes de estructura (alquiler, personal administrativo) van
contra la cuenta de resultados.

Costes de materiales, materias primas, 01 2.130.516,00€

componentes directos…………………………………………..

Costes de mano de obra directa……………………………….. 119.002,56 €

02
Costes directos de producción

01 + ……………………………...
02 03 2.249.518,56€

Costes de materiales y mano de obra

indirectos de producción………………………………………….. 04 68.922,72€
Costes de suministros
y servicios exteriores……………………………………………… 05 119.941,18€

Costes de Amortización de maquinaria, equipos, utillaje………… 06 37.200,36 €

Total costes de producción

03 + 04+ + 05+ + ………………………………

06
07 2.475.582,72€

5.3. Cuadro resumen de los costes previstos para los cinco primeros años de actividad.

Costes de Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

producción
Materiales de 2.130.516,00€ 3.550.860,00€ 5.681.376,00€ 7.811.892,00€ 10.652.580€
construcción
Suministros y 119.941,18€ 119.941,18€ 119.941,18€ 119.941,18€ 119.941,18€
servicios
exteriores
Subtotales 2.250.457,18€ 3.670.801,18€ 5.801.317,18€ 7.931.833,18€ 10.772.521,18€
Amortizaciones 37.200,36 € 37.200,36 € 37.200,36 € 37.200,36 € 37.200,36 €
Costes Totales 2.287.657,54€ 3.708.001,54€ 5.838.517,54€ 7.969.033,54€ 10.809.721,54€

24
 ANEXOS FASE IV
COSTES DE MATERIALES, Nº de TOTAL
MATERIAS PRIMAS, Precio costo Modulos COSTES
COMPONENTES DIRECTOS modulo fabricados
591,81 € 3.600,00 2.130.516,00 €

COSTES DE MANO DE Remuneración Nº Seguridad TOTAL

TOTAL
OBRA DIRECTA mensual Trabajadores Social COSTES
Peón 851,48 € 5 51.088,80 € 20.946,60 € 72.035,40 €
Jefe de línea 890,09 € 1 10.681,08 € 4.379,28 € 15.060,36 €
Mantenimiento 1.031,27 € 1 12.375,24 € 5.073,72 € 17.448,96 €
Logística 854,48 € 1 10.253,76 € 4.204,08 € 14.457,84 €
119.002,56 €

COSTES DIRECTOS DE
PRODUCCION 2.249.518,56 €

COSTES DE MATERIALES Y TOTAL

MANO DE OBRA INDIRECTOS Remuneración Nº TOTAL Seguridad COSTES
DE PRODUCCION mensual Trabajadores Social
Oficial de 1ª 941,33 € 1 11.295,96 € 4.631,40 € 15.927,36 €
Ayudante 890,09 € 1 10.681,08 € 4.379,28 € 15.060,36 €
Ingeniero 1.234,32 € 1 14.811,84 € 6.072,72 € 20.884,56 €
Adm. Ofic. 1ª 1.007,71 € 1 12.092,52 € 4.957,92 € 17.050,44 €
68.922,72 €
COSTES DE SUMINISTROS Potencia Precio Mensual Anual
Y SERVICIOS EXTERIORES
Energia 100kw 1,988549€/Kw 3.977,10 47.725,18
Agua 10 a 60 m³ 1,44 1.728,00 20.736,00
Alquiler 1.150m² 3,73m² 4.290,00 51.480,00
119.941,18 €

COSTES DE
AMORTIZACION DE
MAQUINARIA, EQUIPOS, TOTAL
UTILLAJE ANUAL
SPI SUN SIMULATOR 4.960,81 €
SPI ASSEMBLER 10.051,70 €
SPI CELL TESTER 581,01 €
SPI CELL SORTER 11.877,60 €
SPI LAMINATOR 602,29 €
Compresor 2.205,93 €
Carretilla 3.800,00 €
Traspaleta 67,00 €
Aire Comprimido 1.590,00 €
Instalación Eléctrica 800,00 €
Extintores 163,92 €
Voz y datos 500,00 €
37.200,26 €
2.475.582,72 €

25
 GASTOS DE PERSONAL
Salario Base
PEON 638,61€ OFICIAL 1ª Salario Base 706€
Prorrata Pagas 851,48 Prorrata Pagas 941,33
Salario Anual 10.217,76 Salario Anual 11.296,00
C/C (28,30%) 851,48 240,97 C/C (28,30%) 941,33 266,40
AT y EP (4,5%) 851,48 38,32 AT y EP (4,5%) 941,33 42,36
D+F+P (8,20%) 851,48 69,82 D+F+P (8,20%) 941,33 77,19
BCCC y BCCP 349,11 BCCC y BCCP 385,95
Salario Base Salario Base
JEFE DE LINEA 667,57€ AYUDANTE 667,57€
Prorrata Pagas 890,09 Prorrata Pagas 890,09
Salario Anual 10.681,12 Salario Anual 10.681,12
C/C (28,30%) 890,09 251,90 C/C (28,30%) 890,09 251,90
AT y EP (4,5%) 890,09 40,05 AT y EP (4,5%) 890,09 40,05
D+F+P (8,20%) 890,09 72,99 D+F+P (8,20%) 890,09 72,99
BCCC y BCCP 364,94 BCCC y BCCP 364,94
Salario Base Salario Base
MANTENIMIENTO 773,45€ INGENIERO 925,74€
Prorrata Pagas 1.031,27 Prorrata Pagas 1.234,32
Salario Anual 12.375,20 Salario Anual 14.811,84
C/C (28,30%) 1.031,27 291,85 C/C (28,30%) 1.234,32 349,31
AT y EP (4,5%) 1.031,27 46,41 AT y EP (4,5%) 1.234,32 55,54
D+F+P (8,20%) 1.031,27 84,56 D+F+P (8,20%) 1.234,32 101,21
BCCC y BCCP 422,82 BCCC y BCCP 506,07
Salario Base Salario Base
LOGISTICA 640,86€ ADM. OFIC 1ª 755,78€
Prorrata Pagas 854,48 Prorrata Pagas 1.007,71
Salario Anual 10.253,76 Salario Anual 12.092,48
C/C (28,30%) 854,48 241,82 C/C (28,30%) 1.007,71 285,18
AT y EP (4,5%) 854,48 38,45 AT y EP (4,5%) 1.007,71 45,35
D+F+P (8,20%) 854,48 70,07 D+F+P (8,20%) 1.007,71 82,63
BCCC y BCCP 350,34 BCCC y BCCP 413,16

PRODUCCION EN LOS CINCO AÑOS

Producción Año 1 3600 591,81 € 2.130.516,00 €
Producción Año 2 6000 591,81 € 3.550.860,00 €
Producción Año 3 9600 591,81 € 5.681.376,00 €
Producción Año 4 13200 591,81 € 7.811.892,00 €
Producción Año 5 18000 591,81 € 10.652.580,00 €

26
Anexo 1

27
Anexo 1

28
Anexo 2

29
Anexo 3

30
Anexo 4

31
Anexo 5

32
Anexo 6

33
Anexo 7

34
Anexo 7

35
Anexo 7

36
Anexo 7

37
Anexo 7

38
Anexo 8

39
Anexo 9

40
Anexo 9

41
Anexo 10

42
Anexo 11

43
Anexo 12

44
Anexo 13

45
Anexo 14

46
Anexo 15

47
Anexo 16

48
Anexo 16

49
Anexo 16

50