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Maestra Reporte

Nombre: Adn Hernndez Noriega Nombre del curso: Contabilidad y Administracin Financiera Mdulo: 1. Contabilidad Financiera

Matrcula: 2684762 Nombre del profesor: Mara de Lourdes Arteaga Reyna Actividad: 1. Compaa Exportemos SA de CV

Fecha: 18 de Febrero 2012 Bibliografa: Warren, C. y Reeve, J. (2005). Contabilidad Financiera (9 ed.), Mxico. Editorial Thomson. Mdulo I, Contabilidad Financiera. Recuperado de http://www.tecmilemio.com

Objetivo: Realizar un estado de resultados, un balance general y un anlisis financiero de determinadas reas, aplicando las herramientas y tcnicas vistas en l mdulo I de Contabilidad Financiera para la compaa Exportemos SA de CV. Procedimiento: Para llevar a cabo esta actividad integradora se realizaron los siguientes pasos: 1. Investigu y revis bibliografa relacionada con el tema, en las fuentes mencionadas en este trabajo. 2. Revis de nuevo los temas descritos en el curso, Contabilidad y Administracin Financiera Mdulo I: Contabilidad Financiera, para cotejar con las instrucciones de la actividad integradora. 3. Revis los apoyos visuales dado en la actividad integradora. 4. Comprend y reflexione sobre los objetivos de la actividad. 5. Desarrolle una idea de la actividad tomando en base tres instrucciones dadas de la actividad: a) Elaborar el estado de resultados por el periodo 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2011. b) Elaborar el balance general al 31 de Diciembre del 2011.

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c) Elaborar un breve anlisis financiero de las reas de liquidez, rentabilidad, utilizacin de activos y utilizacin de pasivo. 6. Despus de integrar mis ideas junto con una ejemplificacin los plasm en los resultados y reflexion en la conclusin. Resultados: A CONTINUACIN SE PRESENTA LA BALANZA DE COMPROBACION AJUSTADA DE LA COMPAIA EXPORTEMOS SA DE CV por el ejercicio que termin al 31 de DICIEMBRE de 2011. CUENTA BANCOS CLIENTES MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE REPARTO DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE REPARTO RENTA PAGADA POR ADELANTADO SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO SUELDOS POR PAGAR PRESTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO PROVEEDORES ACREEDORES DIVERSOS COMPRAS FLETES SOBRE COMPRA DESCUENTOS SOBRE COMPRA VENTAS DESCUENTOS SOBRE VENTAS DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS GASTOS POR SUELDOS GASTOS POR RENTA GASTOS POR SERVICIOS GASTO POR DEPRECIACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA GASTO POR DEPRECIACION DE EQUIPO DE REPARTO GASTOS POR INTERES CAPITAL SOCIAL DEBE HABER 150,000 45,000 120,000 10,000 300,000 60,000 18,000 20,000 25,000 106,500 75,000 12,000 200,000 2,000 20,000 400,000 15,000 10,000 50,000 3,000 2,500 10,000 60,000 3,000

300,000 1,008,500 1,008,500 EL INVENTARIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 SEGN RECUENTO FISICO ERA DE $50,000.

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DEBE ACTIVOS Bancos Clientes Mobiliario y eq. de oficina Dep. Acum. De mob. Y eq. de oficina Equipo de reparto Dep. Acum. De eq. de reparto Renta pagada por adelantado Seguros pagados por adelantado PASIVOS Proveedores Acreedores diversos Sueldos por pagar Prestamos banc. A corto plazo CAPITAL Capital social INGRESOS Ventas Desc. Sobre compras GASTOS Desc. Sobre ventas Fletes sobre compras Compras Devoluciones sobre ventas Gastos por sueldos Gastos por renta Gastos por servicios Gastos por dep. Mob. Y eq. de oficina Gastos por dep. De eq. de reparto Gastos por inters TOTALES $150,000 $45,000 $120,000

HABER

$10,000 $300,000 $60,000 $18,000 $20,000 $75,000 $12,000 $25,000 $106,500 $300,000 $400,000 $20,000 $15,000 $2,000 $200,000 $10,000 $50,000 $3,000 $2,500 $10,000 $60,000 $3,000 $1,008,500

$1,008,500

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Ventas Desc. Sobre ventas Dev. Sobre ventas igual a: Ventas netas Inventario inicial ms compras ms fletes sobre compra menos desc. Sobre compras menos inventario final igual a Costo de ventas Utilidad Bruta Gastos operacin Gastos de venta Gasto por renta Gastos de Administracin Gasto por dep. Acum. Mob. Y eq. Gasto por dep. Acum. Eq. reparto Gasto por sueldos Gasto por inters Gasto por servicios Utilidad del ejercicio / neta $

$400,000 $15,000 $10,000 $375,000 $200,000 $2,000 $20,000 $50,000 $132,000 $132,000

$3,000 $10,000 $60,000 $50,000 $3,000 $2,500

$3,000

$125,500 $114,500

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C a . " E x p o rte m odse SC.A V ." .. B a la n c e G e n e ra l a l 3 1 d e D ic ie m b re d e l 2 0 1 1 .


