SEP

DGEST

SES

INSTITUTO TECNOLOGICO DE CD. CUAUHTEMOC

EcOrnament
Catedrtica: Loya Nava Hortensia Integrantes del equipo: Mendoza Ontiveros Azucena Gutirrez Palma Ilianny Gabriela Olivas Castillo Juan Antonio Orozco Avitia Brian Roberto

Cd. Cuauhtmoc, Chih., Mayo del 2012

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1. ndice
2. Introduccin .................................................................................................................................... 4 2.1 Justificacin ............................................................................................................................... 4 3. Antecedentes .................................................................................................................................. 5 4. Marco terico general ..................................................................................................................... 5 4.1 Consecuencias ........................................................................................................................... 6 4.2 Razones para Reciclar:........................................................................................................... 7 5. Objetivos ......................................................................................................................................... 7 6. Mercado .......................................................................................................................................... 8 6.1 Objetivos de la mercadotecnia ................................................................................................. 8 6.1 .1 Objetivos del rea de mercadotecnia ............................................................................... 8 6.2 Investigacin de mercado ......................................................................................................... 8 6.2.1 Tamao del mercado ......................................................................................................... 8 6.2.2 Consumo aparente ............................................................................................................. 9 6.2.3 Demanda potencial ........................................................................................................... 9 6.2.4 Participacin de la competencia del mercado .................................................................. 9 6.3 Estudio de mercado .................................................................................................................. 9 6.3.1 Objetivo de estudio de mercado ...................................................................................... 10 6.3.2 Encuesta ........................................................................................................................... 10 6.3.3 Aplicacin de la encuesta ................................................................................................. 11 6.3.4 Resultados obtenidos ...................................................................................................... 12 CONCLUSION DEL ESTUDIO REALIZADO ....................................................................................... 14 6.4 Distribucin y puntos de ventas .............................................................................................. 14 6.5 Promocin del producto o servicio ......................................................................................... 15 6.5.1 Publicidad ......................................................................................................................... 15 6.5.2 Promocin de ventas........................................................................................................ 16 6.5.3 Marcas .............................................................................................................................. 16 6.5.4 Etiqueta ........................................................................................................................... 17 6.5.5 Empaque .......................................................................................................................... 17 6.6 Fijacin y polticas de precio ................................................................................................... 17 6.7 Plan de introduccin al mercado ............................................................................................ 18 6.8 Riesgos y oportunidades del mercado .................................................................................... 19 2

6.9 Sistema y plan de ventas ......................................................................................................... 20 7. Produccin..................................................................................................................................... 21 7.1 Objetivos del rea de produccin ........................................................................................... 21 7.2 Especificaciones del producto o servicio................................................................................. 21 7.3 Descripcin del proceso de produccin .................................................................................. 21 7.4 Diagrama de flujo del proceso ................................................................................................ 22 7.5 Caractersticas de la tecnologa............................................................................................... 23 7.6 Equipo e Instalaciones ............................................................................................................ 23 7.7 Materia Prima.................................................................................................................... 24

7.7.1 Necesidades de Materia Prima ........................................................................................ 24 7.7.2 Identificacin de Proveedores y Cotizaciones.................................................................. 24 7.8 Capacidad Instalada ................................................................................................................ 24 7.9 Manejo de inventarios ............................................................................................................ 24 7.10 Localizacin de la empresa.................................................................................................... 25 7.11 Diseo y localizacin de las oficinas ...................................................................................... 25 7.12 Mano de obra requerida ....................................................................................................... 25 7.13 Procedimientos de mejora contina ............................................................................... 26 7.14 Programa de produccin ....................................................................................................... 26 8. Finanzas ......................................................................................................................................... 29 8.1 Objetivos del rea contable .................................................................................................... 29 8.2 Sistema Contable..................................................................................................................... 30 8.2.1 Contabilidad de la empresa.............................................................................................. 30 8.2.2 Catlogo de cuentas ......................................................................................................... 30 8.2.3 Software a Utilizar ............................................................................................................ 31 8.3 Flujo de efectivo (Brian) .......................................................................................................... 31 8.4 Estados financieros proyectados............................................................................................. 33 8.4.1 Estado de resultados ........................................................................................................ 33 8.4.2 Balance General ............................................................................................................... 34 8.5 Indicadores financieros (sussy) ............................................................................................... 34 8.6 Supuestos utilizados en las proyecciones financieras (Brian) ................................................. 35

