Clasificarea depozitelor potrivit regulamentului BNR nr.

31/2011 i potrivit Noului Cod civil

Cuprins: 1. Noiune reglementarea depozitelor n NCC 2. Accepiunea doctrinar a depozitului bancar 3. Clasificarea depozitelor 4. Depozitele overnight 5. Depozitele la termen 6. Depozitele transferabile 7. Depozitele rambursabile dup notificare 8. Alte tipuri de depozite ntlnite n practica bancar 9. Depozitul de economii 10. Depozitele garanii 11. Depozitele colaterale 12. Depozitele pentru achiziionarea monedei electronice 13.Depozitul bancar de titluri

Alexie Daniel (grupa 408). Zamfirescu Matei (grupa 408). Manea Adelin (grupa 411). Apostu-Tinuca Octavia-Isabela (grupa 411). Buda Stefan (grupa 402).

No iune Depozitul bancar reprezint o variaiune a contractului de depozit, el reprezentnd un depozit neregulat, specific domeniului bancar. Depozitul este acel contract n baza cruia o persoan, numit deponent, ncredineaz un bun altei persoane, numit depozitar, spre a-l pstra i restitui n natur, la termenul stabilit sau la cerere. Specific depozitului neregulat, deci i depozitului bancar este faptul c acesta poart asupra bunurilor generice, fungibile i consumptibile prin natura lor, care nu trebuie restituite n natur. n ceea ce privete depozitul bancar, Noul Cod civil nu ofer o definiie concret, art. 2191 alin.1 specificnd faptul c prin constituirea unui depozit de fonduri la o instituie de credit, aceasta dobndete proprietatea asupra sumelor de bani depuse i este obligat s restituie aceei cantitate monetar, de aceeai specie, la termenul convenit, sau, dup caz, oricnd, la cererea deponentului, cu respectarea termenului de preaviz stabilit de pri ori, n lips, de uzane. Tot n art. 2191 din Noul Cod civil, este precizat locul unde se efectueaz depunerile i retragerile, alin. 2 fcnd referire la sediul unitii opertive a instituiei de credit unde a fost constituit depozitul, n lips de stipulaie contrar. Art. 2191 alin. 3 precizeaz c instituia de credit este obligat s asigure, n mod gratuit, informaia clientului cu privire la operaiunile efectuate n conturile sale. n cazul n care clientul nu solicit altfel, aceast informare se realizeaz lunar, n condiiile i n modalitile convenite de pri. De asemenea, Noul Cod civil reglementeaz depozitul de titluri, instituia de credit fiind mputernicit cu adminsitrarea acestora. n acest caz, art. 2192 alin. 2 prevede faptul c instituia de credit are dreptul la rambursarea cheltuielilor efectuate pentru operaiunile necesare, precum i la o remuneraie, n msura stabilit prin convenie sau prin uzane.

Alin. 3 al articolului sus-menionat precizeaz c este considerat nescris orice clauz prin care instituia de credit este exonerat de rspundere pentru neexecutarea obligaiilor care i revin n administrarea titlurilor cu pruden i diligen. Regulamentul BNR nr. 31/2011 conine noiunea de depozite la art. 7, articol care prenzint categoriile de pasive, depozitele fiind sume datorate de instituiile de credite creditorilor (altele dect cele care provin din emisiunea de titluri de valori negociabile. Titlurile de valori nenegociabile emise de instituiile de credit sunt incluse n categoria depozite. De asemenea, ni se precizeaz c titlurile nenegociabile care devin negociabile vor fi reclasificate ca titluri de creane emise.

