Apresentação EFD PIS COFINS Visão Geral - APresenta

24/01/2011
EFD PIS / COFINS - Leiaute
EFD PIS / COFINS

Leiaute - ADE Cofis 31
08 de julho de 2010
Leiaute - ADE Cofis 34

28 de outubro de 2010
Atualizado pelo ADE Cofis 37

21 de dezembro de 2010
Thiago Arantes
ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO

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24/01/2011
ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO:
O leiaute est organizado em BLOCOS que, por sua vez, esto organizados em REGISTROS que contm CAMPOS.
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ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: BLOCO A

REGISTRO A100 CAMPO NUM_DOC CAMPO DT_EXE_SERV CAMPO VL_BC_PIS CAMPO VL_PIS CAMPO COD_ITEM CAMPO VL_ITEM CAMPO NAT_BC_CRED CAMPO VL_PIS REGISTRO A170
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ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: Os BLOCOS so compostos por: Registro de Abertura Registro de Dados Registro de Encerramento Todos os BLOCOS so obrigatrios, porm, o Registro de Abertura ir informar se existem ou no Registros de Dados.
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OBRIGADORIEDADE DOS REGISTRO: O Obrigatrio OC Obrigatrio se houver informao prestada O(...) Obrigatrio se atendida a condio N Registro no deve ser informado.
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REGISTRO PAI ??? REGISTRO FILHO ???
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A001 Abertura do Bloco A A010 Identificao do Estabelecimento A100 Documento Nota Fiscal de Servio A110 Informao Complementar da NF A111 Processo Referenciado A120 Operaes de Importao A170 Itens do Documento A990 Encerramento do Bloco A
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ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: BLOCOS DA EFD PIS/COFINS: BLOCO 0 Abertura, Identificao e Referncias BLOCO A Documentos Fiscais Servios (ISS) BLOCO C Documentos Fiscais I Mercadorias (ICMS/IPI) BLOCO D Documentos Fiscais II Servios (ICMS/IPI) BLOCO F Demais Documentos e Operaes Geradoras de Contribuio ou Crditos
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ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: BLOCOS DA EFD PIS/COFINS: BLOCO M Apurao da Contribuio e dos Crditos de PIS/COFINS BLOCO 1 Controle dos Saldos de Crditos e de Retenes, Operaes Extemporneas e Outras Informaes BLOCO 9 Encerramento do Arquivo Digital
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ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: TABELAS: Tabelas Externas Tabelas Elaboradas Pela Empresa Tabelas Internas
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ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: TABELAS EXTERNAS: Tabela de Municpios (IBGE) Tabelas de Pases (BACEN) CFOP (Confaz) Cd. Situao Tributria (Confaz) Cd. Situao Tributria (RFB) NCM (RFB) CEP (Correios) Lista de Servios (Presidncia Anexo I Lei 116/03)
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ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: TABELAS ELABORADAS PELA EMPRESA: Tabela de Cadastro de Participante (R.0150) Tabela de Identificao do Item Produtos e ou Servios (R.0200) Tabela de Informao Complementar do Documento Fiscal (R.0450) Tabela de Identificao de Unidades de Medida (R.0190) Plano de Contas Contbeis (R.0500)
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ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: TABELAS INTERNAS: 4.1.1. Tabela Documentos Fiscais do ICMS 4.1.2. Tabela Situao do Documento 4.2.1. Tabela Gnero do Item de Mercadoria/Servio 4.3.3. e 4.3.4. Tabela Cdigo Situao Tributria PIS/PASEP e COFINS 4.3.5. Tabela Cdigo de Contribuio Social Apurada
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ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: TABELAS INTERNAS: 4.3.6. Tabela Cdigo de Tipo de Crdito 4.3.7. Tabela Cdigo de Base de Clculo do Crdito 4.3.8. Tabela Cdigo de Ajustes de Contribuio ou Crditos
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ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: 4.1.1. Tabela Documentos Fiscais do ICMS

Cdigo 1 1B 2 2D 2E 4 6 7 Nota Fiscal Nota Fiscal Avulsa Nota Fiscal de Venda a Consumidor Cupom Fiscal Cupom Fiscal Bilhete de Passagem Nota Fiscal de Produtor Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica Nota Fiscal de Servio de Transporte Descrio modelo 1/1A 2 4 6 7
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Cdigo 8 8B 9 10 11 13 14 15 Descrio Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas Conhecimento Areo Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas Bilhete de Passagem Rodovirio Bilhete de Passagem Aquavirio Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem modelo 8 9 10 11 13 14 15
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Cdigo 17 16 18 20 21 22 23 24 Descrio Despacho de Transporte Bilhete de Passagem Ferrovirio Resumo de Movimento Dirio Ordem de Coleta de Cargas Nota Fiscal de Servio de Comunicao Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao GNRE Autorizao de Carregamento e Transporte modelo 17 16 18 20 21 22 23 24
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Cdigo 25 26 27 28 29 55 57 59 Manifesto de Carga Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas Nota Fiscal De Transporte Ferrovirio De Carga Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs Canalizado Nota Fiscal/Conta De Fornecimento D'gua Canalizada Nota Fiscal Eletrnica Conhecimento de Transporte Eletrnico CT-e Cupom Fiscal Eletrnico CF-e
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Descrio
modelo 25 26 -
ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: 4.1.2. Tabela Situao do Documento

Cdigo 00 01 02 03 04 05 06 07 Documento regular Escriturao extempornea de documento regular Documento cancelado Escriturao extempornea de documento cancelado NF-e ou CT-e denegado NF-e ou CT-e - Numerao inutilizada Documento Fiscal Complementar Escriturao extempornea de documento complementar Descrio
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ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: 4.2.1. Tabela Gnero do Item de Mercadoria e Servio A tabela "Gnero do Item de Mercadoria/Servio" corresponde tabela de "Captulos da NCM" acrescida do cdigo "00 - Servio". (Manual de Orientao do Leiaute da EFD PIS / COFINS ADE COFIS 34/2010)
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ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: 4.2.1. Tabela Gnero do Item de Mercadoria e Servio

Cdigo 00 01 02 03 04 05 06 Servio Animais vivos Carnes e miudezas, comestveis Peixes e crustceos, moluscos e os outros invertebrados aquticos Leite e laticnios; ovos de aves; mel natural; produtos comestveis de origem animal, no especificados nem compreendidos em outros Captulos da TIPI Outros produtos de origem animal, no especificados nem compreendidos em outros Captulos da TIPI Plantas vivas e produtos de floricultura
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Descrio
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Cdigo 07 08 09 10 11 12 13 Descrio Produtos hortcolas, plantas, razes e tubrculos, comestveis Frutas; cascas de ctricos e de meles Caf, ch, mate e especiarias Cereais Produtos da indstria de moagem; malte; amidos e fculas; inulina; glten de trigo Sementes e frutos oleaginosos; gros, sementes e frutos diversos; plantas industriais ou medicinais; palha e forragem Gomas, resinas e outros sucos e extratos vegetais
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Cdigo 14 Descrio Matrias para entranar e outros produtos de origem vegetal, no especificadas nem compreendidas em outros Captulos da NCM Gorduras e leos animais ou vegetais; produtos da sua dissociao; gorduras alimentares elaboradas; ceras de origem animal ou vegetal Preparaes de carne, de peixes ou de crustceos, de moluscos ou de outros invertebrados aquticos Acares e produtos de confeitaria Continua ...
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ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: 4.3.3. e 4.3.4. Tabela Cdigo Situao Tributria PIS/PASEP e COFINS Tabela externa publicada pela RFB e disponibilizada no Portal do SPED no stio da RFB na Internet, no endereo (Manual de Orientao do Leiaute da EFD PIS / COFINS ADE COFIS 34/2010)
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ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: 4.3.3. e 4.3.4. Tabela Cdigo Situao Tributria PIS/PASEP e COFINS
Cdigo 01 02 03 04 05 06 07 Descrio Operao Tributvel com Alquota Bsica Operao Tributvel com Alquota Diferenciada Operao Tributvel com Alquota por Unidade de Medida de Produto Operao Tributvel Monofsica - Revenda a Alquota Zero Operao Tributvel por Substituio Tributria Operao Tributvel a Alquota Zero Operao Isenta da Contribuio
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Cdigo 08 09 49 50 51 52 Descrio Operao sem Incidncia da Contribuio Operao com Suspenso da Contribuio Outras Operaes de Sada Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno Operao com Direito a Crdito Vinculada Exclusivamente a Receita No Tributada no Mercado Interno Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportao
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Cdigo 53 54 55 56 Descrio Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas NoTributadas no Mercado Interno e de Exportao Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno, e de Exportao
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Cdigo 54 55 56 Descrio Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas NoTributadas no Mercado Interno e de Exportao Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno, e de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno
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Cdigo 61 62 63 64 Descrio Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita No-Tributada no Mercado Interno Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportao
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Cdigo 65 Descrio Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas No-Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno, e de Exportao Crdito Presumido - Outras Operaes Operao de Aquisio sem Direito a Crdito
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Cdigo 71 72 73 74 75 98 99 Descrio Operao de Aquisio com Iseno Operao de Aquisio com Suspenso Operao de Aquisio a Alquota Zero Operao de Aquisio sem Incidncia da Contribuio Operao de Aquisio por Substituio Tributria Outras Operaes de Entrada Outras Operaes
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ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: 4.3.5. Tabela Cdigo de Contribuio Social Apurada A ser utilizada na codificao dos tipos de contribuio apurada no perodo, no caso de ser preenchido registro de apurao da contribuio, ou de ajustes, no Bloco M. (Manual de Orientao do Leiaute da EFD PIS / COFINS ADE COFIS 34/2010)
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ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: 4.3.5. Tabela Cdigo de Contribuio Social Apurada