1. Introduccin
Los graves problemas de contaminacin que en la actualidad se estn presentando son ocasionados en gran medida por el uso inadecuado de los recursos, como la tala inmoderada de rboles, utilizacin de materiales que tardan demasiados aos en degradarse, etc. Esto ha venido representando un inconveniente para las organizadoras de eventos sociales, ya que al momento de engalanar algn evento social (quinceaeras, bodas, etc.,) con arreglos florales, artculos hechos a base de plsticos, papel, solo estn generando basura que significa una gran contribucin a la contaminacin, adems de tener costos elevados. Contribuyendo en todos los aspectos, incluyendo el arte de decorar lo eventos sociales con elementos reciclados o reutilizados como el peridico, cartn, plsticos, entre otros. El concepto de arreglar los diversos eventos sociales con materiales reciclados ser de gran impacto en la sociedad, ya que la contaminacin es un tema que a todos preocupa y que generar una nueva cultura en la forma de pensar de las personas e incluso es una nueva opcin en la moda entre jvenes que pretenden cuidar el medio ambiente y a la vez darle un toque de vanguardia a su evento.

1.1 Justificacin
El reciclaje es la elaboracin de productos que actualmente es un tema de vital importancia para la comunidad, la gente no tiene conciencia de lo que hace con los materiales que hay, por ejemplo no saben que reutilizando una tonelada de papel se salvan 17 arboles, en el caso del vidrio se ahorra un 40% de energa y por cada tonelada se ahorra 1.2 de materia prima. Estos son unos cuantos ejemplos que hay que hacerle conocer a la gente. Adems recuperar ayuda ha: Conectar con el mundo en el que estamos inmersos. Se desarrolla la creatividad. Dar una segunda oportunidad a los materiales. Ser respetuosos con el medio ambiente.

1.2 Antecedentes
La idea de crear la Empresa EcOrnament surge ante el problema que se est viviendo hoy en da sobre la contaminacin del medio ambiente, ya que el planeta se est deteriorando debido a la gran cantidad de basura que se genera y que afecta al ecosistema y sobre todo a los seres humanos. De esta manera se estar contribuyendo al cuidado ambiental con la creacin de arreglos que engalanen los eventos sociales realizados con material reciclado. As mismo se brindara un servicio a los clientes a un bajo costo debido a la materia de la que estn elaborados los productos.

1.3 Marco terico general

El reciclaje consiste en someter a un proceso fisicoqumico y/o mecnico a una materia o un producto ya utilizado a un ciclo de tratamiento total o parcial para obtener una materia prima. Una de las problemticas que ha enfrentado nuestro pas en las ltimas dcadas tiene que ver con el manejo y disposicin final de los residuos, una concentracin desmesurada en reas urbanas, as como un desordenado desarrollo industrial, a cambios no contemplados en los hbitos de consumo y a la ausencia de planificacin urbana. En la mayora de los casos el desarrollo de cualquier regin va acompaado de una mayor produccin de residuos slidos. La cadena de reciclado posee varios eslabones: Origen: que puede ser domstico (RSU) o industrial (RSI). Recuperacin: que puede ser realizada por empresas pblicas o privadas. Consiste nicamente en la recoleccin y transporte de los residuos hacia el siguiente eslabn de la cadena. Plantas de transferencia: se trata de un eslabn voluntario o que no siempre se usa. Aqu se mezclan los residuos para realizar transportes mayores a menor costo (usando contenedores ms grandes o compactadores ms potentes) Plantas de clasificacin (o separacin): donde se clasifican los residuos y se separan los valorizables.
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Reciclador final (o planta de valorizacin): donde finalmente los residuos se reciclan (papeleras, plastiqueros...), se almacenan (vertederos) o se usan para produccin de energa (cementeras, biogs, etc.)

El reciclaje se inscribe en la estrategia de tratamiento de residuos de las Tres Erres. Reducir, acciones para reducir la produccin de objetos susceptibles de convertirse en residuos. Reutilizar, acciones que permiten el volver a emplear un producto para darle una segunda vida, con el mismo uso u otro diferente. Reciclar, el conjunto de operaciones de recogida y tratamiento de residuos que permiten reintroducirlos en un ciclo de vida.

1.3.1 Consecuencias
El reciclaje tiene dos consecuencias ecolgicas principales: Reduccin del volumen de residuos, y por lo tanto de la contaminacin que causaran (algunas materias tardan decenas de aos e incluso siglos en degradarse) Preservacin de los recursos naturales, pues la materia reciclada se reutiliza Reduccin de costos asociados a la produccin de nuevos bienes, ya que muchas veces el empleo de material reciclado reporta un coste menor que el material.