Accep iunea doctrinar a depozitului bancar innd cont de faptul c legiuitorul romn nu a fost preocupat de tratarea n amnunt a depozitului bancar i ca regulamentele BNR prezint depozitul bancar ntr-un mod destul de tehnic, este important de analizat accepiunea doctrinei asupra noiunii de depozit bancar. Astfel, n literatura juridic civil depozitul bancar reprezint o varietate a contractului de depozit neregulat, ncheiat ntre banc, n calitate de depozitar, i o persoan fizic sau juridic, n calitate de deponent, prin care depozitarul se oblig s pstreze sumele de bani i s le restituie, la cerere, cu dobnzile aferente, dintr-o dat sau fracionat, titularului depunerii sau reprezentantului su, iar n caz de deces al titularului persoan fizic motenitorilor acestuia ori de ncetare a persoanei juridice, succesorilor patrimoniului acesteia. Aceast definiie omite s precizeze principala dimensiune a depozitului bancar, ncredinarea de sume spre pstrare, instituiei de credit. O definiie mai exact a depozitului bancar o ntlnim n literatura juridic comercial, i anume convenia ncheiat ntre banc i clientul acesteia pentru constituirea unui depozit bancar i efectuarea operaiunilor cu disponibilul acestui cont, n sensul micorrii depozitului iniial, banca avnd dreptul de a dispune de aceste fonduri n interes propriu, dar i obligaia de a le restitui la cererea deponentului.

Prin coroborarea celor dou viziuni putem considera depozitul bancar ca fiind contractul prin care o persoan ncredineaz unei instituii de credit spre pstrare, administrare i/sau fructificare, dup caz, bani, titluri (hrtii de valoare) cu obligaia acesteia de a le restitui la cerere sau la termen i de acordare a unei dobnzi, n condiiile convenite.

Clasificarea depozitelor Cum Noul Cod civil nu intr n amnunte referitoare la depozitul bancar, o eventual clasificarea a acestora trebuie cutat n regulamentele BNR. Astfel, prevederile art. 6 i ale art. 7 ale Regulamentului BNR nr. 31/2011 ne prezint o clasificare implicit a depozitelor bancare, acestea fiind enumerate n cadrul categoriilor de active, respectiv pasive.

Depozitele overnight O prim categorie de depozite pe care o ntlnim n art. 6 este cea a depozitelor overnight. Acestea sunt definite ca fiind depozite convertibile n numerar i/sau transferabile la cerere prin cec, ordin de plat, debitare sau prin mijloace similare, fr ntrzieri, restricii sau penaliti semnificative . n ceea ce privete depozitul overnight ca fiind un activ, acesta include, fr a se face o enumerare limitativ, urmtoarele: a) conturi curente, purttoare sau nu de dobnd; b) depozite la vedere, purttoare sau nu de dobnd; c) cecuri de cltorie deinute. Referitor la conturile curente, art. 2171 alin. 1 din noul Cod Civil definete contractul de cont curent ca fiind acela prin care prile, denumite curentiti, se oblig s nscrie ntr-un cont

creanele decurgnd din remiteri reciproce, considerndu-le neexigibile i indisponibile pn la nchiderea contului. n cadrul art. 7 din Regulament referitor la pasivele instituiilor de credite, depozitul overnight include:
a) solduri (purttoare sau nepurttoare de dobnd) care pot fi convertite imediat n numerar,

la cerere sau pn la ncheierea activitii n ziua urmroare celei n care a fost fcut cererea, fr restricii sau penaliti semnificative, dar care nu sunt transferabile. b) solduri (purttoare sau nu de dobnd) reprezentnd sume prepltite, n contextul mondei electronice pe suport material (de tip hardware) sau al monedei electronice de tip software (de exempu, carduri nepltite). c) credite de rambursat pn la ncheierea activitii n ziua urmtoare celei n care s-a acordat creditul.

Depozitele la termen Urmtoarul tip de depozit prezentat de Regulamentul BNR nr. 31/2011 este depozitul la termen. Art. 6 definete depozitele la termen ca fiind depozite netransferabile, care nu pot fi transformate n numerar nainte de un termen fix prestabilit sau care pot fi transformate n numerar nainte de termenul convenit numai cu plata unor penaliti. Depozitele la termen includ ca elemente de activ depozite la termen plasate la instituii de credit i certificate de depozit, carnete i librete de economii emise de instituii de credit, enumerarea de la art. 6 fiind una limitativ. n funcie de durata lor iniial, art. 6 din Regulament clasific depozitele la termen astfel: a) depozite la termen cu durata iniial de pn la un an inclusiv; a) depozite la termen cu durata iniial curpins ntre un an i 2 ani inclusiv; b) depozite la termen cu durata iniial mai mare de 2 ani.

