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INFORME DE LA GESTIN INTERVENTORA EN LA CONTRALORIA DEL ESTADO PORTUGUESA
ORIGEN Y ALCANCE El Contralor General de la Repblica en fecha 11/05/2000 resolvi intervenir la Contraloria del Estado Portuguesa, con fundamento en las atribuciones excepcionales otorgadas por la Asamblea Nacional Constituyente, quien actu en ejercicio del poder constituyente originario para hacer efectivo el proceso de transicin del Poder Pblico hacia el rgimen jurdico establecido en la Constitucin, y conforme a las disposiciones contenidas en el articulo 38 del Decreto sobre Rgimen de transicin del Poder Pblico, publicado en la Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 36.920 de fecha 28 de marzo de 2000, en el que se prescribe: Articulo 38. El Contralor General de la Republica podr Intervenir las Contraloras de los Estados y Municipios, as como designar con carcter provisional a los Contralores de los Estados y Municipios que lo ameriten. A tales efectos dict la resolucin 01-00-050 del 11-05-2000, mediante la cual designo en Comisin de Servicio al ciudadano Oscar Rodrguez Hernndez C.I. N 3.809.019, funcionario de la Contralora General de la Repblica como Contralor General del Estado Portuguesa. Posteriormente con fecha 30-07-2001 fue dictada por el Contralor General de la Repblica la Resolucin 01-00-022, publicada en la Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 37.251 de fecha 01 de agosto de 2001, visto que se mantiene el rgimen de transicin en lo referido a la designacin de Contralores Generales de Estados dado que la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela no le confiri competencia a los Consejos legislativos Estadales para nombrar o destituir a los Contralores Generales de los Estados, sino que estableci que sera una Ley Nacional la que regulara el rgimen de organizacin y Funcionamiento de los Consejos Legislativos de los Estados, la cual para la fecha del 30-07-2001 no haba sido sancionada por la Asamblea nacional de la Repblica, en virtud de lo cual se mantena vigente la disposicin contenida en el artculo 38 del decreto Sobre el rgimen de transicin del Poder Pblico, en el cual le fueron otorgadas por la Asamblea Nacional Constituyente, facultades exclusivas y excluyentes al Contralor General de la Repblica para intervenir las Contraloras de los Estados, as como designar con carcter provisional a los Contralores Estadales, en aquellas contraloras que lo ameriten, hasta tanto sean dictadas las leyes nacionales correspondientes que aseguren 1
los principios de idoneidad e independencia, a travs del sistema de concurso establecido por el constituyente. A travs de la referida Resolucin se designo con carcter provisional al ciudadano Luis Oscar Romn, cdula de identidad N 4.418.208, funcionario de la Contralora General de la Repblica como Contralor General del Estado Portuguesa en comisin de servicio, en sustitucin del ciudadano Oscar Rodrguez Hernndez. Tal como se desprende de los prrafos anteriores la referida intervencin ha venido desarrollndose desde el 11/05/2000 hasta la presente fecha (31-01-2006), lapso que constituye el objeto del presente informe.
ANTECEDENTES La presente intervencin tiene sus antecedentes en la actuacin fiscal realizada en cumplimiento del Plan Anual de Actuaciones Fiscales del ao 1999 de la Direccin de Control de Estados de la Contralora General de la Repblica, de conformidad con las instrucciones contenidas en el Oficio Credencial N 06-00-03-309 de fecha 09-09-1999, la cual se efectu a los fines de evaluar la organizacin y funcionamiento de la Contralora General del Estado Portuguesa, orientndose a la evaluacin de la organizacin, su estructura, funcionamiento, control interno as como del grado de cumplimiento de las atribuciones y deberes, sus resultados fueron informados mediante Informe Definitivo remitido con oficio N 07-01-1193 del 23-05-2000, entre los cuales resaltan: La estructura organizativa del Organismo Contralor prevista en el artculo 17 de la ley de la Contralora General del Estado Portuguesa, cuya ltima modificacin fue el 2812-1998, no esta en concordancia con la establecida en el artculo 6 del Reglamento Interno, por cuanto esta normativa data del ao 1983 y no ha sido objeto de modificaciones y actualizaciones que se correspondan con la estructura planteada en la ltima reforma de la Ley de la Contralora General del Estado Portuguesa, la cual esta conformada por las siguientes Direcciones: De Control Previo De Control Posterior Sala Tcnica De Administracin D e Averiguaciones Administrativas De Control de Gestin
Los recursos asignados segn la Ley de Presupuesto de Ingresos y Gastos Pblicos del Estado a la Contralora General del Estado Portuguesa, para el ejercicio fiscal 1998, fueron de Bs. 1.000.000.000.00, equivalente al 1,18% del Presupuesto del Estado el mismo sufri modificaciones hasta incrementarse en Bs.449.213.842.49. Para el ejercicio presupuestario 1999, se aprob inicialmente la cantidad de Bs. 1.230.000.000.00, equivalente al 1,34% del Presupuesto Estadal, el mismo experimento aumentos y disminuciones en el primer semestre llegando a la cantidad de Bs. 1.015.800.000,00, se debe sealar, que del total del presupuesto el 80% se destino a entender gastos de personal. Se determino la existencia de una deuda que mantiene el rgano Estadal con Casa Propia E.A.P., por concepto de poltica habitacional de los trabajadores de la Contralora, por la cantidad de Bs. 19.525.963,08, correspondiente al ejercicio Fiscal 1998 y lo trascurrido de 1999. Existencia de (02) Cuentas Corrientes Bancarias de las cuales una se moviliza para gastos de personal y la otra para todo tipo de gastos de funcionamiento sin evidenciarse la apertura de una cuenta de Fondos de Terceros que permita controlar las retenciones realizadas a los trabajadores y a particulares. Inexistencia de controles sobre los cheques emitidos en relacin a la caducidad de los mismos y a la impresin del monto sobre el cheque por una maquina troqueladora. En relacin con los recursos tecnolgicos, la Contralora cuenta con 12 computadoras y 06 impresoras, las cuales se encuentran distribuidas entre las diferentes dependencias que conforman ese rgano de Control Estadal. El sistema de control interno presenta debilidades que inciden negativamente en el desempeo de sus funciones, en la salvaguarda de su patrimonio, en la exactitud y veracidad de la informacin financiera y administrativa. Entre las deficiencias observadas se seala las siguientes: ausencia de estados financieros, falta de sistemas, procedimientos, registros contables y registros presupuestarios, inexistencia de registros principales. Ausencia de un Reglamento Interno actualizado que normalic la estructura, organizacin, competencia y funcionamiento de las direcciones y de las dems dependencias de la Contralora.
Del presupuesto anual aprobado, se determino que un 80% se ejecutan para cancelar gastos de personal, amparado bajo la contratacin colectiva de trabajo as como la cancelacin de beneficios socioeconmicos establecidos en las leyes respectivas. Ausencia de normas reglamentarias internas dictadas por el Contralor del Estado, relacionadas a la estructura, organizacin, competencia y funcionamiento de las direcciones y dems dependencias de la Contralora, de acuerdo a lo establecido en el artculo 22 de la Ley de la Contralora General del Estado Portuguesa. Inexistencia de Manuales de Normas y Procedimientos, Estatutos de personal y Manual Descriptivo de Cargos qu Normalicen y regulen las actividades del ente contralor y donde se establezcan los deberes y derechos de los funcionarios. La Contralora no ha efectuado auditoria, estudios, anlisis, investigaciones en los organismo sujetos a su control a fin de determinar la eficacia y los costos de los servicios pblicos. Las actividades que desarrolla la Contralora no estn contenidas en un plan operativo anual. Las Contralora no elaboro el informe anual para ser presentado a la Asamblea Legislativa del Estado Portuguesa. Los resultados de las auditorias practicadas a los organismos sujetos a su control no son notificados a los mismos, por lo que o existe una supervisin y seguimiento a las observaciones y recomendaciones planteadas en dichos resultados. La Contralora cuenta con mayor cantidad de personal que ejecuta funciones administrativas, que las que ejecutan actividades medulares o sustantivas que van relacionadas directamente con los objetivos del ente contralor, aunado a que al hacer la relacin porcentual de este grupo de trabajadores, se evidencia que es menor el nivel profesional y tcnico con relacin al nivel bsico y diversificado.
CATEGORIA Profesionales Tcnicos Administrativos Obreros Total
FIJOS 31 23 104 13 171
CONTRATADOS
% 18,02 13,37
01
61,05 7,56
01
En atencin a las observaciones sealadas, se sugiri a las autoridades de la Contralora la adopcin de medidas y correctivos necesarios, a fin de subsanar las fallas y deficiencias detectadas en la actuacin, para lo cual deberan realizar, entre otras, las siguientes actividades: Elaborar planes estratgicos y operativos, que le permitan tener un control ms efectivo sobre la gestin. Implementar un sistema contable que permita tener un control sincero y veraz de todas las operaciones que realiza el ente contralor. Actualizar el reglamento interno en concordancia con la ltima reforma efectuada a la Ley. Disear y aprobar los Manuales de Normas y Procedimientos, Estatuto de personal y Manual Descriptivo de Cargos, que regulen las actividades de la Contralora. Implantar el Control de Gestin. Disear Polticas de control orientadas a la elaboracin de los programas y planes operativos anuales. Elaborar y remitir a la Asamblea Legislativa el informe anual de actividades. Realizar las retenciones de la ley de Impuestos sobre la Renta a los funcionarios de ente contralor que de acuerdo a lo establecido en la misma, les corresponde. Efectuar las acciones necesarias, a fin de dar cumplimiento a lo previsto a la Ley de Hacienda del Estado en relacin a la caucin que deseen prestar todos los funcionarios pblicos que manejen y custodien fondos y bienes de Estado.
Realizar una distribucin equitativa del personal en funcin de los objetivos del rgano Contralor.
GESTIN INTERVENTORA DIRECCIN SUPERIOR Durante el mes de septiembre del ao 2001 se declara la Contralora en proceso de Reorganizacin Administrativa, la cual de prorroga el 25 de marzo del 2002 y el 13 de octubre del 2002, todas las prorrogas fueron extendidas por seis meses, como producto de estas se eliminan servicios se modifican las estructuras es as como el 31 de enero del 2002 mediante Resolucin nmero 06 se elimina a partir del 01 de marzo del 2002 la Oficina de la Contralora del Estado que funcionaba en la ciudad de Acarigua y en consecuencia el personal conformado por: 27 empleados y 2 obreros, as como los bienes muebles respectivos son trasladados a las instalaciones ubicadas en Guanare. Asimismo, fue eliminada la Oficina de Registro de Empleados Pblicos y redimensionada la Unidad de Registro de Bienes Estadales para la cual slo se asignaron competencias para el registro y control de los bienes de la Contralora del Estado. Por cuento la estructura organizativa existente, contemplada en el artculo 17 de la Ley de Reforma Parcial de la Ley de Contralora General del Estado Portuguesa de fecha 10 de enero de 2001, publicada en la Gaceta del Estado N 14 Extraordinario de la misma fecha, prevea el funcionamiento de 5 Direcciones, las cuales correspondan a crear una organizacin por procesos y no por sujetos de control (tendencia Moderna), y adems estableca la figura del Sub-Contralor General del Estado, hasta tanto se creara la nueva Organizacin se dejaron vacantes los cargos de direccin correspondientes a SubContralor y de Director de Control de Gestin. Durante el mes de marzo del ao 2003 se dicta una nueva estructura organizativa que transforma sustancialmente la existente y representa la adecuacin de la Contralora del estado a la tendencia moderna del Control Fiscal a nivel mundial, as como garantiza el cumplimiento de las funciones que le han sido constitucional y legalmente otorgadas.
Estructura Organizativa
Posteriormente, esta nueva estructura sufre modificaciones producidas por una parte, de su anlisis ulterior como producto de su aplicacin, lo que conllevo a la realizacin de un diagnostico del funcionamiento de la Contralora del Estado, desglosando por cada una de las dependencias sus funciones, reas de especializacin en funcionamiento y su personal adscrito para llegar a determinar las fallas existentes en la estructura organizativa actual, y proponer una nueva estructura organizativa adecuada, y adaptada a los nuevos cambios que exige la sociedad venezolana para este tipo de instituciones encargadas de controlar, vigilar y fiscalizar los ingresos, gastos y bienes pblicos del Estado. Por otra lado, la bsqueda de una estandarizacin de las Contraloras Estadales produce una estructura modelo que a propuesta de la Contralora General de la Repblica es aprobada en el marco del VII Simposio Nacional de Contraloras de Estado: Contraloras Estadales: una sola visin, es as como durante el mes de enero del presente ao (2006) entra en vigencia una nueva estructura:
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA CONTRALORIA DEL ESTADO PORTUGUESA
DESPACHO DEL CONTRALOR DEL ESTADO

