Mejora en El Control de Los Ingresos

PROYECTO DE MEJORA-E.T.T.S.M SAN CRISTOBAL DE PALCAMAYO S.A.
C.F.P. ADMINISTRADORES INDUSTRIALES PROYECTO DE MEJORA

Nombre del Proyecto Nombre del Alumno
ID Seccin
Mejora en el control de los ingresos
Palomino Carrillo, Jorge Luis 19140 Centro 5to C
: :
Nombre del Asesor Nombre de la Empresa
Manrique Cspedes, Julio
Empresa de Transportes y Servicios Mltiples San Cristbal De Palcamayo S.A.
Responsable de Prcticas
REA DE MEJORA :
Sergio Morales Administracin/rea de ventas
ADMINISTRADORES INDUSTRIALES
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Dedicado a mi familia, por el apoyo incondicional que mostraron en todo aspecto y para las personas vinculadas a que se realizara este proyecto.
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1. 2. 3. 4.
CARATULA INDICE PRESENTACION DEL PARTICIPANTE PRESENTACION DE LA EMPRESA
4.1 DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

4.1.1 4.1.2 4.1.3 4.1.4 4.1.5 RAZON SOCIAL REPRESENTANTE LEGAL DOMICILIO LEGAL RUC RUBRO
4.2
PRESENTACION DEL MERCADO
4.2.1 PRODUCTOS O SERVICIOS 4.2.2 CLIENTES 4.2.3 COMERCIALIZACION 4.2.4 VENTAS
4.3
PRESENTACION ORGANIZACIONAL
4.3.1 MISION 4.3.2 VISION 4.3.2 ORGANIGRAMA
5.
PRESENTACION DEL AREA DE MEJORA