Depozitele rennoibile automat la scaden vor fi clasificate n funcie de scadena cea mai apropiat n timp. Imobilizarea fondurilor constituind depozite la termen pe durata contractual, cu posibilitatea transformrii acestora n numerar numai cu plata unor penaliti poate constitui un avantaj, ntruct aceasta permite instituiei de credite depozitare s fructifice aceste fonduri i astfel s remunereze clientul la un nivel mai ridicat, apropiat de cel al ratei dobnzii pe piaa monetar. Cele mai frecvente termene sunt 1, 3, 6 i 12 luni, rata dobnzii crescnd n funcie de mrimea perioadei. Aadar, dobnzile la termen sunt purttoare de dobnd, rata acesteia fiind influenat nu numai de mrimea perioadei depozitrii, ci i de valoarea sumei i felul monedei depozitate. Depozitul la termen presupune deschiderea unui cont curent care ofer avantaje n sensul adaptabilitii la cerinele clientului. Formele depozitului la termene reies din diverse criterii. Astfel, n funcie de termenul de plat a dobnzii ntlnim: a) depozite cu plata periodic a dobnzii Pentru astfel de depozite, clientul are posibilitatea ca, la anumite intervale de timp i nainte de mplinirea termenului depozitului, s ncaseze dobnda aferent acestuia, n condiiile expres stipulate n contract.
b) depozite cu dobnda n avans

n acest caz, deponentul poate primi dobnda aferent perioadei de depozit chiar la momentul ncheierii contractului. n cazul n care clientul denun contractul nainte de maturitatea depozitului, banca va reine din suma depus surplusul de dobnd. c) depozite cu opiunea de a retrage o parte din numerar nainte de scaden Instituiile de credit pot oferi clienilor opiunea de a retrage nainte de scadena depozitului o parte din suma depus, fr diminuarea sau cu o diminuare nesemnificativ a dobnzii aferente sumei rambursate. Exist desigur posibilitatea inserrii unei clauze contractuale care s

prevad adresarea unei notificri bncii cu privire la intenia de retragere a sumelor nainte de termenul stabilit. Dup modalitatea de plat a dobnzii, ntlnim urmtoarele forme ale depozitului la termen: a) depozitul cu capitalizare, acesta fiind periodic, dobnda adugndu-se la suma depus iniial b) depozitul fr capitalizare n acest caz, dobnda se constituie lunar ntr-un cont curent, la care clientul are acces. n situaia n care suma depus este retras nainte de data scadenei, dobnda aplicat va fi mai mic (dobnda pentru conturile curente). n funcie de felul dobnzii, ntlnim: a) depozite cu dobnd variabil n acest caz, instituia de credit poate modifica rata dobnzii pe perioada depozitului, n funcie de evoluia pieei. b)depozite cu dobnd fix Aici este asigurat existena unei rate fixe a dobnzii pe perioada depozitului, care nu va varia indiferent de evoluia pieei.

n funcie de op iunea de rennoire a depozitului pentru acelai termen cu cel iniial, avem: a) depozitul cu prelungire automat. Astfel, dac se opteaz pentru rennoire automat, la scadena depozitului acesta se prelungete pe o perioad identic cu cea iniiala, nefiind nevoie de deplasarea clientului la sediul instituiei de credit. n plus, dac clientul are opiunea capitalizrii dobnzii, aceasta din urm se adaug la suma depus iniial. Astfel, pentru cea de-a doua perioad, rata dobnzii se va calcula la suma depus iniial plus dobnda obinut pn atunci.

b) depozitul cu scaden unic Astfel, dac nu se dorete rennoirea automat, suma depozitului se va transfera n contul curent (se va calcula dobnda la vedere) sau suma va rmne n acelai cont, fr dobnd.

