Exercicio de Fixao n 1

ATIVO
CIRCULANTE
Caixa
Banco
Duplicatas A Receber
Estoques
NO CIRCULANTE
Realizavel L.P
Outros Valores Receber
Ativo Permanente
Imovis
Maquinas Equipamentos
Veiculos
TOTAL ATIVO
PASSIVO
CIRCULANTE
Fornecedores
Salarios
Impostos
Emprestimos
NO CIRCULANTE
Exigivel L.P
Outros Valores Pagar
Financiamentos
Patrimonio Liquido
Capital Social
TOTAL PASSIVO
DRE
VENDAS
(-) Devoluo
(-) Impostos
RECEITA OP. LIQUIDA
(-) CMV
LUCRO BRUTO
(-) Despesas Operacionais
LUCRO OPERACIONAL
(-) Desp. no Op. Financeira
(+) Receitas no Operacional
LUCRO ANTES DO I.R
(-) Imposto Renda
LUCRO/PREJUIZO LIQUIDO

Ativo Circulante-Passivo Circulante

21,321.00
19,250.00

Valor
Ano X0
49,234.00
1,000.00
7,000.00
22,580.00
18,654.00
31,890.00
3,400.00
3,400.00
28,490.00
5,490.00
8,000.00
15,000.00
81,124.00

Analiz.
Vert. %
60.69%
1.23%
8.63%
27.83%
22.99%
39.31%
4.19%
4.19%
35.12%
6.77%
9.86%
18.49%
100.00%

Valor
Ano X1
54,729.00
1,720.00
7,680.00
24,329.00
21,000.00
36,280.00
3,890.00
3,890.00
32,390.00
6,490.00
8,900.00
17,000.00
91,009.00

Analiz.
Horiz.%
11.16%
72.00%
9.71%
7.75%
12.58%
13.77%
14.41%
14.41%
13.69%
18.21%
11.25%
13.33%
12.19%

Valor
Ano X0
27,913.00
12,900.00
5,557.00
2,456.00
7,000.00
53,211.00
10,211.00
4,321.00
5,890.00
43,000.00
43,000.00
81,124.00

Analiz.
Vert. %
34.41
15.90
6.85
3.03
8.63
65.59
12.59
5.33
7.26
53.01
53.01
100.00

Valor
Ano X1
35,479.00
13,780.00
9,239.00
2,980.00
9,480.00
55,530.00
10,640.00
3,890.00
6,750.00
44,890.00
44,890.00
91,009.00

Analiz.
Horiz.%
27.11%
6.82%
66.26%
21.34%
35.43%
4.36%
4.20%
-9.97%
14.60%
4.40%
4.40%
12.19%

Valor
Ano X0
434,241.00
4,976.00
112,287.00
316,978.00
205,148.00
111,830.00
73,158.00
38,672.00
990.00
150.00
37,832.00
4,380.00
33,452.00

Analiz.
Vert. %
100%
1.15%
25.86%
73.00%
47.24%
25.75%
16.85%
8.91%

Valor
Ano X1
527,987.00
5,320.00
131,987.00
390,680.00
229,765.76
160,914.24
97,324.00
63,590.24
1,234.00
234.00
62,590.24
7,652.00
54,938.24

Analiz.
Horiz.%
21.59%
6.91%
17.54%
23.25%
12.00%
43.89%
33.03%
64.43%
24.65%
56.00%
65.44%
74.70%
64.23%

