2008

CUENTAS ANUALES
UNICEF COMIT ESPAOL

unidos por la infancia

Fundacin Unicef - Comit Espaol

CUENTAS ANUALES EJERCICIO ECONMICO 2008

DE 1 ENERO 2008 A 31 DICIEMBRE 2008

MADRID, ABRIL 2009

CUENTAS ANUALES 2008

Activo y Patrimonio

ACTIVO
FUNDACIN UNICEF - COMIT ESPAOL BALANCE DE SITUACIN A 31 DE DICIEMBRE DE 2008 (expresado en euros) ACTIVO NOTAS DE LA MEMORIA A) ACTIVO NO CORRIENTE I. INMOVILIZADO INTANGIBLE 1. Aplicaciones informticas 2. Otro inmovilizado intangible 3. Amortizacin acumulada II. INMOVILIZADO MATERIAL 1. Terrenos y construcciones 2. Instalaciones tcnicas y otro inmovilizado material 3. Mobiliario 4. Maquinaria 5. Equipos informticos 6. Elementos de transporte 7. Amortizacin acumulada III. INVERSIONES INMOBILIARIAS 1. Terrenos y construcciones (inmuebles-legados en fase de venta) IV. INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 1. Instrumentos de patrimonio 2. Depsitos y fianzas constituidos a largo plazo B) ACTIVO CORRIENTE I. EXISTENCIAS II. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR 1. Deudores por ventas 2. Deudores varios 3. Personal 4. UNICEF III. INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO IV. PERIODIFICACIONES A CORTO PLAZO V. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LQUIDOS EQUIVALENTES 1. Tesorera 2. Otros activos lquidos equivalentes TOTAL ACTIVO (A+B) Nota 5 31.12.08 6.164.221 258.962 692.977 65.938 (499.953) 2.327.061 1.404.698 2.041.778 588.240 34.852 879.650 31.687 (2.653.844) 3.324.786 3.324.786 253.412 211.975 41.437 29.472.841 9.236 8.731.279 3.312.359 5.053.959 37.355 327.606 300 711 20.731.315 10.204.474 10.526.841 35.637.062
Las notas 1 a 29 de la memoria son parte de estas cuentas anuales

Nota 6

Nota 7

Nota 8

Nota 9 Nota 10

Nota 12 Nota 19 Nota 11

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PATRIMONIO NETO Y PASIVO

FUNDACIN UNICEF - COMIT ESPAOL BALANCE DE SITUACIN A 31 DE DICIEMBRE DE 2008 (expresado en euros) PATRIMONIO NOTAS DE NETO Y PASIVO LA MEMORIA

31.12.08 5.273.607 1.699.884 1.699.884 -3.573.723 36.962 211.975 3.324.786 130.678 17.104 17.104 113.574 113.574 30.232.777 88.893 88.579 314 23.038.245 22.794.144 244.101 8.514.661 (8.514.661) 4.641.159 3.973.322 225.427 435.300 7.110 2.464.480 35.637.062

A) PATRIMONIO NETO A-1) FONDOS PROPIOS I. DOTACIN FUNDACIONAL II. EXCEDENTE DEL EJERCICIO A-2) SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS 1. Subvenciones de capital 2. Donaciones - cartera de valores 3. Inmuebles recibidos por legado B) PASIVO NO CORRIENTE I. DEUDAS A LARGO PLAZO 1. Deudas con entidades de crdito II. PERIODIFICACIONES A LARGO PLAZO 1. Subvenciones programas Unicef a largo plazo C) PASIVO CORRIENTE I. DEUDAS A CORTO PLAZO 1. Deudas con entidades de crdito 2. Deudas por intereses II. DEUDAS CON ASOCIACIONES VINCULADAS A CORTO PLAZO 1. UNICEF, recaudacin del ejercicio 2. Fondos UNICEF (MDP/FDP) 3. Depsitos y Tarjetas UNICEF. Depositante 4. Depsitos y Tarjetas UNICEF. Existencias recibidas en depsito III. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR 1. Acreedores varios 2. Personal 3. Otras deudas con las Administraciones Pblicas 4. Anticipos de clientes IV. PERIODIFICACIONES A CORTO PLAZO TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C)

Nota 13.A

Nota 13.B

Nota 15 Nota 19

Nota 16

Nota 17

Nota 19

Las notas 1 a 29 de la memoria son parte de estas cuentas anuales

CUENTAS ANUALES 2008

Cuenta de Resultados

CUENTA DE RESULTADOS
FUNDACIN UNICEF - COMIT ESPAOL CUENTA DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 31.12.08 ( expresada en euros)
NOTAS DE LA MEMORIA Nota 20 31.12.08

A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. INGRESOS DE LA ENTIDAD POR LA ACTIVIDAD PROPIA a) Cuotas de socios b) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones c) Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado del ejercicio d) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados 2. AYUDAS MONETARIAS Y OTROS a) Financiacin programas UNICEF b) Otras ayudas monetarias 3. GASTOS DE PERSONAL a) Sueldos, salarios y asimilados b) Cargas sociales 4. OTROS GASTOS DE EXPLOTACIN a) Servicios exteriores b) Tributos c) Prdidas, deterioro y variacin de provisiones de la actividad 5. AMORTIZACIN DEL INMOVILIZADO 6. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL TRASPASADOS AL RESULTADO DEL EJERCICIO a) Afectas a la actividad 7. EXCESOS DE PROVISIONES A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIN (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7) 8. INGRESOS FINANCIEROS a) De valores negociables y otros instrumentos financieros 9. GASTOS FINANCIEROS b) Por deudas con terceros 10. DIFERENCIA DE CAMBIO A.2) RESULTADO FINANCIERO (8 + 9 + 10) A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A.1 + A.2) A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A.3) A.3) EXCEDENTE DEL EJERCICIO

49.368.989 17.874.758 18.574.718 12.980.163 (60.650) (29.461.116) (28.725.709) (735.407)

Nota 21

(5.649.707) (4.432.154) (1.217.553) (14.457.695) (14.318.156) (2.754) (136.785) (572.094) 15.012 15.012 97.822 (658.789) 666.894 666.894 (8.164) (8.164) 59 658.789 ----

Las notas 1 a 29 de la memoria son parte de estas cuentas anuales

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MEMORIA DEL EJERCICIO 2008

DE 1 ENERO 2008 A 31 DICIEMBRE 2008 (CIFRAS EXPRESADAS EN EUROS)

CUENTAS ANUALES 2008

ndice

NDICE
NOTA 1. ACTIVIDAD DEL COMIT ............................................................................................................. 09 NOTA 2. BASES DE PRESENTACIN ........................................................................................................ 10 NOTA 3. DISTRIBUCIN DEL EXCEDENTE .............................................................................................. 14 NOTA 4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIN .................................................................................... 14 NOTA 5. INMOVILIZADO INTANGIBLE ...................................................................................................... 20 NOTA 6. INMOVILIZADO MATERIAL .......................................................................................................... 21 NOTA 7. INVERSIONES INMOBILIARIAS .................................................................................................. 22 NOTA 8. INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO ......................................................................... 24 NOTA 9. EXISTENCIAS DE LA FUNDACIN.............................................................................................. 25 NOTA 10. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR ................................................... 25 NOTA 11. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LQUIDOS EQUIVALENTES ....................................................... 26 NOTA 12. INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO ....................................................................... 27 NOTA 13. PATRIMONIO NETO ................................................................................................................... 27 NOTA 14. PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS ................................................................................ 28 NOTA 15. DEUDAS CON ENTIDADES DE CRDITO .................................................................................. 28 NOTA 16. DEUDAS CON ASOCIACIONES VINCULADAS A CORTO PLAZO .............................................. 29 NOTA 17. ADMINISTRACIONES PBLICAS .............................................................................................. 31 NOTA 18. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES ............................................................................................. 32 NOTA 19. PERIODIFICACIN A LARGO Y CORTO PLAZO ......................................................................... 32 NOTA 20. INGRESOS Y GASTOS ................................................................................................................ 33 NOTA 21. PERSONAL................................................................................................................................. 34 NOTA 22. CONVENIOS DE COLABORACIN............................................................................................. 35 NOTA 23. HONORARIOS DE AUDITORES DE CUENTAS........................................................................... 37 NOTA 24. HECHOS POSTERIORES............................................................................................................ 37 NOTA 25. BASES DE PRESENTACIN DE LA LIQUIDACIN DEL PRESUPUESTO................................. 37 NOTA 26. LIQUIDACIN DEL PRESUPUESTO .......................................................................................... 38 NOTA 27. RETRIBUCIN DE LOS RGANOS DE GOBIERNO ................................................................... 39 NOTA 28. APLICACIN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES ..................................................................... 40 NOTA 29. DESTINO DE RENTAS E INGRESOS.......................................................................................... 41

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NOTAS
Nota 1

Actividad del comit

LA FUNDACIN UNICEF COMIT ESPAOL (en adelante, la Fundacin) es una organizacin privada, de naturaleza fundacional, con personalidad jurdica propia y plena capacidad de obrar, que carece de nimo de lucro y tiene afectado de modo duradero su patrimonio a la realizacin de fines de inters general. Con fecha 18 de junio de 2005, la Asamblea General Extraordinaria de UNICEF Comit Espaol aprueba la constitucin de la Fundacin, y el traspaso de todo el patrimonio de la Asociacin UNICEF Comit Espaol a la Fundacin UNICEF - Comit Espaol, elevndose a escritura pblica con fecha 20 de septiembre de 2005. Con fecha 17 de octubre de 2005 la Fundacin queda inscrita en el Registro de Fundaciones del Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales con el nmero 28-1366. La duracin de la Fundacin es por tiempo indefinido. Su domicilio social se encuentra en la calle Mauricio Legendre, 36, bajo, Madrid (Espaa). Los fines de la Fundacin son, segn consta en sus Estatutos: 1. Cumplir, promover y defender, en todo momento, la observancia y aplicacin de la Convencin sobre los Derechos del Nio de 20 de Noviembre de 1989. 2. Concienciar y sensibilizar a la sociedad espaola sobre la necesidad de que se cumpla la Convencin de los Derechos del nio de 20 de Noviembre de 1989. 3. Cumplir y desarrollar, en todo momento, los mandatos, objetivos y fines que se sealen a la Fundacin por UNICEF - Fondo de las Naciones Unidas para la Infancia (en adelante, UNICEF), difundiendo, en nuestro pas, las actividades de esta Organizacin. 4. Contribuir a la financiacin de actividades, programas y fines de UNICEF, remitiendo a dicha Organizacin, de conformidad con el Acuerdo de Reconocimiento y Cooperacin suscrito con dicha Organizacin, los fondos disponibles obtenidos en Espaa. 5. El desarrollo en Espaa de actividades y programas de promocin y sensibilizacin y de seguimiento de la Convencin de los Derechos de la Infancia. 6. Estimular la incorporacin de Colaboradores Voluntarios idneos, que trabajen desinteresadamente en las tareas de la Fundacin. 7. Alentar a los sentimientos de paz, solidaridad internacional y cooperacin entre los hombres y mujeres, nios y nias del mundo, sin distincin de raza, credo y nacionalidad o cualquier otra circunstancia. Para cumplir con sus fines y financiar sus actividades y programas de ayudas, la Fundacin obtiene sus ingresos principalmente de aportaciones voluntarias de los Gobiernos Autnomos, Administraciones Pblicas y privadas, donativos de empresas y particulares, herencias, venta de tarjetas propiedad de UNICEF y otros rendimientos.

