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Empresa Emprendedores

IVA
12%
Moneda US$
Comisiones en Ventas

30%

Tiempo

Pago
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
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45
46
47
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Capital
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49
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$ 0.00
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Interes
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Saldo
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Planeacin Financiera

Empresa Emprendedores
Presupuesto de Ingresos
Ingresos
Dias laborables
Produccion diaria
PVP
Total Ingresos

Mes 1

Total Ingresos US$

20
50
0.30
300

Mes 2
20
55
0.30
330

Mes 3
20
61
0.30
363

Mes 4
20
67
0.30
399

Mes 5
20
73
0.30
439

Mes 6
20
81
0.30
483

Mes 7
20
89
0.30
531

Mes 8
20
97
0.30
585

Mes 9
20
107
0.30
643

Mes 10
20
118
0.30
707

Mes 11
20
130
0.30
778

Mes 12
20
143
0.30
856

Total US$
240
1069
0.30
6,415

300

330

363

399

439

483

531

585

643

707

778

856

6,415

Presupuesto de Costos
Costos Directos
gelatina
vasos
cucharas
Total Costos Directos US$

Costo Unit. Mes 1


0.09
0.01
0.015
0.115

90
10
15
115

Mes 2
99
11
17
127

Mes 3
109
12
18
139

Mes 4
120
13
20
153

Mes 5
132
15
22
168

Mes 6
145
16
24
185

Mes 7
159
18
27
204

Mes 8
175
19
29
224

Mes 9
193
21
32
247

Mes 10
212
24
35
271

Mes 11
233
26
39
298

Mes 12
257
29
43
328

Total US$
1,925
214
321
2,459

Mes 1
150.00

Mes 2
150.00

Mes 3
150.00

Mes 4
150.00

Mes 5
150.00

Mes 6
150.00

Mes 7
150.00

Mes 8
150.00

Mes 9
150.00

Mes 10
150.00

Mes 11
150.00

Mes 12
150.00

Total US$
1,800

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

1,800

Presupuesto de Gastos de Personal


Gastos de Personal
Empleado 1

Total Gastos de Personal US$

Presupuesto de Gastos Administrativos


Gastos Administrativos

Costo Mes

Agua
Luz
Local
Caja Chica
gas

Total Gastos Administrativos US$

Presupuesto de Activos Fijos

7.00
10.00
50.00
5.00
2.50

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

Total US$

7.00
10.00
50.00
5.00
2.50

7.00
10.00
50.00
5.00
2.50

7.00
10.00
50.00
5.00
2.50

7.00
10.00
50.00
5.00
2.50

7.00
10.00
50.00
5.00
2.50

7.00
10.00
50.00
5.00
2.50

7.00
10.00
50.00
5.00
2.50

7.00
10.00
50.00
5.00
2.50

7.00
10.00
50.00
5.00
2.50

7.00
10.00
50.00
5.00
2.50

7.00
10.00
50.00
5.00
2.50

7.00
10.00
50.00
5.00
2.50

84.00
120.00
600.00
60.00
30.00

75

75

75

75

75

75

75

75

75

75

75

75

894

Activos Fijos

Cantidad

vitrina
Utensilios de cocina
cocineta
cilindro de gas

Costo Hist.

2
3
1
2

Total Activos Fijos US$

Total AF

750
25
12
60

1,500
75
12
120

847

1,707

Meses
Deprec.
120
12
120
120

Deprec.
Mensual
12.50
6.25
0.10
1.00

Deprec.
Anual
150.00
75.00
1.20
12.00

20

238

Presupuesto Inversion Inicial


Activos Fijos
Gastos Administrativos
Gastos de Personal
Inversin en Publicidad
Capital de Trabajo

3
3
3

US$
1,707
224
450
200
345

Total Presupuesto Inversion Inicial US$


Financiamiento
Propio

2,926

100%

Interes
Interes

2,926
Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Mes 1
300
115
185

Mes 2
330
127
204

Mes 3
363
139
224

Mes 4
399
153
246

Mes 5
439
168
271

Mes 6
483
185
298

Mes 7
531
204
328

Mes 8
585
224
361

Mes 9
643
247
397

Mes 10
707
271
436

Mes 11
778
298
480

Mes 12
856
328
528

Total US$
6,415
2,459
3,956

Gastos Operacionales
Gastos de Personal
Gastos Administrativos
Depreciacin
Interes
Total Gastos Operacionales