Depozitele transferabile Aceste depozite sunt de tipul overnight, fiind acele depozite care sunt direct transferabile la cerere pentru efectuarea de pli ctre operatorii economici prin mijloace de plat folosite n mod obinuit, precum transfer credit i debitare direct, posibil i prin card de credit sau card de debit, tranzacii cu moned electronic, cecuri, sau prin mijloace similare, fr ntrzieri, restricii sau penaliti seminificative. Depozitele transferabile nu includ depozitele care pot fi folosite numai pentru retrageri de numerar i/sau depozite ale cror fonduri pot fi retrase sau transferate numai prin intermediul unui alt cont al aceluiai proprietar. Depozitele rambursabile dup notificare Un alt tip de depozit, explicit precizat de Regulament n art. 7 este cel al depozitului rambursabil dup notificare. Astfel, depozitele rambursabile dup notificare sunt depozite netransferabile, fr termen, care nu pot fi transformate n numerar dect dup expirarea unei perioade notificate; nainte de expirarea perioadei notificate transformarea n numerar nu este posibil sau este posibil numai cu plata unor penaliti. Acestea includ depozite care, dei din punct de vedere legal pot sa fie lichidate la cerere, sunt supuse unor penalizri i restricii n conformitate cu practicile naionale (clasificate la intervalul pn la 3 luni inclusiv) si conturi de investiii fr perioad notificat sau scadena convenit, dar care prevad condiii de retragere restrictive (clasificate la intervalul peste 3 luni). Depozitele rambursabile dup notificare se clasific, n funcie de perioada notificat, astfel: - depozite rambursabile dup notificare la cel mult 3 luni de la notificare; - depozite rambursabile dup notificare la mai mult de 3 luni si mai puin de 2 ani de la notificare; - depozite rambursabile dup notificare la mai mult da 2 ani de la notificare;

Alte tipuri de depozite ntlnite n practica bancar Art. 6 din Regulamentul nr. 31/2011 face referire i la alte depozite, i anume depozite plasate, altele dect depozitele overnight i depozitele la termen. Aceast categorie include, fr a fi limitativ, urmtoarele elemente de activ: e1) depozite colaterale; e2) depozite garanii si altele asemenea; Categoria alte depozite se clasific, in functie de durata iniial a contractului n baza carui se constituie depozitul, astfel: - alte depozite cu durata initiala de pana la un an inclusiv; - alte depozite cu durata initiala cuprinsa intre un an si 2 ani inclusiv; - alte depozite cu durata initiala mai mare de 2 ani. Depozitul de economii, iniial specific C.E.C., poate fi acum practicat de orice instituie de credit. Acesta reprezint un produs de economisire tradiional, deponentul avnd posibilitatea de a retrage sau depune numerar n cont n orice moment, ns fr posibilitatea derulrii de operaiuni de pli i ncasri multiple, ca n cazul contului curent. Acesta poate fi att la vedere, ct i la termen i are numeroase forme, ntre care: librete de economii, economii pentru constituirea sau cumprarea de locuine, economii pentru plasament industrial, programe pentru minori, pentru vacan sau pentru achiziionarea unui autoturism, produse destinate exclusiv studenilor i pensionarilor etc. Depozitele de economii se difereniaz de depozitele obinuite astfel: dobnzile sunt n general mai mici dect dobnzile la depozitele la termen i mai mari dect cele la vedere, banii pot fi retrai din cont oricnd, fr a fi aplicabile penaliti sau cu o diminuare nesemnificativ a ctigului potenial.

Depozitele garan ii

Acestea sunt depozite constituite cu titlu de garanie a executrii unei obligaii decurgnd dintr-un anume raport juridic, civil, comercial sau de alt natur. Depozitul de garanii, pe lng caracteristice eseniale ale depozitului, mprumut anumite caracteristici ale contractului de gaj. Depozitele garanii sunt ncheiate n principiu n scopul facilitrii ncheierii sau executrii unui alt contract, existnd ns i dreptul obinerii de dobnzii de la instituia de credit, acestea fiind calculate n contul garaniei. Aceast varietate de depozit presupune indisponibilizarea sumelor depuse pn la data confirmrii executrii obligaiei garantate pentru care a fost constituit garania sub forma depozitului colateral, confirmarea urmnd a fi fcut de ctre creditorul obligaiei garantate. Specific acestui tip de depozit este c n ipoteza executrii garaniei, beneficiarul sumei este creditorul obligaiei garantate, ci nu deponentul. Depozitul garanie poate fi meninut i dup ncetarea raportului juridic n baza cruia a fost constituit garania, schimbndu-se doar destinaia sa special sau indisponibilizarea, acesta se transform ntr-un depozit de fonduri, n oricare din variantele acestuia, dup voina prilor. Depozitele colaterale Aceast varietate a depozitului bancar ndeplinete, de cele mai multe ori, funcia garantrii executrii unei obligaie, ns nu trebuie s fie confundate cu depozitele garanii. n practic, depozitele colaterale sunt utilizate frecvent pentru emiterea unei scrisori de garanie bancar, depozitele constituite cu acreditiv. Depozitele pentru achizi ionarea monedei electronice Acesta este un tip de depozit cu destinaie special, este specific unor operaiuni strict determinate. Pentru realizarea acestei destinaii, depozitul este completat de un mandat dat instituiei de credit depozitare. Depozitele pentru achiziionarea monedei electronice sunt specifice instituiilor emitente de moned electronic. Obiectul lor de activitate este limitat la desfurarea activitii de emitere de moned electronic i la prestarea de servicii financiare i nefinanciare aferente acesteia. Sumele depuse au scopul de a alimenta cardul electronic, transformndu-se n moned electronic, utilizabil n ntregul sistem bancar.