UNIDAD DE AUDITORA INTERNA
DIRECCIN GENERAL
DIRECCIN DE ADMINISTRACIN Y PRESUPUESTO
DIRECCIN DE RECURSOS HUMANOS
DIRECCIN DE LOS SERVICIOS JURDICOS
DIRECCIN TCNICA
OFICINA DE SECRETARA Y CORRESPONDENCIA
RELACIONES PBLICAS Y PRENSA
OFICINA DE ATENCIN AL CIUDADANO
DIRECCIN DE CONTROL DE LA ADMINISTRACIN DESCENTRALIZADA
DIRECCIN DE CONTROL DE LA ADMINISTRACIN CENTRAL Y LOS PODERES ESTADALES
DIRECCIN DE DETERMINACIN DE RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS
Ambas estructuras son aprobadas con la entrada en vigencia de los Reglamentos Internos y las Resoluciones Organizativas correspondientes, dictados en los meses de marzo 2003 para la primera y enero 2006 en la segunda. A los fines de conocer los avances que se han venido suscitando en el rea de los Servicios Jurdicos, es importante sealar que con el nacimiento de la Contralora del Estado Portuguesa, sta contaba en sus inicios, con una oficina denominada Consultora
Jurdica, la cual funcionaba en un espacio reducido con tan solo un escritorio y una silla sin equipos de computacin y/o maquinas de escribir; siendo sus funciones, entre otras, la de asesorar al Contralor del Estado, de conformidad a lo establecido en el artculo 9 del derogado Reglamento Interno de la Contralora del Estado Portuguesa, publicado en la Gaceta Oficial del Estado Portuguesa en fecha 22 de marzo de 1.983. Ahora bien, en fecha 27 de marzo 2003, a travs de Resolucin N 07, emanada del Despacho del Contralor, publicada en la Gaceta Oficial del Estado Portuguesa, N 166 extraordinario, de fecha 14 de abril del 2003, se dicta un nuevo Reglamento Interno de la Contraloria del Estado Portuguesa, a travs del cual se seala la estructura organizativa de la misma, elevndose en dicho instrumento la Consultora Jurdica al rango de Direccin, dndosele la denominacin de Direccin de los Servicios Jurdicos, mantenindose este nombre hasta la presente fecha. La Direccin de los Servicios Jurdicos forma parte de la estructura, organizacin y funcionamiento de la Contralora del Estado Portuguesa, cuyo objetivo principal consiste en prestar tanto al Despacho Contralor como a todas las Direcciones que conforman el organigrama de la Institucin, asesora jurdica, en todos aquellos asuntos o procedimientos administrativos y/o judiciales que adelante o lleve a cabo el Organismo, con la finalidad de que todas sus actuaciones se ajusten a Derecho, lo cual se va a traducir en procedimientos apegados de manera estricta a los principios constitucionalmente consagrados en nuestra carta magna. Durante el periodo sealado han tramitado diez (10) Procedimientos Administrativos Disciplinarios Sancionatorios de Destitucin, y uno de despido, cuatro (04) Recursos de Reconsideracin, dos (02) Jerrquicos. Asimismo, durante dicho lapso de tiempo se han tramitado por la va jurisdiccional los juicios que a continuacin se indican: 1) Juzgado Primero de Primera Instancia de Sustanciacin, Mediacin y Ejecucin del Trabajo, Rgimen Procesal Transitorio de la circunscripcin Judicial del Estado Portuguesa. Exp. N 4761. Fecha de inicio: 06/06/1995. Fecha de culminacin: 02/09/2004. Motivo: Diferencia de Prestaciones Sociales. Demandante: Sandra Caballero de Barazarte. Decisin: Declarada con lugar. Es importante resaltar que en dicho procedimiento no hubo para ese entonces defensa por parte del Estado o de este rgano de Control para esgrimir las defensas y contradecir las pretensiones de la demandante y como consecuencia fue declarada con lugar la misma. 9
2) Juzgado Superior en lo Civil y Contencioso Administrativo de la Regin Centro Occidental. Exp. N 2003-1057. Fecha de Inicio: 28/07/1999. Fecha de culminacin: 11/09/2003. Motivo: Recurso de Nulidad contra decisin de destitucin. Demandante: Eduardo Prez. Decisin: Con lugar ordenando el Tribunal la reincorporacin del funcionario a sus labores, adems del pago de los salarios cados. Es de acotar, que mediante transaccin entre las partes, este rgano de Control acord el pago de las prestaciones sociales mediante reciprocas concesiones y se acord su renuncia. Adems que en dicho procedimiento no hubo para ese entonces defensa por parte del Estado o de este rgano de Control para esgrimir las defensas y contradecir las pretensiones de la demandante y como consecuencia fue declarada con lugar la misma. 3) Juzgado Superior en lo Civil y Contencioso Administrativo de la Regin Centro Occidental. Exp. N 7632. Fecha de inicio 12/06/2003. Fecha de culminacin 30/09/2004. Motivo: Recurso de Nulidad del acto administrativo de destitucin. Demandante: Lino Antonio Andrade. Decisin: Convenimiento entre las partes. 4) Juzgado de Primera Instancia del trabajo y Agrario del Primer Circuito de la Circunscripcin Judicial del Estado Portuguesa. Exp. N 9473. fecha de inicio: 12/06/2003. Fecha de culminacin: 02/12/2004. Motivo: Diferencia de Prestaciones Sociales. Demandante: Trina del Carmen Piedra Villegas. Decisin: El tribunal acord mediante decisin interlocutoria la prescripcin de la accin intentada.
Hasta la presente fecha estn en curso en los diferentes Tribunales de la Repblica las causas que a continuacin de indican:
1) Demanda por diferencia de Prestaciones Sociales intentada por el ciudadano Manuel Hernndez, contra la Contraloria del Estado Portuguesa. PP01-L-2006000004 ante el Tribunal de Primera Instancia de Sustanciacin, Mediacin y
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Ejecucin Laboral con sede en Guanare. Se encuentra actualmente en estado de Notificacin para la Audiencia Preliminar. 2) Demanda por diferencia de Prestaciones Sociales intentada por el ciudadano ngel Gallegos, contra la Contraloria del Estado Portuguesa. PP21-L-2005000519, ante el Tribunal de Primera Instancia de Sustanciacin, Mediacin y Ejecucin Laboral con sede en Acarigua. Se encuentra actualmente en estado de Notificacin para la Audiencia Preliminar. 3) Demanda por diferencia de Prestaciones Sociales intentada por los ciudadanos Cecilia Rey, Lisbeth Torrealba y Juan Prez, contra la Contraloria del Estado Portuguesa. PP21-L-2005-000392, ante el Tribunal de Primera Instancia de Sustanciacin, Mediacin y Ejecucin Laboral con sede en Acarigua. Se encuentra actualmente en estado de Notificacin para la Audiencia Preliminar. 4) Recurso de Nulidad contra el Contrato Colectivo STRAPOLEP, Abg. Lus Varela y Gustavo Prez, contra SIUNTRACON. AP02-N-2005-329, ante el Juzgado Superior en lo Civil y Contencioso Administrativo de la Regin Centro Occidental. Se encuentra actualmente en estado de Notificacin de la parte recurrida. 5) Demanda de diferencia de Prestaciones Sociales intentada por la ciudadana Lilian Teresa Hernndez, contra la Contraloria del Estado Portuguesa. KP02-N2003-000600, ante el Juzgado Superior en lo Civil y Contencioso Administrativo de la Regin Centro Occidental. Se encuentra actualmente en estado de dictar el Dispositivo del fallo el cual declaro la demanda PARCIALMENTE CON LUGAR. 6) Recurso de Nulidad contra Acto Administrativo emanado de la Contraloria del Estado Portuguesa en el que se destituy del cargo a la ciudadana Luz Estrella Daz Manzano. KP02-N-2004-000072, ante el Juzgado Superior en lo Civil y Contencioso Administrativo de la Regin Centro Occidental. Se encuentra actualmente en estado de dictar el Dispositivo del fallo el cual declar el Recurso intentado CON LUGAR. 7) Recurso de Nulidad contra Acto Administrativo emanado de la Contraloria del Estado Portuguesa en el que se destituy del cargo de Registrador de Bienes II al ciudadano Jos Ramn Castellano. AP02-N-2004-000186, ante el Juzgado Superior en lo Civil y Contencioso Administrativo de la Regin Centro
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Occidental y actualmente se encuentra en la Corte Segunda de lo Contencioso Administrativo para la formalizacin de la Apelacin. 8) Recurso de Nulidad contra Providencia Administrativa que acord el despido del cargo de obrero del ciudadano Oswaldo Jimnez Valera. Actualmente dicho expediente se encuentra en la Corte Primera de lo Contencioso Administrativo por cuanto el Tribunal Superior en lo Civil y Contencioso Administrativo de la Regin Centro Occidental declino la competencia en dicha Corte la cual se declaro competente mediante sentencia de fecha 24 de abril de 2003, exp. N AP42-2003-001179. A los fines de profundizar la transparencia en la gestin de control y la administrativa, y dar as cumplimiento a lo previsto en el artculo 9. de la Ley Contra la Corrupcin, publicada en al Gaceta Oficial N 5.637 Extraordinario, de fecha 7 de abril de 2003, as como, incentivar la participacin ciudadana en el control de la funcin pblica a travs del mecanismo de transferencia de informacin, pues slo un ciudadano informado puede participar, la Contralora del Estado Portuguesa cre la Pgina Web W.W.W.contraloriaptgsa.com. Inaugurndola el da 17 de noviembre de 2005. En un acto especial realizado en la ciudad de Guanare, la Contralora del Estado Portuguesa, present pblicamente su Pgina Web, con la asistencia de representantes de todos los sectores pblicos y privados de la regin. As como tambin con la presencia de la Doctora Adelina Gonzlez Sub-Contralora General de la Repblica, acompaada por la Doctora Marielba Jaua Directora de Control de Municipios del mximo ente contralor del Pas. La Contralora del Estado Portuguesa en aras de capacitar a su Recurso Humano, adiestrndolo, a los fines de que su personal este en sintona con los cambios que se generen en el seno de la Administracin Pblica, crea en fecha 23 de Noviembre de 1.999, a travs de la Resolucin N 75, la Fundacin de la Contralora General del Estado Portuguesa Jos Vicente de Unda, debidamente Protocolizada por ante la Oficina Subalterna de Registro Pblico del Municipio Guanare, bajo el N 42, Protocolo I, Tomo I, Primer Trimestre del Ao 2.000, siendo su objetivo el de formar, adiestrar y desarrollar Recurso Humano, para ejercer las funciones de control sobre el patrimonio pblico y para administrar el sistema estadal de control. Su primera Junta Directiva estuvo presidida por el Dr. Gustavo Leon Villalba, Lic. Carlos Ortiz (vicepresidente),
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Carlos Antonio Jimnez (secretario econ.), Dr. Donald Taphor (segundo vocal) y Vctor Cordero (segundo vocal). Esta Junta Directiva estuvo dirigiendo los destinos de la Fundacin hasta el 03 de Octubre de 2002, fecha en la cual el actual Contralor del Estado Econ Luis Oscar Romn a travs de Resolucin N 35, los cesa en sus funciones y designa como nueva Junta Directiva a los funcionarios Abog. Milanyela Pedroza (Presidenta), y como miembros principales a los funcionarios Lic. Maria Colmenares, Lic. Yamilet Teran, Abog. Virgilio Garca y T.S.U Manuel Mora. Es de acotar, que durante la gestin de la primera Junta Directiva no se cumplieron los fines para los cuales fue creada la Fundacin Jos Vicente de Unda, por cuanto, durante dicho lapso de tiempo, no se imparti curso, taller o jornada alguna, tendiente a preparar el personal de este rgano de control, fin ltimo para el cual fue creada dicha Fundacin. Una vez, que la Junta Directiva presidida por la Abog. Milanyela Pedroza asume el control de la Fundacin, se trazan como meta lograr que la Fundacin fuere realmente un bastin, en la formacin y desarrollo, no slo del personal adscrito a la Contralora del Estado Portuguesa, sino tambin de todos aquellos funcionarios pertenecientes a los diferentes Organismos que hacen vida publica en el Estado. Cuadro Esquemtico de los Cursos Coordinados por la Fundacin Jos Vicente de Unda Perodo 2.002 2.005. Ao 2002 2002 2002 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 Curso/Taller Taller: Ley del Estatuto de la Funcin Publica Taller: La tica y Responsabilidad del Funcionario Pblico Taller: Anlisis de Costos en los Contratos de Obras Curso de Oratoria Taller: La nueva visin del Control Previo Curso: El nuevo Procedimiento para la determinacin de responsabilidades Taller: Examen de Cuentas Taller: Supuestos Generadores de Responsabilidad Administrativas, Materializacin y Auditoria de Ilcitos Curso: La ley Orgnica de la Administracin Financiera del Sector Pblico y sus reglamentos Taller: Pautas Metodolgicas para la Planificacin, Ejecucin e Informacin para la Presentacin de los Resultados de Actuaciones Fiscales Taller: Induccin Taller: La Unidad de Auditoria Interna ( I y II ) Curso: Programacin Visual Basic Curso: Presupuesto Pblico N Personas Capacitadas 34 41 20 24 25 13 30 27 20 30
2004 2004 2004 2004
14 53 5 29
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Ao 2004 2005 2005 2005 2005 2005 2005
Curso/Taller Curso: Evaluacin del Desempeo Taller: Evaluacin del Desempeo Taller: El Nuevo Enfoque del Control Interno en los Estados, Municipios y los Entes Descentralizados Curso: Metodologa para la Elaboracin de Clculos de Prestaciones Sociales. (I y II) Curso: Ley de Licitaciones Curso: Potestades de investigacin de los rganos de Control Fiscal Curso: Determinacin de Responsabilidades Administrativas Totales INFRAESTRUCTURA, MOBILIARIO Y EQUIPOS
N Personas Capacitadas 19 24 22 56 28 23 24 561
En la actualidad la Contralora del Estado Portuguesa funciona en el edificio Don Agustn ubicado entre Carreras 4 y 5 frente a la Plaza Bolvar, siendo esta sede alquilada. El da dos de enero del 2006 se celebro el aniversario nmero 26 de la Contralora, el rgano Contralor Estadal ha carecido desde sus comienzos de una sede propia, situacin que limita su desarrollo y crecimiento al no poder disponer del espacio necesario para la implementacin de todas las reas que le son necesarias a fin de un adecuado funcionamiento. Desde el ao 2001 con ocasin de la presentacin del proyecto de Presupuesto correspondiente al ao 2002 se comenz a solicitar en forma constante los recursos necesarios para la adquisicin de una sede propia cnsona con las necesidades del Organismo, incluyendo incluso los recursos en los proyectos de presupuestos los cuales han sido constantemente rebajados, se ha planteado el desarrollo de proyectos FIDES y LAEE para tal fin sin xito. Vistas las condiciones del edificio sede, y la necesidad de crear condiciones ptimas, para el funcionamiento del rgano Contralor, se fueron realizando un conjunto de acciones en tal sentido, a saber: 1. Trabajos de Remodelacin. Se han realizado remodelaciones en diferentes dependencias de este Organismo a los fines de brindar una mejor comodidad y ambiente de trabajo al personal y por ende prestar un mejor servicio pblico. En tal sentido, durante los aos 2001 al 2004 se efectuaron remodelaciones de tabiquera en la Direccin de Administracin, Despacho del Contralor y Servicios Jurdicos, para el ao 2002 se realizaron trabajos de impermeabilizacin en el Edificio, en el ao 2005, se procedi a instalar en el Despacho del Contralor, Direccin de recursos Humanos y Direccin Tcnica, Sistemas Modulares para oficinas; cuyo costo de adquisicin alcanz el monto de Cuarenta Siete 14
Millones Cuatrocientos Diecisis Mil Setecientos Cincuenta y Dos Bolvares (Bs.47.416.752,00), asimismo, se crearon divisiones de tabiquera en la Oficina de Auditora Interna, se construyeron dos mdulos para depsitos de bienes desincorporados, tal como se demuestra:
DEPENDENCIA
REMODELACIONES
COSTO (Bs.) 25.476.902,98 6.325.693,08 3.495.443,00 2.389.443,00 37.687.482,06
Administracin, Despacho Instalacin de tabiquera y Servicios Jurdicos para divisiones de espacios Administracin Edificio Auditora Interna Mdulos para depsitos Impermeabilizacin techo Instalacin de tabiquera para divisiones de espacios TOTAL:
2. Se adquirieron mobiliarios y equipos de computacin para todas las dependencias. Con la finalidad de actualizar los mobiliarios y equipos que se encontraban en mal estado, a partir del 2002, se procedi a la adquisicin de mobiliarios y equipos con la finalidad de actualizar y modernizar las diferentes dependencias que conforman la estructura organizativa de este rgano Contralor en aras de fortalecer las actividades y apoyar el establecimiento del sistema nacional de control y fiscalizacin, de una manera eficaz y eficiente; por lo que se innov la plataforma tecnolgica, con equipos de computacin y sistemas administrativos actualizados. En tal sentido para el Ao 2000, este Organismo contaba con solo veinticuatro equipos de computacin (24), de los cuales muchos de ellos se encontraban en mal estado de funcionamiento por ser equipos obsoletos, y en vista de esta realidad, la actual administracin, se vio en la necesidad de adquirir equipos de computacin de tecnologa de punta, por lo cual en la actualidad se cuenta con noventa y nueve (99) equipos de computacin, y el inventario de Bienes Muebles en el ao 2000 alcanzaba a la cantidad de Ochenta Un Millones Ciento Treinta y Siete Mil Ochocientos Sesenta y Tres Bolvares (Bs. 81.137.863,00); y actualmente alcanza la cantidad de Quinientos Noventa y Seis Millones Seiscientos Treinta Mil Novecientos Setenta Bolvares Con Cincuenta y Un Cntimos (Bs. 596.630.970,51). ).. De igual forma se instal en el ao 2002 y 2004 en la entrada principal de estas instalaciones y en Archivo General, respectivamente, sistemas de Control de acceso de entradas y salidas de personas (torniquete), con la finalidad de llevar un control de
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entradas y salidas; tanto del personal que labora en este Ente, como del pblico en general y as evitar el ausentismo laboral y llevar control de las personas que realizan diligencias en la Contralora del Estado Portuguesa, para lo cual se realiz una inversin de Veinte Millones Noventa y Dos Mil Quinientos Setenta y Ocho Bolvares (Bs. 20.092.578,00). Tambin se adquiri una Central Telefnica Inteligente por la cantidad de Trece Millones Ochocientos Mil Bolvares (Bs. 13.800.000,00) para reemplazar la existente que se encontraba en mal estado de funcionalidad y obsoleta y lograr as, que tanto el rgano Contralor, como las Instituciones Publicas, empresas o particulares interesadas en comunicase telefnicamente con este rgano, lograran tener una mejor y fluida comunicacin con las diferentes dependencias que conforman la estructura organizativa. En lo que respecta al mobiliario y equipos de oficinas (Escritorios, Sillas, Archivares, dispensadores de agua potable, etc.); stos en su mayora fueron reemplazados por nuevos; siendo que dicho mobiliarios y equipos se encontraban daados e inservibles. Adems, con la nueva estructura Organizativa de este rgano Contralor, se vio en la necesidad de ampliar el arrendamiento de otras oficinas, por lo que fue necesario adquirir los equipos y mobiliario de oficinas para su dotacin y funcionamiento.
CUADRO COMPARATIVO DE EXISTENCIA DE ALGUNOS BIENES DE MS IMPORTANCIA ENTRE EL AO 2000 Y 2005 DESCRIPCION
Sistema Modulares para oficinas Escritorios Ejecutivos Sillas Ejecutivas Sillas Visitantes Telefonera Cafeteras Aires acondicionados de Ventana Aires acondicionados Split Mesas de conferencia Mesa para maquina de escribir Nevera 22 12 50 17 8 20 0 08 10 01
AO 2000
AO 2005
03 22 79 101 19 22 22 13 02 14 02
DIFERENCIA
03 0 67 51 02 14 02 13 (06) 04 01
16
DESCRIPCION
Horno Microonda Telfonos Archivadores Calculadoras Escritorios Secretariales Maquinas de Escribir Sillas Secretariales Sacapuntas Telefax Archivadores tipo escaparte Equipo de animacin Videograbadora Data Show proyector Epson power Lite Ultra portable Retroproyector 3M 17 Impresoras punto de matriz Impresora de Tinta Impresoras lser Scanner Mesa para computadoras Mesas modulares Estantes esquelticos Dispensadores de agua de botelln Bibliotecas Fotocopiadotas Carteleras U.P.S
AO 2000
0 23 68 61 108 25 65 23 02 11
AO 2005
02 42 74 58 97 11 56 43 04 19 01 01 01
DIFERENCIA
02 19 06 (17) (11) (14) 09 20 02 08 01 01 01
01 14 05 09 19 17 04 19 57 20 80 08 08 03 01 03 80 22 08 02 04 49
01 (05) 14 17 04 38 20 0 14 0 (01) 03 46
17
DESCRIPCION
Vehculos Cmara Fotogrfica instantnea Cmara Digital Celulares analgicos Celular Digital Central telefnica Central telefnica con sistema inteligente Power house 1200 Silla de conferencia
AO 2000
14 01
AO 2005
08 0 02
DIFERENCIA
(06) (01) 02 (02) 03 (02) 01 04 05
02
0 03
02
0 01 04 05
Como se puede observar, en el anterior cuadro demostrativo, algunos bienes disminuyeron, debido a que durante los aos 2003 y ao 2004, se procedi a realizar la desincorporacin definitiva del Inventario de Bienes Muebles de este organismo, de algunos mobiliarios, muebles, equipos de oficina y vehculos, y los mismos fueron entregados a la Gobernacin del estado portuguesa; ya que mucho de ellos se encontraban en estado de inservibilidad, mal funcionamiento y en condiciones de chatarras. ADMINISTRACIN Y PRESUPUESTO Desde el Ejercicio Econmico Financiero 2000 hasta el 2005, le fue asignado a este Organismo a travs de la Ley del Presupuesto de Ingresos y Gastos del Estado, la Cantidad de Diecinueve mil Trescientos Setenta y Cinco Millones Ochocientos Noventa y Cuatro mil Doscientos Setenta y Un Bolvares con Noventa y Nueve Cntimos (Bs. 19.375.894.271,99), y fue incrementado a travs de crditos adicionales por la cantidad de Dos Mil Doscientos Diecisiete Millones Trescientos Veinte Mil Novecientos Treinta y Dos Bolvares con Veinticinco Cntimos (Bs. 2.217.320.932,25), dando un gran total de Veintin Mil Quinientos Noventa y Tres Millones Doscientos Quince Mil Doscientos Cuatro Bolvares con Veinticuatro Cntimos ( Bs. 21.593.215.204,24), y el mismo fue distribuido de la forma siguiente:
18
AOS 2000 2001 2002 2003 2004 2005 TOTALES
GTOS. ERSONAL 4.01 1.530.734.766,74 1.920.673.402,84 2.299.003.354,95 2.591.548.334,23 2.575.872.076,27 3.177.970.663,87 14.095.802.598,90
MATERIALES 4.02 28.563.923,68 24.747.609,95 32.210.555,09 48.987.454,11 82.495.687,71 100.082.122,68 317.087.353,22
SERVICIOS 4.03 63.289.869,35 73.423.115,17 124.233.693,10 199.126.772,85 449.147.208,15 745.440.627,01 1.654.661.285,63
ACTIVOS 4.04 9.743.464,95 55.323.569,56 66.392.902,40 117.025.145,55 137.148.707,03 177.357.228,60 562.991.018,09
DEUDAS 4.06 25.968.018,18 255.576.474,66 419.222.431,38 510.658.371,97 756.288.483,68 343.739.576,96 2.311.453.356,83
TRANSF. 4.07 346.068.793,83 366.585.827,82 395.510.882,89 421.548.193,28 516.096.112,87 605.409.780,88 2.651.219.591,57
TOTALES 2.004.368.836,73 2.696.330.000,00 3.336.573.819,81 3.888.894.271,99 4.517.048.275,71 5.150.000.000,00 21.593.215.204,24
EJECUCIN PRESUPUESTARIA DESDE 01-01-2000 AL 31-12-2005 PARTIDAS