5.1 RECURSOS MATERIALES 5.2 RRHH 5.3 DOCUMENTACION 5.4 DESCRIPCION DE TRABAJOS
6. DIAGNOSTICO SITUACIONAL
6.1 DESCRIPCION DE PROBLEMAS (LLUVIA DE IDEAS) 6.2 ANALISIS DE PROBLEMAS (ISHIKAWA Y PARETO) 6.2.1 DIAGRAMA DE ISHIKAWA POR FENMENOS 6.2.1.1 PERSONAS INTERVINIENTES 6.2.1.2 DIAGRAMA DE PARETO POR FENMENOS 6.2.2 DIAGRAMA DE ISHIKAWA POR HECHOS 6.2.2.1 PERSONAS INTERVINIENTES 6.2.2.2 DIAGRAMA DE PARETO POR HECHOS 6.3 PLANTEAMIENTO DE PROBLEMAS A SOLUCIONAR
7. PLANTEAMIENTO DE LA MEJORA
7.1 OBJETIVOS 7.2 PROPUESTA DE LA MEJORA
8. BENEFICIO/COSTO DE LA MEJORA 9. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES 10. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 11. BIBLIOGRAFIA 12. ANEXOS
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4. PRESENTACIN DE LA EMPRESA El objeto de La empresa es brindar servicio especial de transporte pblico y de carga a nivel urbano, local, nacional e internacional, servicio de turismo y de taxis, servicio de transporte en motorizados de maquinarias, repuestos y accesorios, equipos para el hogar, artculos de productos textiles, alimenticios, calzados, juguetera, joyera, perfumera, productos, artesanales, lavado y engrase de vehculos y mecnica en general, anexos. La empresa cuenta con 84 vehculos tipo couster, reemplazando la flota de vehculos reconocidas como antiguos ante la ley por vehculos 0 km de 7 mt. de largo.
4.1.1 Razn Social Empresa de Transportes Turismo y Servicios Mltiples San Cristbal de Palcamayo S.A.C. 4.1.2. Representante Legal Miguel Rojas Castro 4.1.3 Domicilio Legal Carretera central Km 8.5 LIMA-ATE 4.1.4 Registro nico de contribuyente R.U.C. 20423081709
4.1.5 Rubro CIIU 6021 Otros tipos de transporte regular de pasajeros por va terrestre. CIIU 50506 Venta la por menor de combustibles
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4.2 PRESENTACIN DEL MERCADO 4.2.1 Presentacin del Servicio La empresa E.T.T.S.M. San Cristbal de Palcamayo S.A.C. es una organizacin que se dedica al transporte urbano teniendo como ruta principal ATE-CALLAO IM-16,como tambin brinda actualmente el servicio de venta de combustible DB2-S50, el servicio viene implementndose con una nueva flota de vehculos. La empresa actualmente lidera la ruta ATE-CALLAO motivando as la apertura de nuevas rutas siguiendo las normas establecidas por el Ministerio de Transportes y Comunicaciones, las Municipalidades de Lima y Callao, SAT, entre otras entidades relacionadas al rubro acatando sus nuevas ordenanzas y haciendo cumplir a nuestros asociados todo lo requerido para el rubro. Servicio de Venta de Petrleo-Grifo Con respecto al servicio de grifo de uso interno, que es uno de los activos ms importantes de la empresa, su funcionamiento est autorizado por la OSINERG, mediante la Resolucin OSINERG N 109595-CD-051-2004, y la constancia de registro de la Direccin General de Hidrocarburos (DGH) otorgado por el Ministerio de Energa y Minas con Resolucin N 0079CDFJ.15-2005. Estas resoluciones administrativas de la autoridad competente, nos permite la estabilidad de nuestras actividades econmicas y la consolidacin de nuestros activos, asimismo nos permite estar calificados como sujetos de crdito ante las entidades bancarias, crediticias y financieras, siendo en todo caso los beneficiarios directos, los seores accionistas y no accionistas propietarios de sus unidades, quienes adquieren combustible de calidad en forma directa de PRIMAX y aun precio por debajo de cualquier otro centro de expendio de combustible del mercado.