A c tiv o s C irc u la n te B a nc o s $ 1 5 0 ,0 0 0 C lie n te s $ 4 5 ,0 0 0 In ve n ta rio $ 5 0 ,0 0 0 T o ta l a c tivo c i rc u la n te $ 2 4 5 ,0 0 0 F ijo M o b . Y e q . d e o fic in a $ 1 2 0 ,0 0 0 D e p . A c u m . D e m o b . Y e q . o fic i n($ 1 0 ,0 0 0 ) a E q . re re p a rto $ 3 0 0 ,0 0 0 D e p . A c u m . D e e q . d e re p a rto ($ 6 0 ,0 0 0 ) T o ta l a c ti vo fi jo $ 3 5 0 ,0 0 0 D ife ri d o / In ta n g i b le R e n ta s p a g a d a s p o r a d e la n ta d o $ 1 8 ,0 0 0 S e g u ro s p a g a d o s p o r a d e la n ta d o 2 0 ,0 0 0 $ T o ta l a c ti vo d ife rid o $ 3 8 ,0 0 0 T o ta l a c tivo $ 6 3 3 ,0 0 0 P a s iv o s C o rto p la zo P ro ve e d o re s $ 7 5 ,0 0 0 A c re e d o re s d i ve rs o s $ 1 2 ,0 0 0 S u e ld o s p o r p a g a r $ 2 5 ,0 0 0 P re s t. B a n c . A c o rto p la zo 0 6 ,5 0 0 $1 T o ta l p a s iv o $ 2 1 8 ,5 0 0 C a p ita l c o n ta b le C a p ita l a p o rta d o C a p i ta l s o c i a l $ 3 0 0 ,0 0 0 C a p ita l g a n a d o U ti li d a d e s d e l e je rc i c$io 1 4 ,5 0 0 1 T o ta l c a p ita l c o n ta b le $ 4 1 4 ,5 0 0

T o ta l p a s iv o + c a p ita l $ 6 3 3 ,0 0 0

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C a. "E xp o rte m o s d e C . V ." S .A . A nlis is F inanc ie ro .


Ind ic a d o re s d e liq uid e z R a z n c irc ula nte = A c t. C irc ula nte $ 2 4 5 ,0 0 0 P a s ivo C irc ula nte$ 2 1 8 ,5 0 0 A c t. C irc . - Inve nt.$ 2 4 5 ,0 0 0 P a s ivo C irc . $ 2 1 8 ,5 0 0 ($ 5 0 ,0 0 0 ) 1 .1 2 1 2 8 1 4ve c e s 6

R a z n p rue b a d e l c id o =

$ 0 .8 9 ve c e s

Ind ic a d o re s d e re nta b ilid a d M a rg e n d e utilid a d = U tilid a d N e ta $ 1 1 4 ,5 0 0 V e nta s N e ta s $ 3 7 5 ,0 0 0 3 0 .5 3 3 3 3 3% 3

R e nd im ie nto s o b re c a p . C o nta b le tilid a d N e ta $ 1 1 4 ,5 0 0 U = C a p ita l C o nta b le$ 4 1 4 ,5 0 0 Ind ic a d o re s d e utiliza c i n d e a c tivo s R o ta ci n d e cue nta s p o r c o b ra r V = nta s N e ta s $ 3 7 5 ,0 0 0 e C ta . P o r C o b ra r $ 4 5 ,0 0 0 R o ta ci n d e inve nta rio s = C o s to d e ve nta s $ 1 3 2 ,0 0 0 Inve nta rio s $ 5 0 ,0 0 0

2 7 .6 2 3 6 4 2% 9

8 .3 3 3 3 3 3 3ve c e s 3

2 .6 4ve c e s

Ind ic a d o re s re la c io na d o s c o n utiliza c i n d e p a s ivo s R e l. p a s ivo to ta l a a c tivo to ta l = P a s ivo To ta l A c tivo To ta l $ 2 1 8 ,5 0 0 $ 6 3 3 ,0 0 0 3 4 .5 1 8 1 6 7% 5

Conclusin: Interpretando el Anlisis Financiero, puedo decir que la empresa Exportemos S.A. de C.V. en su balance general present un pasivo mas capital de $633,000, un capital contable de $414,500 y un total de activo circulante de $245,000, en sus indicadores de liquidez nos dice que el circulante es ligeramente mayor a 1 1.12 lo que significa que por cada peso deuda de la empresa, esta tiene 1.12 pesos para responder a corto plazo y la razn de cido es ligeramente menor a 1 .89, estos resultados de liquidez podran dar

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a entender que la empresa tiene algunos problemas en su liquidez, pero pienso que en cuestin de rentabilidad esta muy bien y en cuanto a la utilizacin de activos y pasivos tambin pienso que son las adecuadas mezclas, veo una empresa para el giro que se maneja, bien balanceada en sus finanzas ya que puede ser mucho mas rentable tener poca liquidez, pero en cambio invertir los recursos en activos productivos que generen la suficiente rentabilidad que permitan un mayor dinamismo en la empresa, lo que al final de cuentas es lo que fortalece las finanzas de la empresa. La alternativa no es tener el dinero debajo del colchn para cubrir eventualidades, la alternativa es invertir los recursos de la empresa en activos que generen la mayor rentabilidad posible.