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CUENTAS ANUALES 2008

El patronato es el rgano de gobierno, administracin y representacin de la Fundacin; su composicin a 31 de diciembre de 2008 era la siguiente: Presidente Vicepresidente Secretario Tesorero Patronos vocales D. Consuelo Crespo Bofill D. Juan Ignacio de la Mata Gorostizaga D. Enrique Piel Lpez D. Jos Luis Herrero Subirana D. Jos Arena, D Elena Beatriz Calvo, D Mara Luisa Cancela, D. Pedro Erquicia, D. ngel Escudero, D Araceli Mangas, D Esperanza Ochata, D. Javier Urra, D. Jose M Vila, D. Francisco Artes, D M. Antonia Caimari, D Marcela Nereida Castro, D. Ricardo Garca, D. Fco Javier Gonzalo, D Bienvenida Guerrero, D Teresa Infante, D. Fernando Jimeno, D. Juan Martnez, D. Jos Florencio Moreno, D. ngel Naval, D. lvaro Navarrete, D. Andrs Rico, D. Carmen Robledo, D. Manuel Sandez, D. Esteban Sarasa, D. Vctor Soler Sala Durante el ejercicio 2008 se han producido los siguientes cambios en el Patronato: Bajas en el Patronato D. Antonio Camuas Baena D. Jose M Castellano Ros D. Ana Larumbe Zazu D. lvaro Navarrete de Pablo Romero D. Jos M Vila Calero D. Pedro Erquicia Lpez

1-2

Notas

Altas en el Patronato

Nota 2

Bases de Presentacin
A) IMAGEN FIEL Y PRINCIPIOS CONTABLES Las cuentas anuales (balance de situacin, cuenta de resultados y memoria) forman un cuerpo nico y constituyen la informacin bsica contable para el entendimiento y presentacin de la imagen fiel de la situacin financiero-patrimonial y de los resultados de la Fundacin a 31 de diciembre de 2008. Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables de la Fundacin y se presentan de acuerdo con la legislacin vigente y con las normas establecidas en el Plan General de Contabilidad aprobado mediante Real Decreto 1514/2007 de 16 de noviembre, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situacin financiera y de los resultados de la Fundacin. Para aquellos criterios no contemplados en este Real Decreto, se ha continuado aplicando el Real Decreto 77/1998 de 30 de abril, de normas de adaptacin a las entidades sin fines lucrativos. Las cifras contenidas en los documentos que componen estas cuentas anuales; el balance de situacin, la cuenta de resultados y esta memoria, estn expresadas en euros. Estas cuentas anuales se sometern a la aprobacin del Patronato de la Fundacin, esperando ser aprobadas sin modificaciones. Las cuentas anuales del ejercicio 2007 se aprobaron por el Patronato el da 21 de junio de 2008. El ejercicio 2008 es el primer ejercicio en el que se han adoptado las normas establecidas en el Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007. B) COMPARACIN DE LA INFORMACIN El citado Plan General de Contabilidad entr en vigor el pasado 1 de enero de 2008, siendo de aplicacin para los ejercicios iniciados a partir de esa fecha. De acuerdo con la Disposicin Transitoria Sexta del

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Real Decreto mencionado anteriormente, la Fundacin ha decidido aplicar con fecha de transicin el 1 de enero de 2008. Por este motivo, y al objeto de facilitar su comparacin, la informacin correspondiente al ejercicio 2008 ha sido adaptada a las disposiciones contenidas en el citado Plan General de Contabilidad. Las principales modificaciones introducidas en el balance de situacin al 31 de diciembre de 2007, como consecuencia de dicha adaptacin, han sido las siguientes, en euros:

RECLASIFICACIONES POR ADAPTACIN DEL NUEVO PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD ACTIVO PGC 1990 al EFECTO DE LA PGC 2007 al 31.12.07 TRANSICIN 01.01.08 A) ACTIVO NO CORRIENTE 6.349.792 (27.118) 6.322.674 I. Inmovilizado intangible 320.900 -320.900 1. Aplicaciones informticas 650.294 -650.294 2. Otro inmovilizado intangible 65.938 -65.938 3. Amortizacin acumulada (395.332) -(395.332) III. Inmovilizado material 1. Terrenos y construcciones 2. Instalaciones tcnicas y otro inmovilizado material 3. Mobiliario 4. Maquinaria 5. Equipos informticos 6. Elementos de transportes 7. Inmuebles-legados en fase de venta 8. Anticipo de inmuebles-legados en fase de venta 9. Amortizacin acumulada IV. Inversiones inmobiliarias 1. Inmuebles-legados en fase de venta V. Inversiones financieras a largo plazo 1. Cartera de valores a largo plazo 2. Depsitos y fianzas constituidos a largo plazo B) ACTIVO CORRIENTE II. Existencias IV. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 1. Deudores por ventas 2. Deudores varios 3. Personal 4. UNICEF 5. Otros crditos con las Administraciones Pblicas 6. Provisin para insolvencias V. Inversiones en entidades asociadas a c/p VI. Inversiones financieras a corto plazo 5. Otros activos financieros VII. Periodificaciones a corto plazo VIII. Efectivo y otros activos lquidos equivalentes 1. Tesorera 2. Otros activos lquidos equivalentes TOTAL ACTIVO 6.680.750 6.680.750 37.144 17.733.652 17.733.652 -38.587.346 (6.680.017) (6.680.017) -6.680.017 -6.680.017 -733 733 37.144 24.413.669 17.733.652 6.680.017 38.587.346 5.774.781 1.404.698 2.065.980 630.948 62.987 982.216 31.686 3.362.971 27.118 (2.793.823) --254.111 211.975 42.136 32.237.554 41.878 7.744.130 4.125.606 3.625.926 42.335 210.839 1.005 (261.581) (3.390.089) ------(3.362.971) (27.118) -3.362.971 3.362.971 ---27.118 -27.118 -27.118 ----2.384.692 1.404.698 2.065.980 630.948 62.987 982.216 31.686 --(2.793.823) 3.362.971 3.362.971 254.111 211.975 42.136 32.264.672 41.878 7.771.248 4.125.606 3.653.044 42.335 210.839 1.005 (261.581)

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CUENTAS ANUALES 2008

Notas

RECLASIFICACIONES POR ADAPTACIN DEL NUEVO PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD PATRIMONIO NETO Y PASIVO PGC 1990 al EFECTO PGC 2007 al 31.12.07 DE LA 01.01.08 TRANSICIN A) PATRIMONIO NETO 1.699.884 3.624.029 5.323.913 A-1) Fondos propios I. Dotacin fundacional II. Excedente del ejercicio A-2) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 1. Subvenciones de capital 2. Donaciones cartera de valores 3. Inmuebles-legados en fase de venta B) PASIVO NO CORRIENTE I. Provisiones a largo plazo 4. Otras provisiones II. Deudas a largo plazo 2. Deudas con entidades de crdito V. Periodificaciones a largo plazo 1. Subvenciones de capital 2. Inmuebles-legados en fase de venta 3. Donacin cartera de valores C) PASIVO CORRIENTE I. Deudas a corto plazo 1. Deudas con entidades de crdito 2. Deudas por intereses IV. Deudas con entidades asociadas a corto plazo VI. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 1. Acreedores varios 2. Personal 3. Partidas pendientes de aplicacin 4. Otras deudas con las Administraciones Pblicas 5. Anticipos de clientes IV. Periodificaciones a corto plazo TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 1.699.884 1.699.884 -----3.792.166 62.500 62.500 105.637 105.637 3.624.029 49.083 3.362.971 211.975 33.095.296 84.274 83.748 526 26.121.671 4.420.970 3.903.273 203.483 1.374 309.572 3.268 2.468.381 38.587.346 ---3.624.029 49.083 211.975 3.362.971 (3.624.029) ----(3.624.029) (49.083) (3.362.971) (211.975) -------------1.699.884 1.699.884 -3.624.029 49.083 211.975 3.362.971 168.137 62.500 62.500 105.637 105.637 ----33.095.296 84.274 83.748 526 26.121.671 4.420.970 3.903.273 203.483 1.374 309.572 3.268 2.468.381 38.587.346

RECLASIFICACIONES POR ADAPTACIN DEL NUEVO PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD PRDIDAS Y GANANCIAS PGC 1990 al EFECTO DE LA PGC 2007 al 31.12.07 TRANSICIN 01.01.08 Total ingresos Total gastos 50.418.625 50.418.625 --50.418.625 50.418.625