Cdigo 01 02 03 04 31 32 Contribuio diferenciadas Descrio Contribuio no-cumulativa apurada a alquota bsica no-cumulativa apurada a alquotas
Contribuio no-cumulativa apurada a alquota por unidade de medida de produto Contribuio no-cumulativa apurada a alquota bsica Atividade Imobiliria Contribuio apurada por substituio tributria Contribuio apurada por substituio tributria Vendas Zona Franca de Manaus
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ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: 4.3.5. Tabela Cdigo de Contribuio Social Apurada

Cdigo 51 52 53 54 71 72 99 Descrio Contribuio cumulativa apurada a alquota bsica Contribuio cumulativa apurada a alquotas diferenciadas Contribuio cumulativa apurada a alquota por unidade de medida de produto Contribuio cumulativa apurada a alquota bsica Atividade Imobiliria Contribuio apurada de SCP Incidncia No Cumulativa Contribuio apurada de SCP Incidncia Cumulativa Contribuio para o PIS/Pasep Folha de Salrios
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ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: 4.3.6. Tabela Cdigo de Tipo de Crdito A ser utilizada na codificao dos tipos de crdito apurado no perodo (Bloco M), ou de controle de crditos de perodos anteriores (Bloco 1). (Manual de Orientao do Leiaute da EFD PIS / COFINS ADE COFIS 34/2010)
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ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: 4.3.6. Tabela Cdigo de Tipo de Crdito

Cdigo Descrio CDIGOS VINCULADOS RECEITA TRIBUTADA NO MERCADO INTERNO Grupo 100 Crdito vinculado receita tributada no mercado interno 101 Alquota Bsica Crdito vinculado receita tributada no mercado interno 102 Alquotas Diferenciadas Crdito vinculado receita tributada no mercado interno 103 Alquota por Unidade de Produto Crdito vinculado receita tributada no mercado interno 104 Estoque de Abertura
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Cdigo 105 106 108 109 199 Descrio Crdito vinculado receita tributada Aquisio Embalagens para revenda Crdito vinculado receita tributada Presumido da Agroindstria Crdito vinculado receita tributada Importao Crdito vinculado receita tributada Atividade Imobiliria Crdito vinculado receita tributada Outros no mercado interno no mercado interno no mercado interno no mercado interno no mercado interno
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Cdigo Descrio CDIGOS VINCULADOS RECEITA NO TRIBUTADA NO MERCADO INTERNO Grupo 200 Crdito vinculado receita no tributada no mercado interno 201 Alquota Bsica Crdito vinculado receita no tributada no mercado interno 202 Alquotas Diferenciadas Crdito vinculado receita no tributada no mercado interno 203 Alquota por Unidade de Produto Crdito vinculado receita no tributada no mercado interno 204 Estoque de Abertura
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Cdigo 205 206 208 299 Descrio Crdito vinculado receita no tributada Aquisio Embalagens para revenda Crdito vinculado receita no tributada Presumido da Agroindstria Crdito vinculado receita no tributada Importao Crdito vinculado receita no tributada Outros no mercado interno no mercado interno no mercado interno no mercado interno
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Cdigo 301 302 303 304 305 Descrio Crdito vinculado receita de exportao Alquota Bsica Crdito vinculado receita de exportao Diferenciadas Crdito vinculado receita de exportao Unidade de Produto Crdito vinculado receita de exportao Abertura Crdito vinculado receita de exportao Embalagens para revenda Alquotas Alquota por Estoque de Aquisio CDIGOS VINCULADOS RECEITA DE EXPORTAO - Grupo 300
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Cdigo 306 Descrio Crdito vinculado receita de exportao Presumido da Agroindstria Crdito vinculado receita de exportao Presumido da Agroindstria Passvel de Compensao e/ou Ressarcimento Crdito vinculado receita de exportao Importao Crdito vinculado receita de exportao Outros
307 308 399
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ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: 4.3.7. Tabela Cdigo de Base de Clculo do Crdito A ser utilizada na codificao da base de clculo dos crditos apurado no perodo, no caso de ser preenchido registro de documentos e operaes geradoras de crdito, nos Blocos A, C, D, F e 1 (Crditos extemporneos). (Manual de Orientao do Leiaute da EFD PIS / COFINS ADE COFIS 34/2010)
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ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: 4.3.7. Tabela Cdigo de Base de Clculo do Crdito

Cdigo 01 02 03 04 05 06 07 08 Descrio Aquisio de bens para revenda Aquisio de bens utilizados como insumo Aquisio de servios utilizados como insumo Energia eltrica e trmica, inclusive sob a forma de vapor Aluguis de prdios Aluguis de mquinas e equipamentos Armazenagem de mercadoria e frete na operao de venda Contraprestaes de arrendamento mercantil
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Cdigo 09 10 11 12 10 Descrio Mquinas, equipamentos e outros bens incorporados ao ativo imobilizado (crdito sobre encargos de depreciao). Mquinas, equipamentos e outros bens incorporados ao ativo imobilizado (crdito com base no valor de aquisio). Amortizao e Depreciao de edificaes e benfeitorias em imveis Devoluo de Vendas Sujeitas Incidncia No-Cumulativa Mquinas, equipamentos e outros bens incorporados ao ativo imobilizado (crdito com base no valor de aquisio).
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Cdigo 11 12 13 14 15 16 Descrio Amortizao e Depreciao de edificaes e benfeitorias em imveis Devoluo de Vendas Sujeitas Incidncia No-Cumulativa Outras Operaes com Direito a Crdito Atividade de Transporte de Cargas Subcontratao Atividade Imobiliria Custo Incorrido de Unidade Imobiliria Atividade Imobiliria Custo Orado de unidade no concluda
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Cdigo 17 18 Descrio Atividade de Prestao de Servios de Limpeza, Conservao e Manuteno vale-transporte, vale-refeio ou vale-alimentao, fardamento ou uniforme. Estoque de abertura de bens
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ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: 4.3.8. Tabela Cdigo de Ajustes de Contribuio ou Crditos

Cdigo 01 02 03 04 05 06 Descrio Ajuste Oriundo de Ao Judicial Ajuste Oriundo de Processo Administrativo Ajuste Oriundo da Legislao Tributria Ajuste Oriundo Especificamente do RTT Ajuste Oriundo de Outras Situaes Estorno Registros M110 / M220 Ajustes PIS Registros M510 / M620 Ajustes COFINS
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ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: Outras Tabelas: 4.3.9 Tabela de Alquotas de Crditos Presumidos da Agroindstria 4.3.10 - Tabela Produtos Sujeitos Incidncia Monofsica da Contribuio Social 4.3.11 Tabela Produtos Sujeitos Incidncia Monofsica da Contribuio Social
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ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: Outras Tabelas: 4.3.12 - Tabela Produtos Sujeitos Substituio Tributria da Contribuio Social (CST 05) 4.3.13 - Tabela Produtos Sujeitos Alquota Zero da Contribuio Social (CST 06) 4.3.14 - Tabela Operaes com Iseno da Contribuio Social (CST 07)
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ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: Outras Tabelas: 4.3.15 - Tabela Operaes sem Incidncia da Contribuio Social (CST 08) 4.3.16 Tabela Operaes com Suspenso da Contribuio Social (CST 09) 4.3.17 Tabela Outros Produtos e Operaes Sujeitos Alquotas Diferenciadas (CST 02)
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EFD PIS/COFINS X DACON
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CONFRONTO DACON x EFD PIS/COFINS: Uma diferena est no formato que so
elaborados, pois, na EFD PIS/COFINS as informaes devero ser geradas mediante parametrizao de sistema no sendo possvel a digitao, diferente do que acontece no DACON, em que as informaes so digitadas.
Continua...
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CONFRONTO DACON x EFD PIS/COFINS: A principal diferena entre DACON e EFD PIS/COFINS est nas informaes prestadas, no DACON informamos os totais das operaes, e na EFD a composio dos totais ser registrada documento a documento e / ou operao a operao.
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CONFRONTO EFD PIS/COFINS x DACON:

BLOCO 0 A C D CONSIDERAES Semelhante a Ficha 01 / Abertura, Identificao e Referncias 02 / 03 (cadastro) Documentos Fiscais (ISS) Documentos Fiscais - Mercadorias (ICMS) Documentos Fiscais - Servios (ICMS) Demais Documentos e Operaes Geradoras de Crditos e Contribuies No existe No existe No existe DESCRIO
No existe
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BLOCO M CONSIDERAES Apurao PIS - Ficha 06A Apurao da Contribuio e Crdito - a Ficha 15B; PIS/PASEP e COFINS Apurao COFINS - Ficha 16A a Ficha 25B; Controle dos Crditos Controle de Saldos de Crditos e de Ficha 14 / Ficha 24 Retenes, Operaes Controle Retenes / Extemporneas e Outras Extemporneas No Informaes existe Encerramento do Arquivo Digital No existe DESCRIO
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Thiago Arantes
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EFD PIS/COFINS X EFD ICMS/IPI
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CONFRONTO EFD ICMS/IPI x EFD PIS/COFINS:

BLOCO 0 A C D E DESCRIO CONSIDERAES
Abertura, Identificao e Referncias Semelhantes Documentos Fiscais (ISS) Documentos Fiscais - Mercadorias (ICMS) Documentos Fiscais - Servios (ICMS) Apurao do ICMS / IPI No existe na EFD ICMS / IPI Semelhantes, alguns registros idnticos Semelhantes, alguns registros idnticos No existe na EFD PIS / COFINS
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CONFRONTO EFD ICMS/IPI x EFD PIS/COFINS:

BLOCO F DESCRIO Demais Documentos e Operaes Geradoras de Crditos e Contribuies Controle de Crdito de ICMS do Ativo Permanente - CIAP Apurao da Contribuio e Crdito PIS/PASEP e COFINS Controle de Saldos de Crditos e de Retenes, Operaes Extemporneas e Outras Informaes Encerramento do Arquivo Digital CONSIDERAES No existe na EFD ICMS / IPI No existe na EFD PIS / COFINS No existe na EFD ICMS / IPI Na EFD ICMS / IPI consta outras informaes
G M
Semelhante
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BLOCOS
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BLOCO 0 Abertura, Identificao e Referncias
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BLOCO 0 Abertura, Identificao e Referncias No Bloco 0 sero informados os Dados da Pessoa Jurdica e Dados que sero utilizados nos Blocos seguintes, a saber: Produtos / Servios Clientes Fornecedores Unidades de medida Dados do contabilista Apropriao de crdito Critrio de rateio do crdito Plano de contas da PJ e referencial entre outras informaes.
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BLOCO 0 Registros:
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Registro 0000 - Abertura do Arquivo Digital e Identificao da Pessoa Jurdica O N.0
Campos: Verso Leiaute / original ou retificadora / perodo de apurao / nome da PJ / CNPJ Matriz / natureza da pessoa jurdica / atividade / etc
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BLOCO 0 Abertura, Identificao e Referncias Registro 0001 Abertura do Bloco 0 O N.1
Informar: 0 Bloco com dados informados; 1 Bloco sem dados informados.
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BLOCO 0 Abertura, Identificao e Referncias Registro 0100 Dados do Contabilista OC N.2
Campos: CPF, CRC, CNPJ, Endereo, Telefone, ...
Detalhe interessante: O arquivo digital assinado somente pelo representante da empresa, ou procurador, mediante e-CPF, contabilista no assina digitalmente.
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BLOCO 0 Abertura, Identificao e Referncias Registro 0110 Regimes De Apurao Da Contribuio Social E De Apropriao De Crdito O N.2 Indicador de incidncia tributria no perodo: 1 Exclusivamente regime no-cumulativo; 2 Exclusivamente regime cumulativo; 3 - Regime cumulativo e no-cumulativo.
OBS: Informar somente os regimes de apurao a que se submeteu a pessoa jurdica no perodo da escriturao.
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BLOCO 0 Abertura, Identificao e Referncias Registro 0110 Regimes De Apurao Da Contribuio Social E De Apropriao De Crdito O N.2 Mtodo de apropriao dos crditos comuns no caso de incidncia de regime no-cumulativo: 1 Mtodo de Apropriao Direta; 2 Mtodo de Rateio Proporcional (Receita Bruta).
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BLOCO 0 Abertura, Identificao e Referncias Registro 0110 Regimes De Apurao Da Contribuio Social E De Apropriao De Crdito O N.2 Tipo de Contribuio Apurada no Perodo: 1 Apurao da Contribuio Exclusivamente a Alquota Bsica; 2 Apurao da Contribuio a Alquotas Especficas (Diferenciadas e/ou por Unidade de Medida de Produto).
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BLOCO 0 Abertura, Identificao e Referncias Registro 0111 Tabela de Receita Bruta Mensal Para Fins de Rateio de Crditos Comuns O (...) N.3 Registro obrigatrio quando o mtodo de apropriao dos crditos for mediante rateio proporcional da receita bruta na apurao de crditos vinculados a mais de um tipo de receita.
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BLOCO 0 Abertura, Identificao e Referncias Registro 0111 Tabela de Receita Bruta Mensal Para Fins de Rateio de Crditos Comuns O (...) N.3 Informar: Valor Mensal Receita Bruta No-cumulativa
(trib. merc. inter / no trib. merc. inter / exportao), Cumulativa e Total.
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BLOCO 0 Abertura, Identificao e Referncias Registro 0140 Tabela de Cadastro de Estabelecimento O N.2 Obrigatrio para Matriz; Obrigatrio para os estabelecimentos que tenha
auferidos receitas sujeitas ou no a contribuio social ou realizadas operaes geradoras de crdito ou que tenham sofrido retenes.
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BLOCO 0 Abertura, Identificao e Referncias Registro 0150 Tabela de Cadastro de Participante OC N.3 Relacionar e cadastrar os participantes (fornecedores e clientes pessoa jurdica ou pessoa fsica) que tenham realizado operaes com a empresa, objeto de registro nos Blocos A, C, D, F ou 1 (operaes extemporneas).
OBS: Nas operaes vinculadas a ECF, no obrigado informar CPF e CNPJ.
Thiago Arantes
BLOCO 0 Abertura, Identificao e Referncias Registro 0200 Tabela de Identificao do Item (Produtos e Servios) OC N.3 Informar as mercadorias, servios, produtos ou
quaisquer outros itens concernentes s transaes representativas de receitas e/ou geradoras de crditos, objeto de escriturao nos Blocos A, C, D, F ou 1 (operaes extemporneas).
Thiago Arantes
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BLOCO 0 Abertura, Identificao e Referncias Registro 0200 Tabela de Identificao do Item (Produtos e Servios) OC N.3 Os produtos / servios devero ser classificados, conforme quadro do Tipo de Item informado no Leiaute, a saber: 00 Mercadoria para Revenda; 01 Matria-Prima; 02 Embalagem;
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BLOCO 0 Abertura, Identificao e Referncias Registro 0200 Tabela de Identificao do Item (Produtos e Servios) OC N.3 03 Produto em Processo; 04 Produto Acabado; 05 Subproduto; 06 Produto Intermedirio; 07 Material de Uso e Consumo; 08 Ativo Imobilizado;
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24/01/2011
BLOCO 0 Abertura, Identificao e Referncias Registro 0200 Tabela de Identificao do Item (Produtos e Servios) OC N.3 09 Servios; 10 Outros insumos; 99 Outras.
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BLOCO 0 Abertura, Identificao e Referncias Registro 0200 Tabela de Identificao do Item (Produtos e Servios) OC N.3 Os Itens tambm devero ser submetidos classificao das seguintes tabelas: NCM ; Cdigo Ex, Conforme TIPI; Gnero do Item, Tabela 4.2.1; Cdigo Servio Anexo L.C. 116/03; Alquota ICMS aplicvel nas operaes internas.
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BLOCO 0 Abertura, Identificao e Referncias Registro 0200 Tabela de Identificao do Item (Produtos e Servios) OC N.3 aceitvel cadastro de itens com denominao genrica (diversas entradas, diversas sadas, mercadorias para revenda, etc) somente se estas corresponderem s operaes citadas no item 2.4.2.2. do Manual da RFB, ex: aquisio de materiais para uso e consumo que no gerem crditos.
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BLOCO 0 Abertura, Identificao e Referncias Registro 0205 Alterao Item OC N.4 Este registro tem por objetivo informar alteraes ocorridas na descrio do produto, desde que no o descaracterize ou haja modificao que o identifique como sendo novo produto, caso no tenha ocorrido movimentao no perodo da alterao do item, dever ser informada no primeiro perodo em que houver movimentao do item.
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BLOCO 0 Abertura, Identificao e Referncias Registro 0206 Cdigo de Produto Conforme Tabela ANP (Combustveis) OC N.4
Codificar o item conforme tabela publicada pela ANP.
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BLOCO 0 Abertura, Identificao e Referncias Registro 0208 Cdigo De Grupos Por Marca Comercial Refri (Bebidas Frias) OC N.4 Identificar a Tabela de Incidncia, conforme Anexo III do Decreto n 6.707/08, a saber: 01 Tabela I 02 Tabela II 03 Tabela III 04 Tabela IV 05 Tabela V 06 Tabela VI 07 Tabela VII 08 Tabela VIII 09 Tabela IX 10 Tabela X 11 Tabela XI 12 Tabela XII
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BLOCO 0 Abertura, Identificao e Referncias Registro 0208 Cdigo De Grupos Por Marca Comercial Refri (Bebidas Frias) OC N.4 Identificar o Cdigo do Grupo conforme Anexo III do Decreto n 6.707/08 ; E tambm a Marca Comercial.
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BLOCO 0 Abertura, Identificao e Referncias Registro 0450 Tabela De Informao Complementar Do Documento Fiscal OC N.3 Informao complementar existente no documento fiscal, inclusive espcie de normas legais, poder normativo, nmero, capitulao, data e demais referncias pertinentes com indicao referentes ao tributo.
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BLOCO 0 Abertura, Identificao e Referncias Registro 0500 Plano De Contas Contbeis OC N.2 Deve ser informado registro 0500 apenas para as contas que venham a ser informadas em registro dos Blocos A, C, D e F.
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BLOCO 0 Abertura, Identificao e Referncias Registro 0500 Plano De Contas Contbeis OC Campos: Natureza da Conta (Ativo, Passivo, P.L.; Resultado, Compensao, Outras); Cdigo da Conta correlacionada no Plano de Contas Referencial; Entre outros.
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BLOCO 0 Abertura, Identificao e Referncias Registro 0600 Centro de Custos OC N.2
Registro 0990 Encerramento do Bloco 0 O N.1
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BLOCO A Documentos Fiscais Servios (ISS)
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BLOCO A Documentos Fiscais Servios (ISS)
No Bloco A sero escrituradas todas prestaes de servios (receitas) sujeitas incidncia do ISS e somente as contrataes de servios sujeitas incidncia do ISS (custos e/ou despesas) geradoras de crditos.
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BLOCO A Registros:
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BLOCO A Documentos Fiscais Servios (ISS) Registro A001 Abertura do Bloco 1 O N.1
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BLOCO A Documentos Fiscais Servios (ISS) Registro A010 Identificao Do Estabelecimento O(...) N.2 Registro Obrigatrio somente se informar que existe movimento no Registro A010. Informar nmero da Inscrio do CNPJ do
estabelecimento.
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24/01/2011
BLOCO A Documentos Fiscais Servios (ISS) Registro A100 Documento - Nota Fiscal De Servio OC N.3 Registro informa o tipo de operao, o nmero do documento, valor do documento, valor do PIS / COFINS devido, PIS / COFINS retido na fonte e o valor do ISS devido.
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BLOCO A Documentos Fiscais Servios (ISS) Registro A100 Documento - Nota Fiscal De Servio OC N.3 O documento Fiscal classificado em: Servio Prestado / Contratado; Emisso prpria / terceiros; Documento regular / cancelado.
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24/01/2011
BLOCO A Documentos Fiscais Servios (ISS) Registro A170 Complemento Do Documento - Itens Do Documento OC N.4 Sero informados os itens constantes nas Notas Fiscais de Servios ou documento internacional equivalente (no caso de importaes), especificando o tratamento tributvel (CST) aplicvel a item.
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BLOCO A Documentos Fiscais Servios (ISS) Registro A170 Complemento Do Documento - Itens Do Documento OC N.4 O Item codificado da seguinte forma: Registro 0200 Tabela de Identificao de Item; Cdigo da Base de Clculo Tabela 4.3.7; Operao Mercado Interno / Importao; Cdigo Situao Tributria PIS/PASEP e COFINS Tabelas 4.3.3 e 4.3.4. Conta Contbil Plano de Contas PJ (R0500).
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BLOCO A Documentos Fiscais Servios (ISS) Outros Registros: Registro A110: Complemento Do Documento Informao Complementar Da NF; Registro A111: Processo Referenciado ; Registro A120: Informao Complementar Operaes De Importao; Registro A990: Encerramento Do Bloco A.
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BLOCO A Documentos Fiscais Servios (ISS) Questionamentos ???? A empresa possui notas fiscais de aquisio de servios sujeita ao ISS, porm, estas notas no geram crdito, devemos inform-las na EFD PIS/COFINS ? No Manual de Orientao do Leiaute consta o seguinte texto contratao de servios (custos e/ou despesas geradoras de crditos), ento entendemos que no se deve escriturar.
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24/01/2011
BLOCO A Documentos Fiscais Servios (ISS) Questionamentos ???? Empresa efetua reteno de PIS/COFINS mas o servio que lhe foi prestado no gera crdito, ento devemos inform-las na EFD PIS/COFINS ? No Manual de Orientao do Leiaute consta o seguinte texto contratao de servios (custos e/ou despesas geradoras de crditos), ento entendemos que no se deve escriturar.
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BLOCO C Documentos Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI)
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BLOCO C Doc. Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI) No Bloco C sero escriturados os Documentos Fiscais, de mercadorias sujeitas ao ICMS/IPI, referente a entradas e sadas, detalhando todas operaes de vendas e as de aquisies com direito a crdito, a saber: NF; NF-e; NF consumidor; Equipamentos ECF; Outros tipos.
