FONDO DE EMPLEADOS DE EMPRESAS DE SERVICIO AREO FEDEAA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 - 2010

Nota 1: ENTIDAD REPORTANTE El FONDO DE EMPLEADOS DE EMPRESAS DE SERVICIO AEREO identificado con la sigla FEDEAA, es una asociacin jurdica de derecho privado, sin nimo de lucro, de inters social, con tiempo de duracin indefinida, establecida de acuerdo a las leyes colombianas. El Fondo de Empleados acta con responsabilidad limitada, nmero de asociados variable e ilimitado, tiene su domicilio principal en la ciudad de Bogot y cobertura del servicio a nivel nacional, su duracin es indefinida. Sus objetivos principales son los de fomentar el ahorro y el crdito entre sus asociados, buscando siempre el mejoramiento de las condiciones econmicas, sociales, culturales y morales de todos sus asociados. El Fondo realiza todas las operaciones propias de los Fondos de Empleados autorizadas por la Ley 454 de 1998 y el Decreto Ley 1481 de 1989. El Fondo de Empleados tiene su domicilio principal en la ciudad de Bogot, fue reconocido mediante Resolucin No. 00842 del 6 de noviembre de 1968 emitida por el Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas DANCOOP, hoy Superintendencia de la Economa Solidaria. La principal fuente de ingresos del Fondo la constituye los intereses cancelados por los asociados sobre los crditos aprobados a los mismos, as como los rendimientos y/o dividendos generados en las operaciones de inversin en entidades reconocidas y vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia o la Superintendencia de Economa Solidaria. Nota 2: OPERACIONES Y RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES A continuacin se describen las principales polticas y prcticas contables que se han adoptado. 2.1 Poltica de contabilidad bsica Las polticas de contabilidad y de preparacin de los estados financieros del Fondo estn de acuerdo con las normas contables establecidas por la Superintendencia de la Economa Solidaria y en lo no previsto en ellas, con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia. El periodo contable est comprendido entre el 1o. de enero y el 31 de diciembre, fecha en el cual se prepararan los estados financieros de propsito general.
El Plan nico de Cuentas aplicado durante los periodos comparados, se rigi por los parmetros establecidos en la Resolucin No. 1515 de 2001, por la cual se expidi el Plan nico de Cuentas para las entidades del sector solidario vigiladas por la Superintendencia de la Economa Solidaria.

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2.2. Inversiones Incluyen las inversiones en valores o ttulos de deuda o valores o ttulos participativos que conforman el portafolio del Fondo de Empleados, con la finalidad de mantener una reserva secundaria de liquidez, de cumplir con disposiciones legales o reglamentarias, o con el objeto exclusivo de eliminar o reducir significativamente el riesgo de mercado a que estn expuestos los activos, pasivos u otros elementos de los estados financieros. Clasificacin de inversiones De acuerdo con el Captulo I de la Circular Bsica Contable y Financiera (Circular Externa No.004 de 2008 emitida por la Supersolidaria), las inversiones que se coloquen debern ser clasificadas en Inversiones Negociables, para mantener hasta el vencimiento y disponibles para la venta. 2.3 Cartera de crditos El Fondo registra sus colocaciones en pesos, los recursos utilizados en el otorgamiento de los crditos provienen de recursos propios, de sus asociados en la modalidad de depsitos y de financiamiento externo, de acuerdo con lo establecido en los reglamentos debidamente aprobados por la Junta Directiva. Los prstamos se contabilizan por el valor del desembolso con base en su valor nominal. La estructura de la cartera de crditos contempla: Vivienda Se entiende como crditos de vivienda aquellos otorgados a los asociados, destinados a la adquisicin de vivienda nueva o usada, o a la construccin de vivienda individual Consumo Se entiende como crditos de consumo los crditos otorgados a los asociados cuyo objeto sea financiar la adquisicin de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales, independientemente de su monto. Periodicidad de la evaluacin El Fondo evala la totalidad de la cartera apoyndose en el Comit evaluador de Cartera el cual analiza la calificacin, clasificacin y calidad de la cartera, estudia las garantas y el riesgo administrativo y financiero involucrado en sta, emitiendo procedimientos que permiten minimizar estos riesgos.