4.01 4.02 4.03 4.04 4.06 4.07
DENOMINACION
GASTOS DE PERSONAL MATERIALES Y SUMINISTROS E SERVICIOS NO PERSONALES ACTIVOS REALES DISMINUCION DE PASIVOS TRANSFERENCIAS
%
65 01 08 03 11 12
MONTOS
14.103.697.860,06 316.974.458,57 1.653.497.720,83 562.895.172,29 2.301.178.919,54 2.651.219.591,51
Total Ejecutado desde el 2000 al 31-12-2005
21.589.463.722,80
BALANCE GENERAL CONTRALORA DEL ESTADO PORTUGUESA AL 30-06-2000 CUENTAS DEL TESORO ACTIVO
102 TESORERA 122 INGRESOS POR RECAUDAR 132 FONDOS DE TERCEROS 74.549.191,94 101 RDENES DE PAGO 0,00 133 DEPSITOS DE TERCEROS 88.816.483,78 SUB-TOTAL
PASIVO
69.382.354,90 88.816.483,78 158.198.838,68
199 SITUAC. FINANCIERA DEL TESORO 5.166.837,04 163.365.675,72 163.365.675,72
CUENTAS DE LA HACIENDA
200 SITUACIN FISCAL DEL TESORO 5.166.837,04 299 HACIENDA 214 BIENES MUEBLES 81.137.863,00 98.841.219,50
CUENTAS DE PRESUPUESTO
300 GASTOS PRESUPUESTARIOS 654.203.186,08 301 INGRESOS ORDINARIOS 303 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 740.507.886,12 740.507.886,12 641.666.666,62
19
El Balance General al 30-06-2000, muestra que la Contralora del Estado Portuguesa al corte del primer semestre del Ejercicio Econmico Financiero ao 2000, contaba con los recursos necesarios para la cancelacin de sus compromisos, y presentaba una disponibilidad financiera de Setenta y Cuatro Millones Quinientos Cuarenta y Nueve Mil Ciento Noventa y Un Bolvares con Noventa y Cuatro Cntimos (Bs.74.549.191,94), para la cancelacin de las ordenes de pago, correspondientes a gastos causados y no pagados a la fecha, por la cantidad de Sesenta y Nueve Millones Trescientos Ochenta y dos Mil Trescientos Cincuenta y Cuatro Bolvares con Noventa Cntimos (Bs. 69.382.354,90), demostrando que este Organismo registraba una liquidez de Cinco Millones Ciento Sesenta y Seis Mil Ochocientos Treinta y Siete Bolvares con cuatro Cntimos (Bs. 5.166.837,04), lo cual significara un incremento en la cuenta de la Hacienda Estadal.
Por otra parte, muestra el balance como al 30/06/2000 no existan ingresos por recaudar, esto obedece a que los ingresos devengados por situado, correspondientes al primer semestre, a la fecha se haban recaudado en su totalidad, ms an ante el presupuesto deficitario aprobado para el rgano de Control, que no permita cubrir los gastos de nomina, para el mes de junio ya se haba adelantado el situado correspondiente a julio, motivo que explica como los Ingresos Ordinarios alcanzan la cantidad de Seiscientos Cuarenta y Un Millones Seiscientos Sesenta y Seis Mil Seiscientos Sesenta y Seis Bolvares con Sesenta y Dos Cntimos (Bs. 641.666.666,62).
Ante la inexistencia de registros contables confiables anteriores a la fecha no puede explicarse con claridad las causas que originan el saldo de liquidez de Cinco Millones Ciento Sesenta y Seis Mil Ochocientos Treinta y Siete Bolvares con cuatro Cntimos (Bs. 5.166.837,04).
20
102 TESORERA 122 INGRESOS POR RECAUDAR 132 FONDOS DE TERCEROS 220.056.168,09
PASIVO
101 RDENES DE PAGO 230.137.426,18 13.825.560,46 243.962.986,64 9.918.741,91
20.000.000,00 133 DEPSITOS DE TERCEROS 13.825.560,46 SUB-TOTAL