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BLOCO C Registros:
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BLOCO C Doc. Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI) Registro C001 Abertura do Bloco C O N.1
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BLOCO C Doc. Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI) Registro C010 Identificao do Estabelecimento O N.2 Informar o CNPJ Estabelecimento que houve receitas de venda de mercadorias sujeitas ao ICMS/IPI e / ou aquisio de mercadorias sujeitas ao ICMS/IPI que gerem crdito de PIS/COFINS.
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BLOCO C Doc. Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI) Registro C010 Identificao do Estabelecimento O N.2 Informar: CNPJ Estabelecimento; Indicador das apurao das contribuies e crditos: 0 Bloco com dados informados; 1 Bloco sem dados informados.
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BLOCO C Doc. Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI) Registro C010 Identificao do Estabelecimento O N.2 Indicar apurao das contribuies e crditos, nas operaes com NF-e e ECF no perodo: 1 Apurao com base nos registros de consolidao das operaes por NF-e (C180 e C190) e por ECF (C490); 2 Apurao com base no registro individualizado de NF-e (C100 e C170) e de ECF (C400). .
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BLOCO C Doc. Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI) Registro C100 Documento - Nota Fiscal OC N.3 Este registro utilizado para os seguintes tipos de documentos fiscais: Notas Fiscal (Cdigo 01); Nota fiscal Avulsa (cdigo 1b); Nota Fiscal de Produtor (cdigo 04); NF-e (cdigo 55).
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BLOCO C Doc. Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI) Registro C100 Documento - Nota Fiscal OC N.3 Registro com estrutura, campos e contedo definidos e constantes no Leiaute da Escriturao Fiscal Digital EFD (ICMS e IPI), institudo pelo Ato COTEPE/ICMS n 9, de 12 de abril de 2008, disponvel no portal de servios (SPED) da pgina da Secretaria da Receita Federal do Brasil na Internet, no endereo <www.receita.fazenda.gov.br/sped>.
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24/01/2011
BLOCO C Doc. Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI) Registro C100 Documento - Nota Fiscal OC N.3 Neste registro consta as informaes referentes Nota Fiscal, como: NF Entrada / Sada; Emisso Prpria / Terceiros; Nmero, Srie e Modelo da NF; Data emisso; Valor Total, Base Clculo (ICMS, PIS, COFINS); Entre outros...
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BLOCO C Doc. Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI) Registro C100 Documento - Nota Fiscal OC N.3 Tendo em vista que as operaes de vendas e de aquisies e/ou devolues, documentadas por Nota Fiscal Eletrnica NF-e (cdigo 55), serem escrituradas de forma consolidada nos registros C180 (vendas) e C190 (compras e/ou devolues) da EFD-PIS/Cofins, o registro C100 (e filhos) no de preenchimento obrigatrio na EFD-PIS/Cofins em relao s referidas operaes com NF-e (cdigo 55)
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BLOCO C Doc. Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI) Registro C170 Complemento Do Documento Itens do Documento OC N.4 Registro com estrutura, campos e contedo definidos e constantes no Leiaute da Escriturao Fiscal Digital EFD (ICMS e IPI), institudo pelo Ato COTEPE/ICMS n 9, de 12 de abril de 2008, disponvel no portal de servios (SPED) da pgina da Secretaria da Receita Federal do Brasil na Internet, no endereo <www.receita.fazenda.gov.br/sped>.
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BLOCO C Doc. Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI) Registro C170 Complemento Do Documento Itens do Documento OC N.4 Neste registro consta as informaes referentes aos Itens da Nota Fiscal, como: Cdigo do Item; Valor Item, Desconto, BC (ICMS, IPI, PIS, COFINS); Valor Tributos e Contribuies; Alquotas (ICMS, IPI, PIS, COFINS); Quantidade Base Clculo PIS/COFINS; CST PIS/COFINS, entre outros.
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BLOCO C Doc. Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI) Registro C170 Complemento Do Documento Itens do Documento OC N.4 Caso a pessoa jurdica apure a Contribuio Social por Unidade de Medida de Produto (Combustveis, Bebidas Frias e Embalagem para Bebidas, etc), deve preencher os campos QUANT_BC_PIS, QUANT_BC_COFINS, ALIQ_PIS_QUANT e ALIQ_COFINS_QUANT. Os campos VL_BC_PIS, VL_BC_COFINS, ALIQ_PIS e ALIQ_COFINS no devem ser preenchidos.
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BLOCO C Doc. Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI) Registro C180 Consolidao De Notas Fiscais Eletrnicas Emitidas Pela Pessoa Jurdica (Cdigo 55) Operaes De Vendas OC N.3 Este registro deve ser preenchido para consolidar as operaes de vendas realizadas pela pessoa jurdica, por item vendido (Registro 0200), mediante emisso de NF-e (Modelo 55), no perodo da escriturao.
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BLOCO C Doc. Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI) Registro C180 Consolidao De Notas Fiscais Eletrnicas Emitidas Pela Pessoa Jurdica (Cdigo 55) Operaes De Vendas OC N.3 Os valores consolidados por item vendido sero segregados e totalizados, nos registros filhos (C181 e C185), por CST-PIS (Tabela 4.3.3), CST-Cofins (Tabela 4.3.4), CFOP e alquotas.
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BLOCO C Doc. Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI) Registro C190 Consolidao De NF-e (Cd 55) Operaes De Aquisio Com Direito A Crdito, E Operaes De Devoluo De Compras E Vendas OC N.3 Este registro deve ser preenchido para consolidar as operaes de aquisies por NF-e (Modelo 55) realizadas pela pessoa jurdica, no perodo da escriturao, mediante registro especifico para cada Item adquirido (Registro 0200)...
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24/01/2011
BLOCO C Doc. Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI) Registro C190 Consolidao De NF-e (Cd 55) Operaes De Aquisio Com Direito A Crdito, E Operaes De Devoluo De Compras E Vendas OC N.3 Os valores consolidados por Item adquirido e/ou devolvido sero segregados e totalizados, nos registros filhos (C191 e C195), por participante (fornecedor), CST-PIS (Tabela 4.3.3), CST-Cofins (Tabela 4.3.4), CFOP e alquotas.
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BLOCO C Doc. Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI) Registro C380 Nota Fiscal De Venda A Consumidor (Cdigo 02) - Consolidao De Documentos Emitidos OC N.3 No Registro C380 e filhos deve a pessoa jurdica escriturar as notas fiscais de venda ao consumidor no emitidas por ECF, consolidando os valores dos documentos emitidos no perodo.
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BLOCO C Doc. Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI) Registro C380 Nota Fiscal De Venda A Consumidor (Cdigo 02) - Consolidao De Documentos Emitidos OC N.3 Nos Registros Filhos C381 (PIS/Pasep) e C385 (Cofins) devem ser detalhados os valores por CST, por item vendido e por alquota, conforme o caso.
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BLOCO C Doc. Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI) Registro C395 Notas 02, Fiscais 2d, De 2e Venda E 59) A
Consumidor
(Cdigos
Aquisies/Entradas Com Crdito OC N.3 No Registro C395 a pessoa jurdica poder escriturar eventuais aquisies com direito a crdito (aquisio de bens a serem utilizados como insumos, por exemplo) cuja operao esteja documentada por nota fiscal de venda a consumidor.
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BLOCO C Doc. Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI) Registro C395 Notas 02, Fiscais 2d, De 2e Venda E 59) A
Consumidor
(Cdigos
Aquisies/Entradas Com Crdito OC N.3 No Registro filho C396 deve ser detalhado os dados fiscais necessrios para a apurao dos crditos de PIS/Pasep e de Cofins. Faz referncia tabela 4.3.7
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BLOCO C Doc. Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI) Registro C400 Equipamento ECF (Cdigos 02 E 2d) OC N.3 As operaes de vendas com emisso de documento fiscal (cdigos 02 e 2D) por ECF podem ser escrituradas na EFD-PIS/Cofins, de forma consolidada (Registro C490) ou por ECF (C400), a critrio da pessoa jurdica.
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BLOCO C Doc. Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI) Registro C400 Equipamento ECF (Cdigos 02 E 2d) OC N.3 Caso a pessoa jurdica opte por escriturar as operaes de vendas por ECF, de forma consolidada, no Registro C490, no precisa proceder escriturao do Registro C400 (e registros filhos).
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BLOCO C Doc. Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI) Registro C400 Equipamento ECF (Cdigos 02 E 2d) OC N.3 Registros Filhos: Registro C405: Reduo Z (Cdigos 02 E 2d); Registro C481: Resumo Dirio De Documentos Emitidos Por ECF PIS/PASEP (Cdigos 02 E 2d); Registro C485: Resumo Dirio De Documentos Emitidos Por ECF COFINS (Cdigos 02 E 2d); Registro C489: Processo Referenciado.
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BLOCO C Doc. Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI) Registro C490 Consolidao De Documentos
Emitidos Por ECF (Cdigos 02, 2d E 59) OC N.3 Registro opcional de escriturao de documento emitido por ECF, de apurao mensal, detalhando as operaes por item de produto. Deve ser informado apenas quando no forem informados os registros C400, de apurao diria. Informa Data Inicial e Final do Perodo
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BLOCO C Doc. Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI) Registro C490 Consolidao De Documentos
Emitidos Por ECF (Cdigos 02, 2d E 59) OC N.3 Registros Filhos: Registro Registro C491: C495: Detalhamento Detalhamento De De Documentos Documentos Emitidos Por ECF (Cdigos 02, 2d e 59) PIS/PASEP; Emitidos Por ECF (Cdigos 02, 2d e 59) COFINS Registro C499: Processo Referenciado.
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BLOCO C Doc. Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI) Registro C500 Conta De Energia Eltrica (Cd 06), Conta De Fornecimento D'gua Canalizada (Cd 29) e Consumo Fornecimento De Gs (Cd 28) Doctos De Entrada/Aquisio Com Crdito OC N.3 Neste registro dever a pessoa jurdica informar as operaes referentes aquisio de gua canalizada, energia eltrica ou gs, que permita a apurao de crditos de PIS/PASEP e de COFINS, na forma da legislao tributria.
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BLOCO C Doc. Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI) Registro C500 Conta De Energia Eltrica (Cd 06), Conta De Fornecimento D'gua Canalizada (Cd 29) e Consumo Fornecimento De Gs (Cd 28) Doctos De Entrada/Aquisio Com Crdito OC N.3 Os documentos fiscais escriturados neste itens no devem ser relacionados ou escriturados nos Registros C100 ou C190.
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24/01/2011
BLOCO C Doc. Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI) Registro C500 Conta De Energia Eltrica (Cd 06), Conta De Fornecimento D'gua Canalizada (Cd 29) e Consumo Fornecimento De Gs (Cd 28) Doctos De Entrada/Aquisio Com Crdito OC N.3 Registros Filhos: Registro C501: Complemento da Operao (Cdigos 06, 28 e 29) PIS/PASEP (Tabela 4.3.7); Registro C505: Complemento da Operao (Cdigos 06, 28 e 29) COFINS (Tabela 4.3.7).
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BLOCO C Doc. Fiscais Mercadorias I (ICMS/IPI) Registro C600 Consolidao Diria De Contas Emitidas De Energia Eltrica (Cd 06), Conta De Fornecimento D'gua Canalizada (Cd 29) E Conta De Fornecimento De Gs (Cd 28) (Empresas Obrigadas Ou No Obrigadas Ao Convenio ICMS 115/03) Documentos De Sada OC N.3 Registros Filhos: C601 Complemento da Consolidao PIS/PASEP; C605 Complemento da Consolidao COFINS.
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BLOCO D Documentos Fiscais Servios II (ICMS/IPI)
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BLOCO D Doc. Fiscais - Servios II (ICMS/IPI)
No Bloco D sero escriturados os Documentos Fiscais, servios sujeitos ao ICMS/IPI, referentes s entradas e sadas, detalhando todas operaes de vendas e as de aquisies com direito a crdito.
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24/01/2011
BLOCO D Registros:
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BLOCO D Doc. Fiscais - Servios II (ICMS/IPI) Registro D001 Abertura do Bloco D O N.1
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24/01/2011
BLOCO D Doc. Fiscais - Servios II (ICMS/IPI) Registro D010 Identificao Do Estabelecimento O(...) N.2 Registro Obrigatrio somente se informar que existe movimento no Registro D010. Informar nmero da Inscrio do CNPJ do
estabelecimento.
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BLOCO D Doc. Fiscais - Servios II (ICMS/IPI) Registro D100 Aquisio De Servios De Transporte OC N.3 Neste registro devero ser informadas as seguintes notas fiscais: Nota fiscal de servio de transporte (cdigo 07); Conhecimentos cargas (cdigo 08); Conhecimento de transporte de cargas avulso (cdigo 8b); Aquavirio de cargas (cdigo 09);
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de
transporte
rodovirio
de