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Criterios para la evaluacin del riesgo crediticio El Fondo evala la cartera con base en los siguientes criterios: La capacidad de pago del asociado deudor y sus codeudores, de conformidad con informacin financiera actualizada y documentada; servicio de la deuda y cumplimiento de los trminos pactados. Calificacin del riesgo crediticio El Fondo califica las operaciones de crdito con base en los criterios mencionados anteriormente y se clasifican en una de las siguientes categoras de riesgo crediticio
Categora A Riesgo Normal B Riesgo Aceptable Consumo Crditos al da y hasta 1 mes de vencidos Crditos con ms de 1 mes y hasta 2 meses de vencidos Crditos con ms de 2 meses y hasta 3 meses de vencidos Crditos con ms de 3 meses y hasta 6 meses de vencidos Crditos con ms de 6 meses de vencidos Vivienda Crditos al da y hasta 2 meses Crditos con ms de 2 mes y hasta 5 meses de vencidos Crditos con ms de 5 meses y hasta 12 meses de vencidos Crditos con ms de 12 meses y hasta 18 meses de vencidos Crditos con ms de 18 meses de vencidos

C Riesgo Apreciable

D Riesgo Significativo

E Riesgo de Incobrabilidad

Regla de arrastre Cuando el Fondo clasifique operaciones en B, C, D o en E cualquiera de los crditos de un mismo deudor, deber llevar a la categora de mayor riesgo los dems crditos de la misma clasificacin otorgados a dicho deudor, salvo que demuestre a la Supersolidaria la existencia de razones valederas para su calificacin en una categora de menor riesgo. Provisin para cartera de crditos El Fondo constituye provisiones con cargo al estado de resultados, as: Provisin general Una provisin general del medio por ciento (0.5%) sobre el total de la cartera de crdito bruta con libranza y del uno por ciento (1%) sobre el total de la cartera sin libranza Provisin individual De acuerdo con la calificacin y garantas admisibles o reales de cada crdito se aplican los porcentajes en forma individual para la provisin de cartera, de acuerdo con el Captulo II de la Circular Bsica Contable y Financiera 004 de 2008. 3

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2.4 Evaluacin Riesgo de Liquidez El Decreto No. 790 del 31 de marzo de 2003, estableci los principios aplicables al riesgo de liquidez, definindolo como la contingencia de que la entidad incurra en prdidas excesivas por la enajenacin de activos y/o a descuentos inusuales y significativos, con el fin de disponer rpidamente de los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones contractuales. Determin que los Fondos de Empleados, deben efectuar una gestin integral de la estructura de sus activos, pasivos y posiciones fuera de balance, estimando y controlando el grado de madurez y exposicin al riesgo de liquidez, con el objeto de protegerse de eventuales cambios que ocasionen prdidas en los estados financieros. 2.5 Cuentas por cobrar Registra los importes pendientes de cobro tales como los rendimientos derivados en operaciones complementarias en desarrollo del objeto social y de la intermediacin financiera y pagos por cuenta de asociados u otras personas, por los ingresos pendientes de cobro, anticipos, proveedores, En las cuentas por cobrar se identifican los conceptos derivados de la cartera de crditos y / o del objeto propio del Fondo, de acuerdo con las instrucciones impartidas en la resolucin de cartera, y normas que adicionen, modifiquen o sustituyan. 2.6 Propiedades planta y equipo Registra los activos tangibles adquiridos por el Fondo, que se utilizan en forma permanente en el desarrollo del giro del negocio, incluye los costos y gastos directos e indirectos causados hasta el momento en que el activo se encuentra en condiciones de utilizacin. Las adiciones, mejoras y reparaciones extraordinarias que aumenten significativamente la vida til de los activos, se registran como mayor valor y los desembolsos por mantenimiento y reparaciones que se realicen para la conservacin de estos activos se cargan a gastos, a medida que se causan. La depreciacin se registra utilizando el mtodo de lnea recta y de acuerdo con el nmero de aos de vida til estimado para los activos. 2.7 Pasivo Est conformado por las cuentas que representan las obligaciones presentes contradas por el Fondo en desarrollo del giro ordinario de su actividad. Comprende depsitos, crditos de bancos y otras obligaciones financieras, cuentas por pagar, Fondos Sociales, Mutuales y otros, otros pasivos, pasivos estimados y provisiones 4

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2.8 Depsitos Certificados depsitos de ahorros a trmino Registra el valor de los depsitos de ahorro por sumas fijas, recibidas por el Fondo, de conformidad con un contrato celebrado con sus depositantes de ahorros para pagar en tiempo convenido la suma depositada ms las acumulaciones acordadas y por las cuales se expide un Certificado de Depsito de Ahorro a Trmino en prueba del contrato. Depsitos de ahorro contractual Registra el valor de las sumas recibidas y adeudadas por concepto de depsitos de los asociados, con una finalidad especfica mediante un compromiso, por medio del cual el asociado se compromete ahorrar peridicamente para obtener un servicio posterior o con el objeto de financiar planes o proyectos, en los cuales cada cuenta-ahorrista le asigna una determinada solucin. Depsitos de ahorro Registra el valor de los depsitos de ahorros recibidos por el Fondo, de conformidad con un contrato y el respectivo reglamento de ahorros debidamente aprobado por la Junta Directiva. No estn sujetos a condiciones especiales y son exigibles en cualquier tiempo. Depsitos de ahorro permanente Para el Fondo de Empleados esta modalidad de ahorro es obligatoria por ser un compromiso legal en concordancia con las normas vigentes. Los asociados debern comprometerse en ahorrar en forma permanente en los montos que establezca el estatuto o la asamblea general. 2.8 Cuentas por pagar El Fondo registra lo valores pendientes de pago, tales como los rendimientos pactados por la utilizacin de los recursos de los asociados, honorarios por servicios, obligaciones causadas y pendientes de pago por concepto de impuestos, retenciones y aportes laborales, contribuciones y afiliaciones. 2.9 Impuestos, gravmenes y tasas Registra el valor adeudado por el gravamen establecido sobre las actividades industriales, comerciales y de servicios, en favor de cada uno del distrito. Adicionalmente FEDEAA, es agente de Retencin a Ttulo de Renta y Timbre y al Gravamen a los Movimientos Financieros de acuerdo con el Estatuto Tributario Nacional y agente Retenedor de ICA, lo cual establece el Estatuto Tributario de Bogot. 2.10 Fondos sociales mutuales y otros 5