150
75
20
0
244

150
75
20
0
244

150
75
20
0
244

150
75
20
0
244

150
75
20
0
244

150
75
20
0
244

150
75
20
0
244

150
75
20
0
244

150
75
20
0
244

150
75
20
0
244

150
75
20
0
244

150
75
20
0
244

1,800
894
238
0
2,932

Margen Neto

(59)

(41)

(21)

27

54

83

116

152

192

235

283

1,024

Total InteresUS$

Estado de Resultados Proyectado

Ingresos
(-) Costos Directos
Margen Bruto

Flujo de Caja (Cash Flow)


Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

Total US$

Total U$S
0.00
0
0
0

0.00

Saldo inicial Caja


Ingresos
Cobranzas
Financiamiento Bancos
Total Ingresos

Egresos
Costos Directos
Gastos de Personal
Gastos Administrativos
Interes
Total Egresos

Saldo Final de Caja

2,926

2,886

2,865

2,864

2,886

2,932

3,006

3,109

3,245

3,417

3,629

3,884

2,926

300

330

363

399

439

483

531

585

643

707

778

856

6,415

300

330

363

399

439

483

531

585

643

707

778

856

6,415

115
150
75
0.00
340

127
150
75
0.00
351

139
150
75
0.00
364

153
150
75
0.00
378

168
150
75
0.00
393

185
150
75
0.00
410

204
150
75
0.00
428

224
150
75
0.00
449

247
150
75
0.00
471

271
150
75
0.00
496

298
150
75
0.00
523

328
150
75
0.00
553

2,459
1,800
894
0.00
5,153

2,886

2,865

2,864

2,886

2,932

3,006

3,109

3,245

3,417

3,629

3,884

4,188

4,188

Evaluacin Econmica Financiera


Empresa Emprendedores

Inversion Inicial

Tasa de crecimiento del negocio


0
1
(2,926)

Ingresos
(-) Costos Directos
(=) Margen Bruto

6,415
2,459
3,956
Inflacin

10%

10%

10%

10%

7,057
2,705
4,352
5%

7,762
2,976
4,787
5%

8,539
3,273
5,266
5%

Total

9,393
3,601
5,792

39,166
15,014
24,152

5%

Gastos Operacionales
Gastos de Personal
Gastos Administrativos
Depreciacion de Act. Fijos

1,800
894
238

1,890
939
250

1,985
986
263

2,084
1,035
276

2,188
1,087
290

9,946
4,940
1,316

Total Gastos Operacionales

2,932

3,079

3,233

3,394

3,564

16,202

Margen Operacional

1,024

1,273

1,554

1,871

2,228

7,950

154
256

191
318

233
389

281
468

334
557

1,193
1,988

Margen Neto

614

764

932

1,123

1,337

4,770

(+) Depreciacion

238

250

263

276

290

1,316

Flujo de Efectivo Neto

853

1,014

1,195

1,398

1,626

6,086

Valor Actual del Flujo de Efectivo

775

838

898

955

1,010

4,476

Part. Trabajadores
Impuesto a la Renta

Tasa Requerida

Resumen de la Evaluacin
Total Valor Actual del Flujo de Efectivo
Inversion Inicial
Valor Actual Neto
Prueba
ME
Tasa Interna de Retorno

15%
25%

10%

4,476
(2,926)
1,550 Es viable el Proyecto
1,550
0
27% La tasa de rendimiento que genera el presente proyecto SI es

adecuada y SI cumple las espectativas de los inversionistas

2,263
1,550
976
509
123
-198
-468
-697
-1,062
-1,548
-1,849
-2,049

T
a
s
a
%

5%
Sensibilidad
Tasa vs VAN
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
50%
70%
90%
110%

120%
100%
80%

60%
40%
20%

0%
$ -2,500

$ -2,000

$ -1,500

$ -1,000

$ -500

$0

$ 500

Valor Actual Neto

$ 1,000

$ 1,500

$ 2,000

$ 2,500