Es un factor de suma importancia para el cuidado del medio ambiente. Se trata de un proceso en la cual partes o elementos de un artculo que llegaron al final de su vida til pueden ser usados nuevamente. En una visin ecolgica del mundo, entre diversas medidas para la conservacin de los recursos naturales de la Tierra, el reciclaje es la tercera y ltima medida en el objetivo de la disminucin de residuos; el primero sera la reduccin del consumo, y el segundo la reutilizacin. La mayora de los materiales que componen la basura pueden reciclarse, hoy por hoy uno de los desafos ms importantes de las sociedades actuales es la eliminacin de los residuos que la misma produce. Se pueden salvar grandes cantidades de recursos naturales no renovables cuando se utilizan materiales reciclados. Cuando se consuman menos combustibles fsiles, se generar menos CO2 y por lo tanto habr menos lluvia cida y se reducir el efecto invernadero.

1.3.2 Razones para Reciclar:

El costo de recogida y eliminacin de una tonelada de basura es altsimo En Amrica Latina se tiran al ao ms de 600.000 tn de metales Si se recicla el vidrio se ahorra un 90% de energa y por cada tn reciclada se ahorran 1.2 de materias primas. Recuperar 2 tn de plstico equivale a ahorrar una tonelada de petrleo. Por cada tonelada de aluminio tirada hay que extraer 4 tn de bauxita (que es el mineral del que se obtiene). Durante la fabricacin se producen dos toneladas de residuos muy contaminantes y difciles de eliminar; Al reciclar 1 tn de papel se salvan 17 rboles.

No se duda de sus beneficios, el reciclaje tiene algunos obstculos que superar. El principal problema es la falta de educacin de la sociedad que no entiende lo que le est pasando al planeta, especialmente en lo que se refiere a los recursos naturales.

1.4 Objetivos
Construir con el cuidado del medio ambiente en un transcurso de un ao 500 unidades de producto innovador en relacin a los eventos sociales. Proporcionar informacin para el anlisis de las preferencias de los consumidores y con esto determinar las especificaciones que deben tener los detalles decorativos de EcOrnament.

2. Mercado
2.1 Objetivos de la mercadotecnia
El fin de este proyecto es lograr darle un nuevo uso a lo que ya se considera basura y de este modo ayudar al medio ambiente y a la sociedad, la meta es lograr que el producto llegue a ser conocido a nivel nacional en 2 aos.

2.1 .1 Objetivos del rea de mercadotecnia

CORTO PLAZO: Dar a conocer la empresa dentro del Instituto Tecnolgico de Cuidad Cuauhtmoc como un mercado de manualidades de material reciclado logrando ventas por pieza de un aproximado de 50 unidades en tres meses. MEDIO PLAZO: Crear una agencia dedicada a la organizacin de eventos sociales con la finalidad de que nuestros productos sean parte de la decoracin de los eventos. Adems, ofrecer el producto a la agencia Casa Grande dedicada a la organizacin de eventos sociales. Con estos avances llegar a tener ventas con 100 piezas del producto, durante el transcurso de 6 meses. LARGO PLAZO: Permanecer en el mercado y ampliar la distribucin de los productos a lo largo de la regin, y si los resultados son favorables extender el mercado a lo largo del estado. Vendiendo 350 piezas del producto en un ao.

2.2 Investigacin de mercado

Como empresa se busca que el trabajo que se realiza en el rea de mercadotecnia satisfaga las necesidades que el cliente busca, para lograr esto es necesario saber que espera y/o quiere.

2.2.1 Tamao del mercado

En el corto plazo en el segmento del mercado elegido este personas cuya edad flucta entre los 17 y 35 aos; 85% son mujeres y el resto hombres, siendo el 98%locales y el resto forneos.
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Caractersticas del segmento de mercado Personas dedicadas a la organizacin de eventos sociales. Estudiantes y personas jvenes con gusto artesanal. Personas preocupadas por el medio ambiente. Personas que les gusta dar detalles.

2.2.2 Consumo aparente

El nmero de clientes potenciales es de 400 El consumo aparente (por el cliente) es de: Ventas 50 unidades por evento. En cuanto a las ventas individuales 10 unidades diarias.

Nota: estos datos son estimaciones basado en las observaciones que se realizaron a lo largo de la ciudad en las celebraciones de bodas y quince aos.

2.2.3 Demanda potencial

La capacidad de hacer es de 45 unidades en un lapso de 3 meses si se considera un crecimiento del 100% en el mercado para un mediano plazo habr una demanda esperada de 90 unidades y para un largo plazo con un crecimiento de 70% ser de 270 unidades. Este crecimiento se beber a la distribucin del producto en un rea geogrfica mayor.