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El Fondo registra el valor de los recursos apropiados de los excedentes de ejercicios anteriores, por decisin de la asamblea general, con cargo al ejercicio de la entidad y de los de resultados de actividades para tal fin.

2.11 Patrimonio Est conformado por las cuentas que representan los bienes y derechos de la entidad, una vez deducidas las cuentas que registran, las obligaciones de carcter no patrimonial, contradas con los asociados. Comprende los aportes sociales, el supervit, las reservas, los fondos sociales, los resultados del ejercicio y los resultados de ejercicios anteriores. 2.12 Capital Social Este grupo comprende el valor total de los aportes o cuotas que los asociados han pagado al Fondo, en dinero, con el nimo de proveer capital de trabajo para el desarrollo de su objeto social que, adems, sirvan de garanta para los acreedores. El Capital social debe registrarse en la fecha en la cual se otorgue el documento de constitucin, o se perfeccione el compromiso de efectuar el aporte en las cuentas apropiadas, para el monto proyectado, comprometido y pagado segn el caso. Est conformado por la siguiente cuenta: Aportes sociales Representa el valor de los aportes efectivamente pagados por los asociados al momento de constitucin de la entidad; as como los incrementos posteriores efectuados mediante pagos segn el Estatuto, previo el cumplimiento de los requisitos legales vigentes al momento de la constitucin o del aumento. 2.13 Reservas Este grupo est conformado por los recursos retenidos por la entidad para su beneficio tomados de los excedentes, y en algunos casos por los incrementos que con cargo al ejercicio anual disponga la Asamblea General de Asociados con el objeto de cumplir disposiciones legales, estatutarias o para fines especficos.

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Reserva Proteccin de Aportes Representa el valor apropiado de los excedentes, o resultado positivo, conforme a disposiciones legales con el propsito de proteger el patrimonio social o fondo mutual. El nico objetivo de la constitucin de esta reserva, es con fines de absorber prdidas futuras. Cuando esta reserva se hubiere empleado para compensar prdidas, la primera aplicacin de excedente futuros ser la de establecer la reserva a nivel que tena antes de su utilizacin. 2.14 Resultados del ejercicio Excedentes y /o prdidas Representa el valor de los excedentes o prdidas determinados al cierre del ejercicio econmico, como resultados del ejercicio. Igualmente representa el resultado de las operaciones correspondientes a los ingresos menos costos y gastos efectuados durante el ejercicio. El resultado neto obtenido, sea excedente o prdidas al cierre del ejercicio contable una vez disminuido por el resultado de la prestacin de servicios al pblico no asociados, debido a la constitucin de reservas, nos resultara un remanente considerado como Excedentes netos a distribuir y se sometera a la distribucin de conformidad con las normas vigentes, o se incrementara la prdida si es del caso. Cuando se presente excedentes como resultado del ejercicio econmico, stos se aplicarn de la forma prevista en las normas vigentes, y los remanentes podr aplicarse segn lo determine el Estatuto o la Asamblea General de Delegados. No obstante el excedente se aplicar en primer trmino a compensar prdidas econmicas operacionales de ejercicios anteriores. En caso de presentar prdidas como resultado del ejercicio econmico, stas podrn ser compensadas con resultados de ejercicios anteriores si los hubiere, o ser enjugadas contra la Reserva para Proteccin de Aportes cdigo 320505, siempre y cuando se reponga dicha reserva por resultados de futuros ejercicios. 2.15 Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos Para el reconocimiento de los ingresos y gastos, el Fondo de Empleados de Empresas de Servicio Areo FEDEAA utiliz la base de causacin en los trminos decretos en el Decreto 2649 de 1993, que reglamenta la contabilidad y expide los principios y normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia. Se registraron como ingresos la totalidad de las partidas susceptibles de producir un incremento en el patrimonio, y como gastos la totalidad de las partidas susceptibles de producir disminucin del patrimonio, de acuerdo con las normas establecidas por la Supersolidaria.