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Inversiones inmobiliarias: En este epgrafe se ha clasificado bajo el NPGC los inmuebles recibidos por herencias y legados, los cuales fueron clasificados en las cuentas anuales del ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2007 como inmovilizado material. Otros activos lquidos equivalentes: De acuerdo a la liquidez y disponibilidad de las inversiones mantenidas al 31 de diciembre de 2007 como inversiones financieras a corto plazo, las mismas fueran reclasificadas en este epgrafe. Subvenciones, donaciones y legados recibidos: Bajo el NPGC en este epgrafe incluido como patrimonio neto del ejercicio fueron incluidos los siguientes conceptos clasificados a 31 de diciembre de 2007 como ingresos a distribuir en varios ejercicios: Subvenciones de capital, inmuebles recibidos por herencias y legados, y donacin de instrumentos de patrimonio. C) AGRUPACIN DE PARTIDAS A efectos de facilitar la comprensin del balance y de la cuenta de prdidas y ganancias, estos estados se presentan de forma agrupada, recogindose los anlisis requeridos en las notas correspondientes de la memoria. D) ASPECTOS CRTICOS DE LA VALORACIN Y ESTIMACIN DE LA INCERTIDUMBRE La preparacin de las cuentas anuales exige el uso por parte de la Fundacin de ciertas estimaciones y juicios en relacin con el futuro que se evalan continuamente y se basan en la experiencia histrica y otros factores, incluidas las expectativas de sucesos futuros que se creen razonables bajo las circunstancias. Las estimaciones contables resultantes, por definicin, raramente igualarn a los correspondientes resultados reales. A continuacin se explican las estimaciones y juicios que tienen un riesgo significativo de dar lugar a un ajuste material en los valores en libros de los activos y pasivos dentro del ejercicio financiero siguiente. Provisiones: Las provisiones se reconocen cuando es probable que una obligacin presente, fruto de sucesos pasados, d lugar a una salida de recursos y el importe de la obligacin se puede estimar de forma fiable. Para cumplir con los requisitos de la norma contable se hacen necesarias estimaciones significativas. La Direccin de la Fundacin realiza estimaciones, evaluando toda la informacin y los hechos relevantes, de la probabilidad de ocurrencia de las contingencias as como del importe del pasivo a liquidar a futuro. Vidas tiles de inmovilizado material y activos intangibles: La direccin de la Fundacin determina las vidas tiles estimadas y los correspondientes cargos por amortizacin para su inmovilizado material y sus activos intangibles. Esta estimacin se basa en la relacin con el periodo en que los elementos de los inmovilizados vayan a generar beneficios econmicos. La Fundacin revisa en cada cierre las vidas tiles del inmovilizado y, si las estimaciones difieren de las previamente realizadas, el efecto del cambio se contabiliza de forma prospectiva a partir del ejercicio en que se realiza el cambio.

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CUENTAS ANUALES 2008

Nota 3
Notas

Distribucin del Excedente

EN EL EJERCICIO 2008 el excedente de la Fundacin ha sido cero. En el ejercicio 2008 los gastos e inversiones en Espaa han supuesto el 40,9 % del total de ingresos, por lo que se ha destinado el 59,1 % de los ingresos a Programas de Cooperacin de UNICEF.

3-4

Nota 4

Normas de Registro y Valoracin

LAS PRINCIPALES NORMAS de valoracin utilizadas por la Fundacin en la elaboracin de las cuentas anuales del ejercicio 2008, de acuerdo con las establecidas por el Plan General de Contabilidad, han sido las siguientes: A) INMOVILIZADO INTANGIBLE 1. Aplicaciones informticas: Las licencias para programas informticos adquiridas a terceros se capitalizan sobre la base de los costes en que se ha incurrido para adquirirlas y prepararlas para usar el programa especfico. Estos costes se amortizan durante su vida til estimada, que es de cuatro aos. Los gastos relacionados con el mantenimiento de programas informticos se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. B) INMOVILIZADO MATERIAL Los elementos de inmovilizado material se reconocen por su precio de adquisicin menos la amortizacin acumulada y el importe acumulado de las prdidas reconocidas. Los costes de ampliacin, modernizacin o mejora de los bienes del inmovilizado material se incorporan al activo como mayor valor del bien exclusivamente cuando suponen un aumento de su capacidad, productividad o alargamiento de su vida til. Las amortizaciones se efectan por el mtodo lineal conforme a la duracin til estimada de cada elemento, que es la siguiente: Aos de vida til estimada Edificios Instalaciones Maquinaria Mobiliario / huchas Equipos para proceso de informacin Elementos de transporte 33 11 10 5 4 5

Cuando el valor contable de un activo es superior a su importe recuperable estimado, su valor se reduce de forma inmediata hasta su importe recuperable. C) INVERSIONES INMOBILIARIAS Los legados y herencias de inmuebles se registran en el momento en que se escrituran a favor de la Fundacin y por el valor razonable a la fecha de cierre del ejercicio, estimado mediante tasacin oficial.

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El efecto de las prdidas de valor se encuentra reconocido en la cuenta de resultados. La contrapartida se registra bajo el epgrafe de Subvenciones, donaciones y legados recibidos de Patrimonio Neto del balance de situacin adjunto, hasta su conversin en dinero a travs de su venta. Dichos inmuebles no se amortizan ni son utilizados para las operaciones de la Fundacin; nicamente se mantienen hasta su venta, momento en el que se traspasan a resultados por el importe de la venta.
D) PRDIDAS POR DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS Los activos sujetos a amortizacin se someten a pruebas de prdidas por deterioro siempre que algn suceso o cambio en las circunstancias indiquen que el valor contable puede no ser recuperable. Se reconoce una prdida por deterioro por el exceso del valor contable del activo sobre su importe recuperable, entendido ste como el valor razonable del activo menos los costes de venta o el valor en uso, el mayor de los dos. A efectos de evaluar las prdidas por deterioro del valor, los activos se agrupan al nivel ms bajo para el que hay flujos de efectivo identificables por separado (unidades generadoras de efectivo). Los activos no financieros que hubieran sufrido una prdida por deterioro se someten a revisiones a cada fecha de balance por si se hubieran producido reversiones de la prdida. E) INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO En el epgrafe de inversiones financieras a largo plazo se recoge la cartera de valores a largo plazo donada a la Fundacin, as como los depsitos y fianzas de locales de la Fundacin. Las donaciones de ttulos se registran en el momento en que se escrituran a favor de la Fundacin y por los valores que constan en las escrituras menos las prdidas reconocidas por deterioro y/o en los documentos de transmisin si los hubiere. La contrapartida, hasta su conversin en dinero a travs de su venta, se registra en el epgrafe de Subvenciones, donaciones y legados recibidos de Patrimonio Neto del balance de situacin adjunto. F) EXISTENCIAS Existencias de la Fundacin La Fundacin registra las existencias de productos de la Fundacin, adquiridas a terceros, al precio de coste o a su valor neto realizable, el menor de los dos. Cuando el valor neto realizable de las existencias sea inferior a su coste, se efectuarn las oportunas correcciones valorativas, reconocindolas como un gasto en la cuenta de prdidas y ganancias. El valor neto realizable es el precio de venta estimado en el curso normal de la actividad, menos los costes estimados necesarios para llevarla a cambio. Existencias en depsito Tarjetas UNICEF La Fundacin registra las existencias de tarjetas propiedad de UNICEF al precio de venta. Este precio es el acordado con UNICEF y se contabiliza bajo el epgrafe Deudas con entidades asociadas a corto plazo del balance de situacin adjunto, reduciendo la deuda con UNICEF, siendo ambas cuentas, por el mismo importe. G) PRSTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR La Fundacin registra los deudores derivados de la actividad por su valor nominal. Se incluyen en activos corrientes, bajo los epgrafes de Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar. Al menos al cierre del ejercicio se realizan las correcciones valorativas necesarias por deterioro de valor si existe evidencia objetiva de que no se cobrarn todos los importes que se adeudan. El importe de la prdida por deterioro del valor es la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor actual de los flujos de efectivo futuro estimados, descontados al tipo de inters efectivo en el momento de reconocimiento inicial. Las correcciones de valor, as como en su caso su reversin, se reconocen en la cuenta de prdidas y ganancias.

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CUENTAS ANUALES 2008

Notas

h) PATRIMONIO NETO Fondos propios: La Fundacin recoge en esta cuenta la aportacin fundacional realizada por la Asociacin UNICEF Comit Espaol en el ejercicio 2005 y la adicin del ejercicio 2006 realizada por el traspaso de una parte del patrimonio de esta misma Asociacin. Subvenciones, donaciones y legados recibidos: Las subvenciones no reintegrables relacionadas con la adquisicin de inmovilizado material se imputan como ingresos del ejercicio en proporcin a la amortizacin de los correspondientes activos o, en su caso, cuando se produzca su enajenacin, correccin valorativa por deterioro o baja en balance. Las donaciones y legados se registran como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se reconocen como ingresos sobre la base sistemtica y racional de forma correlativa a los flujos de efectivo percibidos por los activos recibidos por donaciones y legados. I) INDEMNIZACIONES POR DESPIDO De acuerdo con la reglamentacin de trabajo vigente, la Fundacin est obligada al pago de indemnizaciones a los empleados con los que, bajo determinadas condiciones, rescinda sus relaciones laborales. J) PLANES DE PENSIONES DE PRESTACIONES DEFINIDAS Los planes de pensiones que no tienen carcter de aportacin indefinida se consideran de prestacin definida. Generalmente, los planes de prestaciones definidas establecen el importe de la prestacin que recibir el empleado en el momento de su jubilacin, normalmente en funcin de uno o ms factores como la edad, los aos de servicio y la remuneracin. La Fundacin reconoce en balance una provisin respecto de los planes de pensiones de prestacin definida por la diferencia entre el valor actual de las retribuciones comprometidas y el valor razonable de los eventuales activos afectos a los compromisos con que se liquidarn las obligaciones, minorado, en su caso, por el importe de los costes por servicios pasados no reconocidos todava. De acuerdo con el convenio colectivo de la Fundacin, se fija la edad de jubilacin en 65 aos y los trabajadores que se jubilen antes de esa edad percibirn una gratificacin segn la siguiente escala: 14 mensualidades a los 60 aos 13 mensualidades a los 61 aos 12 mensualidades a los 62 aos 8 mensualidades a los 63 aos 6 mensualidades a los 64 aos 4 mensualidades a los 65 aos Segn la Ley 30/95 de 8 de noviembre, todas las entidades estn obligadas a exteriorizar sus compromisos por jubilaciones. A tal efecto la Fundacin tiene suscrita una pliza con Mapfre Vida. Por medio de la pliza se encuentra exteriorizado el compromiso de la totalidad de las personas que prestan servicio activo en la Fundacin. La misma tiene vigencia desde el 1 de marzo de 2003 y como vencimiento la fecha de jubilacin del ltimo empleado. La pliza garantiza el pago del capital asegurado, ms la revalorizacin del capital correspondiente a cada empleado, si vive en la fecha de jubilacin. Las garantas correspondientes de la pliza son: Seguro colectivo flexipensin S/R primas Seguro colectivo flexivita S/R primas