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BLOCO D Doc. Fiscais - Servios II (ICMS/IPI) Registro D100 Aquisio De Servios De Transporte OC N.3 Areo (cdigo 10); Ferrovirio de cargas (cdigo 11); Multimodal de cargas (cdigo 26); Nota fiscal de transporte ferrovirio de carga (cdigo 27); Conhecimento de transporte eletrnico CT-e (cdigo 57).
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BLOCO D Doc. Fiscais - Servios II (ICMS/IPI) Registro D100 Aquisio De Servios De Transporte OC N.3 Neste registro constam os seguintes campos: Indicador tipo operao 0 Aquisio; Emisso Prpria / Terceiros; Cdigo Participante (Registro 0150); Cd. Modelo Documento Fiscal (Tabela 4.1.1); Cd. Situao Documento Fiscal (Tabela 4.1.2); Nmero, Srie e Subsrie do Documento; Chave CT-e;
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BLOCO D Doc. Fiscais - Servios II (ICMS/IPI) Registro D100 Aquisio De Servios De Transporte OC N.3 Neste registro constam os seguintes campos: Data; Tipo de Frete: 0- Por conta de terceiros; 1- Por conta do emitente; 2- Por conta do destinatrio; 9- Sem cobrana de frete.
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BLOCO D Doc. Fiscais - Servios II (ICMS/IPI) Registro D100 Aquisio De Servios De Transporte OC N.3 Neste registro constam os seguintes campos: Valores: Prestao Servio, Base Clculo ICMS, Valor ICMS; Cdigo Conta Contbil Debitada / Creditada.
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BLOCO D Doc. Fiscais - Servios II (ICMS/IPI) Registro D100 Aquisio De Servios De Transporte OC N.3 S devem ser relacionados neste registro as
aquisies de servios de transportes que, de acordo com a legislao tributria, confiram direito ao crdito do PIS/PASEP e da COFINS
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BLOCO D Doc. Fiscais - Servios II (ICMS/IPI) Registro D101 Complemento do Documento de Transporte PIS/PASEP OC N.4 Deve ser informado um registro para cada indicador de natureza do frete: 0 Operaes de vendas, com nus suportado pelo estabelecimento vendedor; 1 Operaes de vendas, com nus suportado pelo adquirente; 2 Operaes de compras (bens para revenda, matriasprima e outros produtos, geradores de crdito);
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BLOCO D Doc. Fiscais - Servios II (ICMS/IPI) Registro D101 Complemento do Documento de Transporte PIS/PASEP OC N.4 Deve ser informado um registro para cada indicador de natureza do frete: 3 Operaes de compras (bens para revenda, matriasprima e outros produtos, no geradores de crdito); 4 Transferncia de produtos acabados entre estabelecimentos da pessoa jurdica; 5 Transferncia de produtos em elaborao entre estabelecimentos da pessoa jurdica
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BLOCO D Doc. Fiscais - Servios II (ICMS/IPI) Registro D101 Complemento do Documento de Transporte PIS/PASEP OC N.4 Deve ser informado um registro para cada indicador de natureza do frete: 9 Outras.
Informar tambm: Cdigo da Base de Clculo do Crdito, conforme Tabela 4.3.7; Cdigo da Situao Tributria Referente ao PIS.
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BLOCO D Doc. Fiscais - Servios II (ICMS/IPI) Registro D105 Complemento do Documento de Transporte COFINS OC N.4 Registro semelhante ao do PIS/PASEP.
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BLOCO D Doc. Fiscais - Servios II (ICMS/IPI) Registro D200 Resumo da Escriturao Diria Prestao de Servios OC N.3 Neste registro devero ser informadas as seguintes notas fiscais: Nota fiscal de servio de transporte (cdigo 07); Conhecimentos cargas (cdigo 08); Conhecimento de transporte de cargas avulso (cdigo 8b); Aquavirio de cargas (cdigo 09);
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de
transporte
rodovirio
de
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BLOCO D Doc. Fiscais - Servios II (ICMS/IPI) Registro D200 Resumo da Escriturao Diria Prestao de Servios OC N.3 Areo (cdigo 10); Ferrovirio de cargas (cdigo 11); Multimodal de cargas (cdigo 26); Nota fiscal de transporte ferrovirio de carga (cdigo 27); Conhecimento de transporte eletrnico CT-e (cdigo 57).
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BLOCO D Doc. Fiscais - Servios II (ICMS/IPI) Registro D200 Resumo da Escriturao Diria Prestao de Servios OC N.3 Neste registro constam os seguintes campos: Cd. Modelo Documento Fiscal (Tabela 4.1.1); Cd. Situao Documento Fiscal (Tabela 4.1.2); Srie e Subsrie do Documento; Nmero do documento fiscal inicial emitido no perodo; Nmero do documento fiscal final emitido no perodo;
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BLOCO D Doc. Fiscais - Servios II (ICMS/IPI) Registro D200 Resumo da Escriturao Diria Prestao de Servios OC N.3 Neste registro constam os seguintes campos: Cdigo Fiscal de Operao e Prestao conforme tabela indicada no item 4.2.2; Valor Total dos Documentos fiscais; Valor Total dos Descontos.
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BLOCO D Doc. Fiscais - Servios II (ICMS/IPI) Registro D200 Resumo da Escriturao Diria Prestao de Servios OC N.3 Observaes: Registro totalizado por dia, no detalha documento a documento, e consequentemente no preciso informar os participantes (clientes), Ufa!!!
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BLOCO D Doc. Fiscais - Servios II (ICMS/IPI) Registro D201 Totalizao Resumo Dirio PIS/PASEP OC N.4 Informar: Cdigo da Situao Tributria referente ao PIS/PASEP; Valor total dos itens; Valor da base de clculo do PIS/PASEP; Alquota do PIS/PASEP (em percentual); Valor do PIS/PASEP; Cdigo da conta analtica contbil debitada/creditada;
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BLOCO D Doc. Fiscais - Servios II (ICMS/IPI) Registro D300 Resumo da Escriturao Diria Prestao de Servios OC N.3 Neste registro devero ser informadas as seguintes notas fiscais: Bilhetes Consolidados de Passagem Rodovirio (cdigo 13) Passagem Aquavirio (cdigo 14); Passagem e Nota de Bagagem (cdigo 15); Passagem Ferrovirio (cdigo 16).
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24/01/2011
BLOCO D Doc. Fiscais - Servios II (ICMS/IPI) Registro D300 Resumo da Escriturao Diria Prestao de Servios OC N.3 Neste registro constam os seguintes campos: Cdigo do modelo Doc. Fiscal, Tabela 4.1.1; Srie e Subsrie Documentos Fiscais; Nmero do documento fiscal inicial emitido no perodo; Nmero do documento fiscal final emitido no perodo;
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BLOCO D Doc. Fiscais - Servios II (ICMS/IPI) Registro D300 Resumo da Escriturao Diria Prestao de Servios OC N.3 Neste registro constam os seguintes campos: Cdigo Fiscal de Operao e Prestao conforme tabela indicada no item 4.2.2; Data resumo dirio; Cdigo Situao Tributria PIS/PASEP e COFINS; Valores: Servio, Descontos, Base Clculo, Contribuio.
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24/01/2011
BLOCO D Doc. Fiscais - Servios II (ICMS/IPI) Registro D300 Resumo da Escriturao Diria Prestao de Servios OC N.3 Observaes: Registro totalizado por dia, no detalha documento a documento, e consequentemente no preciso informar os participantes (clientes), Ufa!!!
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BLOCO D Doc. Fiscais - Servios II (ICMS/IPI) Registro D500 Nota Fiscal De Servio De
Comunicao (Cd 21) E Nota Fiscal De Servio De Telecomunicao (Cd 22) Documentos De Aquisio Com Direito A Crdito OC N.3 Registros Filhos: Registro D501: Complemento da Operao (Cd 21 e 22) PIS/PASEP; Registro D505: Complemento da Operao (Cd 21 e 22) COFINS.
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24/01/2011
BLOCO D Doc. Fiscais - Servios II (ICMS/IPI) Registro D600 Consolidao Da Prestao De Servios - Notas De Servio De Comunicao (Cd 21) E De Servio De Telecomunicao (Cd 22) OC N.3 Registros Filhos: Registro D601: Complemento da Consolidao (Cd 21 e 22) PIS/PASEP; Registro D605: Complemento da Consolidao (Cd 21 e 22) COFINS.
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BLOCO D Doc. Fiscais - Servios II (ICMS/IPI) Registro D600 Consolidao Da Prestao De Servios - Notas De Servio De Comunicao (Cd 21) E De Servio De Telecomunicao (Cd 22) OC N.3 Observaes: Registro totalizado por dia, no detalha documento a documento, e consequentemente no preciso informar os participantes (clientes), Ufa!!!
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24/01/2011
BLOCO F Demais Documentos e Operaes
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BLOCO F Demais Documentos e Operaes
No Bloco F sero informadas as demais operaes no relacionadas nos Blocos A, C e D, referente s receitas e / ou as aquisies que gerem crditos.
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24/01/2011
BLOCO F Registros:
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BLOCO F Demais Documentos e Operaes Registro F001 Abertura do Bloco F O N.1
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24/01/2011
BLOCO F Demais Documentos e Operaes Registro F100 Demais Documentos E Operaes Geradoras De Contribuio E Crditos OC N.3 Indicar Tipo de Operao: 0 Operao Representativa de Aquisio, Custos, Despesa ou Encargos, Sujeita Incidncia de Crdito de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66); 1 Operao Representativa de Receita Auferida Sujeita ao Pagamento da Contribuio para o PIS/Pasep e da Cofins (CST 01, 02, 03 ou 05);
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BLOCO F Demais Documentos e Operaes Registro F100 Demais Documentos E Operaes Geradoras De Contribuio E Crditos OC N.3 Indicar Tipo de Operao: 2 - Operao Representativa de Receita Auferida No Sujeita ao Pagamento da Contribuio para o PIS/Pasep e da Cofins (CST 04, 06, 07, 08, 09, 49 ou 99).
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24/01/2011
BLOCO F Demais Documentos e Operaes Registro F100 Demais Documentos E Operaes Geradoras De Contribuio E Crditos OC N.3 Informar tambm: Cd. Participante (Registro 0150); Cd. Item (Registro 0200); Data operao; Valor Operao, Base Clculo PIS/COFINS, Valor PIS/COFINS; CST PIS/COFINS Tabelas 4.3.3 e 4.3.4;
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BLOCO F Demais Documentos e Operaes Registro F100 Demais Documentos E Operaes Geradoras De Contribuio E Crditos OC N.3 Informar tambm: Alquota PIS/COFINS; Natureza Base Clculo, Tabela 4.3.7; Origem do Crdito: 0 Operao no Mercado Interno; 1 Operao de Importao. Cdigo Conta Contbil debitada/creditada.
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24/01/2011
BLOCO F Demais Documentos e Operaes Registro F120 Bens Incorporados Ao Ativo
Imobilizado Operaes Geradoras De Crditos Com Base nos Encargos de Depreciao/Amortizao OC N.3 Indicar Natureza da Base de Crdito: 09 11 Crdito Crdito com com Base Base nos nos Encargos Encargos de de Depreciao; Amortizao.
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Imobilizado Operaes Geradoras De Crditos Com Base nos Encargos de Depreciao/Amortizao OC N.3 Identificao dos Bens/Grupos de Bens do Imobilizado: 01 = Edificaes e Benfeitorias em Imveis Prprios; 02 = Edificaes e Benfeitorias em Imveis de Terceiros; 03 = Instalaes;
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24/01/2011
Imobilizado Operaes Geradoras De Crditos Com Base nos Encargos de Depreciao/Amortizao OC N.3 Identificao dos Bens/Grupos de Bens do Imobilizado: 04 = Mquinas; 05 = Equipamentos; 06 = Veculos; 99 = Outros Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado.
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Imobilizado Operaes Geradoras De Crditos Com Base OC N.3 Indicador da origem do bem incorporado ao ativo imobilizado, gerador de crdito: 0 Aquisio no Mercado Interno; 1 Aquisio no Mercado Externo (Importao).
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24/01/2011
Imobilizado Operaes Geradoras De Crditos Com Base OC N.3 Indicador da Utilizao dos Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado: 1 Produo de Bens Destinados a Venda; 2 Prestao de Servios; 3 Locao a Terceiros; 9 Outros.
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Imobilizado Operaes Geradoras De Crditos Com Base OC N.3 Informar tambm: Valor de Depreciao / Amortizao Incorrido no Perodo; Parcela do Valor do Encargo de Depreciao / Amortizao a excluir da base de clculo de Crdito;
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24/01/2011
Imobilizado Operaes Geradoras De Crditos Com Base OC N.3 Informar tambm: CST - PIS/COFINS, Tabelas 4.3.3 e 4.3.4; Base de clculo perodo PIS/COFINS; Alquota PIS/COFINS (em percentual); Cdigo da conta analtica contbil debitada / creditada.
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BLOCO F Demais Documentos e Operaes Outros Registros: Registro F130: Bens Incorporados Ao Ativo Imobilizado Operaes Geradoras De Crditos Com Base No Valor De Aquisio/Contribuio; Registro F150: Crdito Presumido Sobre Estoque De Abertura; Registro F200: Operaes Da Atividade Imobiliria Unidade Imobiliria Vendida;
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24/01/2011
BLOCO F Demais Documentos e Operaes Outros Registros: Registro F205: Operaes Da Atividade Imobiliria Custo Incorrido Da Unidade Imobiliria; Registro F210: Operaes Da Atividade Imobiliria Custo Orado Da Unidade Imobiliria Vendida. Registro F600: Contribuio Retida Na Fonte; Registro F700: Dedues Diversas; Registro F800: Crditos Decorrentes De Eventos De Incorporao, Fuso E Ciso.
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BLOCO M APURAO DA CONTRIBUIO E CRDITO DO PIS/PASEP E DA COFINS