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2.16 Cuentas de Orden Estas cuentas se utilizan para ejercer control interno sobre las transacciones efectuadas por el Fondo de Empleados de Empresas de Servicio Areo FEDEAA, y aquellas donde se encuentran reflejados los hechos econmicos que pueden llegar a afectar la estructura financiera del fondo de empleados; registran operaciones mediante las cuales la entidad adquiere un derecho o asume una obligacin, cuyo surtimiento est condicionado a que un hecho se produzca o no, dependiendo de factores futuros, eventuales o remotos. NOTA No. 3- DISPONIBLE Representa los valores recibidos por el Fondo de Empleados en el desarrollo de sus operaciones representados en caja general, caja menor, fondo inmediato y en las cuentas bancarias, respecto a la operacin del manejo de caja general, caja menor y fondo inmediato existen reglamentaciones debidamente aprobadas. A la fecha de cierre de operaciones respecto a los valores antes citados no existe restriccin ni gravmenes. CUENTA Caja General Caja menor Fondo fijo de prstamo (a) Banco Bogot-Ahorros Banco de Bogot.Cta- Cte. Citibank-Ahorros Coomeva- Ahorros Citibank-Cta Cte Bancolombia-Ahorros Banco Bogot- Cta. Cte. Banco de Crdito-Cta. Cte. TOTAL
dic-10 dic-10 Variacin

0 2.000.000 8.000.000 285.350.222 27.124.042 45.241.718 21.483.753 7.235.866 13.470.310 0 13.676.284 $ 423.582.195

5.066.214 -5.066.214 2.000.000 0 8.000.000 0 325.731 285.024.491 7.060.070 20.063.972 80.022.774 -34.781.056 14.954.349 6.529.404 1.357.535 5.878.331 3.577.265 9.893.045 60.943.086 -60.943.086 685.830 12.990.454 $ 183.992.854 $ 239.589.341

(a) Fondo especial debidamente reglamentado, se utiliza para llevar a cabo prstamos a los asociados hasta una cuanta de $ 500.000 por asociado, de igual manera se entregan valores solicitados por los asociados como devoluciones parciales del ahorro hasta por una cuanta de $ 300.000, actividad debidamente aprobada en el estatuto vigente de la entidad. 8

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NOTA No. 4- FONDO DE LIQUIDEZ De carcter obligatorio: Representan el valor de los ttulos y otras inversiones que la entidad adquiere, para cumplir disposiciones legales como inversiones en entidades sealadas gen las normas vigentes, en el porcentaje indicado de acuerdo con los parmetros establecidos en la Circular Bsica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de agosto 28 de 2008) y los Decretos 790 de 2003 y 2280 de 2003. La finalidad del fondo de liquidez es mantener constantemente unos depsitos permanentes, como reserva, que implica no disponer de esas sumas depositadas sino en caso de eventuales retiros inesperados de captaciones; por lo tanto el uso extraordinario de los recursos del Fondo de liquidez deber justificarse plenamente. En cumplimiento de lo establecido en el citado Decreto 790 en el Fondo de Empleados se ha constituido un fondo equivalente al 10% de los conceptos que componen la partida contable de depsitos de asociados. De carcter voluntario: Estas se han colocado en el sector Cooperativo, la valorizacin se registra al momento se recibir informacin respecto a la valorizacin decretada en cada una de las asambleas generales de las entidades relacionadas. CUENTA FONDO DE LIQUIDEZ Certificados de depsito a trmino Coopcentral Intereses Coopcentral Coomeva CDAT Coomeva Fiduciaria Intereses Coomeva City Bank Cta Ahorros- Disponible Afin- valores vista Correval Fonval Vista
dic-11 dic-10

102.389.415 40.000.000 855.665 61.000.000 0 533.750 45.241.718 0 8.990.082

$ 201.000.000 40.000.000 0 111.000.000 50.000.000 0 0 266.620.559 0

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Correval Fondo Comn Valores y Banca De Inversin S.A.S Rendimientos generados F. Liquid. Correval (Stanford) Fiducrdito TOTAL FONDO DE LIQUIDEZ

100.000.000 0 0 6.072.162 $ 262.693.377

13.542.238 0 2.672.582 1.055.414 6.384.632 $ 491.275.425

% Valores Depsitos de ahorro voluntario Captacin CDAT Depsitos de ahorro contractual Depsitos de ahorro permanente TOTAL $ 335.981.753 2.295.150.014 259.787.331 1.249.550.196 $ 4.140.469.294 Requerido 10 10 10 10 Valor $ 33.598.175 229.515.001 25.978.733 124.955.020 $ 414.046.929 dic-10 0