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Durante el ejercicio 2008 la Fundacin pag a la aseguradora por concepto de prima relacionada con la exteriorizacin del compromiso un importe de 37.739,32 euros. Los importes pagados son calculados por la entidad aseguradora por medio de las siguientes hiptesis:

Fecha de Valoracin Financiacin IPC

Rendimiento anual activos afectos al plan

Edad de jubilacin

Tasa de mortalidad

31/12/2008 Pliza de seguros MAPFRE - VIDA 3% creciente de la prima y el clculo de revalorizacin de salarios del IPC del 2,5 % Primas nicas macheadas: 4,29 % Primas peridicas: 2,5 % inters tcnico garantizado + participacin beneficios 65 aos, excepto los cotizantes anteriores al 01.01.1967, que se pueden jubilar a partir de los 60 aos GKM-95

El importe de los fondos contribuidos con la pliza de Mapfre asciende a 2.013.156,05 euros, el cual coincide con el valor actual de las obligaciones por este concepto. k) ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR La Fundacin registra las deudas no comerciales por el valor del importe desembolsado, siendo todas ellas a corto plazo. Los intereses se difieren y periodifican, imputndose a resultados segn criterios financieros. L) CLASIFICACIN DE LAS DEUDAS ENTRE CORTO Y LARGO PLAZO La Fundacin clasifica las deudas en funcin de los vencimientos al formalizar la operacin, considerando como largo plazo aquellas con vencimiento superior a un ao. Se reclasifican a corto plazo los vencimientos a menos de un ao de deudas a largo plazo. M) PERIODIFICACIONES A CORTO Y LARGO PLAZO En este epgrafe se presentan las subvenciones de explotacin clasificadas a corto y largo plazo y la periodificacin de las cuotas de socios cobradas por anticipado. Las subvenciones que tengan carcter de reintegrables se registran como pasivos hasta cumplir las condiciones para considerarse no reintegrables, mientras que las subvenciones no reintegrables se registran como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se reconocen como ingresos sobre una base sistemtica y racional de forma correlacionada con los gastos derivados de la subvencin. Las cuotas de los socios cobradas por anticipado se periodifican y se reconocen como ingreso de acuerdo al devengo de stas. N) CONTABILIZACIN DE INGRESOS Y GASTOS La Fundacin contabiliza los ingresos y gastos en funcin del valor razonable. Los riesgos previsibles y las prdidas, an las eventuales, se contabilizan tan pronto son conocidos. De acuerdo con lo establecido en el RD 776/1998 de 30 de abril por el que se aprueban las normas de adaptacin del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos y las normas de informacin presupuestaria de estas entidades, las ayudas concedidas se registran como gasto en el ejercicio en que se conceden y por el importe acordado.

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CUENTAS ANUALES 2008

Los principales ingresos se reconocen contablemente segn el siguiente detalle: Ventas de tarjetas y productos: - Ventas directas de la Fundacin: a su valor razonable. - Venta a travs de organismos colaboradores: a su valor razonable, en el momento en que se realiza la venta, considerndose el remanente de tarjetas en poder de stos, en el epgrafe de Depsitos y tarjetas UNICEF del balance de situacin adjunto. Cuotas de socios: Las cuotas de socios se contabilizan, a su valor razonable, en el momento del devengo de las mismas, as como las devoluciones que se producen. Las cuotas de socios cuyos vencimientos no coinciden con el ejercicio econmico se periodifican figurando bajo el epgrafe de Periodificaciones a corto plazo del balance de situacin adjunto (ver nota 4.m). Donativos: En el momento en que se reciben, a su valor razonable. Actos Especiales: - Lotera de Navidad: La Fundacin registra bajo el epgrafe de Gastos de recaudacin de fondos, el importe total vendido de los dcimos de lotera recibidos en depsito, contabilizando los ingresos totales obtenidos por la venta segn las liquidaciones de la Sociedad Estatal de Correos y Telgrafos (entidad comercializadora de las participaciones de lotera). El importe de los dcimos no completos que la Fundacin ha debido comprar a la Administracin Pblica se encuentran minorando los ingresos del ejercicio, siendo su importe poco significativo al cierre del ejercicio. Las comisiones pagadas a la Sociedad Estatal de Correos y Telgrafos se encuentran registradas bajo el epgrafe de Otros gastos de explotacin de la cuenta de resultados adjunta. - Otros Actos Especiales: en el momento del devengo, a su valor razonable. O) IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Como consecuencia de la aplicacin de la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de rgimen Fiscal de las Entidades sin Fines Lucrativos y de los Incentivos Fiscales al Mecenazgo, la Fundacin no ha dotado provisin alguna en concepto de impuesto sobre sociedades. P) TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA 1. Moneda funcional y de presentacin: Las cuentas anuales de la Fundacin se presentan en euros, que es la moneda de presentacin y funcional de la Fundacin. 2. Transacciones y saldos: Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio vigentes en la fecha de las transacciones. Las prdidas y ganancias en moneda extranjera que resultan de la liquidacin de estas transacciones y de la conversin a los tipos de cambio de cierre de los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se reconocen en la cuenta de resultados, excepto si se difieren en patrimonio neto como las coberturas de flujos de efectivo cualificadas y las coberturas de inversin neta cualificadas. Q) TRANSACCIONES CON ASOCIACIONES VINCULADAS Con carcter general, las operaciones con asociaciones vinculadas se contabilizan en el momento inicial por su valor razonable. En su caso, si el precio acordado difiere de su valor razonable, la diferencia se registra atendiendo a la realidad econmica de la operacin. La valoracin posterior se realiza conforme con lo previsto en las correspondientes normas. R) GESTIN DEL RIESGO FINANCIERO Y DE CRDITO Factores de riesgo financiero: Las actividades de la Fundacin estn expuestas a diversos riesgos financieros: riesgo de mercado (incluyendo riesgo de tipo de cambio, riesgo del tipo de inters y riesgo de precios), riesgo de crdito y

Notas

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riesgo de liquidez. El programa de gestin del riesgo global de la Fundacin se centra en la incertidumbre de los mercados financieros y trata de minimizar los efectos potenciales adversos sobre su rentabilidad financiera. La gestin del riesgo est controlada por la Direccin de la Fundacin que identifica, evala y cubre los riesgos financieros con arreglo a las polticas definidas por el Patronato. La Fundacin se rige por el Cdigo de Conducta de las Entidades sin nimo de lucro para la realizacin de inversiones temporales. 1. Riesgo de mercado: El riesgo de tipo de inters de la Fundacin surge de los recursos ajenos a largo plazo. Los recursos ajenos emitidos a tipos variables exponen a la Fundacin a riesgo de tipo de inters de los flujos de efectivo. En base a los distintos escenarios, la Fundacin gestiona el riesgo de tipo de inters de los flujos de efectivo mediante permutas de tipo de inters variable a fijo. 2. Riesgo de crdito: El riesgo de crdito se gestiona por grupos. El riesgo de crdito surge de efectivo y equivalentes al efectivo, instrumentos financieros derivados y depsitos con bancos e instituciones financieras, as como de usuarios y otros deudores de la actividad propia, incluyendo cuentas a cobrar pendientes y transacciones comprometidas. En relacin con los bancos e instituciones financieras, nicamente se aceptan entidades a las que se ha calificado de forma independiente con una categora mnima de rating A. La Direccin evala la calidad crediticia de los usuarios y otros deudores de la actividad propia, teniendo en cuenta su posicin financiera, la experiencia pasada y otros factores. 3. Riesgo de liquidez: Una gestin prudente del riesgo de liquidez implica el mantenimiento de efectivo y valores negociables suficientes, la disponibilidad de financiacin mediante un importe suficiente de facilidades de crdito comprometidas y tener capacidad para liquidar posiciones de mercado. Dado el carcter dinmico de los negocios subyacentes, la Direccin de la Fundacin tiene como objetivo mantener la flexibilidad en la financiacin mediante la disponibilidad de lneas de crdito comprometidas. S) MEDIO AMBIENTE Dada la actividad a la que se dedica la Fundacin, la misma no tiene responsabilidades, gastos activos, ni provisiones y contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en relacin con el patrimonio, la situacin financiera y los resultados de la misma. Por este motivo no se incluyen desgloses especficos en la presente memoria respecto a la informacin de cuestiones medioambientales.