199 SITUAC. FINANCIERA DEL TESORO
253.881.728,55 253.881.728,55
200 SITUACIN FISCAL DEL TESORO 214 BIENES MUEBLES 9.918.741,91 299 HACIENDA 81.137.863,00 90.752.167,68
300 GASTOS PRESUPUESTARIOS 2.004.064.399,50 301 INGRESOS ORDINARIOS 303 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 2.095.121.004,41 1.100.000.000,00 904.368.836,73 2..095.121.004,41
El Balance General al 31-12-2000, muestra que la Contralora del Estado Portuguesa al corte del segundo semestre del Ejercicio Econmico Financiero ao 2000, mostraba una disponibilidad financiera de Doscientos Veinte Millones Cincuenta y Seis Mil Ciento Sesenta y Ocho Bolvares con Nueve Cntimos (Bs.220.056.168,09) e ingresos por recaudar ante la Gobernacin del Estado de Veinte Millones de Bolvares (Bs. 20.000.000,00), lo que significa que al cierre no se haba recibido la totalidad de los dozavos correspondientes al situado, dichos fondos sern utilizados para la cancelacin de ordenes de pago, correspondientes a gastos causados y no pagados a la fecha, por la cantidad de Doscientos Treinta Millones Ciento Treinta y Siete Mil Cuatrocientos Veintisis Bolvares con Dieciocho Cntimos (Bs. 230.137.426,18), demostrando que a la fecha, este Organismo registraba una liquidez de Nueve Millones Novecientos Dieciocho Mil Setecientos Cuarenta y Un Mil Bolvares con Noventa Un Cntimos (Bs. 9.918.741,91), lo cual representa un incremento en la cuenta de la Hacienda Estadal.
21
La liquidez existente se explica al comparar los gastos con lo ingresos de lo que observamos una diferencia de Trescientos Cuatro Mil Cuatrocientos Treinta y Siete Bolvares con Veintitrs cntimos (Bs. 304.437,23), as tenemos que Nueve Millones Seiscientos Catorce Mil Trescientos Cuatro Bolvares con Sesenta y Ocho Cntimos (Bs. 9.614.304,68) provienen de remanentes de aos anteriores dejados de reintegrar al tesoro estadal. Del anterior Balance General al 31-12-2000, resulta que la Contralora del Estado Portuguesa representa un Patrimonio contable neto para el Estado de Noventa Millones Setecientos Cincuenta y Dos Mil Ciento Sesenta y Siete Bolvares con Sesenta Cntimos (Bs. 90.752.167,60). Podemos observar como en un lapso de seis (6) meses el patrimonio contable sufri una rebaja del 8,17% del Patrimonio Contable existente para el 30/06/2000. BALANCE GENERAL CONTRALORA DEL ESTADO PORTUGUESA AL 31-12-2004 CUENTAS DEL TESORO ACTIVO
102 TESORERA 122 INGRESOS POR RECAUDAR 132 FONDOS DE TERCEROS 49.100.414,64 101 RDENES DE PAGO
PASIVO
249.022.462,91 588.716,41 249.611.179,32 77.951,73
200.000.000,00 133 DEPSITOS DE TERCEROS 588.716,41 SUB-TOTAL
199 SITUAC. FINANCIERA DEL TESORO 249.689.131,05
249.689.131,05
200 SITUACIN FISCAL DEL TESORO 214 BIENES MUEBLES 77.951,73 299 HACIENDA 411.840.749,52
411.824.991,61
300 GASTOS PRESUPUESTARIOS 4.516.986.081,89 301 INGRESOS ORDINARIOS 303 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 4.928.889.025,23 4.200.000.000,00 317.048.275,71 4.928.889.025,23
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102 TESORERA 122 INGRESOS POR RECAUDAR 132 FONDOS DE TERCEROS 13.825.080,45 101 RDENES DE PAGO 133 DEPSITOS DE TERCEROS SUB-TOTAL 199 SITUAC. FINANCIERA DEL TESORO 26.627.336,73
PASIVO
12.787.919,84 12.802.256,28 25.590.176,12 1.037.160,61 26.627.336,73
12.802.256,28
200 SITUACIN FISCAL DEL TESORO 1.037.160,61 299 HACIENDA 214 BIENES MUEBLES 596.630.970,51 596.783.423,33
300 GASTOS PRESUPUESTARIOS 5.149.115.292,21 301 INGRESOS ORDINARIOS 303 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 5.746.783.423,33 4.600.000.000,00 550.000.000,00 5.746.783.423,33
El Balance General al 31-12-2005, muestra que la Contralora del Estado Portuguesa al cierre del Ejercicio Econmico Financiero ao 2005, reflejaba una disponibilidad financiera de Trece Millones Ochocientos Veinticinco Mil Ochenta Bolvares con Cuarenta y Cinco Cntimos (Bs.13.825.080,45)), para la cancelacin de ordenes de pago, correspondientes a gastos causados y no pagados a la fecha, por la cantidad de Doce Millones Setecientos Ochenta y Siete Mil Novecientos Diecinueve Bolvares con Ochenta y Cuatro Cntimos (Bs. 12.787.919,84), demostrando que a la fecha, este Organismo registraba una liquidez de Un Milln Treinta y Siete Mil Ciento Sesenta Bolvares con Sesenta y Un Cntimos (Bs. 1.037.160,61). De la comparacin de los ingresos y gastos observamos que los primeros superan a los segundos en Ochocientos Ochenta y Cuatro Mil Setecientos Siete Bolvares con Setenta y Nueve Cntimos (Bs. 884.707,79) diferencia que da origen a la liquidez representada en la cuenta: Situacin Financiera del Tesoro, conjuntamente con los Setenta y Siete Mil Novecientos Cincuenta y un Bolvares con Setenta y Tres Cntimos (Bs. 77.951,73)
23
que se observan como liquidez en el Balance al 31/12/2004, quedando un saldo de Setenta y Cuatro Mil Quinientos Un Bolvares con Nueve Cntimos (Bs. 74.501,09) que son producto de reintegros efectuados en razn de debitos por manejos de Cuentas Corrientes efectuados indebidamente por el Banco Banesco. Dichos Fondos sern reintegrados al Tesoro Estadal. De lo anteriormente sealado se deduce que este rgano representa para el Estado un Patrimonio contable neto al 31-12-2005 de Quinientos Noventa y Seis Millones Setecientos Ochenta y Tres Mil Cuatrocientos Veintitrs Bolvares con Treinta y Tres Cntimos (Bs. 596.783.423,33). Se puede entonces observar que la gestin administrativa cumplida por la Contralora durante el lapso 2001 2005 ha contribuido al crecimiento del patrimonio Estadal en un 557,60% del patrimonio contable de la Contralora del Estado Portuguesa al 31/12/2000. Recursos adicionales por colocaciones de plazo fijo y remantes de aos anteriores. Ante la practica comn de mantener los recursos depositados en cuentas corrientes, lo cual constituye una inadecuada forma de custodia por cuanto la misma no genera beneficio alguno a los depositarios y slo beneficia a las entidades bancarias, y dado que los recursos del rgano de Control constituyen cifras apreciables,durante el ao 2002, este rgano Contralor, puso en practica una poltica de colocaciones de fondos a plazo fijo logrando captar ingresos extraordinarios por la cantidad de Sesenta y Cinco Millones Setecientos Cuarenta Mil Cuatrocientos Ochenta y Seis Bolvares con Treinta y Ocho Cntimos (Bs. 65.740.486,38), durante el Ejercicio Econmico Financiero ao 2002, monto que fue reintegrado al ejecutivo regional y luego devuelto a la Contralora mediante crditos adicionales financiados con el producto de dichas colocaciones y fue destinado para cancelar prestaciones sociales y deudas por este mismo concepto a trabajadores retirados, jubilados y pensionados durante el ao 1999. Tambin durante el ao 2003, se logr realizar colocaciones a plazo fijo y esto gener intereses por la cantidad de DIEZ MILLONES NOVECIENTOS TRES MIL CIENTO TREINTA Y SIETE BOLVARES CON SESENTA Y DOS CNTIMOS (Bs. 10.903.137,62). Adems de ello, se procedi a realizar un anlisis y revisin exhaustiva de las cuentas Bancarias que mantena este rgano de Control con las Instituciones Bancarias y se determin que exista un remanentes de aos anteriores, por un monto de SEIS MILLONES CIENTO CUARENTA Y CINCO MIL CIENTO TREINTA Y OCHO BOLVARES CON NUEVE CNTIMOS (BS. 6.145.138,09); que correspondan a existencias del Tesoro no comprometidas, por lo que se solicit un crdito adicional en enero del ao 2004, por la cantidad de DIECISIETE MILLONES CUARENTA Y OCHO MIL DOSCIENTOS SESENTA Y CINCO BOLVARES CON SETENTA Y UN CNTIMOS (BS. 17.048.275,71), de acuerdo a lo previsto en el articulo N 33,
24
numerales 3) y 6) de la Ley Orgnica de Rgimen Presupuestario vigente del Estado y los mismos se destinaron a incrementar el presupuesto de Gastos de la Contralora del Estado Portuguesa para cubrir insuficiencias presupuestarias. De igual forma durante el ao 2004, se obtuvo ingresos por concepto de intereses por colocaciones a plazos fijos por la cantidad de Treinta y Un Millones Novecientos Ochenta Mil Bolvares (Bs. 31.980.000,00), los cuales fueron reintegrados al Tesoro Estadal, segn cheque de gerencia N 25005456, de fecha 22-04-2005, del Banco Federal. De lo anterior se evidencia, que la actual gestin ha realizado un gran esfuerzo en la administracin de los recursos financieros que le son asignados a este Organismo y se ha mantenido en una constante bsqueda de alternativas ventajosas para producir rendimiento en dichos recursos y as solventar problemas por insuficiencias presupuestarias que se puedan presentarse durante el Ejercicio Econmico Financiero, correspondiente. RECURSOS HUMANOS Durante el lapso 2000 2005 la administracin de recursos humanos en la Contralora estuvo orientada velar por el correcto cumplimiento de las disposiciones Constitucionales sobre la Funcin Pblica, as como la del nuevo Estatuto de la Funcin Pblica que rigen las relaciones de los funcionarios y la Administracin, estableciendo todo un sistema coordinado orientado a lograr un sistema efectivo de Administracin de Recursos Humanos del Organismo con la finalidad de lograr relaciones armnicas que permitan al organismo lograr sus objetivos. As como lograr subsanar las fallas y deficiencias detectadas en la actuacin fiscal realizada por la Contralora General de la Repblica referida en el captulo correspondiente a los antecedentes, la gestin cumplida puede resumirse de la siguiente manera:
CUADROS DEMOSTRATIVOS DE LA DISTRIBUCION DEL PERSONAL POR AREA DE ADSCRIPCION AL 31 DE DICIEMBRE DE LOS AOS AO 2000 AL 2005
AOS
OFICINA DE PERSONAL
DIR. CONTROL POSTERIOR
SALA TECNICA
DESPACHO
ADMINIST.
SALA INSPECCION.
AVERIGUAC ADMINIST
TOTAL
2000 2001 2002

AOS 2003 2004 2005
11 10 8
DCACPE 28 22 21
36 34 33
DESPACHO 16 14 13 ADM Y P 10 10 10
22 22 22
DCAD 26 21 18
16 16 16
RR-HH 6 6 7
12 12 7
DET. RESP 6 8 7 DIR. TEC 9 8 10
34 35 34
SER. JUR 0 2 3
6 6 6
AUD. INT 0 3 5
137 135 126

TOTAL 101 94 94
25
CUADRO DEMOSTRATIVO DEL PERSONAL EN NOMINA AL 31 DE DICIEMBRE CORRESPONDIENTE AL PERIODO 2000 - 20005 AOS 2000 2001 2002 2003 2004 2005 EMPLEAD OBREROS TOTAL 137 14 151 135 13 148 126 12 138 101 11 112 94 11 105 94 11 100
CUADRO DEMOSTRATIVO DEL PERSONAL JUBILADO Y PENSIONADO EN NOMINA AL 31 DE DICIEMBRE CORRESPONDIENTE AL PERIODO 2000-2005 JUBILADOS PENSIONADOS 33 7 32 6 32 6 32 8 32 10 37 11 TOTAL 40 38 38 40 32 47
CUADRO DEMOSTRATIVO DEL NIVEL ACADEMICO DEL PERSONAL EMPLEADO DURANTE EL PERIODO 2001-2005 PROF. UNIV 28 28 25 31 33
AOS 2001 2002 2003 2004 2005
TSU 29 32 29 27 31
BACHILLER ED. PRIM 52 26 44 22 22 25 17 19 15 15
TOTAL 135 126 101 94 94
Se Saldaron en su totalidad las deudas pendientes que mantena este Organismo con todos los trabajadores. Desde el ao 2001, se comenz a cancelar todo lo referente a las deudas que mantena este Organismo con los trabajadores desde el ao 1997 hasta el ao 2001, por diversos conceptos, como son: Deudas contractuales por diferentes conceptos (Bono vacacional, Bono contractual, Bono de transferencias, Diferencia de sueldo ao 2001 por incremento del sueldo del 10%), diferencias de aguinaldos, primas por hijos, hogar, antigedad y de profesionalizacin, ayudas por defuncin, nacimientos, cesta navidea, etc.; pago de prestaciones sociales a todos los trabajadores por corte de cuenta, segn Ley Orgnica del Trabajo ao 1997, este pago se realiz entre el 2002 y 2003; prestaciones sociales a personal retirados por renuncias, pensionados y jubilados ao 1999; intereses de moras, aportes patronales y retenciones de Ley realizadas a 26
trabajadores y que no fueron canceladas en su debida oportunidad, todo esto fue solventado en la gestin 2001 hasta la fecha y se puede asegurar que este Organismo en la actualidad se encuentra solvente con todos los trabajadores.
CUADRO DEMOSTRATIVO DE CANCELACION DE ALGUNAS DEUDAS CONCEPTOS