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BLOCO M Apurao Da Contribuio E Crdito Do PIS/PASEP E Da COFINS
No Bloco M sero apuradas as Contribuies e Crditos detalhadas nos Blocos A, C, D e F.
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BLOCO M Registros:
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BLOCO M Apurao PIS/COFINS Registro M001 Abertura do Bloco M O N.1
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BLOCO M Apurao PIS/COFINS Registro M100 Crdito de PIS/PASEP Relativo ao Perodo OC N.2 Deve ser gerado um registro M100 especifico para cada tipo de crdito apurado (vinculados a receita tributada, vinculados a receita no tributada e vinculados a exportao), conforme a Tabela de tipos de crditos Tabela 4.3.6
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24/01/2011
BLOCO M Apurao PIS/COFINS Registro M100 Crdito de PIS/PASEP Relativo ao Perodo OC N.2 Identificar o Cdigo do Tipo de Crdito Apurado, conforme Tabela 4.3.6; Origem do Crdito: 0 Operaes Prprias; 1 Evento de Incorporao, Ciso ou Fuso. Valores: Base de Clculo do Crdito;
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BLOCO M Apurao PIS/COFINS Registro M100 Crdito de PIS/PASEP Relativo ao Perodo OC N.2 Valores: Valor Total dos Ajustes de acrscimo no Perodo; Valor Total dos Ajustes de reduo no Perodo; Valor Total do Crdito Diferido no Perodo; Valor Total do Crdito Disponvel; Valor do Crdito a Descontar no Perodo; Saldo de Crditos a Utilizar no Futuro.
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24/01/2011
BLOCO M Apurao PIS/COFINS Registro M100 Crdito de PIS/PASEP Relativo ao Perodo OC N.2 Indicador de opo de utilizao do crdito disponvel no perodo: 0 Utilizao do valor total para desconto da contribuio apurada no perodo, no Registro M200; 1 Utilizao de valor parcial para desconto da contribuio apurada no perodo, no Registro M200.
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BLOCO M Apurao PIS/COFINS Registro M105 Detalhamento Da Base De Calculo Do Crdito Apurado No Perodo PIS/PASEP OC N.3 Neste registro ser informada a composio da base de clculo de cada tipo de crdito (M100), conforme as informaes constantes nos documentos e operaes com CST geradores de crditos, escriturados nos Blocos A, C, D e F. Tabela 4.3.7
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24/01/2011
BLOCO M Apurao PIS/COFINS Registro M105 Detalhamento Da Base De Calculo Do Crdito Apurado No Perodo PIS/PASEP OC N.3 Base de Clculo do Crdito, conforme Tabela 4.3.7; CST PIS; Valores: Base de Clculo Total do PIS; Base de Clculo vinculada s receitas cumulativas; Base de Clculo vinculada s receitas nocumulativas;
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BLOCO M Apurao PIS/COFINS Registro M105 Detalhamento Da Base De Calculo Do Crdito Apurado No Perodo PIS/PASEP OC N.3 Base de Clculo do Crdito, conforme Tabela 4.3.7; CST PIS; Valores: Base Clculo Crdito Escriturado no Registro M100; Quantidade Base Clculo Crdito Apurado; Quantidade Base Clculo Escriturado no Registro M100;
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24/01/2011
BLOCO M Apurao PIS/COFINS Registro M110 Ajustes do Crdito do PIS/PASEP Apurado OC N.3 Registro a ser preenchido caso a pessoa jurdica tenha de proceder a ajustes de crditos escriturados no perodo, decorrentes de ao judicial, de processo de consulta, da legislao tributria das contribuies sociais, de estorno ou de outras situaes, dever proceder escriturao deste registro.
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BLOCO M Apurao PIS/COFINS Registro M200 Consolidao Da Contribuio Para O PIS/PASEP No Perodo OC N.2 Neste registro sero consolidadas as contribuies sociais apuradas no perodo da escriturao, nos regimes procedido no-cumulativo ao desconto e cumulativo, dos crditos bem da como no-
cumulatividade apurados no prprio perodo, ... Continua
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24/01/2011
BLOCO M Apurao PIS/COFINS Registro M200 Consolidao Da Contribuio Para O PIS/PASEP No Perodo OC N.2 ... dos crditos apurados em perodos anteriores, dos valores retidos na fonte e de outras dedues previstas em Lei, demonstrando em seu final os valores devidos a recolher.
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BLOCO M Apurao PIS/COFINS Registro M200 Consolidao Da Contribuio Para O PIS/PASEP No Perodo OC N.2 Informar os seguintes valores: Valor Total da Contribuio No Cumulativa do Perodo (Registro M210); Valor do Crdito Descontado (Registro M100); Valor do Crdito Descontado (Registro 1100); Valor Total da Contribuio No Cumulativa Devida; Valor Retido na Fonte Deduzido no Perodo;
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24/01/2011
BLOCO M Apurao PIS/COFINS Registro M200 Consolidao Da Contribuio Para O PIS/PASEP No Perodo OC N.2 Informar os seguintes valores: Outras Dedues; Valor da Contribuio No Cumulativa a Recolher/Pagar; Valor Total da Contribuio Cumulativa do Perodo (Registro M210); Valor Retido na Fonte Deduzido no Perodo;
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BLOCO M Apurao PIS/COFINS Registro M200 Consolidao Da Contribuio Para O PIS/PASEP No Perodo OC N.2 Informar os seguintes valores: Valor da Contribuio Cumulativa a Recolher/Pagar; Valor Total da Contribuio a Recolher/Pagar no Perodo.
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24/01/2011
BLOCO M Apurao PIS/COFINS Registro M210 Detalhamento Da Contribuio Para O PIS/PASEP Do Perodo OC N.3 Ser gerado um Registro M210 para cada situao geradora contribuio social, especificada na Tabela 4.3.5 Cdigo de Contribuio Social Apurada, recuperando os valores referentes s diversas bases de clculo escriturados nos registros dos Blocos A, C, D e F.
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BLOCO M Apurao PIS/COFINS Registro M210 Detalhamento Da Contribuio Para O PIS/PASEP Do Perodo OC N.3 Informar Cdigo da Contribuio Apurada no Perodo, conforme Tabela 4.3.5; Valor da Receita Bruta; Valor da Base de Clculo da Contribuio; Alquota do PIS/PASEP (em percentual); Quantidade Base de clculo PIS;
Thiago Arantes
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24/01/2011
BLOCO M Apurao PIS/COFINS Registro M210 Detalhamento Da Contribuio Para O PIS/PASEP Do Perodo OC N.3 Valor total da contribuio social apurada; Valor total dos ajustes de acrscimo; Valor total dos ajustes de reduo; Valor da contribuio a diferir no perodo; Valor da contribuio diferida em perodos anteriores; Valor Total da Contribuio do Perodo.
Thiago Arantes
BLOCO M Apurao PIS/COFINS Outros Registros Sobre PIS/PASEP Registro M211: Sociedades Cooperativas Composio Da Base De Calculo PIS/PASEP; Registro M220: Ajustes Da Contribuio Para O PIS/PASEP Apurada; Registro M230: Informaes Adicionais De Diferimento; Registro M300: Contribuio De PIS/PASEP Diferida Em Perodos Anteriores Valores A Pagar No Perodo; Registro M350: PIS/PASEP Folha De Salrios
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24/01/2011
BLOCO M Apurao PIS/COFINS Outros Registros Sobre PIS/PASEP Registro M400: Receitas Isentas, No Alcanadas Pela Incidncia Da Contribuio, Sujeitas A Alquota Zero Ou De Vendas Com Suspenso PIS/PASEP Registro M410: Detalhamento Das Receitas Isentas, No Alcanadas Pela Incidncia Da Contribuio, Sujeitas A Alquota Zero Ou De Vendas Com Suspenso PIS/PASEP
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BLOCO M Apurao PIS/COFINS
Registros Sobre COFINS Todos os registros demonstrados nesta apresentao do Bloco M referem-se aos PIS/PASEP, todavia, no Manual de Orientao do Leiaute consta registros com estrutura idntica referente COFINS, a saber: M500, M505, M510, M600, M610, M611, M620, M630, M700, M800 e M810.
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BLOCO 1 CONTROLE DE SALDOS DE CRDITOS E DE RETENES, OPERAES EXTEMPORNEAS E OUTRAS INFORMAES