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CUENTAS ANUALES 2008

Nota 5
Notas

Inmovilizado intangible
EL MOvIMIENTO del inmovilizado intangible y de su correspondiente amortizacin acumulada durante el ejercicio 2008 ha sido el siguiente:

5-6

Aplicaciones informticas Saldo a 01.01.08

Coste Amortizacin acumulada Valor contable 01.01.08 Altas generadas internamente 2008 Otras altas Bajas Bajas amortizacin acumulada Dotacin para amortizacin 650.294 (332.342) 317.952 56.737 23.367 (37.421) 37.421 (141.398) 692.977 (436.319) 256.658

Otro inmovilizado Intangible

65.938 (62.990) 2.948 ----(644) 65.938 (63.634) 2.304

Total
716.232 (395.332) 320.900 56.737 23.367 (37.421) 37.421 (142.042) 758.915 (499.953) 258.962

Saldo a 31.12.08
Coste Amortizacin acumulada Valor contable

Se han activado los trabajos realizados para adaptar las aplicaciones informticas a nuevos sistemas de gestin que permiten una mayor eficiencia en los procesos. Los elementos totalmente amortizados a 31.12.2008 son los siguientes: Otro inmovilizado intangible Aplicaciones informticas 59.500 321.165

TOTAL

380.665

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Nota 6

Inmovilizado material
EL MOvIMIENTO del inmovilizado material y de su correspondiente amortizacin acumulada durante el ejercicio 2008 ha sido el siguiente:
Inmuebles Saldo a 01.01.08 Coste Amortizacin acumulada Valor contable Otras altas Bajas Bajas amortizacin acumulada Dotacin para amortizacin Saldo a 31.12.08 Coste Amortizacin acumulada Valor contable 1.404.698 (534.788) 869.910 ------(37.636) 2.065.980 (1.021.877) 1.044.103 268.969 (293.171) 289.878 (181.778) 62.987 (62.987) ---(28.134) 28.134 --630.948 (467.536) 163.412 44.382 (87.090) 82.191 (69.626) 982.216 (689.465) 292.751 69.182 (171.748) 169.828 (137.200) 31.686 (17.170) 14.516 ------(3.812) 5.178.515 (2.793.823) 2.384.692 382.533 (580.142) 570.031 (430.052) Instalaciones Maquinaria Mobiliario Equipos procesos de informacin Elementos de transporte Total

1.404.698 (572.424) 832.274

2.041.778 (913.777) 1.128.001

34.852 (34.852) ---

588.240 (454.972) 133.268

879.650 (656.837) 222.813

31.687 (20.982) 10.705

4.980.905 (2.653.844) 2.327.061

En el epgrafe Inmuebles se encuentra contabilizada la donacin de un inmueble en Sevilla valorado en 120.533 euros, el cual est completamente amortizado. Como consecuencia del diagnstico realizado por la Gerencia de Urbanismo del Ayuntamiento de Sevilla en la inspeccin realizada en el inmueble citado, se ha procedido durante el ejercicio 2008 a la mejora de las instalaciones, siguiendo todas las indicaciones marcadas por el informe emitido por dicha Gerencia. Dicha mejora se ha activado en instalaciones por un importe de 256.278 euros. Los elementos totalmente amortizados a 31.12.2008 son los siguientes: Inmuebles Instalaciones Maquinaria Mobiliario Equipos Informticos Elementos de Transporte 179.492 80.758 34.853 384.442 554.050 12.627

TOTAL

1.246.222

Existen dos inmuebles cuyo valor asciende a 906.669 euros que se encuentran como garanta de dos prstamos hipotecarios (vase nota 15). Uno de los inmuebles fue adquirido en el ejercicio 2001 (615.504 euros) y su valor neto contable es de 483.525 euros, mientras que el otro fue adquirido en 2002 (291.165 euros), teniendo un valor neto contable al cierre del ejercicio de 234.340 euros, siendo su destino oficinas propias de la Fundacin.

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CUENTAS ANUALES 2008

Nota 7
Notas

Inversiones inmobiliarias
EL MOvIMIENTO de las inversiones inmobiliarias durante el ejercicio 2008 es el siguiente: Inmuebles recibidos por legado Total Saldo a 01.01.08 Coste Valor contable 01.01.08 Otras altas Bajas Prdidas por deterioro ejercicio Saldo a 31.12.08 Coste Provisin de valoracin por deterioro Valor contable 3.422.245 (97.459) 3.324.786 3.422.245 (97.459) 3.324.786 3.362.971 3.362.971 248.274 (189.000) (97.459) 3.362.971 3.362.971 248.274 (189.000) (97.459)

Las herencias de inmuebles escriturados a favor de la Fundacin a 31 de diciembre de 2008 se contabilizan segn el criterio indicado en la nota 4 c), dado que es poltica de la Fundacin disponer de estos bienes inmediatamente para su venta, y no utilizarlos en sus actividades. El detalle de inmuebles escriturados a 31 de diciembre de 2008 es el siguiente:

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VALORACIN 1. herencia Clementina Villarreal Fincas rsticas: trmino municipal de Ocaa y Ciruelos (Ciudad Real) 2. herencia Sra. Rom Piso: C/ Galcern Marquet, 7, 3, 6 Cambrils (Tarragona) Piso: C/ Roger de Lauria, 14, 2, 2 Cambrils (Tarragona) 3. herencia Dolores Lloris Soriano Piso C/ Provenza, 111-113, 7 Barcelona Plaza garaje n 5: C/ Provenza, 111-113, 7 Barcelona 4. herencia Martnez Rullant Piso: Pj. Miramar del Palo, 18, esc.1, 1A - Mlaga Piso: Pj. Miramar del Palo, 18, esc.1, 1B - Mlaga Piso: Pj. Miramar del Palo, 18, esc.1, 4A - Mlaga Piso: Pj. Miramar del Palo, 18, esc.1, 1D - Mlaga Piso: Pj. Miramar del Palo, 18, esc.1, 4D - Mlaga Piso: Carlomagno, 1, esc.1, 2C Mlaga Plaza garaje. Pj. Miramar del Palo, 21 5. herencia Mercedes Manzanera Bonavida Piso: C/ Montero Calvo, 26, 4 Izq. Valladolid 6. herencia Pablo Fernando Vieiro Soto Piso: Edif. Ponferrada, 3 letra E, Avda. Reyes Catlicos Esq. D. Pelayo- Ponferrada Plaza garaje: Edif.Ponferrada, Avda.Reyes Catlicos Esq. D. Pelayo - Ponferrada 7. Herencia Sofa Mgica Piso: C/ Cea Bermdez, 30, esc. A, 6 Izq. Madrid 8. herencia Mateo Garriga Casa: Bartolom Castell, 44 Coll den Rebassa (Palma de Mallorca) Ttulos de propiedad 1 y 92 (2/666 partes) campo de ftbol Luis Stjar, Pl. Barcelona s/n Palma de Mallorca 9. herencia honorato Gmez Finca rstica: Puigpunyent, polgono 2, parcela 435, Son Net (Palma de Mallorca) 10. herencia Dolores Jimnez Santn Piso: C/ General Ceballos, 16, 3 dcha. Torrelavega (Cantabria) 11. herencia M Luz Ferriols Alonso Casa: C/ Pizarro, 26 Quart de Poblet (Valencia) 12. herencia Jos Barbero Prez Finca Rstica: Las Lmparas Altas y Bajas Camas (Sevilla) 13. herencia Emili Sabat Serra Plaza garaje: C/Zamora, 91 Barcelona 14. herencia Elia Sarri Gil Piso: C/ Ortega y Gasset, 85 Madrid 15. Herencia Jess Fabeiro Gmez Piso: C/ Rosala de Castro, 28, 2 C Muros (La Corua) 16. herencia Coloma Grau Bech Casa: C/ Servet, 115 (Barrio Sant Andreu)- Barcelona 17. herencia Cristel Cremer Casa: C/ De la Urbanizacin, parcela 19-A Taraconte (Sta.Cruz de Tenerife) TOTAL 270.456 114.192 120.202 50.084 5.008 223.580 215.144 232.018 229.622 231.000 222.000 27.000 215.055 37.378 5.798 450.943 150.000 6.000 707 19.314 10.725 12.500 24.950 87.945 114.892 113.273 135.000 3.324.786

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CUENTAS ANUALES 2008

Nota 8
Notas

Inversiones financieras a largo plazo

LA EvOLUCIN de este epgrafe durante el ejercicio 2008 ha sido la siguiente: Instrumentos de patrimonio Saldo a 01.01.08 Altas Bajas Saldo a 31.12.08 211.975 _ _ 211.975 Depsitos y fianzas a largo plazo 42.136 3.126 (3.825) 41.437

8-10

La Asociacin UNICEF - Comit Espaol recibi en el ejercicio 2003 la donacin de la nuda propiedad de 38.541 acciones de la Compaa Corporacin Renta. En el ejercicio 2005, la Compaa Renta Corporacin Real Estate, S.A. acord ampliar el capital social con cargo a reservas sindole asignadas a la Asociacin 423.951 acciones de Renta Corporacin Real Estate, S.A. en sustitucin de las anteriores. La contrapartida se registr en ingresos a distribuir en varios ejercicios hasta su conversin en dinero a travs de su venta, actualmente registrados en el Patrimonio neto (vase nota 2.b). Las acciones no podran transmitirse, enajenarse y disponerse hasta el momento y en las porciones siguientes: 50% se podran transmitir: bien si sale a Bolsa, o bien a partir de 4 aos a contar desde la fecha de la escrituracin. A partir de esta primera enajenacin, empieza el cmputo del 50% restante que se podra enajenar en 2 tramos del 25%, el primero al cabo de 2 aos y el ltimo pasados 4 aos. En abril de 2006 se produjo la salida a Bolsa de Renta Corporacin Real Estate, S.A. por lo que la Fundacin, con fecha 7 de abril de 2006, procedi a la venta del 50% de las acciones donadas dando de baja tanto del activo como del pasivo el valor nominal de dichas acciones y registrando el importe de la venta bajo el epgrafe de Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado del ejercicio. Al 31 de diciembre de 2008, la Fundacin posee 211.975 acciones valoradas a 1 euro por accin cuyo valor de cotizacin en el mercado de valores es de 1,88 euros por accin.