Bono de transferencia Art. 666, Lit. B de la L.O.T. ao 1997 Diferencia de Bono vacacional desde ao 1997 al 2001 Bono Contractual por firma del contrato ao 1998 Diferencias de aguinaldos desde ao 1997 hasta el 2001 Diferencias cesta navidea desde el ao 1997 hasta el 2001 Primas de antigedad, hijos, hogar y profesionalizacin, desde el ao 1998 hasta el 2000 Diferencia de sueldo por incremento del 10% ao 2001 Prestaciones Sociales y fideicomisos a jubilados y pensionados durante el ao 1999 Prestaciones Sociales por corte de cuenta segn L.O.T. ao 1997 Aporte patronales por Ley aos anteriores al 2000 Ayudas por defuncin, nacimiento, matrimonio, etc. TOTALES
MONTOS
10.986.858,20 99.979.279,39 13.000.000,00 89.037.460,20 21.160.429,50 38.811.500,00 76.421.509,40 630.074.870,24 221.197.334,30 23.071.684,43 1.500.000,00 1.225.240.925,66
CONTROL INTERNO En materia de Control Interno, entendido ste como el sistema conformado por los planes de la organizacin, las polticas, normas, mtodos y procedimientos, adoptado para la salvaguarda de los recursos fsicos y financieros, as como el humano, como tambin a los fines de garantizar la exactitud y veracidad de la informacin financiera y administrativa, promover la eficiencia y calidad de las operaciones y el logro de la misin, objetivos, metas y el alcance de la visin, la Contralora durante el perodo de la intervencin implemento un conjunto de normas, mtodos y procedimientos mediante la promulgacin de un conjunto de resoluciones e instrucciones que han permitido la conformacin de un sistema, base para el logro de los resultados presentados a travs del presente informe. En primer lugar se adoptaron los elementos fundamentales de gerencia estratgica, como son Misin, Visin, elaboracin de planes operativos, variables imprescindibles para la consecucin de una adecuada cultura organizacional, que promueva la identificacin plena del personal de la institucin con ella y sus objetivos. De esta manera fue promovido y establecido la elaboracin para cada unidad organizativa de sus planes operativos anuales y el diseo de su misin y visin, las cuales no se reproducen en el presente informe por considerar que lo extendera innecesariamente, sin embargo pueden ser consultadas a travs de la pagina Web de la Contralora (W.W.W.contraloriaptgsa.com).
27
De esta manera tenemos que durante el perodo de intervencin se colocaron en vigencia:
RESOLUCIN N
DESCRIPCIN Creacin del reglamento de viticos por viajes dentro del pas para funcionarios de la Contralora General del Estado Portuguesa Estatuto de Personal a partir de la presente fecha El parque automotor como bienes pblicos Estadal estar bajo la custodia del Despacho del Contralor Se declara en proceso de reorganizacin administrativa la Contralora General del Estado Portuguesa Reglamento de Concurso para la provisin de Contralores Internos de la administracin pblica Estadal A partir de la presente fecha queda instituida la celebracin anual del Aniversario de la Contralora Eliminar a partir del 01-03-02 la Oficina de la Contralora del estado que funciona en la ciudad de Acarigua y en consecuencia el traslado del personal as como el mobiliario a la ciudad de Guanare Se prorroga el periodo de reorganizacin administrativa de la Contralora por un lapso de seis (06) meses ms contados a partir del 01-04-2002 Queda bajo la dependencia de la Direccin de administracin a partir del 15-05-02 la Unidad de Registro de Bienes Estadales Eliminar a partir del 27-05-02 la Oficina de Registro de empleados pblicos adscrita a este Despacho Normas Internas para el funcionamiento del sistema de fotocopiado de la Contralora Normas para el suministro de tinta para las impresoras de la Contralora Cese de las funciones de los miembros de la Junta Directiva de la Fundacin de la Contralora del Estado portuguesa Jos Vicente de Unda y designacin de la nueva Directiva Se prorroga el periodo de reorganizacin administrativa de la Contralora por un lapso de seis (06) meses a partir del 01-10-02 Reconocimiento a los funcionarios con 5, 10 y 15 aos de servicio continuo Establecimiento de horario de trabajo Reglamento Interno de la Contralora General del Estado Portuguesa Organizacin y funcionamiento de los rganos y dependencias adscritos al Despacho del Contralor Funcionamiento y competencia de las Direcciones Tcnica y de los Servicios Jurdicos de la Contralora General del Estado Portuguesa Funcionamiento y competencias de las Direcciones de Control de la Contralora General del Estado Portuguesa Funcionamiento y competencias de la Direccin de Determinacin de Responsabilidades de la Contralora del Estado Portuguesa
FECHA 15-01-2000 29-02-2000 14-09-2000 28-09-2001 02-11-2001 10-01-2002 31-02-2002
08 20 61 20 25 01 06
13
25-03-2002
20 22 23 25 35
15-05-2002 27-05-2002 12-06-2002 15-07-2002 13-10-2002
36 02 05 07 08 09
13-10-2002 06-01-2003 07-03-2003 27-03-2003 28-03-2003 28-03-2003
10 11
28-03-2003 28-03-2003
28
RESOLUCIN N
DESCRIPCIN Funcionamiento y competencias de las Direcciones de Recursos Humanos de Administracin y Presupuesto de la Contralora General del Estado Portuguesa Reglamento de viticos por viajes dentro del pas, para los funcionarios de la Contralora General del Estado. Se fija la Unidad de Vitico en la cantidad de Bs. 9.500 A partir del 16/05/03 es de carcter obligatorio el uso del uniforme para el personal administrativo, auditoras, Aseadoras, mensajeros, chferes y asistentes de reparacin y mantenimiento Se delega la ordenacin de pagos por sueldos y salarios. Y la celebracin de compromisos hasta por Bs. 100.000,00 Reglamento para el Concursos de Ingreso de Personal Designacin del comit tcnico para concurso publico de ingreso de personal Lineamientos para el ejercicio de la potestad investigativa Los lineamientos de procedimientos para la recepcin y despacho de los documentos dirigido al organismo y los que emanen de este, bajo las funciones de la Oficina Central de Secretaria y Correspondencia Clasificador de cargos Manual descriptivo de cargos de la Contralora del estado portuguesa Aplicar el Beneficio de carcter no remunerativo para la alimentacin de los trabajadores Aplicar el beneficio de carcter no remunerativo para la alimentacin de los trabajadores de este organismo Pautas para la verificacin del artculo 15 de la Ley de
FECHA 28-03-2003
12
13 15 17
28-03-2003 02-04-2003 14-05-2003
28 30 34 35 06
14-10-2003 22-10-2003 24-11-2003 25-11-2003 13-03-2004
10 11 19 23 25 27 30 39 41
01-04-2004 01-04-2004 03-05-2004 31-05-2004 03-06-2004 11-06-2004 03-08-2004 11-10-2004 13-10-2004
Asignaciones Econmicas Especiales

Manual de funcionamiento para el Despacho Contralor Designacin de auditora encargada de la Unidad de Auditora Interna Manual de normas y Procedimientos administrativos Se establece a partir del 01 de mayo de 2004 una escala general o tabulador de sueldos para los cargos de Aseadoras, mensajero y Chferes Bases para la realizacin de la evaluacin de mritos de todos los funcionarios pertenecientes a la Contralora del Estado Portuguesa Designacin a la Comisin de Licitacin Pblica o Privada, integrada por los siguientes funcionarios: En calidad de miembros principales Lic. Mara A. Colmenares, Abg. Milanyela Pedroza, Ing. Rodrigo Jimnez y en calidad de miembros suplentes Abg. Johanna Prez, Lic. Arelis Hernndez y el Ing. Luis Gonzlez Delegar a la direccin de control de la administracin Central especficamente en la Lic. Maria Alejandra Colmenares la emisin y entrega de los comprobantes de recepcin de la declaracin jurada de patrimonio. Lineamientos para el funcionamiento de la salas de las audiencias orales y pblicas de los procedimientos para la determinacin de responsabilidades
10 14
14-02-2005 01-04-2005
32
35-05-2005
33
14-07-2005
29
Adicionalmente han fueron dictadas durante el ao 2002 Pautas a seguir para la preparacin y notificacin de los informes de las Auditorias, Inspecciones, Fiscalizaciones y Examen de Cuentas, mediante memorando circular N C.G. 0004 de fecha 14-01-2002. Asimismo, se dictaron a travs del Memorando Circular N1 C.G.001 de fecha 06-01-2003 las Pautas Metodolgicas para la planificacin, ejecucin e informacin de los resultados de las Actuaciones Fiscales. Las referidas Instrucciones tienen como objeto lograr un ejercicio del Control Fiscal tcnico, objetivo y metodolgico que garantice la realizacin de actuaciones fiscales orientadas hacia aquellas reas del Estado que requieran la intervencin inmediata de este organismo Contralor, de forma tal que el valor agregado de la actuacin permita el mejoramiento de las mismas. Ellas consagran todo lo relativo a la planificacin del control fiscal: planes operativos, plan de actuacin, programas de trabajo, ejecucin y presentacin de resultados. Contabilidad presupuestaria y Fiscal. Durante la gestin desde el ao 2001 al 2005, se han mantenido, mejorado y reforzado los controles y procesos administrativos implantados en esta Institucin como son los siguientes: Desde el ao 1999 fue implementada a travs del sistema la contabilidad presupuestaria de manera parcial y la contabilidad fiscal fue implementada a partir del ao 2000 en forma manual; por lo que fue necesario implantar a partir del ao 2003, un sistema integrado administrativo que consta de los siguientes mdulos administrativos: contabilidad presupuestaria, ordenacin de pagos, compra y almacn, bancos y Contabilidad Fiscal, el cual para esa fecha el costo de adquisicin fue de Nueve millones Setecientos Cincuenta y Cinco Mil Bolvares (9.755.000,00); donde se realiza la Ejecucin presupuestaria cumpliendo las fases para la ejecucin del presupuesto: Compromiso, causado y pago. Para realizar las anteriores fases se establecieron los formatos de: Solicitud de rdenes de servicios, ordenes de compra, solicitud de ejecucin de presupuesto y rdenes de pago, que anteriormente no existan en este organismo. Finalmente se cumple el control y evaluacin. El sistema de Contabilidad Fiscal, se lleva en el modulo administrativo implantado para tal fin, de acuerdo con lo establecido en la publicacin N 20, emanada de la Contralora General de la Republica. De lo anteriormente sealado, se puede asegurar que este sistema administrativo permite llevar un control eficaz de los crditos presupuestarios, mediante el registro de los compromisos validamente adquiridos; as como de los gastos causados y los pagos a nivel de cada una de las categoras presupuestarias de los compromisos, gastos causados y pagos, en forma diaria, mensual y acumulada a la fecha, facilitando as a esta institucin, conocer la forma en como se ha ejecutado el presupuesto, la disponibilidad 30
presupuestaria a la fecha del respectivo informe de ejecucin y disponibilidad financiera; permitiendo de esta forma evaluar la gestin financiera de cada categora programtica y as tomar decisiones sobre modificaciones presupuestarias, igualmente permite determinar al cierre del Ejercicio Econmico Financiero, los crditos que caducan por no estar comprometidos, los gastos causados no pagados a objeto de tramitar los pagos en los primeros das del Ejercicio Econmico Financiero siguiente. Tambin durante el ao 2003, se implant un sistema de control de Bienes muebles, con la finalidad de establecer un registro permanente, con una concepcin dinmica y funcional, que tenga utilidad practica para los fines administrativos y de control; ya que el registro sucesivo de las operaciones a partir del inventario de los bienes patrimoniales, son las bases indispensables para que la contabilidad muestre cifras ciertas y actualizadas. Adems, a travs de ello se observan lo siguiente principios: unidad procedimental, clasificacin uniforme de los bienes de acuerdo a su naturaleza, uso y destinacin; descripcin adecuada y completa de cada uno de los bienes, en forma que sea posible la ubicacin e identificacin. CONTROL FISCAL Prvio a la intervencin de la Contralora General de la Repblica, el Control Posterior no contaba con Mtodos, Procedimientos y Tcnicas Normativos que garantizarn el ejercicio efectivo del Control Fiscal; con la intervencin se producen cambios contundentes en el ejercicio del Control, se inicio con la instrumentacin de las Pautas Metodolgicas para la Planificacin, Ejecucin y Presentacin de Resultados de las Actuaciones Fiscales. En este sentido, fue necesario que los responsables de cumplir con las funciones de Inspeccin y Fiscalizacin se adaptaran al nuevo modelo operativo. El 2002 fue el ao en donde se di inicio a la edificacin de las bases del Control, conforme con los princpios establecidos en la Ley Orgnica de Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, la misin de control estuvo enmarcada especificamente en la ejecucin de Auditoras de Legalidad y Sinceridad. La Direccin de Control Posterior tuvo el reto de redimensionar los procesos y mtodos para la practica de los Examenes de Cuentas In Situ, a los fines de ejercer un control eficiente. Las actividades de control fiscal llevadas a cabo durante el lapso de intervencin 2000 2005, se resumen a continuacin mediante cuadros informativos que permitirn conocer rpidamente la gestin cumplida, entendindose como control fiscal todas aquellas actividades orientadas a vigilar inspeccionar o fiscalizar las operaciones de las entidades sujetas al control de la Contralora, y que comnmente se conocen como actuaciones fiscales.
31
Las actuaciones fiscales durante el lapso 2000 2003 estuvieron fundamentalmente bajo la competencia de la Direccin de Control Posterior con excepcin de las relativas al control de los recursos derivados de la Ley de Asignaciones Econmicas Especiales, el cual estuvo bajo la responsabilidad de la Direccin Tcnica, quien le ha ejercido durante todo el lapso 2000 2005. Posteriormente, durante el perodo 2003 2005, la nueva estructura creada, contempla el ejercicio de tales actividades en dos Direcciones: Direccin de Control de la Administracin Descentralizada y Direccin de Control de la Administracin Central y los Poderes Estadales.
ACTUACIONES FISCALES EJECUTADAS EN EL EJERCICIO ECONMICO FINANCIERO 2001.

N DESCRIPCIN DEL ORGANISMO O CASO OBJETO DE CONTROL
CORPOTUR
PERODO
ORIGEN DE LA ACTUACIN
Programa de Auditora de la Unidad de Inspeccin y Fiscalizacin. Programa de Auditora de la Unidad de Inspeccin y Fiscalizacin. Programa de Auditora de la Unidad de Inspeccin y Fiscalizacin. Programa de Auditora de la Unidad de Inspeccin y Fiscalizacin. Noticias Criminis publicadas en la prensa local, respecto al cobro irregular de aguinaldos por parte de funcionarios adscritos a la Gobernacin del Estado. Peticin Formulada por el Contralor Peticin Formulada por el Contralor Peticin formulada por Comisario Jefe de Delegacin de PTJ. Solicitud emitida por Contralor del Estado. el la
INFORMACIN DE RESULTADOS
Fueron informados los resultados definitivos Fueron informados los resultados definitivos Fueron informados los resultados definitivos Fueron informados los resultados definitivos
01
1999-2000
02
FUNDASALUD
1999-2000
03
Procuradura General del Estado
1999-2000
04
AVIPO Direccin de Recursos Humanos de la Gobernacin del Estado Portuguesa, caso especfico: Pago de Bonificacin de Fin de Ao, Ejercicio Econmico Financiero 2000, partida 4.01.05.01.00. Polica Industrial del Estado
1999-2000
05
2000
Fueron informados los resultados definitivos
06
2do. Semestre de 1999 y Ejercicio EF 2000 2000 Julio 2001
Fueron informados los resultados definitivos Fueron informados los resultados definitivos Fueron informados los resultados definitivos
07
Fundacin Museo de los Llanos Comandancia General de Policia: Caso, Hurto de los fondos para la cancelacin de sueldos, mes de julio 2001. Secretara de Gestin Interna, caso Adquisicin de cauchos para diferentes dependencias de la Gobetrnacin del Estado Secretara de Gestin Interna de la Gobernacin del Estado Portuguesa; caso: Desviacin de Fondos asignados a la Gobernacin Instituto Regional de la Vivienda Fondo de Apoyo Portuguesea a la Mujer
08
09
1999-2000
el
10
2000 1er. Semestre de 2001
Peticin efectuada por Contralor del Estado. Programa de Audiitoria de Unidad de Inspeccin Fescalizacin. Programa de Audiitoria de Unidad de Inspeccin Fescalizacin. Peticin efectuada por Contralor del Estado.
el
11
2000-2001
la y la y el
12 13
1999-2000 2001
Consejo Legislativo, consulta sobre procedencia de sancin disciplinaria
32
ACTUACIONES FISCALES EJECUTADAS EN EL EJERCICIO ECONMICO FINANCIERO 2002