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4.2.2 Cliente Entre nuestros principales cliente tenemos: Vehculos tipo couster de nuestros asociados. Vehculos propios de la empresa. Vehculos de otras empresas a quienes se les vende combustible, teniendo como ventaja el crdito del mismo.
4.2.3 Comercializacin La empresa tiene por actividades econmicas principales el Transporte Urbano; transporta al pblico en general realizando el trayecto de Ate-Callao cumpliendo con exigencias de los usuarios como tambin de las autoridades, quienes se encargan de que a travs de sus normas se cumplan las condiciones mnimas de uso, para el bienestar y comodidad de los usuarios, de las localidades por la que transitan, como tambin minimizando las contaminaciones que podran acarrear el uso inadecuado de este servicio, esforzando as cada ao para mejorar el transporte pblico Urbano. Otra de las actividades principales de la empresa es de la Venta de Petrleo al por menor a los vehculos propios de la empresa, a los de los asociados y a vehculos de otras empresas que transitan por el lugar, la ventaja en la Venta
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de Petrleo para los clientes es que la venta se hace al crdito, facilitando la poca liquidez que muestran los vehculos al iniciar su trabajo diario, realizando el pago de acuerdo a lo pactado, existiendo intereses por deudas no canceladas en el momento acordado.
4.2.4. Ventas
Cuadro estadstico de las variaciones de algunos conceptos que se reconocen como ingresos en el periodo 2009. En el cuadro siguiente se detallan las variaciones que se generaron en el periodo anterior y se explica las razones de estas si fuesen fluctuaciones extraas o imprevistas, las variaciones son reales.
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FLUJO DE INGRESOS DE ENERO - DICIEMBRE DEL 2009

MESES VENTAS NETAS ING.DIVERSOS ING. EXCEPCIONALES ING. FINANCIEROS TOTAL INGRESOS 0.39 1.24 3.69 204239.7 3.17 168457.5 2.87 196893.3 2.81 177265.4 3.77 176254.4 3.76 188644.2 4.41 191997 5.33 203229.9 6.5 204046 6.84 242183.8 176062.1 167608.1 ENERO FEBRERO MARZO 171943.3 32292.75 ABRIL 151913.5 16540.86 MAYO 164094.9 32795.51 JUNIO 161291.6 15971.03 JULIO 161030.2 15220.44 AGOSTO 166091.4 22549.07 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 173173.1 18819.45 173015.9 30208.72 178108 25931.54 186121.4 56055.48 TOTAL 1998516.67 298320.02 0 44.78 2296881.47
159341.6 152391.9 16720.12 15215.05
El periodo 2009 ha mostrado variaciones favorables en cuanto a los ingresos, siendo el mes de diciembre el crecimiento ms significativo de todo el ao; el mes de diciembre se increment en un 19% con respecto al mes anterior-noviembre. Siendo el ltimo trimestre de cada ao ms beneficioso para la empresa, el ltimo trimestre del 2009 se increment en 15% al ltimo trimestre del ao 2008.
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4.3.
PRESENTACIN ORGANIZACIONAL
4.3.1 Misin Somos una Empresa de servicios lder en el mercado del Transporte Urbano, futurista, preparada para los cambios y desafos del mercado. Somos una organizacin formal y confiable para clientes, proveedores, trabajadores y la comunidad en general. nuestros
4.3.2 Visin Nuestra visin es la ser la mejor y ms eficiente empresa de transporte urbano del pas implementando nuevas estrategias que nos permitan satisfacer las necesidades de nuestros usuarios quienes son los ms grandes colaboradores para el xito de nuestra empresa.
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4.3.3 Organigrama
JUNTA DE ACCIONISTAS
Presidente de Directorio Administracin Gerente General Contador Asesor Legal
Fiscalizacin
ACCIONISTAS
Ventas
ACCIONISTAS
Disciplina
ACCIONISTAS
Crditos y Cobranza ACCIONISTAS