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Nota 9

Existencias de la Fundacin
LA COMPOSICIN de este epgrafe a 31 de diciembre de 2008 es la siguiente: Productos En sede central En comits autonmicos Provisin por obsolescencia 21.160 1.067 (12.991)

TOTAL

9.236

Nota 10

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar

EL DETALLE de este epgrafe a 31 de diciembre de 2008 es el siguiente: 1. Deudores por ventas Euros Saldo a 01.01.08 Aumentos Disminuciones Saldo a 31.12.08 Saldo provisin a 01.01.08 Provisin por deterioro de valor Reversin importes no utilizados Cuentas a cobrar dadas de baja por incobrables Saldo provisin a 31.12.08 Saldo deudores por ventas a 31.12.08 4.125.606 15.848.086 (16.618.412) 3.355.280 (80.793) (42.921) 46.850 33.943 (42.921) 3.312.359

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CUENTAS ANUALES 2008

2. Deudores varios En esta cuenta se recogen principalmente deudores por convenios y subvenciones de Organismos Pblicos en los comits autonmicos siendo su detalle el siguiente: Euros Saldo a 01.01.08 3.653.044 11.095.713 (9.591.086) 5.157.671 (180.788) (80.873) 50.972 106.977 (103.712) 5.053.959 Aumentos Disminuciones Saldo a 31.12.08 Saldo provisin a 01.01.08 Provisin por deterioro de valor Reversin importes no utilizados Cuentas a cobrar dadas de baja por incobrables Saldo provisin a 31.12.08 Saldo deudores varios a 31.12.08

10-13

Notas

Los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corresponden a saldos originados en la actividad realizada por la Fundacin en el ejercicio 2008. 3. UNICEF En este epgrafe se recogen pagos realizados por cuenta de UNICEF por diferentes campaas; as como ingresos recibidos por UNICEF a cuenta de la Fundacin a descontar de la liquidacin final del ejercicio.

Nota 11

Efectivo y otros activos lquidos equivalentes

LA EvOLUCIN de esta cuenta durante el ejercicio 2008 ha sido la siguiente:

Saldo a 31.12.07
Europagars Pagars 747.295 5.868.129

Aumentos
2.608.956 75.442.263

Disminuciones
(2.933.376) (71.206.426)

Saldo a 31.12.08
422.875 10.103.966

TOTAL

6.615.424

78.051.219

(74.139.802)

10.526.841

Todas estas inversiones tienen un vencimiento inferior a tres meses y su tipo de inters oscila entre el 2,85% y el 5,22% anual. Estas inversiones financieras temporales cumplen en su totalidad los cdigos de conducta segn el acuerdo de 20 de noviembre de 2003, del Consejo de la Comisin Nacional del Mercado de Valores, por el que se aprueba el Cdigo de Conducta de las entidades sin nimo de lucro para la realizacin de inversiones temporales.

Comit Espaol

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Nota 12

Inversiones financieras a corto plazo

LA EvOLUCIN de la cuenta de fianzas a corto plazo del ejercicio 2008 ha sido la siguiente:

Concepto
Fianzas corto plazo

Saldo a 01.01.08
733

Altas
2.100

Bajas
(2.533)

Saldo a 31.12.08
300

TOTAL

733

2.100

(2.533)

300

Nota 13

Patrimonio neto
A) FONDOS PROPIOS I. Dotacin fundacional: La Fundacin recoge en esta cuenta la aportacin fundacional realizada por la Asociacin UNICEF - Comit Espaol en el ejercicio 2005 por importe de 30.000 euros y la adicin del ejercicio 2006 por un importe de 1.669.884 euros realizada por el traspaso de parte del patrimonio de esta misma Asociacin. II. Excedente, ejercicio corriente: Corresponde al excedente entre ingresos y gastos, segn el Plan Estratgico Conjunto firmado con UNICEF (ver nota 3). El excedente del ejercicio 2008 ha sido cero.

B) SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS El movimiento de esta cuenta durante el ejercicio 2008 ha sido el siguiente:

Subvenciones de capital Saldo inicial

Aumentos Imputacin al resultado Otras disminuciones

Legados en inmuebles en fase de venta 3.362.971

248.274 (189.000) (97.459)

Donacin cartera valores a corto plazo 211.975

_ _ _

49.083
2.891 (15.012)

Saldo final

36.962

3.324.786

211.975

28

CUENTAS ANUALES 2008

El detalle de las subvenciones de capital en el ejercicio es el siguiente:

Notas

Entidad concesionaria
Agencia Internacional de Cooperacin Diputacin de lava Gobierno de Aragn Gobierno Vasco

Euros
1.000 707 1.000 184 2.891

Fecha de concesin
28/03/2008 31/03/2008 17/04/2008 31/12/2008

13-16

Nota 14

Provisiones para riesgos y gastos

LA EvOLUCIN de estas cuentas durante el ejercicio 2008 ha sido la siguiente:

Litigios
Saldo inicial Adicin descuento Aplicaciones Otros ajustes Saldo final _ (62.500) 62.500

Total
62.500 (62.500) _

En el ejercicio 2008 se ha aplicado la provisin por litigios correspondiente a la indemnizacin por una baja de personal de la Fundacin producida en dicho ejercicio.

Nota 15

Deudas con entidades de crdito

EL MOvIMIENTO de esta cuenta en el ejercicio 2008 ha sido el siguiente:

Saldo a 01.01.08
Deudas a l/p con entidades de crdito 105.637

Traspaso a corto plazo

(88.533)

Saldo a 31.12.08
17.104

Este epgrafe del balance de situacin adjunto recoge las cuotas pendientes de pago a largo plazo de los prstamos hipotecarios (ver nota 6). Las cantidades prestadas devengarn un inters de carcter variable durante toda la vida del prstamo. Dicho inters se revisar semestralmente calculndose en funcin del EURIBOR publicado oficialmente por el Banco de Espaa ms 0,6 puntos porcentuales.

Comit Espaol

29

Nota 16

Deudas con asociaciones vinculadas a corto plazo

1. UNICEF Recaudacin del ejercicio Esta cuenta recoge el importe a transferir a UNICEF a 31 de diciembre de 2008 para financiar programas de UNICEF en recursos regulares y otros recursos segn liquidacin efectuada por la Fundacin, conforme al Plan Estratgico Conjunto firmado con UNICEF (ver nota 3). Su detalle es el siguiente: Ingresos totales (nota 20) Ingresos no sujetos a clculo de retencin (nota 20) Total ingresos (base de la retencin) (A) Gastos e inversiones en Espaa (nota 20) Gastos no sujetos a clculo de retencin (nota 20) Total gastos e inversiones en Espaa (B) FONDOS PROGRAMAS COOP. INTERNAC. UNICEF (A) (B) % retencin (B)/(A) Total gastos 50.111.633 (1.456.044) 48.655.589 21.385.924 (1.456.044) 19.929.880 28.725.709 40,9 % 50.111.633

El detalle de los fondos disponibles a transferir a UNICEF es el siguiente: Recursos regulares Otros recursos Emergencias - Transferido a cuenta - Saldo pendiente de transferir a UNICEF 15.659.406 9.425.434 3.640.869 28.725.709 5.931.565 22.794.144

Los Recursos Regulares (RR) son los recursos voluntarios, globales y no garantizados. Los RR estn constituidos por las contribuciones de los gobiernos; el ingreso neto de la venta de tarjetas de felicitacin y otros productos; y los fondos aportados por el pblico (principalmente a travs de los Comits Nacionales); e ingresos de otros tipos. Los RR son fondos sin restricciones utilizados para financiar la cooperacin de UNICEF en programas por pases, as como para el apoyo a programas y a la gestin y administracin de la organizacin, estando aprobados por la Junta Directiva de UNICEF. Las asignaciones presupuestarias para los programas de UNICEF en cada pas se distribuyen en funcin de tres criterios: Tasa de mortalidad de menores de cinco aos (la probabilidad de morir entre el momento del nacimiento y los 5 aos expresada por cada 1.000 alumbramientos).

30

CUENTAS ANUALES 2008

Ingreso nacional bruto per cpita. Poblacin infantil (nmero de nios y % que representa en la poblacin total).

Notas

La organizacin depende de los RR para asegurar una presencia eficaz en el mundo y dar continuidad a su labor, as como para poder financiar las prioridades fijadas por la Junta Directiva de UNICEF ms all de intereses mediticos. El detalle de fondos destinados a otros recursos es el siguiente: Programas en Amrica Latina y Caribe Programas en Oriente Medio y Norte de frica Programas en frica Central y Occidental Programas en frica Oriental y Meridional Programas en Asia Meridional Programas temticos prioridades globales de UNICEF TOTAL 3.158.715 449.314 2.300.082 1.530.002 184.482 1.802.839 9.425.434

16-17

El detalle de fondos destinados a emergencias es el siguiente: Myanmar Etiopa Georgia Congo Zimbabue Hait Mjico Nicaragua Repblica Dominicana Centroamrica y Caribe Mauritania Somalia Cuba Namibia TOTAL 1.339.207 20.000 286.558 415.004 28.482 324.950 30.000 240.000 260.845 20.000 41.822 500.000 110.000 24.001 3.640.869

Comit Espaol

31

2. Fondos UNICEF (MDP/FDP) En este epgrafe se recogen fondos aprobados por UNICEF para la realizacin de campaas de marketing y captacin de fondos en Espaa. El saldo de esta cuenta figura en el activo del balance de situacin si los fondos estn aprobados y realizada la actividad. El saldo de esta cuenta figura en el pasivo del balance de situacin adjunto si los fondos ya han sido transferidos y la actividad an no ha sido desarrollada en su totalidad. 3. Depsito y tarjetas UNICEF El detalle de las existencias en depsito propiedad de UNICEF es el siguiente: Tarjetas de UNICEF En sede central En comits autonmicos TOTAL 8.176.102 338.559 8.514.661 8.514.661

Las tarjetas se encuentran en depsito en la Fundacin, ya que existe la posibilidad de devolucin de las mismas a UNICEF, no existiendo obligacin de realizar la transferencia a UNICEF hasta que se vendan.

Nota 17

Administraciones Pblicas
EL DETALLE de los saldos con Administraciones Pblicas a 31 de diciembre de 2008 es el siguiente: Retencin a cta. del I.R.P.F. (4 Trim. 08-Rendimientos trabajo) Retencin a cta. del I.R.P.F. (4 Trim. 08-Rendimientos arrendamientos inmuebles) Seguridad Social TOTAL SALDOS ACREEDORES 171.940 13.735 249.625 435.300

Estn sujetas a inspeccin las declaraciones de todos los impuestos que le son aplicables para los ltimos cuatro aos. Estas declaraciones no pueden considerarse definitivas hasta su comprobacin o aceptacin por las autoridades fiscales, comprobacin que podr llevarse a cabo en los cuatro aos siguientes a aquel en que se presentaron tales declaraciones. Debido a las diferentes interpretaciones de la normativa fiscal aplicable a las operaciones realizadas por la Fundacin, podran surgir pasivos adicionales que la Fundacin considera, no obstante, no afectaran significativamente a las cuentas anuales.