N
01 02 03
DESCRIPCIN DEL ORGANISMO O CASO OBJETO DE CONTROL

INREVI: Determinacin del cumplimiento de la misin, objetivo, metas y eficacia de la institucin. ICEP: Revisin, anlisis y evaluacin de la legalidad y sinceracin de los ingresos y gastos CEDNA: Participacin en el proceso de seleccin del concurso de oposicin del Administrador CEDNA: Participacin en el proceso de seleccin del concurso de oposicin del Administrador. Segundo llamado. ICEP: Verificacin de la legalidad y sinceridad de los calculos de prestaciones por antigedad y pasivos laborales Gobernacin del Estado Portuguesa, Secretaria de Gestin Insterna: Anlisis de los ingresos percibidos Provenientes del FIEM. Unidad de Coordinacin y Ejecucin Regional (UCER) Direccin Regional de Salud CORPOTUR: Legalidad y sinceridad de los ingresos y gastos relativos a la adquisicin de bienes, servicios, materiales, suministros, contratacin de obras y transferencia. INVITRAP: Legalidad y sinceridad de los ingresos y gastos relativos a la adquisicin de bienes, servicios y contratacin de obras, Presupuesto Ordinario y Recursos FIDES. Secretaria de Gestin Interna de la Gobernacin del Estado: Legalidad y sinceridad de los ingresos percibidos FUNDESOL: Legalidad y sinceridad de los Ingresos y gastos Comandancia General del Estado Portuguesa:Legalidad y Sinceridad de los clculos de Prestaciones Sociales Fundacin del Nio Legalidad y Sinceridad de los Ingresos y Gastos FUNDEPORT Legalidad y sinceridad de Ingresos y Gastos efectuados Secretara de Infraestructura y Servicio Secretaria de Gestin Interna Evaluar la ejecucin financiera de gastos
PERODO
2001
Plan Operativo Plan Operativo
Fueron informados los resultados definitivos Fueron informados los resultados definitivos Fue declarado decierto conforme a la normativa legal. Se llev a cabo la seleccin del Administrador del Fondo Fueron informados los resultados definitivos Fueron informados los resultados definitivos Fueron informados los resultados definitivos Fueron informados los resultados definitivos Fueron informados los resultados definitivos
2002
Solicitud de la Entidad Solicitud de la Entidad Solicitud de la Entidad Solicitud de la Contralora General de la Repbica. Atencin de denuncia de la Sociedad Cvil Plan Operativo
04
2002 Al 31/12/2001
05
06
2002
07
2001 EEF 2001 y 1er sem de 2002 EEF 2001 y 1er. Sem de 2002 2000 y 2001 2001 y 1er. Semetre 2002 EEF 2001 y 1er. Sem de 2002 EEE 2002 Del 01/09/00 al 31/12/01 y EEF 2001 EEF 2001 EEF 2001 (SINSE) 2do Semestre 2001 (SGI) 2do Semestre de 2000 y EEF 2001 EEF 2001
08
09
Plan Operativo
10
Plan Operativo
Fueron informados los resultados definitivos Fueron informados los resultados definitivos Fueron informados los resultados definitivos Fueron informados los resultados definitivos Fueron informados los resultados definitivos Fueron informados los resultados definitivos Fueron informados los resultados definitivos
11
Plan Operativo
12
Plan Operativo Solicitud de la Entidad
13
14
Plan Operativo
15
Plan Operativo
16
Plan Operativo
17
Instituto de Cultura del Estado Portuguesa Legalidad y sinceridad de los ingresos y gastos Secretara de Infraestructura y Servicio Secretaria de Gestin Interna Analisis de la compra de tela para la confeccin de uniformes del personal femenino de la Gobernacin FUNDEPORT Legalidad y sinceridad de los procedimientos administrativos ejecutados para la desincorporacin de bienes muebles FUNDEPORT Legalidad y sinceridad de los clculos de prestaciones sociales
Plan Operativo
18
Solicitud de la Entidad Solicitud de la Entidad Solicitud de la Entidad
19 20
EEF 2002 EEF 2002
33
EXAMENES DE CUENTA EJECUTADOS EN EL 2002 N

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26
ENTIDAD
INAM Fundacin Casa de la Mujer Argelia Laya Casa Taller Angulo Ariza INVITRAP Aguas de Portuguesa Comunidad Religtiosa ngel de la Guarda Instituto de Educacin Especial Turn Hogar Infantil Nuestra Seora de Coromoto Parroquia Santo Cristo de la Salud Parroquia Nuestra Seora de la Corteza Parroquia Santa lena. Acarigua Parroquia Ntra Seora de Coromoto y San Antonio de Padua Fundacin Orquesta Sinfnica de los LLanos Cuerpo Tcnico dse Polica Judicial (Guanare) Cuerpo de Investigaciones Cientificas, Penales y Criminalisticas (Guanare) ASORCA 18T1*9aller de Educacin Laboral Guanare SEDES20 Instituto d21e Educacin Especial, Acarigua - .Araure INIA22 Parroq23uia Sagrada Familia (Acarigua) Cruz Roja Acarigua INAGER Circunscripci0n Miltar UNELLEZ CEPEAP
PERODO
1er y 2do Trimestre de 2002 Diciembre 2001 a agosto de 2002 Julio y Agosto de 2001 Julio de 2001 a Junio de 2002 Aporte Especial para la adquisicin de Sofware Enero a septiembre de 2002 Enero-Abril de 2002 Agosto de 2002 Enero a Julio de 2002 Enero a Julio de 2002 Enero a Septiembre de 2002 Enero a Junio de 2002 Aporte Especial Enero 2001. Enero A mkarzo de 2002 Junio Agosto 2001 Enero Junio 2002 Enero Noviembre 2001 1er Trimestre de 2001, Enero Junio de 2002 Fondo Rotatorio (combustibles y Lubricantes) 2001 Enero 2001 Noviembre Dici9embre 2001 Mayo de 2002 Enero-Junio 2002 Agosto 2001-Septiembre 2002 Septiembre de 2001 a Septiembre de 2002 Febgrero-Marzo 2001 (Fundacin Educaci Integral) EEF 2001-1er Trimestre de 2002
Resultados definitivos Resultados definitivos Resultados definitivos Resultados definitivos Resultados definitivos Resultados definitivos Resultados definitivos Resultados definitivos Resultados definitivos Resultados definitivos Resultados definitivos Resultados definitivos Resultados definitivos Resultados definitivos Resultados definitivos Resultados definitivos Resultados definitivos Resultados definitivos Resultados definitivos Resultados definitivos Resultados definitivos Resultados definitivos Resultados definitivos Resultados definitivos Resultados definitivos Resultados definitivos
El ejercicio econmico financiero de 2003 fue un perodo de cambios orientados a la adaptacin de la Contralora de Portuguesa hacia la visin Moderna de Control Fiscal. De all que por Resolucin se ordenara la Reestructuracin Organizativa del Mximo rgano de Control Fiscal Estadal. Dichos cambios estructurales sin duda tuvieron una influencia en los alcances de la misin de control de las direcciones operativas. Al tiempo que se observarn limitantes en las capacidades y formacin tcnica de los funcionarios de control, obstaculizando el cumplimiento de las metas programadas.
34
DIRECCIN DE CONTROL DE LA ADMINISTRACIN CENTRAL Y LOS PODERES ESTADALES. ACTUACIONES FISCALES EJECUTADAS EJERCICIO ECONMICO FINANCIERO 2003 N
01
DESCRIPCIN DEL ORGANISMO O CASO OBJETO DE CONTROL