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5. PRESENTACIN DEL REA DE MEJORA
5.1. Recursos Materiales OFICINA

01 Fotocopiadora Ricoh Savi 9925 DP 02 Computadoras Marca Samsung 01 Fax 351-7558 Marca Panasonic 01 Telfono pequeo 01 Impresora Lx-300 Marca Epson 02 Muebles para la computadora 04 escritorios 01 Mueble para el uniforme 01 Mueble para los archivos 02 Estantes para los Boletos, recibos y otros 02 Archivadores (madera, metlico) 01 Mueble para los sellos y utensilios 02 Sillas giratorias 12 Sillas de oficina 02 Bancas de Madera 02 Extintores grandes 8 Kilos 01 Tapiz para la pared 01 Reloj pared 01 Reloj de mesa 01 Reloj para la frecuencia 02 Estabilizadores 01 Guin San Cristbal 02 Toma corrientes especiales 01 Imagen de San Cristbal 02 Floreros ADMINISTRADORES INDUSTRIALES Pgina 11
01 Copa 01 Ventilador Marca Cozy Air 27 Flderes de Archivos 01 Botiqun 02 Libros de Junta General de Accionistas 02 Libros del Directorio 01 Libro de Asistencia a Junta General de Accionistas 01 Libro de Certificado de Acciones 02 Testimonios 01 Libro de Control de Disciplina 01 Libros de ley de Sociedades 01 Caja de Herramientas (martillo, desarmador, stilson y otros) 12 Camisetas de Futboll 01 Hervidora de agua 03 Pizarras acrlicas 01 Pizarra Junta de Accionista 01 Banderola 05 Toner para la fotocopiadora 02 Reflectores para la luz 200 Metros de cable 01 Calculadora elctrico 08 Paquetes de boleto adulto stock de reglamentos de disciplina stock de recibos cotizacin stock de recibos de petrleo stock de factura para el petrleo stock de recibos varios
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5.2 Recursos Humanos Silverio Pablo Barja Aguilar Luis Astuhuaman Leyva Wilfredo Alfaro Gutirrez - Presidente de Directorio - Operaciones y Control - Fiscalizacin
Aurelio Colquechagua Echevarra - Apoyo en Cobranzas Mara Asuncin Cucho Castro Flavio Zenitagoya Bustamente Edgar Ybar Lemus 5.3 Documentacin - Director - Asesor Legal - Contador
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
Oficio Memorando La solicitud El Acta Carta comercial Directiva Certificado Constancia El informe
5.4 Descripcin de trabajos
6. DIAGNSTICO SITUACIONAL 6.1 Descripcin de Problemas (Lluvia de ideas)

1. Falta de capacitacin. 2. Falta de delegacin de funciones. 3. Falta de programacin para abastecer de combustible a los vehculos propios.
4. Prdida de tiempo por formatos deficientes. 5. No existen formatos adecuados para los ingresos 6. No existen Documentos que demuestren los ingresos por vehculo. .
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6.2 Anlisis de los problemas 6.2.1 Diagrama Ishikawa por Fenmenos
Falta de capacitacin - Falta de programacin para abastecer de combustible a los vehculos propios Falta de delegacin de funciones Prdida de tiempo por formatos deficientes.
- No existen formatos adecuados para los ingresos.
No existen Documentos que demuestren los ingresos por vehculo.
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6.2.1.1 Personas intervinientes:

Gerente General Personal de Ventas Presidente de Directorio La puntuacin por fenmenos se tom con un rango siendo la mnima puntuacin 1 y la mxima puntuacin (gravedad) de 10.
6.2.1.2 Diagrama de Pareto por Fenmenos
FENMENOS
A B C D
ORGANIZACIN PROCEDIMIENTOS MATERIALES CONTROL
Gerente General 3 6 1 5
Personal de Ventas 2 4 2 7
Presidente de Directorio 2 8 2 7
TOTAL FRECUENCIA
7 18 5 19 49
% 14.3% 36.7% 10.2% 38.8% 100%
En el cuadro anterior se observa que en los 4 fenmenos presentados, el fenmeno Control muestra 38.8% siendo el mayor porcentaje del grupo analizado y por ende el problema con ms prioridad a solucionar, en segundo lugar est el fenmeno Procedimientos , el cual muestra 36.7% ocupando el segundo lugar en prioridad a solucionar.
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Diagrama de Pareto por Fenmenos - ordenado
FENMENOS
D B A C CONTROL PROCEDIMIENTOS ORGANIZACIN MATERIALES
Gerente General
5 6 3 1
Personal de Ventas
7 4 2 2
Presidente de Directorio
7 8 2 2
TOTAL FRECUENCIA
%
38.8% 36.7% 14.3% 10.2%
%
ACUMULADO
19 18 7 5
38.8% 75.5% 89.8% 100.0%
49 100.0%
De acuerdo a los problemas planteados y analizados el cuadro ordenado de fenmenos se observa que dentro de todos los problemas o deficiencias al realizar las actividades cotidianas en la empresa, se puede decir que los problemas vitales a resolver suman un 75.5%.
Siendo estos dos primeros fenmenos analizados minuciosamente para poder resolverlos y mejorar la eficiencia al realizar las actividades de acuerdo al giro de nuestra empresa.
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GRFICO DE PARETO POR FENMENOS

20 19 18 18 89.8% 90% 100.0% 100%
16 75.5%
80%
14
70%
12
60% TOTAL FRECUENCIA % ACUMULADO
10
50%
38.8%
40%
30%
20%
10%
0 CONTROL PROCEDIMIENTOS ORGANIZACION MATERIALES
0%
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Diagrama Ishikawa por Hechos
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Diagrama de Pareto por Hechos
ITEM 1 2 3 4 5 6
DEFECTO O CAUSA Formatos que implican hacer hasta dos veces el mismo trabajo. Desorganizacin del personal de ventas Diesel 2 No existe un buen ordenamiento y programacin para abastecer D2 a los vehculos por las maanas Formatos sencillos pero que no agiliza el manejo de las ventas diarias. Los documentos no muestran resmenes o ndices por vehculo. Resistencia al cambio y/o mejoramiento. TOTAL
Gerente General 2 3 6 6 4 3
Personal de Ventas 2 4 5 4 4 2
Presidente de Directorio 3 2 8 5 6 1
FRECUENCIA 7 9 19 15 14 6 70
% RELATIVA 10.00% 12.86% 27.14% 21.43% 20.00% 8.57% 100.00%
En el cuadro anterior se observan las variaciones entre los defectos o causas, habiendo unos ms importantes que otros segn el anlisis que se hizo, no siendo necesariamente el nico anlisis vlido, debido a que depende al criterio que se utiliz para definir prioridades.
En el cuadro siguiente se har una explicacin ms detallada de manera que se clasifique y ordene los defectos de acuerdo a la prioridad a solucionar.
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Diagrama de Pareto por Hechos
ITEM 3 4 5 2 1 6
DEFECTO O CAUSA
No existe un buen ordenamiento y programacin para abastecer D2 a los vehculos por las maanas Formatos sencillos pero que no agiliza el manejo de las ventas diarias. Los documentos no muestran resmenes o ndices por vehculo. Desorganizacin del personal de ventas Diesel 2 Formatos que implican hacer hasta dos veces el mismo trabajo. Resistencia al cambio y/o mejoramiento.
FREC. 19 15 14 9 7 6 70
% RELT. 27.14% 21.43% 20.00% 12.86% 10.00% 8.57% 100.00%
% ACUM. 27.14% 48.57% 68.57% 81.43% 91.43% 100.00%
TOTAL
Este cuadro de Pareto por Hechos detalla los defectos o causas analizados segn la frecuencia de las mismas, ordenadas de mayor frecuencia y a la vez siendo tambin prioridad en cuanto al planteamiento de soluciones, hasta llegar al ltimo defecto o causa no menos importante que el resto pero s de menor prioridad a resolver.
Al igual que los cuadros anteriores depende del criterio que se us al darle prioridad al defecto o causa que aqueja a un problema, no es la nica manera de resolverlo pero s es una forma de llegar a un orden y analizar la prioridad a resolver.
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GRFICO DE PARETO POR HECHOS