CUENTA Inversiones negociables en titulos Nac. INVERSIONES PERMANENTES Aportes Coopcentral Aportes Transamerican Aportes GES Aportes en Coomeva TOTAL INVERSIONES PERMANENTES SUB TOTAL INVERSIONES Menos: Provisin de inversiones

dic-11

109.313.887

$ 17.790.979 2.219.904 30.219.437 1.205.375 51.435.696 378.201.241 -22.219.904

$ 16.906.210 2.219.904 25.058.987 840.072 45.025.173 536.300.598

0

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TOTAL INVERSIONES

355.981.338

536.300.598

Dentro del valor de las provisiones, se encuentra la suma de $20.000.000 correspondiente a la inversin en la entidad Valores y Banca De Inversin S.A.S. la cual se encuentra en proceso plan de desmonte voluntario autorizado por la Superintendencia de Sociedades. El valor de $2.219.904 corresponde a los aportes sociales de la Precooperativa de Trabajo asociado American Transportadores Transamerican, que se encuentra en proceso de liquidacin.

NOTA No. 5- CARTERA DE CREDITO Comprende los crditos concedidos y entregados por la entidad a sus asociados, bajo las distintas modalidades del reglamento de crdito, en desarrollo del giro normal de sus operaciones. Los crditos se liquidaron bajo la modalidad de amortizacin por descuentos de nmina y pago por caja, en cuotas iguales, tasas y plazos establecidos segn el reglamento de crdito vigente debidamente aprobado por la Junta Directiva de FEDEAA, la cartera de crdito est amparada con garanta personal es decir su respaldo consiste exclusivamente en el patrimonio del deudor y garantas reales segn corresponda a la lnea de crdito (vivienda o vehculo).

CUENTA A corto plazo A largo plazo Menos: Provisin de cartera TOTAL

dic-11

dic-10

$ 3.502.993.984,00 4.343.155.070,00 -135.249.443,00 7.710.899.611

$ 2.943.738.155,00 3.965.455.813,00 -135.059.020,00 6.774.134.948

Vivienda con libranza Vivienda sin libranza Categora C Consumo con libranza Consumo sin libranza Consumo otras garantas con libranza Consumo otras garantas sin libranza

2011 918.063.366 742.971.734 0 627.793.025 251.123.516 3.970.241.281 1.032.658.760 11

2010 930.217.875 717963705 22.247.928 601.341.251 285.894.270 3.386.388.043 625.118.841

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Categora B Categora C Categora D Categora E Incobrable

77.363.705 128.694.402 32.471.354 64.767.911

128.193.921 68.229.566 78.469.025 65.129.543

SUBTOTAL
Provisin General Provisin Individual

7.846.149.054
(50.881.002) (84.368.441)

6.909.193.968
-44.502.204 -90.556.816

TOTAL
NOTA No.6- CUENTAS POR COBRAR

$ 7.710.899.611

$ 6.774.134.948

Las cuentas por cobrar comprenden derechos pendientes de cobro, originados en operaciones en desarrollo del objeto social, deudores patronales por descuentos y servicios prestados a los asociados producto de convenios con terceros, liquidaciones definitivas de asociados por desvinculacin de la entidad con la cual estaba vinculado laboralmente. CUENTA Intereses causados por cobrar Anticipos de contratos Otras cuentas por cobrar Deudores patronales TOTAL CUENTAS POR COBRAR Menos: Provisin (b) TOTAL CUENTAS POR COBRAR
dic-11 dic-10

25.751.180 32.407.500 44.315.623 208.906.422 311.380.725 -28.428.243 $ 282.952.482

26.837.738 30.087.122 148.792.231 205.717.091 -17.500.000 $ 188.217.091

(b) Provisin para cubrir deuda de patrocinio de la Precooperativa de Trabajo Asociado Transamerican. NOTA No. 7- PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Bajo este rubro se encuentran registrados los bienes que posee el Fondo de Empleados a fin de llevar a cabo el desarrollo de sus actividades. Los activos totalmente depreciados se registran en cuentas de orden a fin de controlar su existencia. Sobre los activos fijos del fondo de empleados no existen restricciones ni pignoraciones. 12

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CUENTA Edificios- Oficina 301 Lote Muebles y equipos de Oficina Equipo de cmputo Depreciacin Acumulada (c ) TOTAL ( c) Depreciacin acumulada: CUENTA Edificaciones Muebles y equipos de Oficina Equipo de cmputo TOTAL NOTA No. 8- OTROS ACTIVOS

dic-11

dic-10

160.672.814 8.293.637 63.195.548 72.771.705 -159.497.155 $ 145.436.549,00

160.672.814 8.293.637 62.366.548 59.604.447 -135.045.677 $ 155.891.769,00

dic-11

dic-10

88.365.877 24.928.317 46.202.961 $ 159.497.155

79.976.891 20.511.202 34.557.584 $ 135.045.677

Se encuentran registrados en este grupo los siguientes valores: Valorizaciones (d) En cumplimiento de la normatividad y fin de actualizar a su valor comercial el valor de los activos (Inmuebles) cada tres (3) aos en FEDEAA se contrata el avalu de las Edificaciones con una entidad debidamente registrada en la Lonja De PROPIEDAD RAIZ DE BOGOTA. Depsitos en Garanta El fondo mantiene como garanta de las operaciones que llevan a cabo los asociados a travs de la tarjeta GES VISA. CUENTA Valorizaciones (d) Depsitos en garanta Otros activos- Pasaportes TOTAL
dic-11 dic-10