0.03%
8.71%
1.01%
7.70%

Ativo Circulante
Passivo Circulante

49,234.00
27,913.00

1.76

54,729.00
35,479.00

1.54

Ativo Circulante - Estoque

Passivo Circulante
30,580.00
27,913.00

1.10

33,729.00
35,479.00

0.95

Ativo Circulante + Realiz. L.P

Passivo Circulante + Exig. L.P

45,834.00
17,702.00

2.59

50,839.00
24,839.00

2.05

Ativo Permanente
Patrimonio Liquido

X 100

28,490.00
43,000.00

66.26

32,390.00
44,890.00

72.15

Custo Merc. Vendida

Estoques
205,148.00
18,654.00
229,765.76
21,000.00

11.00

10.94

360
GE
360
11

32.73

360
10.94

32.91

Duplicatas Receber
Receita Op. Liq. /360
22,580.00
880.49

25.64

24,329.00
1,085.22

22.42

Duplicatas Receber
Custo Merc. Vendida/360
22,580.00
569.86

39.62

24,329.00
638.24

38.12

Lucro Bruto
Vendas

X 100

111,830.00
434,241.00

25.75

160,914.24
527,987.00

30.48

Lucro Operacional
Vendas

X100

38,672.00
434,241.00

8.91

63,590.24
527,987.00

12.04

Lucro/Prej. Aps IR
Vendas

X100

33,452.00
434,241.00

7.70

54,938.24

10.41

527,987.00

Passivo Circ. + Exig. L.P

X100
Ativo Circ. + Realiz. L.P + Ativo Permanente
38,124.00
81,124.00

46.99

46,119.00
91,009.00

50.68

Patrimonio Liquido
Passivo Circulante + ELP

X 100

43,000.00
38,124.00

112.79

44,890.00
46,119.00

97.34

38,672.00
990.00

39.06

63,590.24
1,234.00

51.53

Lucro Operacional
Despesas Financeiras

Exercicio de Fixao n 2
ATIVO
CIRCULANTE
Caixa
Banco
Duplicatas A Receber
Estoques
NO CIRCULANTE
Realizavel L.P
Outros Valores Receber
Ativo Permanente
Imovis
Maquinas Equipamentos
Veiculos
TOTAL ATIVO
PASSIVO
CIRCULANTE
Fornecedores
Salarios
Impostos
Emprestimos
NO CIRCULANTE
Exigivel L.P
Outros Valores Pagar
Financiamentos
Patrimonio Liquido
Capital Social
TOTAL PASSIVO
DRE
VENDAS
(-) Devoluo
(-) Impostos
RECEITA OP. LIQUIDA
(-) CMV
LUCRO BRUTO
(-) Despesas Operacionais
LUCRO OPERACIONAL
(-) Desp. no Op. Financeira
(+) Receitas no Operacional
LUCRO ANTES DO I.R
(-) Imposto Renda
LUCRO/PREJUIZO LIQUIDO

Anlise dos Indices Liquidez

1 - Capital Circulante Liquido
CCL A
= tivo Circulante-Passivo Circulante

Valor
Ano X0
46,300.00
1,250.00
7,800.00
18,000.00
19,250.00
29,950.00
2,850.00
2,850.00
27,100.00
6,450.00
8,650.00
12,000.00
76,250.00

Analiz.
Vert. %
60.72%
1.64%
10.23%
23.61%
25.25%
39.28%
3.74%
3.74%
35.54%
8.46%
11.34%
15.74%
100.00%

Valor
Ano X1
54,185.00
1,810.00
8,250.00
23,000.00
21,125.00
32,830.00
3,650.00
3,650.00
29,180.00
7,100.00
8,580.00
13,500.00
87,015.00

Analiz.
Horiz.%
17.03%
44.80%
5.77%
27.78%
9.74%
9.62%
28.07%
28.07%
7.68%
10.08%
-0.81%
12.50%
14.12%

Valor
Ano X0
27,400.00
11,850.00
6,250.00
2,500.00
6,800.00
48,850.00
12,090.00
5,250.00
6,840.00
36,760.00
36,760.00
76,250.00

Analiz.
Vert. %
35.93
15.54
8.20
3.28
8.92
64.07
15.86
6.89
8.97
48.21
48.21
100.00

Valor
Ano X1
31,310.00
12,150.00
7,860.00
2,850.00
8,450.00
55,705.00
13,480.00
4,980.00
8,500.00
42,225.00
42,225.00
87,015.00

Analiz.
Horiz.%
14.27%
2.53%
25.76%
14.00%
24.26%
14.03%
11.50%
-5.14%
24.27%
14.87%
14.87%
14.12%