32

CUENTAS ANUALES 2008

Nota 18
Notas

Impuesto sobre sociedades

COMO CONSECUENCIA de la aplicacin del artculo 6 de la ley 49/2002, de 23 de diciembre, de Rgimen Fiscal de las Entidades sin Fines Lucrativos y de los Incentivos Fiscales al Mecenazgo, todas las actividades realizadas por el Comit estn exentas del Impuesto de Sociedades. La Fundacin no ha dotado provisin alguna por este concepto.

18-20

Nota 19

Periodificacin a largo y corto plazo

EL DETALLE de este captulo a 31 de diciembre de 2008 es el siguiente: CORTO PLAZO Activo: Intereses valores de renta fija TOTAL Pasivo: 711 711

Saldo a 01.01.08
Gastos anticipados socios Ingresos anticipados socios Periodificacin socios diciembre (13.312) 1.793.947 _

Altas
90.595 1.837.038 89.719

Bajas
(181.203) (1.793.946) (11.699)

Saldo a 31.12.08
(103.920) 1.837.039 78.020

Total socios
Subvenciones varias

1.780.635
687.746

2.017.352
2.216.942

(1.986.848)
(2.251.347)

1.811.139
653.341

TOTAL
LARGO PLAZO Pasivo:

2.468.381

4.234.294

(4.238.195)

2.464.480

Saldo a 01.01.08
Subvenciones programas UNICEF _

Altas
151.432

Bajas
(37.858)

Saldo a 31.12.08
113.574

TOTAL

151.432

(37.858)

113.574

Comit Espaol

33

Nota 20

Ingresos y gastos
EL DETALLE de los ingresos del ejercicio 2008 es el siguiente:

CONCEPTO a) Cuotas de socios b) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones Venta de tarjetas y productos Ayudas para gastos de envo* Convenios de colaboracin (Nota 22) Actos especiales Lotera de Navidad c) Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado del ejercicio Donativos Campaa donativos emergencias Herencias y legados Subvenciones oficiales para Programas UNICEF Subvenciones oficiales para Emergencias Subvenciones a la Explotacin* Subvenciones de Capital traspasadas resultado del ejercicio* d) Ingresos financieros y diferencias de cambio TOTAL INGRESOS * INGRESOS NO SUJETOS AL CLCULO DE RETENCIN (NOTA 16) TOTAL INGRESOS SUJETOS AL CLCULO DE RETENCIN TOTAL INGRESOS SUJETOS AL CLCULO DE RETENCIN
El detalle de gastos del ejercicio 2008 por aplicacin es el siguiente:

17.874.758 18.574.718 7.303.280 69.895 5.817.650 1.007.907 4.375.986 12.995.175 2.857.671 900.102 606.141 4.568.159 2.676.953 1.371.137 15.012 666.982 50.111.633
1.456.044 48.655.589 48.655.589

CONCEPTO Programas de Cooperacin Internacional UNICEF Recursos Regulares Otros Recursos Emergencias Programas de Sensibilizacin Espaa Presencia territorial Captacin de fondos y presencia social Venta de tarjetas y productos UNICEF Lotera de Navidad Otros Recursos Gestin y Administracin de Recursos TOTAL GASTOS GASTOS NO SUJETOS AL CLCULO DE RETENCIN (NOTA 16) TOTAL INGRESOS SUJETOS AL CLCULO DE RETENCIN TOTAL GASTOS SUJETOS AL CLCULO DE RETENCIN

28.725.709 15.659.406 9.425.434 3.640.869 3.494.321 1.845.304 12.070.877 2.154.954 3.886.498 6.029.425 3.975.422 50.111.633
1.456.044 48.655.589 48.655.589

34

CUENTAS ANUALES 2008

El destino de las rentas e ingresos de los ejercicios que se indican es el siguiente: Gastos necesarios 21.385.924 Importes destinados a fines propios 28.725.709 Fondo Social / reservas --

Notas

Ejercicios 2008

Ingresos brutos 50.111.633

Diferencia 28.725.709

% 100%

20-22

En el ejercicio 2008, dentro de la partida de gastos necesarios, se incluyen los relativos a campaas de sensibilizacin y recaudacin de fondos, as como los gastos de administracin. En la partida de importes destinados a fines propios se incluyen los fondos a transferir a programas UNICEF como recursos regulares, otros recursos y emergencias (ver nota 16).

Nota 21

Personal
1. Personal asalariado El nmero promedio de empleados por categora de la Fundacin es el siguiente: 2.008 Director Ejecutivo Directores Tcnicos Administrativos Auxiliares TOTAL 1 10 64 47 43 165 2.007 1 10 58 45 50 164

Segn lo indicado en la Ley Orgnica 3/2007 de 22 de marzo de 2007, (Circular E04/2007 (I.C.J.C.E)) sobre la igualdad efectiva de mujeres y hombres (Ley de Igualdad), la plantilla de la Fundacin en el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2008 se presenta con la distribucin de sexos, desglosado por categoras en el siguiente detalle: Indefinidos + Temporales Mujeres 1 4 51 36 32 124 hombres _ 6 13 11 11 41 1 10 64 47 43 165 _ _ 1 0 1 2

Indefinido Mujeres Director Ejecutivo Directores Tcnicos Administrativos Auxiliares TOTAL 1 4 37 35 27 104 hombres _ 6 12 11 10 39

Temporal Mujeres _ _ 14 1 5 20 hombres

TOTAL

Comit Espaol

35

Durante la campaa de tarjetas de Navidad la Fundacin ha contado con el siguiente personal asalariado: Fijo discontinuo Mujeres Auxiliares 1 hombres --16 Temporal Mujeres hombres 4

TOTAL 21

El detalle de las cuentas de gastos de personal a 31 diciembre 2008 es el siguiente: Sueldos, salarios y asimilados Cargas sociales: Seguridad social Formacin personal Aportaciones sistemas complementarios pensiones Otros gastos sociales Total gastos de personal 1.134.783 13.388 37.573 31.809 1.217.553 5.649.707 4.432.154

2. Personal voluntario El personal voluntario del Comit est formado principalmente por los miembros del Patronato y de las Juntas Directivas de los comits autonmicos, provinciales y locales, cifrndose en 1.095 personas las que prestan asistencia regular y que no perciben ningn tipo de remuneracin por su colaboracin.

Nota 22

Convenios de colaboracin
EL DETALLE de convenios de colaboracin empresarial del ejercicio 2008 es el siguiente:

ENTIDAD Abertis Infraestructuras, S.A. Agua de Rives - Fontaga, S.A. Almacenes Rubio S.A. Almendras y Miel Alsa Grupo, S.L. Arbora & Ausonia, S.L. Unipersonal Argentia 925, S.L. Aseval S.A. Asoc. Bilbana Amigos pera - ABAO Atos Origin S.A. Autoridad Portuaria de Huelva AXA Seguros Generales S.A. Ayuntamiento de Derio Ayuntamiento de Sevilla Bancaja Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A. Banco Espaol de Crdito, S.A. Barclays Bank, S.A. Caja Madrid Cajamar Cemex Espaa, S.A.

IMPORTE 12.000 37.800 25.000 58.000 50.000 475.016 8.000 1.880 1.868 6.000 5.000 13.400 5.976 40.000 73.137 6.000 265.015 3.568 154.185 38.390 2.268

36

CUENTAS ANUALES 2008

ENTIDAD Colegio Britnico de Crdoba, S.A. Colegio St.Georges Intern. School Cosegur Corredura de Seguros S.A. De La Cruz Hermanos S.L. DHL Empresa de Residuos de Cantabria Espina y Delfn S.L. Este Lauder, S.A. Euroleague Properties N.V. Festival de Cine de Sevilla Foretax S.A. Foro de Reputacin Corporativa France Telecom Espaa, S.A. (Orange) Fundacion EOI Fundacin Agbar Fundacin Cultural Banesto Fundacin Deporte Alcobendas Fundacin Eroski Fundacin F.C Barcelona Fundacin Juan Pern-Pikolinos Fundacin La Caixa Fundacin Privada Renta Antigua G.V.M, S.L. Gas Natural SDG, S.A. Gesmadrid, S.G.I.I.C., S.A. Golf Antequera, S.L. Gusto Mundial Balearides S.L. Hoteles Elba Iberdrola Idesa Igualatorio Mdico Quirrgico IKEA Ibrica S.A ING DIRECT Institucin educativa Colegio La Devesa Institucin SEK Kernaba CFD S.L. Liga Europea de Natacin Lyreco Nervin Agencia de Valores 2003 S.A. Producciones Serrano Red de espacios tecnolgicos de Andaluca RENFE- Operadora Repsol YPF, S.A Sociedad Annima del Video Sociedad Estatal Correos y Telgrafos, S.A. Sociedad Mercantil Estatal Televisin Espaola SAU Sol Meli, S.A. Sony BMG, S.A. Telefnica S.A. Telefnica Serv. Integrales de Distribucin SAU Unin Detallistas Espaoles. S.Coop. Value Retail Barcelona, S.L. Widewall Investments, S.L. Yamaha Msica Ibrica, S.A. Convenios internacionales Total

IMPORTE 2.208 1.779 1.400 30.000 26.354 18.000 12.000 270.871 13.544 6.000 3.000 6.000 50.000 4.892 6.000 50.652 4.000 90.000 1.500.000 75.000 17.660 28.500 6.000 6.000 17.381 14.359 841 7.661 6.000 30.000 18.000 7.500 111.260 1.199 61.505 2.539 3.903 1.159 2.100 2.564 23.580 110.000 6.000 30.619 1.186.345 200.000 29.107 1.682 6.000 4.018 120.280 60.000 18.000 6.000 215.685 5.817.650

22-25

Notas

Comit Espaol

37

Nota 23

Honorarios de auditores de cuentas

LOS HONORARIOS percibidos por PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. por servicios de auditora y otros servicios prestados durante el ejercicio 2008 han ascendido a 41.600 euros (los cuales no incluyen el IVA).