389.154.077 19.263.597 0 $ 408.417.674

389.154.077 20.634.550 1.752.500 $ 411.541.127

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NOTA No. 09- DEPOSITOS DE ASOCIADOS Ahorro voluntario En virtud del contrato de Cuenta de Ahorros, FEDEAA adquiere la calidad de depositario a la vista del dinero que ponga a su disposicin el asociado, quien a su vez adquiere el derecho de disponer total o parcialmente de su saldo en la forma convenida en el reglamento. Captacin CDATs Son aquellas sumas de dinero que depositan los asociados, con el compromiso de ser devueltos por FEDEAA al vencimiento de un perodo fijo establecido en el momento de constituirse el ahorro. El documento contentivo de dicho contrato se denominar Certificado de Depsito de Ahorro a Trmino, C.D. A. T bajo la naturaleza de ahorro a trmino. Ahorro Contractual Ahorro contractual toda suma de dinero que los asociados de FEDEAA depositan a ttulo de ahorro, sea por caja o por nmina, sujeta a unas condiciones especiales que impiden tener dicha suma disponible a la vista o a trmino fijo, que se entrega total o parcialmente cuando se cumplan unos requisitos que se aplican tambin a los intereses que se reciben por los depsitos. Ahorro permanente Los ahorros permanentes igualmente quedan afectados desde su origen a favor de FEDEAA, como garanta de las obligaciones que el asociado contraiga con ste; son inembargables y no pueden ser gravados ni transferidos a otros asociados o a terceros. La Junta Directiva reglamentar en detalle los ahorros permanentes Segn lo establecido en el artculo 43 de los estatutos vigentes la distribucin porcentual de la suma peridica obligatoria entre ahorros permanentes y aportes sociales, sern reglamentadas por la Junta Directiva, este porcentaje segn acuerdo establecido en el reglamento de aportes se fijo en un sesenta (60%) por ciento. En todo caso, de la suma peridica obligatoria que se comprometa a entregar cada asociado, se destinar como mnimo el diez por ciento (10 %) para aportes sociales individuales. Durante el ao 2011 se reconocieron intereses al ahorro permanente en los meses de junio y diciembre de 2011 con una tasa del 1.5% efectivo anual.

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CUENTA Ahorro voluntario Cdats de menos de (6) meses Cdats de menos de (6) meses e inferior a (12) meses Ahorro contractual-Proyectos de inversin Ahorros contractual Fedeahorrito TOTAL CORTO PLAZO Ahorro permanente Cdats de mayor de (12) meses TOTAL LARGO PLAZO TOTAL

dic-11

dic-10

335.981.753 115.845.072 2.153.804.942 228.740.101 31.047.230 $ 2.865.419.098 1.249.550.196 25.500.000 1.275.050.196 $ 4.140.469.294

417.062.840 181.485.125 1.635.821.592 149.503.890 16.648.446 $ 2.400.521.893 963.452.577 437.242.247 1.400.694.824 $ 3.801.216.717

NOTA .10- CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES Representa el sobregiro contable producto de los saldos crditos en la contabilidad correspondiente a cheques girados pendientes de cobro en Banco de Bogot (2011 y 2010), al cerrar el ejercicio en FEDEAA no se haban contrado deudas con el sector financiero. NOTA .11- CUENTAS POR PAGAR Este grupo comprende el valor de las obligaciones a cargo del Fondo de Empleados originadas por el giro normal de las actividades como la captacin de recursos de los asociados y los compromisos adquiridos por el suministro de bienes y la prestacin de servicios por personas distintas a los trabajadores. CUENTA Seguro de cartera Intereses Cdats Retencin en la fuente Retencin de ICA GMF ( 4 por mil) 15
dic-11 dic-10

12.967.300 45.118.391 6.725.544 110.627 257.000

3.791.410 76.364.063 2.411.191 78.509 107.000

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Remanentes por pagar Convenios programados Auxilios y Donaciones Crditos aprobados pendientes de giro. Cdats vencidos por pagar Diversas TOTAL