20
18 16 14 12 10 8 6 4 2 0 27.14% 48.57% 68.57% 81.43% 91.43%
100.00%
90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00%
19
15
14
20.00%
10.00% 0.00%
FREC. % ACUM.
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7. PLANTEAMIENTO DE PROBLEMAS A RESOLVER

Especificaciones de los problemas a resolver :
D e s p u s d e a n a l i z a r l o s p r o b l e m a s d e l a Empresa de Transportes Turismo y Servicios Mltiples San Cristbal de Palcamayo S.A.C. se obtiene que los problemas que aquejan a la empresa y tiene que mejorarse de manera inmediata, dentro del grupo de problemas triviales, existen problemas vitales que son los que se va a mejorar, que son los de ms urgencia, a continuacin se detallan los problemas:
a) No existe un buen ordenamiento y programacin para abastecer D2 a los vehculos por las maanas: Todas las maanas en el paradero de Ate la empresa abastece de combustible Diesel 2 para las unidades propias y de los socios el problema es cuando se acumulan las unidades porque todos quieren salir lo ms rpido posible no existiendo programacin alguna, ese es el punto que se va a mejorar. b) Formatos sencillos pero que no agiliza el manejo de las ventas diarias: Actualmente la empresa cuenta con hojas o formatos sencillos pero que no resuelve algunas cosas como por ejemplo cuando la Directiva quiere saber el progreso de las ventas ya sean diarias, semanales, mensuales o anuales. Otra deficiencia es que en caso de los socios, dueos de vehculos que trabajan para la empresa quieren saber la situacin de sus pagos obligatorios en la empresa de manera rpida, demostrativa y coherente. c) Los documentos no muestran resmenes o ndices por vehculo: Los documentos o formatos actuales no muestran resmenes de manera rpida, sencilla y tampoco ndices en cuanto a los ingresos por vehculo, para que la Directiva est informada de los aportes obligatorios y de otros aportes por unidad.
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8. Planteamiento de la mejora
Objetivo General: Mejorar el manejo de los procedimientos y control de los ingresos en otros sea ms eficiente de manera que la informacin diaria de la empresa sea transparente para los socios, accionistas y todas la personas intervinientes en la empresa.
Objetivos Especficos (Por cada problema planteado):
a) No existe un buen ordenamiento y programacin para abastecer D2 a los vehculos por las maanas: Crear una programacin para que de forma ordenada los vehculos de la empresa se abastezcan de combustible. b) Formatos sencillos pero que no agiliza el manejo de las ventas diarias: ELABORAR nuevos formatos que puedan agilizar y ordenar el manejo de los ingresos. c) Los documentos no muestran resmenes o ndices por vehculo: Crear formatos y/o documentos que muestre la situacin de los ingresos por vehculo para informacin de los dueos en caso de las unidades de nuestros asociados y tambin pueda servir la misma informacin para la Directiva. 9. Propuesta de la mejora a) No existe un buen ordenamiento y programacin para abastecer D2 a los vehculos por las maanas: Antes de la mejora Los vehculos salen del paradero de Ate teniendo como inconveniente el abastecimiento de combustible, las unidades salen del paradero en la forma que llegan al paradero existiendo incomodidades y molestias, las unidades se acumulan porque todos quieren ser los primeros.
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Despus de la mejora Se crear una programacin para que la flota de vehculos de la empresa se abastezca de combustible Diesel 2 de forma ordenada y sin crear conflictos, descoordinaciones, o multas, porque los vehculos salen a trabajar de acuerdo a la hora de llegada al paradero de Ate, entonces el personal de venta de D2 tendr la programacin de salida y de acuerdo a ese ordenamiento ser el orden de abastecimiento de combustible, y no genere multas por la llegada a un punto en la ruta hacia el Callao. Los vehculos salen del paradero de Ate hacia el Callao, teniendo puntos de evaluacin, en esos puntos existen unos controladores de tiempo; el tiempo de llegada de punto a punto est establecido de mutuo acuerdo entre la empresa y los socios, teniendo como multa de un nuevo sol (s/.1.00) por minuto retrasado por eso es necesario salir desde el paradero de Ate a la hora programada y sin retrasos.
MATERIALES Hojas bond Tinta para impresora Otros tiles de oficina
CANTIDAD 400 S/. 1 S/. S/. S/.
PRECIO 15.00 30.00 30.00 75.00
S/. S/. S/. S/.
COSTO 15.00 30.00 30.00 75.00
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La elaboracin de esta programacin est a cargo del despachador quien tiene la responsabilidad de las salidas de los vehculos. La programacin de manera muy sencilla se realiza por semana siendo publicado a la semana anterior de operacin, consiste en intercambiar los cuadrantes de una semana a otra de manera que cada placa no coincida a la misma hora de salida del paradero. Es una programacin muy sencilla para evitar demoras o prdidas de tiempo y cumplir con el objetivo que es tener vehculos en el paradero que puedan salir cada 5 minutos sin coincidir en las horas intercambiando los cuadrantes.
El formato se divide en cuadrantes y se intercambia de semana a semana para evitar que los vehculos coincidan en las horas.
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b) Formatos sencillos pero que no agiliza el manejo de las ventas diarias: Antes de la mejora Los formatos que se manejan en la actualidad son sencillos pero no agilizan el manejo de la informacin de ventas. Se registran los ingresos pero al querer informacin detallada, se pierde demasiado tiempo, tiempo que se puede usar realizando otras labores. Otra de las cosas es que cuando quiere cuadrar las ventas diarias de petrleo se pierde mucho tiempo cuadrando.
Antes de la mejora CUADRE DE INGRESOS POR CONCEPTO DE VENTA DE PETRLEO TOTAL TIEMPO SEMANAL 18horas 6horas 36horas 60horas
ACTIVIDADES Cuadre diario Verificacin de registro de venta Registro en boletas
TIEMPO
Horas/diarias
3horas 1hora 6horas 10horas
Despus de la mejora Se crear formatos para poder analizar y verificar las situaciones de los pagos diarios y otros ingresos que genera la empresa de forma que sea factible el poder saber si existen deudores u otro caso. Para cuadrar diario los ingresos por concepto de venta de petrleo ser mucho ms rpido con los formatos que a continuacin se muestra.
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Despus de la mejora CUADRE DE INGRESOS POR CONCEPTO DE VENTA DE PETRLEO TOTAL TIEMPO SEMANAL 6horas 6horas 36horas 48horas
ACTIVIDADES Cuadre diario Verificacin de registro de venta Registro en boletas
TIEMPO
Horas/diarias
1hora 1hora 6horas 8.5horas
Con los nuevos formatos creados el personal de venta ha disminuido su tiempo en 12horas SEMANALES menos en cuadrar los ingresos por concepto de venta de petrleo.
Estas actividades mencionadas en el cuadro anterior son realizadas por el personal de ventas, siendo este cuadre diario, semanal y tambin mensual.
El cuadre diario se realiza para verificar que las ventas en las boletas/facturas coincidan con la cantidad de dinero, no debiendo faltar ni comprobante ni moneda.
El cuadre mensual es muy importante para poder pagar las obligaciones como ejemplo los impuestos, siendo estos calculados por el Contador de la empresa, el Contador a la vez le solicita el cuadre mensual de los ingresos por concepto de venta de petrleo al personal de ventas para poder calcular los impuestos mensuales antes del vencimiento de estas obligaciones.
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Cuadro de resumen de ingreso por concepto de venta de petrleo por da