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BLOCO 1 Controle De Saldos De Crditos E De Retenes, Operaes Extemporneas E Outras Informaes No Bloco 1 sero controlados todos os crditos da empresa, informaes de Crditos e/ou Contribuies Extemporneas e das retenes.
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101
24/01/2011
BLOCO 1 Registros:
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BLOCO 1 Controle dos Crditos e Outros Registro 1001 Abertura do Bloco 1 O N.1
Thiago Arantes
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24/01/2011
BLOCO 1 Controle dos Crditos e Outros Registro 1010 Processo Referenciado Ao Judicial OC N.2 Informar os Crditos referentes a Processo Judicial. Registro 1020 Processo Referenciado Processo Administrativo OC N.2 Informar os Crditos referentes a Processo
Aministrativo.
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BLOCO 1 Controle dos Crditos e Outros Registro 1100 Controle dos Crditos Fiscais OC N.2 Ser preenchido um registro para cada perodo de apurao no qual exista saldo de crditos, utilizados neste perodo da escriturao ou a serem utilizados em perodos futuros.
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24/01/2011
BLOCO 1 Controle dos Crditos e Outros Registro 1100 Controle dos Crditos Fiscais OC N.2 Informar o perodo de Origem do Crdito; Origem do Crdito: 01 Crdito decorrente de operaes prprias; 02 Crdito transferido por pessoa jurdica sucedida. Cdigo do Tipo de Crdito, conforme Tabela 4.3.6;
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BLOCO 1 Controle dos Crditos e Outros Registro 1100 Controle dos Crditos Fiscais OC N.2 Valores: Crdito Apurado na EFD ou DACON de perodos anteriores; Crdito Extemporneo; Total do Crdito Apurado; Crdito utilizado mediante desconto, perodos anteriores;
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24/01/2011
BLOCO 1 Controle dos Crditos e Outros Registro 1100 Controle dos Crditos Fiscais OC N.2 Valores: Crdito Crdito utilizado utilizado mediante mediante Pedido Declarao de de Ressarcimento; Compensao; Saldo Disponvel para utilizao neste perodo;
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BLOCO 1 Controle dos Crditos e Outros Registro 1100 Controle dos Crditos Fiscais OC N.2 Valores: Crdito descontado nesta EFD; Crdito objeto de Pedido de Ressarcimento neste perodo; Saldo de Crditos a Utilizar em perodos Futuros.
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24/01/2011
BLOCO 1 Controle dos Crditos e Outros Registro 1101 Apurao de Crdito Extemporneo PIS/PASEP OC N.3 Este registro deve ser informado para a escriturao de crdito extemporneo decorrente de documentos ou operaes relacionados ou no na escriturao de perodos anteriores.
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BLOCO 1 Controle dos Crditos e Outros Registro 1200 Contribuio Extempornea
PIS/PASEP OC N.2 Neste registro o contribuinte informar valores devidos de perodos anteriores e que foram identificados somente no momento desta escriturao, informar tambm os valores de juros e multas incidentes sobre o atraso.
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106
24/01/2011
BLOCO 1 Controle dos Crditos e Outros Registro 1300 Controle dos Valores Retidos Na Fonte PIS/PASEP OC N.2 Informar a natureza da Reteno: 01 - Reteno por rgos, Autarquias e Fundaes Federais; 02 Reteno por outras Entidades da Administrao Pblica Federal; 03 - Reteno por Pessoas Jurdicas de Direito Privado.
Thiago Arantes
BLOCO 1 Controle dos Crditos e Outros Registro 1300 Controle dos Valores Retidos Na Fonte PIS/PASEP OC N.2 Informar a natureza da Reteno: 04 - Reteno por Sociedade Cooperativa; 05 - Reteno por Fabricante de Mquinas e Veculos; 99 - Outras Retenes.
Thiago Arantes
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24/01/2011
BLOCO 1 Controle dos Crditos e Outros
Registros Sobre COFINS Todos os registros demonstrados nesta apresentao do Bloco 1 referem-se aos PIS/PASEP, todavia, no Manual de Orientao do Leiaute consta registros com estrutura idntica referente COFINS, a saber: 1500, 1501, 1502, 1600, 1610, 1620, 1700,
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108