Valor
Ano X0
525,125.00
42,010.00
131,281.25
351,833.75
215,000.00
136,833.75
84,250.00
52,583.75
780.00
125.00
51,928.75
7,789.31
44,139.44

Analiz.
Vert. %
100%
8.00%
25.00%
67.00%
40.94%
26.06%
16.04%
10.01%

Valor
Ano X1
578,980.00
57,898.00
144,745.00
376,337.00
236,500.00
139,837.00
87,850.00
51,987.00
1,025.00
85.00
51,047.00
7,657.05
43,389.95

Analiz.
Horiz.%
10.26%
37.82%
10.26%
6.96%
10.00%
2.19%
4.27%
-1.13%
31.41%
-32.00%
-1.70%
-1.70%
-1.70%

0.02%
9.89%
1.48%
8.41%

Ano X0

18,900.00

Ano X1

22,875.00

2- Liquidez Corrente
Ativo Circulante
ILC =
Passivo Circulante

Ano X0

46,300.00
27,400.00

Ano X1

54,185.00
31,310.00

1.69

1.73

3- Liquidez Seca
Ativo Circulante - Estoque
ILS
Passivo Circulante
Ano X0

27,050.00
27,400.00

0.99

Ano X1

33,060.00
31,310.00

1.06

4- Liquidez Total
Ativo Circulante + Realiz. L.P
ILT
Passivo Circulante + Exig. L.P

Ano X0

43,450.00
15,310.00

2.84

Ano X1

50,535.00
17,830.00

2.83

5- Grau de Imobilizao
Ativo Permanente
G.I
Patrimonio Liquido

X 100

Ano X0

27,100.00
36,760.00

73.72

Ano X1

29,180.00
42,225.00

69.11

Analise dos Indices de Atividade

1- Giro de Estoques
Custo Merc. Vendida
G.E

G.E
Estoques
Ano X0

215,000.00
19,250.00

Ano X1

236,500.00
21,125.00

11.17

11.20

2- Idade Media Estoques

360
IME
GE
Ano X0

360
11

32.73

Ano X1

360
10.94

32.91

3- Prazo Medio de Recebimento

Duplicatas Receber
PMR
Receita Op. Liq. /360
Ano X0

18,000.00
977.32

18.42

Ano X1

23,000.00
1,045.38

22.00

4- Prazo Medio de Pagamento

Duplicatas Receber
PMP
Custo Merc. Vendida/360
Ano X0

18,000.00
597.22

30.14

Ano X1

23,000.00
656.94

35.01

Analise dos Indices de Lucratividade

1- Margem Bruta
Lucro Bruto
Mg Bruta
Vendas

X 100

Ano X0

136,833.75
525,125.00

26.06

Ano X1

139,837.00
578,980.00

24.15

2- Margem Operacional
Lucro Operacional
Mg Op.
Vendas

X100

Ano X0

52,583.75
525,125.00

10.01

Ano X1

51,987.00
578,980.00

8.98

3- Margem Liquida
Lucro/Prej. Aps IR
Mg Liq.
Vendas

X100

Ano X0

44,139.44
525,125.00

8.41

Ano X1

43,389.95
578,980.00

7.49

Analise dos Indices de Endividamento

1- Endividamento Total
End.Total
Passivo Circ. + Exig. L.P
X100
Ativo Circ. + Realiz. L.P + Ativo Permanente
Ano X0

39,490.00
76,250.00

51.79

Ano X1

44,790.00
87,015.00

51.47

2- Garantia do Capital Proprio

G.C.P
Patrimonio Liquido
Passivo Circulante + ELP

X 100

Ano X0

36,760.00
39,490.00

93.09

Ano X1

42,225.00
44,790.00

94.27

Ano X0

52,583.75
780.00

67.42

Ano X1

51,987.00
1,025.00

50.72

3- Cobertura de Juros
Cob.
Lucro
Juros
Operacional
Despesas Financeiras

0.08
0.25

8
0.25