Fechas del 01/31
Relacin de placas de todos los vehculos de la empresa.
IMPORTE
IMPORTES TOTALES
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Este cuadro es para llevar el control de la venta de combustible y as poder cuadrarlo sencillamente y sin demoras o prdidas de tiempo de manera que al final del mes se puedan obtener los resultados finales y as slo verificar si es que hubiese errores u omisiones de algn dato.
Estos cuadros son registrados por el Asistente administrativo o personal de ventas, todos los datos son: Las placa, importe, concepto, fecha, totales, entre otros.
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RESUMEN DE GRIFO CORRESPONDIENTE MES DE ABRIL 2010
INGRESOS
TOTAL DE VENTA
S/.
219613.90
TOTAL DE INGRESOS EGRESOS

COMPRA DE COMBUSTIBLE SEGN FACTURAS FLETE 20/05/08-26/05/08-28/05/08-29/05/08 F/. 2460 02/06/08 FLETE 22/05/08-02/06/08-04/06/08 F/. 2462 06/06/08 FLETE 06/06/08-09/06/08-11/06/08-12/06/08 F/. 2466 18/06/09 FLETE 14/06/08-17/06/08-19/06/08-21/06/08 F/. 2468 06/06/10 PAGO AL PERSONAL VENTA DE PETROLEO (JUNIO - 2008) IMPUESTO MARZO 2010
S/.
219613.90
TOTAL DE EGRESOS RESUMEN INGRESO EGRESO UTILIDAD / DEFICIT
S/.
184640.40 400.00 380.00 400.00 400.00 550.00 4914.00 191684.40
S/. S/. S/.
219613.90 191684.40 27929.50
Este cuadro no necesita mayor explicacin ya que muestra en detalle lo que quiere informar. Es un resumen de los ingresos y egresos mostrando la utilidad del mes por concepto de venta de combustible.
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c) Los documentos no muestran resmenes o ndices por vehculo: Antes de la mejora Si bien existen formatos y/o documentos para los ingresos, no es muy manejable cuando la Directiva solicita al personal indicadores o los dueos de las unidades que trabajan en la empresa exigen de forma inmediata la situacin de los pagos de sus vehculos.
Despus de la mejora Se crearn formatos y/o documentos que muestre de forma resumida y especfica la variabilidad de los ingresos, que detalle a travs de indicadores el movimiento de los ingresos detallado por vehculo. Este cuadro es un ejemplo de los ingresos por concepto de las ventas de petrleo por vehculo y sus variaciones a travs del mes.
VENTA DE PETRLEO ABRIL 2010

1,400 1,200 1,000 800 600 400 200 DE LA FECHA 1-10 DE LA FECHA 11-20 DE LA FECHA 21-30
UK2940
UF1503
UK2305
UN1395
UN1442
UN1561
UI3047
UO3005
UO4133
UO4387
UO4432
UO4836
UO5017
UO5286
10 11 12 13 14 15
UO5585
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MES DE ABRIL 2010

DE LA FECHA 1-10 DE LA FECHA 11-20 230 254 875 1,097 420 928 752 319 270 667 73 1,126 460 832 220 750 910 915 510 1,110 425 761 534 933 623 619 834 616 797 525 610 745 739 340 530 956 801 736 858 380 875 DE LA FECHA 21-30 430 688 1,233 1,232 710 1,160 900 644 135 405 909 173 685 816 883 620 1,040 640 1,003 610 1,207 533 670 902 1,056 839 870 1,079 855 897 660 750 894 587 254 415 1,256 350 866 959 500 981
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42
UF1503 UI3047 UK2305 UK2940 UN1395 UN1442 UN1561 UO3005 UO4133 UO4387 UO4432 UO4836 UO5017 UO5286 UO5585 UO5712 UO5756 UO5953 UO6127 UO6140 UO6855 UO7433 UO7958 UO8123 UO8206 UO8279 UO8836 UO8934 UO8995 UO9338 UO9347 UO9409 UO9880 UO9911 UP3189 UP3439 UP3566 UQ1909 UQ3067 UQ3448 UQ3456 UQ3806
560 627 934 975 420 794 820 411 180 199 506 620 1,028 400 550 460 980 360 818 401 485 367 950 759 610 666 541 706 305 700 780 665 419 360 878 465 582 884 230 993
Este cuadro muestra el ingreso diario por vehculo
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43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83
UQ4135 UQ4388 UQ4585 UQ6062 UQ6480 UQ7528 UQ8814 UR1129 UZ1885 VG1036 VG1722 VG2152 VG2179 VG2938 VG2942 VG3320 VG3612 VG3761 VG4068 VG4572 VG4605 VG4759 VG4761 VG5152 VG5832 VG5915 VG6013 VG6433 VG7315 VG7330 VG9807 VG9926 VI1462 VI2580 VI3176 VI3187 VI3385 VP1099 VP1506 VP1559 VP1638 OTROS
461 100 506 665 860 510 640 677 1,038 795 581 740 831 710 911 823 738 1,005 430 1,165 938 1,186 485 442 877 840 700 1,339 555 975 646 599 584 250 620 709 683 13,043
762 616 330 840 979 640 530 1,200 923 1,002 665 878 657 950 596 720 865 996 559 1,289 1,179 608 914 886 1,124 710 620 1,284 796 951 873 812 443 650 210 550 522 16,685
591 813 663 1,262 1,068 613 540 1,050 100 1,064 906 707 1,164 904 987 948 890 1,070 596 1,069 1,245 1,314 808 1,053 1,368 270 735 1,492 822 1,283 1,381 802 1,042 735 920 824 1,148 17,134
64,044.50
72,770.00
83,673
220,487.50
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NOTA: TODOS LOS CUADROS QUE

MUESTRAN IMPORTES SON ENVIADOS AL CONTADOR, DEBIDO QUE EL CONTADOR REALIZA SU ANLISIS Y CLCULOS EXTRENAMENTE.
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COSTO BENEFICIO Y JUSTIFICACION DE LA MEJORA