Direccin Regional Auditoria de Nmina de Salud
PERODO
EEF 2002 1er Semestre de 2003 EEF 2001 Y 2002 EEF 2001 Y 2002 EEF 2001 Y 2002 EEF 2002 EEF 2002 EEF 2002 EEF 2002 1er Semestre de 2003 EEF 2002
Plan Operativo
Se elabor Informe Definitivo
02 03 04 05 06 07 08
Secretaria de Seguridad Ciudadana Legalidad y Sinceridad. Caso Armas y Chalecos Direccin de Atencin al Anciano Examen de Cuenta Direccin de Asuntos Civiles Examen de Cuenta de Fondo de Anticipo FONCREMI Auditoria de Legalidad y Sinceridad FONFIPORT Auditoria de Legalidad y Sinceridad INIA Examen de Cuenta Tesoreria Auditoria de Legalidad y Sinceridad Secretaria de Desarrollo Econmico Examen de cuenta de bienes Muebles Secretaria de Gestin Interna Examen de cuenta de bienes Muebles Gobernacin de Estado Portuguesa Auditoria de Legalidad y Sinceridad. Procesos Licitatorios de Proyectos Financiados con recursos FIDES SINSE Auditoria de Legalidad y Sinceridad. Rec. FIEM y Ppto Ordinario FUNDESOL Auditoria de Legalidad y Sinceridad FAMUP Auditoria de Legalidad y Sinceridad CEPEAP Examen de Cuenta ICEP Auditoria de Nmina Secretaria de Gestin Interna Revisin Especial del Presupuesto estimado de la Cuenta Reservas no Comprometidas del Tesoro Secretaria de Gestin Interna Anlisis de la rebaja que el Ejecutivo le hiciera al Ppto del Estado mediante Decreto 606 de Fecha 12/05/2003
Plan Operativo Plan Operativo Plan Operativo Plan Operativo Plan Operativo Solicitud de la Entidad Plan Operativo
Se elabor Informe Definitivo Se elabor Informe Definitivo Se elabor Informe Definitivo Se elabor Informe Definitivo Se elabor Informe Definitivo Se elabor Informe Definitivo Se elabor Informe Definitivo
09
Plan Operativo
10
EEF 2002
Plan Operativo
11
EEF 2001 Y 2002 EEF 2001 Y 2002 EEF 2002 EEF 2001 Y 2002 EEF 2002 EEF 2002
Plan Operativo
12 13 14 15 16
Plan Operativo Plan Operativo Plan Operativo Plan Operativo Plan Operativo Producto de evaluacin de modificaciones presupuesto efectuadas por Ejecutivo Regional Producto de evaluacin de modificaciones presupuesto efectuadas por Ejecutivo Regional
Se elabor Informe Definitivo Se elabor Informe Definitivo Se elabor Informe Definitivo Se elabor Informe Definitivo Se elabor Informe Definitivo la las al el la las al el
17
EEF 2003
18
EEF 2003
Se produjo Informe de Resultados discutido con autoridades del Ejecutivo, dicha rebaja fue reformulada
El ejercicio Econmico Financiero de 2004 estuvo orientado al afianzamiento del cambio en la cultura organizacional de la Contralora del Estado Portuguesa, proceso caracterizado por la reclasificacin del personal en funcin a su perfil y los requisitos exigidos por cada cargo previsto en el Manual Descriptivo de Clasificacin de Cargos emitido por el Contralor del Estado.
35
La gestin desarrollada por la Direccin de Control de la Administracin Central y los Poderes Estadales en materia de Control Fiscal se circunscribi en las reas de Desarrollo Poltico, Desarrollo Social, Transporte y Comunicaciones, Infraestructura y Servicios Conexos.
DIRECCIN DE CONTROL DE LA ADMINISTRACIN CENTRAL Y LOS PODERES ESTADALES. ACTUACIONES FISCALES EJECUTADAS EJERCICIO ECONMICO FINANCIERO 2004
N REA SUB. REA ENTIDAD ENUNCIADO Clculo de Prestaciones Sociales de Antigedad, Ejercicios Econmico Financieros 20012002 Evaluacin de la Ejecucin del Presupuesto de Gastos. Ejercicio Econmico Financiero 2003 Verificacin de legalidad y sinceridad de las prestaciones de antigedad calculadas a la ciudadana Margarita del Carmen Rodrguez. Evaluar la legalidad y sinceridad de los procesos licitatorios ejecutados para la adjudicacin de contratos financiados con recursos FIDES y LAEE 2003 Evaluar la legalidad y sinceridad de las transacciones producidas con cargo a los fondos de Anticipo de 2002 y 2003 administrados por la Direccin de Operaciones Evaluar la legalidad y sinceridad de las transacciones producidas con cargo a los fondos de Anticipo de 2001, 2002 y 2003 administrados por la Direccin de Informacin Evaluar los inventarios de bienes muebles a los fines de establecer su idoneidad y sinceridad, as como verificar el ORIGEN MEDIO DE VERIF. INFORMACIN DE RESULTADOS
01
Desarrollo Poltico
Direccin Superior del Estado
Consejo Legislativo Regional
Solicitud del rgano
Auditoria
Se produjeron resultados definitivos
02
Desarrollo Poltico
Procuradura General del Estado
Plan Operativo 2004
Auditoria
03
Desarrollo Poltico
Solicitud del rgano
Revisin Especial
04
Transporte Comunicaciones , Infraestructura y Servicios Conexos
Vialidad y Servicios
SINSE
Plan Operativo 2004
Auditoria
Se produjo Informe Preliminar y definitivo
05
Desarrollo Poltico
Direccin de Operaciones de la Gobernacin del Estado Portuguesa
Plan Operativo 2004
Examen de Cuenta
06
Desarrollo Poltico
Direccin de Informacin de la Gobernacin del Estado Portuguesa
Plan Operativo 2004
Examen de Cuenta
07
Desarrollo Poltico
Residencia Oficial de Gobernadores Residencia de Mdicos Cubanos, Residencia
Plan Operativo Anual
Examen de Cuenta de Bienes Muebles
36
del Secretario General de Gobierno, Secretaria de Desarrollo Humano, Secretaria de Desarrollo Social
cumplimiento de la Publicacin 20. Ejercicio econmico Financiero 2002 y 2003
08
Desarrollo Social
Salud
Direccin Regional de Salud
09
Desarrollo Poltico
Evaluar los inventarios de bienes muebles a los fines de establecer su idoneidad y sinceridad, as como verificar el cumplimiento de la Publicacin 20. Ejercicio econmico Financiero 2002 y 2003 Determinar la legalidad y sinceridad de las transacciones correspondientes a las reas de ingresos financiados con los recursos transferidos por el CLR a las Comisiones Permanentes de Finanzas y Contralora, Agricultura y Ambiente, Desarrollo Social y Legislacin y Participacin Ciudadana. 2002 y 2003.
Plan Operativo Anual
Examen de Cuenta de Bienes Muebles
Reprogramacin del POA 2004
Examen de Cuentas
Para el Ejercicio Econmico Financiero 2005 la actividad de control tuvo igual direccionalidad que en el 2004, es decir que los mbitos de control fueron: mbito Poltico Institucional, mbito Social y mbito de Infraestructura y Servicios.
DIRECCIN DE CONTROL DE LA ADMINISTRACIN CENTRAL Y LOS PODERES ESTADALES. ACTUACIONES FISCALES EJECUTADAS EJERCICIO ECONMICO FINANCIERO 2005
N 1 AREA mbito Poltico Institucional mbito Poltico Institucional mbito Poltico Institucional mbito Poltico Institucional mbito Poltico Institucional SUB-AREA Seguridad y Defensa Seguridad y Defensa Direccin Superior del Estado ENTIDAD Polica Industrial Polica Efectiva Direccin de Recursos Humanos Secretara de Gestin Interna Consejo Legislativo Regional TIPO DE ACTUACION Auditoria Examen de Cuenta de Bienes Auditoria de Nmina: Educadores, Polica y Bomberos Auditoria (Crdito Adicional 9000M) Ex. Cuenta de Bienes PERIODO MEDIO DE VERIFICACION Plan Operativo INFORMACIN DE RESULTADOS Se elabor Informe Definitivo Se elabor Informe Definitivo
2003
2002-2003
Plan Operativo
2004
Plan Operativo
Se elabor Informe Definitivo Se produjo Informe de Resultado, fue sugerido la remisin del caso a la CGR Se produjo Informe Definitivo
Direccin Superior del Estado Direccin Superior del Estado
2004
Plan Operativo
2004
Plan Operativo
37
N 6
AREA mbito de Infraestructura y Servicio mbito Poltico Institucional mbito Social mbito Econmico mbito Poltico Institucional mbito de Infraestructura y Servicio
SUB-AREA Infraestructura y Vialidad Direccin Superior del Estado Educacin Industria Comercio Seguridad Defensa y
ENTIDAD
TIPO DE ACTUACION Ex. Cuenta de Bienes Auditoria de Nmina (Direccin de Educacin) Auditoria Examen de Cuenta (Fondo de Avance) Examen de Cuenta (Fondo de Anticipo) Legalidad y Sinceridad
PERIODO
MEDIO DE VERIFICACION Plan Operativo
INFORMACIN DE RESULTADOS Se produjo Informe Definitivo Esta en resultados preliminares Se produjo Informe Definitivo Se produjo Informe Definitivo Esta en Resultados Definitivo Esta en Resultados Definitivo
SINSE Direccin de Recursos Humanos Direccin de Educacin Secretara de Desarrollo Econmico Comandancia General de la Polcia SINSE
2003-2004
2004
Plan Operativo
8 9
2003-2004 2004
Plan Operativo Plan Operativo
10
2004
Plan Operativo
11
Infraestructura y Vialidad
2004
Denuncia
38
DIRECCIN DE CONTROL DE LA ADMINISTRACIN DESCENTRALIZADA ACTUACIONES FISCALES EJECUTADAS EJERCICIO ECONMICO FINANCIERO 2003
N 1. rea Desarrollo Social y Participacin Suba rea Cultura Entidad ICEP Tipo de Actuacin Auditora, Ejercicio Econmico Financiero 2002. Recurso Humano 02 Estado Actual de la Actuacin Ejecutada, se elabor el Informe Preliminar y el Definitivo. Ejecutada, el Informe Preliminar . y el Definitivo Ejecutada, se elabor el Informe Preliminar y el Definitivo. Ejecutada, se elabor el Informe Preliminar y el Definitivo. Ejecutada, se elabor el Informe Preliminar y el Definitivo. Ejecutada, se elabor el Informe Preliminar y el Definitivo. Ejecutada; se elabor el Informe Preliminar y el Definitivo.
2.
Desarrollo Social y Participacin
Vivienda
INREVI
Auditora, Ejercicio Econmico Financiero 2001 y 2002.
04
3.
Vivienda
SAVIR
02
4.
Educacin Desarrollo Social y Participacin Deporte
UCER
02
5.
FUNDESOL
Auditora, Ejercicio Econmico Financiero Segundo Semestre del ao 2002.
2001 y
02
6.
INDEPORT
Auditora Ejercicio Econmico Financiero 2001 y 2002
02
7.
Transporte, Comunicaciones, Infraestructura y Servicios Transporte, Comunicaciones, Infraestructura y Servicios Transporte, Comunicaciones, Infraestructura y Servicios Transporte, Comunicaciones, Infraestructura y Servicios
Vialidad
INVITRAP
Auditora Ejercicio Econmico Financiero 2001 y 2002
03
8.
Vialidad
AVIPO
Auditora Ejercicio Econmico Financiero 2001 y 2002.
03
Ejecutada, se elabor el Informe Preliminar y el Definitivo. Ejecutada, se elabor el Informe Preliminar y el Definitivo.
9.
Servicios Conexos Infraestructura y Servicios
Aguas de Portuguesa
Auditora Ejercicio Econmico Financiero 2001.
02
10.
SINSE
Auditora Ejercicio Econmico Financiero 2001.
02
Ejecutada, se elabor el Informe Preliminar y el Definitivo.
Hacia la Consolidacin y el Fortalecimiento del Sistema Nacional de Control Fiscal
39
rea
Suba rea
Entidad
Tipo de Actuacin
Recurso Humano 03
Estado Actual de la Actuacin Ejecutada, se elabor el Informe Preliminar y el Definitivo.
11.
Desarrollo Econmico
Agrcola
FODACA M C.I.C.P.C Santuario Nacional
Auditoria Ejercicio Econmico Financiero 2001 y 2002 Examen de Cuentas, ltimo trimestre del Ejercicio Econmico Financiero 2002. Examen de Cuentas, Ejercicio Econmico Financiero 2002 Examen de Cuentas, Ejercicio Econmico Financiero 2001 y segundo trimestre del Ejercicio Econmico Financiero 2002.
12.
Desarrollo Poltioco
Seguridad y Defensa
02
13.
02
14.
Educacin
UNELLEZ
02
Ejecutada, se elabor el Informe Preliminar y el Definitivo
40
N 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 rea Desarrollo Social y Participacin Desarrollo Social y Participacin Desarrollo Social y Participacin Desarrollo Social y Participacin Desarrollo Social y Participacin Desarrollo Social y Participacin Desarrollo Social y Participacin Desarrollo Social Y Participacin Desarrollo Social Y Participacin Desarrollo Social Y Participacin Desarrollo Econmico Transporte, Comunicaciones, Infraestructura y Servicios Transporte, Comunicaciones, Infraestructura y Servicios Transporte, Comunicaciones, Infraestructura y Servicios Agrcola Turismo Turismo Suba rea Salud Salud Educacin Cultura Vivienda Vivienda Entidad INAGERGuanare INAGERAcarigua Fundacin del Nio ICEP INREVI SAVIR FUNDESOL FUNDALLANO CORPOTUR C.I.E.A. FUNDESPORT Tipo de Actuacin Examen de Cuenta del Presupuesto de Gastos Examen de Cuenta de la Ejecucin del Presupuesto de Gastos Operativa de Legalidad y Sinceridad, Ejercicio Econmico Financiero 2002 y 2003. Incluye Bienes. Operativa de Legalidad y Sinceridad, Ejercicio Econmico Financiero 2003. Operativa de Legalidad y Sinceridad, Ejercicio Econmico Financiero 2003. Operativa de Legalidad y Sinceridad, Econmico Financiero 2002 y 2003. Ejercicio 02 02 01 02 01 02 Recurso Humano 02 01 02 02 03 Estado Actual de la Actuacin Ejecutada, se elabor el Informe Preliminar y el Definitivo. Ejecutada, se elabor el Informe Preliminar y el Definitivo. Ejecutada, se elabor el Informe Preliminar y el Definitivo. Ejecutada, se elabor el Informe Preliminar y el Definitivo. Ejecutada, el Informe Preliminar se retras por falta de informacin del Ente. Elaborado definitivo Ejecutada, se elabor el Informe Preliminar y el Definitivo. Ejecutada, se elabor el Informe Preliminar y el Definitivo. Ejecutada, se elabor el Informe Preliminar y el Definitivo. Ejecutada, se elabor el Informe Preliminar y el Definitivo. Ejecutada; se elabor el Informe Preliminar y el Definitivo. Ejecutada; el Informe Preliminar est en correccin y en espera de informacin del Ente. Ejecutada; se elabor el Informe Preliminar y el Definitivo. Ejecutada, se est elaborando el Informe Preliminar. Ejecutada, se elabor el Informe Preliminar y el Definitivo.
Operativa de Legalidad y Sinceridad, Ejercicio Econmico Financiero 2003 y Segundo Semestre del ao 2002. Examen de Cuenta de la Ejecucin del Presupuesto de Gastos Operativa de Legalidad y Sinceridad, Ejercicio Econmico Financiero 2003 y Segundo Semestre del ao 2002, incluye control de bienes Examen de Cuenta de la Ejecucin del Presupuesto de Gastos. Operativa de Legalidad y Sinceridad, Ejercicio Econmico Financiero 2003; Incluye Control de Bienes. Operativa de Legalidad y Sinceridad, Ejercicio Econmico Financiero 2002 y 2003; Incluye Bienes. Operativa de Legalidad y Econmico Financiero 2003. Sinceridad, Ejercicio
12
Vialidad
INVITRAP
03
13
Vialidad
AVIPO
02
14
Servicios Conexos
Aguas de Portuguesa
Operativa de Legalidad y Sinceridad, Ejercicio Econmico Financiero 2003.
02
41
N AREA SUB AREA ENTIDAD TIPO DE ACTUACIN Recursos Humanos Estado Actual de la Actuacin
1 2 .3 4
Desarrollo Social y Participacin Desarrollo Social y Participacin Desarrollo Social y Participacin
Salud
1. INDEPORT 2. FUNDESOL
Auditora Auditora Auditora
03 03
Ejecutada, se elabor informe preliminar y el definitivo Ejecutada, se elabor informe preliminar y el definitivo Ejecutada, se elabor informe preliminar y el definitivo
Educacin
3. FUNDACIN DEL NIO 4. INREVI
Vivienda
Auditora
02
Ejecutada, se elabor informe preliminar y el definitivo Ejecutada, se elabor informe preliminar y el definitivo Ejecutada, se elabor informe preliminar y el definitivo Ejecutada, se elabor informe preliminar y el definitivo Ejecutada, se elabor informe preliminar y el definitivo Ejecutada, se elabor informe preliminar Ejecutada, se elabor informe preliminar Ejecutada, se elabor informe preliminar Ejecutada, se elabor informe preliminar Ejecutada, se elabor informe preliminar
5 6
Cultura
5. ICEP
Auditora
02
Turismo
6. CORPOTUR 7. AGUAS DE PORTUGUESA 8. Instituto Nacional de Nutricin (INN) 9. AVIPO 10. IUTEP GUANARE 11. INVITRAP 12. UNELLEZ 13. UPEL ACARIGUA
Auditora
02 02 03 02 01 02 03 02
7 8 9
Transporte, Comunicaciones, infraestructura y servicios Desarrollo Social y Participacin Transporte, Comunicaciones, infraestructura y servicios
Servicios conexos salud Vialidad educacin Vialidad Educacin Educacin
Auditora Examen de cuenta Auditora Examen de cuenta Auditora Examen de cuenta Examen de cuenta
10 Desarrollo Social y Participacin 11 Transporte, Comunicaciones, infraestructura y servicios 12 Desarrollo Social y Participacin 13 Desarrollo Social y Participacin
42
DIRECCIN DE CONTROL DE LA ADMINISTRACIN DESCENTRALIZADA DESCRIPCIN DE 14 DENUNCIAS ATENDIDAS EN EL EJERCICIO ECONMICO FINANCIERO 2005 1. Formulada por el ciudadano Oswaldo. Respecto al Sorteo de una Moto que realiz CORPOTUR mediante la Organizacin Mascarada (FUNDA CARNAVAL) en donde el ganador result ser el referido ciudadano y la corporacin no proceda a su entrega 2 Formulada por vecinos del Desarrollo Camburito: Construccin de la Avenida desde el Distribuidor Villa Araure hasta el Desarrollo Camburito Municipio Araure Estado Portuguesa, Suscrito entre el INVITRAP y la Empresa Construcciones e Inversiones VESUBIO CONINVECA 3 Formulada por vecinos del Barrio 19 de Abril: Construccin de vivienda en el Barri 19 de Abril. Municipio Guanare Estado Portuguesa, sector 02 suscrita entre el INREVI y Empresas ASOCIATIVAS 4 Formulada por ciudadanos del Municipio Guanarito: Construcciones de terrapln entre Cao Rodeo y Casero Chiriguare y construccin de Puente de Concreto Armado, tipo Cajn en Cao de Cordero en asentamiento Agrotcnico Ramn Lepage, en el Municipio Guanarito, Estado Portuguesa, suscrito entre el INVITRAP y Las empresas: Constructora Ramrez C.A., y Serval. 5 Formulada por los vecinos del casero Guayabital Reconstruccin del Acueducto en el casero Guayabital, Suscrito entre Aguas de Portuguesa y la Constructora CONSERVICIO ARILENTERY C.A. 6 Formulada por un grupo de trabajadores de CORPOTUR Pago de pasivos laborales realizado por el Presidente a un grupo de trabajadores en el Ejercicio Econmico Financiero 2004, con discriminacin laboral por cuanto slo se les cancel a un selecto grupo. 7 Formulada por un grupo de trabajadores de CORPOTUR Irregularidad con los correspondientes pagos o aportes a la caja de Ahorro, paro forzoso y rgimen de jubilaciones, L.P.H, I.V.S.S. 8 El Ciudadano Jos Gregorio Torres quien es parte denunciante de las dos situaciones arriba mencionadas: Formula denuncia que Gozaba de una compensacin de sueldo; no obstante, arbitrariamente el Presidente de CORPOTUR se la retir.
43
Estas tres (03) situaciones fueron atendidas por esta direccin, mediante una Actuacin Fiscal. 9. Formulada por el Coordinador de la UBES Jos Briceo del Urbanismo Colinas de ITALVEN: Denuncia irregularidades en la ejecucin de la obra aduccin de tuberas para el acueducto, sobre precio en el suministro de los materiales. Obra suscrita entre el INREVI y la Empresa RR 2000. 10. Formulada por la Presidenta de FONDOTURISMO: Denuncia Irregularidades Administrativas. 11 Formulada SINDICATO INREVI: Denuncia pagos indebidos funcionarios de Alto Nivel de dicha Institucin. 12 Formulada por Presidente de la Junta Parroquial de Crdoba: Denuncia deficiencia en la construccin de las lozas de pavimento, contrato suscrito entre el INVITRAP y GEOVIALCA. 13 Denuncia Comunidad EL Algodonal Municipio Araure: Ilegalidad en la modificacin del Proyecto de Construccin de Viviendas, contrato suscrito entre el INREVI y Constructora EPROC, C.A. 14 Formulada por Asociacin de Vecinos Municipio Guanare Retardo en la Construccin de Acueducto, obra contratada por Aguas de Portuguesa.
ACTIVIDADES REALIZADAS POR LA DIRECCIN TECNICA LEY DE ASIGNACIONES ECONMICAS ESPECIALES
Ejercicio Fiscal 2.001.