60.407.699 526.676.382 7.480.176 5.579.612 0 7.270.031 $ 672.592.762

17.970.240 392.886.244 32.258.888 15.538.694 34.818.800 4.483.247 $ 580.708.286

NOTA .12- IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS Se registra el valor del impuesto de industria y comercio correspondiente al ltimo bimestre del ao 2011, FEDEAA se ha vinculado a un convenio establecido con la entidad ASCOOP para llevar a cabo inversin en el mejoramiento de parques en la ciudad de Bogot, estos recursos son administrados por el IDRD, en virtud de este convenio los pagos se calculan sobre el 80% del impuesto a cargo. NOTA .13- OBLIGACIONES LABORALES Se han registrado bajo este concepto la consolidacin de prestaciones sociales con corte a diciembre 31 de 2011 de los funcionarios del fondo de empleados con contrato laboral vigente a esta misma fecha. CUENTA Cesantas Intereses Cesantas Vacaciones Prima de Vacaciones TOTAL NOTA .14- FONDOS SOCIALES Los fondos sociales para el ao 2011 estuvieron conformados por el fondo de bienestar social y el fondo de calamidad, durante el ejercicio contable del ao se agot el fondo de bienestar social los fondos sociales se proveen de recursos mediante apropiacin en la distribucin de excedentes y de otro lado los asociados de forma mensual segn lo indicado en el artculo 51 de los estatutos vigentes El fondo de solidaridad contar entre otros con el aporte mensual extraordinario de cada uno de los asociados 16
dic-11 dic-10

18.461.563 2.189.975 3.288.848 2.690.445 $ 26.630.831

14.892.505 1.712.148 7.143.761 6.696.459 $ 30.444.873

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equivalente al quince por ciento (15%) de un salario diario mnimo legal vigente aproximado a la unidad de cien siguiente en la actualidad se da cumplimiento mediante descuento por nmina (asociados con vinculacin laboral) o pago por consignacin ( asociados de caja). Durante el ao 2011 se registro el Fondo de desarrollo empresarial solidario FODES creado legalmente mediante la ley 1391 de julio de 2010. CUENTA Fondo de Calamidad Fondo mutual de previsin y asistencia Fondo de desarrollo empresarial solidario TOTAL
dic-11 dic-10

74.622.353 25.740.727 4.057.791 $ 104.420.871

37.439.702 24.000.000 0 $ 61.439.702

NOTA .15 - PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES Los valores registrados en este grupo corresponden a causados de forma mensual y aprobados por la Junta Directiva en el presupuesto. CUENTA dic-11 dic-10 Indemnizaciones Servicios tcnicos Gastos de asamblea TOTAL NOTA .16- PATRIMONIO Las cuentas de patrimonio del fondo de empleados estn conformadas al cierre del ejercicio: CUENTA dic-11 dic-10 Aportes ordinarios ( e) Aportes extraordinarios Reserva para proteccin de aportes Fondo de destinacin especifica Supervit de Patrimonio (f) Excedente del Ejercicio TOTAL 17 3.224.566.467 480.594.511 177.185.180 9.972.210 389.154.077 39.804.632 $ 4.321.277.077 2.699.673.772 406.974.785 169.149.596 9.972.210 389.154.077 40.177.913 $ 3.715.102.353 50.375.078 0 0 $ 50.375.078 18.792.930 7.829.017 10.000.000 $ 36.621.947

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(e) El ACUERDO No. 2- reglamento de aportes sociales, en su artculo. 4- COMPROMISO ECONOMICO DE LOS ASOCIADOS estableci: Del total de la cuota permanente aqu establecida, el sesenta (60%) se llevara a la cuenta de aportes sociales individuales y el restante cuarenta (40%) a la cuenta de ahorros permanentes. (f) Corresponde actualizacin del valor de los activos, actividad esta que se lleva a cabo cada tres aos. NOTA .17- INGRESOS En este rubro se registran los ingresos provenientes de los intereses cobrados sobre crditos debidamente aprobados en el reglamento as como los intereses financieros de las inversiones hechas del fondo de liquidez y dems inversiones. CUENTA Servicios de Crdito-consumo Servicio de Crdito vivienda Reintegro Provisin de cartera de crdito Ingresos Financieros TOTAL
dic-11 dic-10

929.418.754 196.766.506 1.681.066 24.768.405 $ 1.152.634.730

905.706.483 194.436.599 0 15.907.474 $ 1.116.050.556

NOTA .18- COSTOS Registra el pago de intereses al ahorro permanente de los asociados, intereses CDATs y pago de la prima de seguro de vida sobre ahorros y aportes de los asociados. CUENTA Intereses al ahorro permanente (g) Intereses CDATs ( h) Seguro sobre aporte y ahorro (i ) TOTAL
dic-11 dic-10

29.851.531 111.502.229 15.465.189 $ 156.818.949

25.728.888 195.347.983 13.733.408 $ 234.810.279

(g) Durante el ao 2011 se reconocieron intereses al ahorro permanente en los meses de junio y diciembre de 2011 con una tasa del 3.5% efectivo anual, 3.47% nominal. 18