EVALUACION ECONOMICA DE LA EMPRESA COSTO DE LA INVERSION
a. Costo del estudio:
ENCARGADO PRACTICANTE DE ADMINISTRACION. COSTO DE ESTUDIO MENSUAL
R/HONORARIOS MENSUAL (208H)
COSTO POR HORA 3.33
HORAS SEMANALES
COSTO SEMANAL 60.00
S/. 800.00 S/. S/. 240.00
18 S/.
b. Costo de materiales.- Es el costo de los materiales que se utilizaran en la mejora.

COSTO MENSUAL S/. S/. S/. S/. 15.00 40.00 100.00 155
MATERIALES Hojas bond Tinta para impresora Otros tiles de oficina
CANTIDAD 400 S/. 1 S/. S/. S/.
PRECIO 15.00 40.00 100.00 155
c. Costo de supervisin:
ENCARGADO PRAC.ADMI. COSTO DE SUPERVISIN
HORAS SEMANALES 7 S/.
COSTO/HORA 3.33
COSTO MENSUAL S/. S/. 23.33 23.33
d. Costo de seguimiento
COSTO POR HORA S/. 3.33 HORAS SEMANALES COSTO COSTO SEMANAL MENSUAL 1 S/. 3.33 S/. 13.33 S/. 13.33
SEGUIMIENTO COSTO DE SEGUIMIENTO
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COSTO TOTAL DE LA MEJORA:

COSTO DEL ESTUDIO COSTO DE MATERIALES COSTO DE SUPERVISIN COSTO DE SEGUIMIENTO COSTO TOTAL MENSUAL DE LA MEJORA S/. S/. S/. S/. S/. 240.00 155.00 23.33 13.33 431.66
BENEFICIOS:
En cuanto a la programacin y al ordenamiento de abastecimiento de las unidades por las maanas mejorar no slo la situacin de molestia que se generaba antes de la mejora si no que tambin la misma programacin servir para que las unidades salgan del paradero en forma ordenada y predeterminada. Los dueos de los vehculos que trabajan para la empresa se sentirn mejor, todo ser informado a tiempo, de manera que todos los trabajadores sepan que hacer y no existir incomodidad para trabajar diariamente. Para el personal de ventas ser beneficioso la mejora ya que le tomar menos tiempo realizar el cuadre de las ingresos por concepto de venta de petrleo. Tambin ser beneficioso para la empresa ya que podrn tener resmenes o resultados con rapidez y sin mucho esfuerzo. Los accionistas y socios podrn tener informes de sus pagos o crditos con rapidez.
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COSTO DE HORA/HOMBRE DE TODOS LOS INVOLUCRADOS
PERSONAL QUE INTERVIENE Practicante de Adm. Personal de ventas
SUELDO MENSUAL 800 800 1600
Horas Mensuales Costo por Hora

S/.
110
14.55
JUSTIFICACIN D E LA MEJORA:
En el segundo punto de la mejora MEJORA B el personal de venta demorara 12 horas menos por semana siendo 48 horas mensuales menos en cuadrar los ingresos por concepto a las ventas de petrleo.
=48h*s/.14.55 BENEFICIO MENSUAL BENEFICIO ANUAL S/. 698.40 S/. 8380.8
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Relacin Beneficio-Costo
BENEFICIO COSTO = S/. 698.40 S/. 431.66 = S/. 1.62
Por cada sol invertido se recupera 0.62 cntimos de sol. Tiempo de Recuperacin de Capital:
I n ve r s i n total Beneficio (das)
S/. S/.
431.66 698.4
0.62 X
30d
=18.54
El tiempo de recuperacin del capital invertido es de 18.5 das
DIAGRAMA DE GANTT
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CONCLUSIN Y RECOMENDACIONES
Al lograr todas estas mejoras ser lograr mayor eficiencia en el desarrollo de las actividades de la empresa, no slo optimizando el tiempo si no tambin los costos. Otras de las razones mejoradas es la satisfaccin del personal al realizar sus labores, ya no har el mismo trabajo una y otra vez, muchas veces llegando a una situacin de molestia o estrs.
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Mejora en El Control de Los Ingresos

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PROYECTO DE MEJORA-E.T.T.S.M SAN CRISTOBAL DE PALCAMAYO S.A.

C.F.P. ADMINISTRADORES INDUSTRIALES PROYECTO DE MEJORA