Avnd o destinaie special, instituia emitent de moned electronic nu poate fructifica sumele depuse, acestea nefiind generatoare de dobnd i neputndu-se acorda credite n contul lor. Instituia de credit trebuie s-i menin capacitatea de plat pentru ndeplinirea obligaiei de rscumprare a monedei electronice restituirea valorii sale existente n sold la data cererii de restituire i n perioada de valabilitate, posibil prin sumele depuse iniial. Depozitul bancar de titluri Dup cum am specificat, depozitul bancar de titluri este sumar reglementat n Noul Cod civil. Noul Cod civil nu ofer o definiie a depozitului de titluri. Depozitul bancar de titluri se particularizeaz prin obiect, cauz i efecte. Obiectul acestui tip de depozit poart asupra titlurilor. n esen, pot fi depozitate bunurile mobile incorporale cu un coninut economic, precum aciunile, obligaiunile, titlurile de stat, cambiile, cecurile, biletele la ordin i orice alt titlu care poate fi administrat de o instituie de credit. n ceea ce privete cauza, clientul urmrete, de principiu, realizarea serviciilor de administrare a titlurilor depozitate de ctre instituia de credit depozitar, ct i obinerea unor avantaje economice. Prin scop, depozitul de titluri se difereniaz de depozitul de fonduri, ntruct administrarea titlurilor reglementat la art. 2192 din Noul Cod civil este diferit de dreptul de fructificare a sumelor ncredinate prevzut n articolul precedent. n ceea ce privete modul de constituire al depozitului bancar de titluri, frecvent, clientul constituie un depozit bancar de fonduri, cu destinaie special pentru achiziionarea de titluri de ctre instituia de credit, pe care le las n administrarea acesteia, aceasta fiind mandat s opereze, s intermedieze, n numele clientului, administrarea titlurilor realizndu-se printr-un cont distinct. La astfel de servicii apeleaz de obicei clienii care au fonduri de investiii limitate, neputndu-i asuma riscuri mari, sau clienii neiniiai privind modul de funcionare a bursei.

Referitor la obligaia instituiei de credit de a administra titlurile depozitate, se poate reine faptul c pstrarea i conservarea acestora nu sunt de esena administrrii titlurilor. Aceasta presupune diverse acte de valorificare a titlurilor obiect al depozitului, precum nstrinri, cesionri, gajri, transferuri sau plasamente. Operaiunea este caracterizat de faptul c este angajat numai n limitele date de client, banca neasumndu-i riscul pieei, ea lucreaz, asemenea cazului valorilor mobiliare, dup metoda celei mai bune execuii. Dup cum prevede i Noul Cod civil, orice clauz prin care instituia de credit este exonerat de realizarea obligaiilor sale este considerat nescris, astfel nct administrarea titlurilor trebuie realizat cu pruden i diligen. n cazul titlurilor de credit, doctrina apreciaz c obligaia de pstrare poate fi nsoit i de obligaia girrii acestora, potrivit contactului de mandat ncheiat cu clientul. Din aceste considerente, depozitul de titluri poate fi considerat a nu fi un veritabil depozit, operaiunile specifice acestuia putnd fi calificate ca operaiuni conexe.