Actividades Revisin de Anteproyectos de Contratos de Obras del Ejecutivo Regional Revisin de Valuaciones de Obras del Cantidad 49 Monto Bs. 3.930.651.374,54
Ejecutivo Regional Revisin de Solicitudes de Pago Directo del Ejecutivo Regional. Revisin de Ordenes de Compra del Ejecutivo Regional. Revisin de Cartas Ordenes, para la liberacin de los recursos LAEE, pertenecientes a las Alcaldas Portuguesa. Registro de Empresas Contratistas. Actualizacin de Empresas Contratistas Inspeccin de Obras Contratadas por el Ejecutivo Regional y Gobernacin del Estado
20
322.513.660,35
04
190.329.268,15
15
2.548.696.638,89
25
5.159.713.454,74
94 103 195
44

Ejecutivo Regional Revisin de Solicitudes de Pago Directo del Ejecutivo Regional. Revisin de Ordenes de Compra del Ejecutivo Regional. Revisin liberacin de de Cartas los Ordenes, recursos para la
117
2.669.728.746,98
07
231.485.183,88
29
725.277.137,10
LAEE,
pertenecientes a las Alcaldas y Gobernacin del Estado Portuguesa. Registro de Empresas Contratistas. Actualizacin de Empresas Contratistas Inspeccin de Obras Contratadas por el Ejecutivo Regional
33
6.170.827.628,14
63 65 70

Actividades Revisin de Anteproyectos de Contratos de Obras del Ejecutivo Regional Revisin de Valuaciones de Obras del Cantidad 18 Monto Bs. 428.371.783,92
Ejecutivo Regional Presupuesto de Obras Adicionales Reconsideracin de Precios de Contratos de Obras Revisin liberacin de de Cartas los Ordenes, recursos para la
61 05 11
1.629.732.265,35 66.110.664,57 750.679.082,72
LAEE,
pertenecientes a las Alcaldas y Gobernacin del Estado Portuguesa. Revisin de Solicitudes de Pago Directo del Ejecutivo Regional. Revisin de Ordenes de Compra del Ejecutivo Regional. Registro de Empresas Contratistas. Inspeccin de Obras Contratadas por el Ejecutivo Regional
11
587.722.505,00
02
25.179.008,00
03 23 11
46.179.008,00
45

Ejecutivo Regional Revisin de Presupuestos de Obras
99
6.060.981.021,81
Adicionales. Revisin de Reconsideracin de Precios de Contratos de Obras. Revisin de Cartas Ordenes, para la
11
1.394.142.659,31
20
460.099.568,96
liberacin de los recursos LAEE. Revisin de Ordenes de Compra. Revisin de Ordenes de Pago Directo Inspeccin de Obras Contratadas por el Ejecutivo Regional
56 04 19 45
23.310.500.882,07 125.362.682,98 266.981.611,56

Ejecutivo Regional Revisin de Presupuestos de Obras
112
10.854.085.391,62
Adicionales. Revisin de Reconsideracin de Precios de Contratos de Obras. Revisin liberacin de de Cartas los Ordenes, recursos para la
06
520.821.703,55
08
335.176.107,64
LAEE,
pertenecientes a las Alcaldas y Gobernacin del Estado Portuguesa. Solicitud de Pago Directo Inspeccin de Obras Contratadas por el Ejecutivo Regional Revisin de Expedientes de Licitacin
96
31.769.532.189.59
05 60 12
12.833.000,00
ACCIONES FISCALES Dentro de la estructura organizativa de la Contralora General del Estado Portuguesa para el ao 2000, las acciones fiscales eran adelantadas por la Direccin de Averiguaciones Administrativas, a la cual por Normativa Interna se le atribuye la competencia para abrir, sustanciar y decidir Averiguaciones Administrativas, cuando surgieren indicios donde funcionarios pblicos y particulares que tengan a su cargo o intervengan en cualquier forma en la Administracin, manejo o custodia de bienes o
46
fondos de las entidades sujetas a su control, hallan incurrido en actos, hechos, u omisiones de los sealados en la Ley de Contralora General del Estado Portuguesa y otras Leyes que rige la materia. Su fundamento legal, a partir del ao 2001, se encuentra establecido en la Ley de Contralora General del Estado Portuguesa publica en Gaceta Oficial N 14 extraordinario de fecha 01 de enero de 2001, el Reglamento Interno de la Contralora General del Estado Portuguesa del 22 de marzo de 1983 nmero extraordinario, reformado el 19 de julio del 1996 nmero extraordinario, y funciona bajo los lineamientos estratgicos del Despacho del Contralor. Para el ao 2003 surge un cambio dentro de la estructura organizativa de la Contralora General del Estado Portuguesa, en cuanto a que la Direccin de Averiguaciones Administrativa adquiere una nueva denominacin: Direccin de Determinacin de Responsabilidades, la cual constituye la dependencia rectora de los procedimientos sancionatorios derivados de los supuestos establecidos en la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, cuyo objetivo fundamental es instrumentar los procedimientos administrativos para la
determinacin de responsabilidades. Conforma la estructura de la Contralora General del Estado Portuguesa, segn lo previsto en el artculo 12 numeral 8 del Reglamento de la Contralora del Estado Portuguesa dictado por el Contralor del Estado mediante resolucin N 7. publicado en la Gaceta Oficial del Estado N 166 Extraordinario de fecha 14 de abril de 2003, El 25 de noviembre de 2003, se resuelve dictar los Lineamientos para el Ejercicio de la Potestad Investigativa, segn Resolucin N 35, con el objetivo de implementar los mecanismos necesarios para que las Direcciones competentes, den cumplimiento a las disposiciones contenidas en el captulo I del Titulo III de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal.
La gestin realizada en materia de acciones fiscales se encamina mediante procesos Sancionatorios derivados del Control Fiscal realizado por otras Dependencias adscritos a este Organismo. Resumindose, las actividades relativas a la realizacin de acciones fiscales durante el lapso de la intervencin se refieren a los procesos llevados en los expedientes administrativos, para un total, de 34 casos, 15 de ellos corresponden a procesos iniciados en aos anteriores a la intervencin, 15 a los aos 2000 - 2001 y 4 a los aos 2004 2005, tal como se demuestra en los siguientes cuadros:
47
48
49
50
51
52
53
CONCLUSIN Como se observa las deficiencias detectadas en la actuacin fiscal realizada por la Contralora General de la Republica durante el ao 1999, cuyos resultados fueron expuestos en Informe Definitivo remitido con oficio N 07-01-1193 del 23-05-2000, han sido en el transcurso de la Intervencin efectuada hasta la presente fecha (31/01/2006) subsanadas, en general debemos destacar que la intervencin ha permitido: Dictar las bases metodolgicas para la elaboracin de planes operativos, que permitan el ejercicio de un control fiscal ms efectivo sobre la gestin. Fue implantado un sistema contable que permite un control sincero y veraz de todas las operaciones que realiza el ente contralor, garantizando la exactitud y sinceridad de su informacin financiera y administrativa. Actualizar el reglamento interno en concordancia con la ltima reforma efectuada a la Ley. Fueron dictadas reglamentaciones internas como: Reglamento Interno, Manuales de Normas y Procedimientos, Manual Descriptivo de Cargos, Tabulador de sueldo y salarios Reglamento de ingresos de personal que regulen las actividades de la Contralora. Diseo de Pautas Metodolgicas para la planificacin, ejecucin e informacin de los resultados de las Actuaciones Fiscales. A los fines de la transparencia en el ejercicio del Control fiscal as como de la gestin administrativa se diseo y puso en funcionamiento la pgina Web de la Contralora Se efectuaron las acciones necesarias, a fin de dar cumplimiento a lo previsto a la Ley de Hacienda del Estado en relacin a la caucin que deben prestar todos los funcionarios pblicos que manejen y custodien fondos y bienes de Estado. Se efectu cambios en la distribucin del personal en funcin de los objetivos del rgano Contralor, logrando una mayor participacin de profesionales y tcnicos que garanticen un ejercicio del control ms profesional, objetivo, sistemtico y metodolgico.
LUIS OSCAR ROMN CONTROLOR DEL ESTADO PORTUGUESA -PROVISIONAL-
54

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INFORME DE LA GESTIN INTERVENTORA EN LA CONTRALORIA DEL ESTADO PORTUGUESA

CATEGORIA Profesionales Tcnicos Administrativos Obreros Total

FIJOS 31 23 104 13 171

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA CONTRALORIA DEL ESTADO PORTUGUESA

DESPACHO DEL CONTRALOR DEL ESTADO

DIRECCIN DE RECURSOS HUMANOS

DIRECCIN DE LOS SERVICIOS JURDICOS

OFICINA DE SECRETARA Y CORRESPONDENCIA

RELACIONES PBLICAS Y PRENSA

OFICINA DE ATENCIN AL CIUDADANO

DIRECCIN DE CONTROL DE LA ADMINISTRACIN DESCENTRALIZADA

DIRECCIN DE CONTROL DE LA ADMINISTRACIN CENTRAL Y LOS PODERES ESTADALES

DIRECCIN DE DETERMINACIN DE RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS

2004 2004 2004 2004

Ao 2004 2005 2005 2005 2005 2005 2005

N Personas Capacitadas 19 24 22 56 28 23 24 561

COSTO (Bs.) 25.476.902,98 6.325.693,08 3.495.443,00 2.389.443,00 37.687.482,06

AOS 2000 2001 2002 2003 2004 2005 TOTALES

MATERIALES 4.02 28.563.923,68 24.747.609,95 32.210.555,09 48.987.454,11 82.495.687,71 100.082.122,68 317.087.353,22

SERVICIOS 4.03 63.289.869,35 73.423.115,17 124.233.693,10 199.126.772,85 449.147.208,15 745.440.627,01 1.654.661.285,63

ACTIVOS 4.04 9.743.464,95 55.323.569,56 66.392.902,40 117.025.145,55 137.148.707,03 177.357.228,60 562.991.018,09

DEUDAS 4.06 25.968.018,18 255.576.474,66 419.222.431,38 510.658.371,97 756.288.483,68 343.739.576,96 2.311.453.356,83

TRANSF. 4.07 346.068.793,83 366.585.827,82 395.510.882,89 421.548.193,28 516.096.112,87 605.409.780,88 2.651.219.591,57

TOTALES 2.004.368.836,73 2.696.330.000,00 3.336.573.819,81 3.888.894.271,99 4.517.048.275,71 5.150.000.000,00 21.593.215.204,24

EJECUCIN PRESUPUESTARIA DESDE 01-01-2000 AL 31-12-2005 PARTIDAS

Total Ejecutado desde el 2000 al 31-12-2005

199 SITUAC. FINANCIERA DEL TESORO 5.166.837,04 163.365.675,72 163.365.675,72

20.000.000,00 133 DEPSITOS DE TERCEROS 13.825.560,46 SUB-TOTAL

200.000.000,00 133 DEPSITOS DE TERCEROS 588.716,41 SUB-TOTAL

199 SITUAC. FINANCIERA DEL TESORO 249.689.131,05

DIR. CONTROL POSTERIOR

2000 2001 2002

137 135 126

AOS 2001 2002 2003 2004 2005

BACHILLER ED. PRIM 52 26 44 22 22 25 17 19 15 15

TOTAL 135 126 101 94 94

CUADRO DEMOSTRATIVO DE CANCELACION DE ALGUNAS DEUDAS CONCEPTOS

De esta manera tenemos que durante el perodo de intervencin se colocaron en vigencia:

FECHA 15-01-2000 29-02-2000 14-09-2000 28-09-2001 02-11-2001 10-01-2002 31-02-2002

15-05-2002 27-05-2002 12-06-2002 15-07-2002 13-10-2002

13-10-2002 06-01-2003 07-03-2003 27-03-2003 28-03-2003 28-03-2003

28-03-2003 02-04-2003 14-05-2003

14-10-2003 22-10-2003 24-11-2003 25-11-2003 13-03-2004

01-04-2004 01-04-2004 03-05-2004 31-05-2004 03-06-2004 11-06-2004 03-08-2004 11-10-2004 13-10-2004

Asignaciones Econmicas Especiales

ACTUACIONES FISCALES EJECUTADAS EN EL EJERCICIO ECONMICO FINANCIERO 2001.

Procuradura General del Estado

Fueron informados los resultados definitivos

2do. Semestre de 1999 y Ejercicio EF 2000 2000 Julio 2001

Fueron informados los resultados definitivos

2000 1er. Semestre de 2001

Fueron informados los resultados definitivos

Consejo Legislativo, consulta sobre procedencia de sancin disciplinaria

ACTUACIONES FISCALES EJECUTADAS EN EL EJERCICIO ECONMICO FINANCIERO 2002

DESCRIPCIN DEL ORGANISMO O CASO OBJETO DE CONTROL

Plan Operativo Solicitud de la Entidad

Fueron informados los resultados definitivos

Solicitud de la Entidad Solicitud de la Entidad Solicitud de la Entidad

EEF 2002 EEF 2002

EXAMENES DE CUENTA EJECUTADOS EN EL 2002 N

DESCRIPCIN DEL ORGANISMO O CASO OBJETO DE CONTROL

Se elabor Informe Definitivo

Se elabor Informe Definitivo

Se elabor Informe Definitivo