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(h) Intereses reconocidos acorde con la tasa de inters reglamentada y aprobada por la Junta Directiva y el comit financiero. (i) Seguro de vida deudores y ahorro cancelado por el fondo de empleados NOTA .19- GASTOS GENERALES Representa los valores pagados y/o causados por concepto de la realizacin de funciones administrativas y otras que le son complementarias en el desarrollo de su objeto social Hacen parte del grupo de gastos generales: Gastos de personal: CUENTA Sueldos Horas extras y recargos Auxilio de transporte Comisiones Cesantas Intereses sobre cesantas Prima de servicios Vacaciones Primas extralegales Auxilios Dotaciones y suministros a trabajadores Capacitacin al personal Aportes salud Aportes pensin Aportes A.R.P. Aportes caja de compensacin familiar Aportes I.C.B.F. Sena Prima de vacaciones TOTAL 19
dic-11 dic-10

199.658.310 5.302.944 8.078.928 9.881.722 19.805.963 2.309.038 19.013.252 13.467.503 9.977.596 34.589.000 4.917.800 0 19.303.552 27.270.720 1.231.410 8.790.080 6.593.200 4.393.840 8.362.145 $ 402.947.003

167.673.281 6.231.867 15.063.527 1.716.366 15.386.209 9.524.861 7.348.313 33.948.846 4.909.000 6.570.000 15.555.762 20.144.160 971.700 7.004.527 5.252.800 3.503.500 7.143.795 $ 327.948.514

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Gastos Generales: CUENTA Honorarios Impuestos Administracin de Bienes Seguros Mantenimiento y reparaciones Reparaciones locativas Aseo y elementos Arrendamiento archivo Cafetera Servicios Pblicos Portes, Cables y fax Transportes Papelera y tiles de Oficina Fotocopias Publicidad y Propaganda Contribuciones y afiliaciones Gastos de asamblea Gastos Directivos y Comits Gastos Legales Gastos de Viaje Gastos de Representacin Servicios Temporales Suscripciones Sistematizacin Auxilios y donaciones Gastos Fondo de Educacin Gastos Fondo de Bienestar Gastos de administracin GES TOTAL
dic-11 dic-10

37.582.534 11.818.658 8.124.000 5.711.483 1.484.500 0 1.326.580 2.275.904 9.145.180 20.848.030 2.853.462 15.833.846 11.002.605 1.999.350 16.105.127 3.696.000 6.252.931 23.347.000 6.863.344 10.694.939 2.972.777 0 299.700 10.760.552 83.218.316 29.707.200 81.925.814 9.175.339 $ 415.025.171

30.139.152 13.471.229 8.124.000 5.023.473 4.982.400 1.280.000 1.533.362 2.136.408 4.058.057 18.229.216 3.140.093 11.067.868 8.675.819 1.553.528 12.852.318 2.939.200 6.119.705 29.383.408 4.149.622 6.505.259 2.815.614 8.519.404 803.700 7.516.676 67.764.477 11.500.000 65.860.022 10.117.134 $ 350.261.144

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Provisiones: CUENTA Crditos de consumo Inversiones Cuentas por cobrar Aporte Precooperativa de trabajo asociado Contingencias laborales Seguro de vida no cubierto Gastos asamblea ao 2010 TOTAL Depreciaciones: CUENTA
dic-11 dic-10

24.364.809 20.000.000 10.928.243 2.219.904 34.871.748 0 0 $ 92.384.704

dic-11

59.818.056 0 15.700.000 0 8.032.656 24.000.000 10.000.000 $ 117.550.712

dic-10

Depreciacin edificaciones 8.388.986 8.212.822 Depreciacin muebles y equipos de oficina 4.417.115 5.258.515 Depreciacin equipo de cmputo y comunicaciones 11.645.377 7.605.227 TOTAL $ 24.451.478 $ 21.076.564 NOTA .20- CUENTAS DE ORDEN Su valor est representado bsicamente en activos castigados, garantas de los crditos y el capital mnimo irreducible CUENTA dic-11 dic-10 DEUDORAS CONTINGENTES Bienes y valores en administracin 20.000.000 0 DEUDORAS DE CONTROL Activos Castigados (Cartera Crdito) Cuentas por cobrar castigadas Muebles y Enseres Depreciados Equipo de Cmputo Depreciado Cheques posfechados
ACREEDORAS CONTINGENTES Y CONTROL

99.353.397 29.924.385 27.748.449 56.770.075 23.422.526 2.539.951.641 5.306.197.413 214.600.000 $ 8.320.632.886

76.298.060 29.921.385 27.748.449 49.937.582 49.635.402 2.557.665.029 4.351.528.939 206.000.000 $ 7.348.734.846

Bienes y valor recibidos en garanta Admisibles. Bienes y valor recibidos otras garantas Capital mnimo irreducible TOTAL

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