Nota 24

Hechos posteriores
NO SE HA PRODUCIDO ningn hecho con posterioridad al cierre que afecte a las cuentas anuales.

Nota 25

Bases de presentacin de la liquidacin del presupuesto

LA FUNDACIN elabora el presupuesto anual de ingresos y gastos en base a un procedimiento administrativo aprobado por el Patronato. Este procedimiento establece el alcance, los objetivos y responsabilidades en la elaboracin y ejecucin del presupuesto. En la preparacin de estos presupuestos es necesario definir los objetivos que se pretenden alcanzar en el ejercicio, tomando como referencia el plan anual de trabajo de la Fundacin. El presupuesto anual de ingresos y gastos del ejercicio 2008 es aprobado por el Patronato, dentro de los tres meses anteriores al cierre del ejercicio 2007.

38

CUENTAS ANUALES 2008

Nota 26
Notas

Liquidacin del presupuesto

LA LIQUIDACIN del presupuesto de ingresos y gastos de la Fundacin se refiere a su nica actividad que consiste en contribuir con los programas de UNICEF, aportando las ayudas econmicas o materiales que se obtengan.

26-27

LIQUIDACIN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS EJERCICIO 2008

EPGRAFES OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO 1. Ingresos de la entidad por la actividad propia a) Cuotas de socios b) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones c) Subvenc., donaciones y legados imputados al resultado 2. Ingresos financieros TOTAL INGRESOS OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO OPERACIONES DE FONDOS 1. Disminucin de subvenciones, donaciones y legados de capital y otros 2. Disminucin del inmovilizado a) Inmovilizado intangible b) Inmovilizado material c) Inversiones inmobiliarias 3. Disminucin de existencias 4. Disminucin de inversiones financieras 5. Disminucin de tesorera 6. Disminucin de capital de funcionamiento TOTAL INGRESOS OPERACIONES DE FONDOS _ _ _ _ _ _ _ -61.938 57.631 38.185 32.642 1.132 3.682.354 36.433 3.973.583 (61.938) (57.631) (38.185) (32.642) (1.132) (3.682.354) (36.433) (3.973.583) _ 63.268 (63.268) 52.302.108 19.425.091 27.540.017 5.337.000 262.033 52.564.141 49.444.651 17.874.758 18.574.718 12.995.175 666.982 50.111.633 2.857.457 1.550.333 8.965.299 (7.658.175) (404.949) 2.452.508 INGRESOS PRESUPUESTARIOS PRESUPUESTO REALIZACIN DESVIACIONES

TOTAL INGRESOS PRESUPUESTARIOS

52.564.141

54.085.216

(1.521.075)

Comit Espaol

39

LIQUIDACIN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS EJERCICIO 2008

EPGRAFES OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO 1. Ayudas monetarias y otros a) Financiacin Programas UNICEF b) Ayudas monetarias c) Reintegro de subvenciones 2. Gastos de personal 3. Dotaciones para amortizacin de inmovilizado 4. Otros gastos 5. Variacin de las provisiones de la actividad 6. Gastos financieros y gastos asimilados 7. Gastos extraordinarios TOTAL GASTOS OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO OPERACIONES DE FONDOS 1. Aumento del capital de funcionamiento 2. Disminucin de provisones para riesgos y gastos 3. Disminucin de deudas TOTAL GASTOS OPERACIONES DE FONDOS _ _ _ _ 960.031 62.500 2.951.052 3.973.583 (960.031) (62.500) (2.951.052) (3.973.583) 52.564.141 50.111.633 2.452.508 37.011.862 36.596.212 415.650 _ 6.111.138 562.000 8.671.141 200.000 8.000 29.521.766 28.725.709 735.407 60.650 5.649.707 572.094 14.320.910 38.963 8.193 7.490.096 7.870.503 (319.757) (60.650) 461.431 (10.094) (5.649.769) 161.037 (193) GASTOS PRESUPUESTARIOS PRESUPUESTO REALIZACIN DESVIACIONES

TOTAL GASTOS PRESUPUESTARIOS

52.564.141

54.085.216

(1.521.075)

Nota 27

Retribucin de los rganos de gobierno

LOS MIEMBROS del Patronato de la Fundacin UNICEF - Comit Espaol no perciben ningn importe en concepto de sueldo, dietas o remuneraciones de cualquier clase por su pertenencia al mismo. Asimismo, la Fundacin no tiene concedidos prstamos o anticipos a dichos miembros ni ha suscrito compromisos con los mismos en materia de complementos de pensiones o seguros de vida. No existen gastos de administracin ocasionados a los rganos de gobierno por la administracin de bienes y derechos que integran el patrimonio de la Fundacin. No se han realizado anticipos ni se han concedido crditos al conjunto de los miembros del Patronato. Tampoco existen obligaciones contradas en materia de pensiones y de seguros de vida respecto de los miembros del Patronato. La retribucin ntegra obtenida por el equipo directivo (personal contratado) durante el ejercicio 2008 asciende a 568.782 euros.

40

CUENTAS ANUALES 2008

Nota 28
Notas

Aplicacin de elementos patrimoniales

CON FECHA 16 de junio del ao 2005, la Asociacin UNICEF Comit Espaol acord la constitucin de la Fundacin UNICEF Comit Espaol para llevar a cabo y continuar con los objetivos de la Asociacin. Con fecha 20 de septiembre de 2005 fue constituida con la Dotacin fundacional mnima de 30.000 euros. Con la aprobacin de la constitucin de la Fundacin se acord que para el desarrollo de la actividad de sta se procedera al traspaso a la Fundacin de todos los bienes, recursos econmicos y materiales de la Asociacin UNICEF Comit Espaol. En el mbito de esta operacin, con fecha 1 de enero de 2006 la Asociacin UNICEF Comit Espaol realiz el traspaso del siguiente patrimonio incrementando su dotacin fundacional:

28-29

Descripcin de elementos patrimoniales (soporte directo de la dotacin fundacional)

Inmovilizado intangible Inmovilizado material Inmovilizado financiero Existencias Usuarios y deudores de la propia actividad Inversiones financieras temporales Tesorera Ingresos a distribuir Provisiones para riesgos y gastos Acreedores a largo plazo Acreedores a corto plazo Ajustes por periodificacin TOTAL 228.983 2.766.349 457.417 63.790 6.716.465 6.887.026 10.927.043 (509.098) (19.750) (269.198) (23.328.513) (2.250.630) 1.669.884

Descripcin de elementos patrimoniales (soporte directo de las actividades en cumplimiento de fines)

Inmovilizado intangible Inmovilizado material Inversiones inmobiliarias Inversiones financieras a largo plazo Existencias Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Inversiones financieras a corto plazo Periodificaciones a corto plazo Efectivo y otros activos lquidos equivalentes TOTAL 29.979 308.888 3.324.786 253.412 9.236 8.731.279 300 711 20.731.315 33.389.906

Comit Espaol

41

Nota 29

Destino de rentas e ingresos

EL DETALLE del origen de los ingresos obtenidos durante el ejercicio 2008 es el siguiente:

INGRESOS
Ingresos Privados Ingresos Pblicos TOTAL 41.376.819 8.734.814 50.111.633

A continuacin se presenta el detalle de los ingresos privados y pblicos obtenidos durante el ejercicio 2008:

INGRESOS PRIVADOS
Socios Ventas de tarjetas y productos UNICEF Herencias y legados Lotera de Navidad Donaciones Alianzas con empresas e instituciones Actos Especiales e Instituciones Educativas Otros ingresos TOTAL 17.874.758 7.347.343 606.141 4.375.986 3.003.977 6.295.323 1.206.309 666.982 41.376.819

INGRESOS PBLICOS: Gob. Autonmicos, Provinciales y Locales

Subvenciones Programas Cooperacin Subvenciones Programas Emergencias Subvenciones compensacin de gastos TOTAL 4.601.817 2.676.953 1.456.044 8.734.814

La aplicacin de los ingresos del ejercicio 2008 ha sido la siguiente:

APLICACIN DE LOS INGRESOS

Programas UNICEF Ventas de tarjetas y productos UNICEF Captacin de fondos y presencia social Lotera de Navidad Gestin y Administracin de Recursos TOTAL 34.065.334 2.154.954 6.782.733 3.886.498 3.222.114 50.111.633

42

CUENTAS ANUALES 2008

El detalle de la aplicacin de los ingresos por programas ha sido el siguiente:

DETALLE DE PROGRAMAS UNICEF

Notas

Programas Cooperacin Internacional UNICEF Programas Sensibilizacin en Espaa Presencia territorial TOTAL

28.725.709 3.494.321 1.845.304 34.065.334

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Y el detalle de la aplicacin de ingresos por programas de cooperacin internacional ha sido el siguiente:

PROGRAMAS COOPERACION INTERNACIONAL

Recursos Regulares Otros Recursos Emergencias TOTAL 15.659.406 9.425.434 3.640.869 28.725.709

Estas cuentas anuales han sido formuladas por la Comisin Permanente del Patronato de la Fundacin UNICEF-Comit Espaol. Madrid, 15 de abril de 2009

Edita

Direccin de Comunicacin Fundacin UNICEF-Comit Espaol C/ Mauricio Legendre, 36 28046 Madrid Tel. 91 378 95 55 Fax 91 314 74 75 Direccin de Comunicacin UNICEF-Comit Espaol ARTEGRAF, S.A. ARTEGRAF, S.A. UNICEF/NYHQ2008-1403/Tom Pietrasik Dos nias indias se cobijan bajo un paraguas durante el monzn delante del Hogar del Gobierno para los Nios Afectados por el Tsunami. Tamil Nadu, India 2008. M-37260-2009 La presente Memoria Anual 2008 se encuentra disponible en formato electrnico en la web de UNICEF-Comit Espaol: www.unicef.es

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