Apresentação EFD PIS COFINS Visão Geral - APresenta

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24/01/2011

EFD PIS / COFINS - Leiaute

EFD PIS / COFINS

Leiaute - ADE Cofis 34

Atualizado pelo ADE Cofis 37

EFD PIS / COFINS - Leiaute

ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO

EFD PIS / COFINS - Leiaute

ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO:

EFD PIS / COFINS - Leiaute

ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: BLOCO A

EFD PIS / COFINS - Leiaute

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ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO:

EFD PIS / COFINS - Leiaute

ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO:

REGISTRO PAI ??? REGISTRO FILHO ???

EFD PIS / COFINS - Leiaute

ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO:

EFD PIS / COFINS - Leiaute

EFD PIS / COFINS - Leiaute

EFD PIS / COFINS - Leiaute

EFD PIS / COFINS - Leiaute

EFD PIS / COFINS - Leiaute

EFD PIS / COFINS - Leiaute

EFD PIS / COFINS - Leiaute

EFD PIS / COFINS - Leiaute

ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: 4.1.1. Tabela Documentos Fiscais do ICMS

EFD PIS / COFINS - Leiaute

ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: 4.1.1. Tabela Documentos Fiscais do ICMS

EFD PIS / COFINS - Leiaute

ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: 4.1.1. Tabela Documentos Fiscais do ICMS

EFD PIS / COFINS - Leiaute

ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: 4.1.1. Tabela Documentos Fiscais do ICMS

EFD PIS / COFINS - Leiaute

ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: 4.1.2. Tabela Situao do Documento

EFD PIS / COFINS - Leiaute

EFD PIS / COFINS - Leiaute

ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: 4.2.1. Tabela Gnero do Item de Mercadoria e Servio

EFD PIS / COFINS - Leiaute

ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: 4.2.1. Tabela Gnero do Item de Mercadoria e Servio

EFD PIS / COFINS - Leiaute

ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: 4.2.1. Tabela Gnero do Item de Mercadoria e Servio

EFD PIS / COFINS - Leiaute

EFD PIS / COFINS - Leiaute

EFD PIS / COFINS - Leiaute

EFD PIS / COFINS - Leiaute

EFD PIS / COFINS - Leiaute

EFD PIS / COFINS - Leiaute

EFD PIS / COFINS - Leiaute

EFD PIS / COFINS - Leiaute

EFD PIS / COFINS - Leiaute

EFD PIS / COFINS - Leiaute

ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: 4.3.5. Tabela Cdigo de Contribuio Social Apurada

EFD PIS / COFINS - Leiaute

ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: 4.3.5. Tabela Cdigo de Contribuio Social Apurada

EFD PIS / COFINS - Leiaute

EFD PIS / COFINS - Leiaute

ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: 4.3.6. Tabela Cdigo de Tipo de Crdito

EFD PIS / COFINS - Leiaute

ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: 4.3.6. Tabela Cdigo de Tipo de Crdito

EFD PIS / COFINS - Leiaute

ENTENDENDO A ESTRUTURA DO ARQUIVO: 4.3.6. Tabela Cdigo de Tipo de Crdito