2.2.4 Participacin de la competencia del mercado

La idea de crear la Empresa EcOrnament surge ante el problema que se est viviendo hoy en da sobre la contaminacin del medio ambiente, pues el planeta se est deteriorando debido a la gran cantidad de basura generada y afecta al ecosistema, sobre todo a los seres humanos. De esta manera se estar contribuyendo al cuidado ambiental con la creacin de arreglos innovadores que engalanen los eventos sociales realizados con material reciclado. Los clientes para la empresa EcOrnament son las mujeres que pronto contraern matrimonio, las chicas de 15 aos, madres festejando el bautizo de su hijo, cumpleaos de nios, graduaciones, as como empresas que tengan algn tipo de evento.

2.3 Estudio de mercado

2.3.1 Objetivo de estudio de mercado

EcOrnament pretende lograr informacin objetiva y veraz al realizar el estudio de mercado que le ayude a enfrentar las condiciones de venta, toma de decisiones y anticipar la evolucin del mismo. La informacin recabada debe ser efectiva para demostrar que existe un nmero suficiente de consumidores y con las caractersticas necesarias para considerarlo como demanda de los productos y servicio que este ofrece, as como determinar si existe real competencia para EcOrnament y quienes pudieran serlo. Proporcionar informacin para el anlisis de las preferencias de los consumidores y con esto determinar las especificaciones que deben tener los detalles decorativos.

2.3.2 Encuesta
1.-Que evento social organiza con mayor frecuencia. ( ) Cumpleaos ( ) Graduacin ( ) Primera Comunin ( ) Fiestas de Cumpleaos ( ) Bodas ( ) XV ( ) Conferencias ( ) Bautizos

2.- Materiales que ms utiliza para decorar su evento social. ( ) Cristal ( ) Plstico ( ) Fomi ( ) Papel ( ) Madera 3.- Elabora usted mismo(a) los detalles que utiliza para decorar sus eventos
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( ) Si ( ) No 4.- Contratara una agencia para la elaboracin de los detalles decorativos que requiere para su evento. ( ) Si ( ) No 5.- Utilizara adornos para decorar sus eventos sociales elaborados con material reciclado. ( ) Si ( ) No 6.- Tipo de decoracin que agrada ( ) Vanguardista ( ) Clsica ( ) Otras

2.3.3 Aplicacin de la encuesta

Los clientes para EcOrnament son las mujeres pues son las encargadas de organizar eventos sociales como bodas, quince aos, bautizos, etc Realizan la decoracin del ambiente donde se llevan a cabo debido a que cuentan con mayor creatividad y conocimientos vanguardistas. Se realiz un muestreo de tipo probabilstico, la forma en que se determino la muestra a encuestar se muestra en la siguiente formula:

Determinacin de la muestra ( ) ( )

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2.3.4 Resultados obtenidos

1.-Que evento social organiza con mayor frecuencia.

2.- Materiales que ms utiliza para decorar su evento social.

3.- Elabora usted mismo(a) los detalles que utiliza para decorar sus eventos

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4.- Contratara una agencia para la elaboracin de los detalles decorativos que requiere para su evento.

Aqu estamos mostrando el porcentaje de personas que contrataran una agencia 5.- Utilizara adornos para decorar sus eventos sociales elaborados con material reciclado.

6.- Tipo de decoracin que agrada

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CONCLUSION DEL ESTUDIO REALIZADO

De acuerdo a la investigacin resulta factible la creacin de EcOrnament ya que el 63% de las personas no elaboran sus detalles para decorar sus eventos debido a la falta de tiempo, Y el 94% de la muestra si utilizaran adornos para decorar sus eventos con material reciclado.

2.4 Distribucin y puntos de ventas

La eleccin de los canales de distribucin es un factor importante para cualquier negocio ya que permite delimitar la forma en que el producto se comercializar. EcOrnament utilizar dos tipos de canales de distribucin uno ser a travs de una distribucin nivel cero ya que el cliente podr realizar su pedido de forma directa en la organizacin. La segunda opcin ser la comercializacin a travs de tiendas de alta costura dedicadas a vender vestidos de novias, bautizos, quince aos, cumpleaos, graduaciones entre otros. A continuacin se esquematizan los canales de distribucin.

CANAL DE DISTRIBUCION DIRECTO

CONSUMIDOR FINAL

PRODUCTOR

Figura No.1. Ejemplificacin del Canal de Distribucin Directo

CANAL DE DISTRIBUCION CON INTERMEDIARIO

PRODUCTOR DETALLISTA

CONSUMIDOR FINAL

Figura No.2. Ejemplificacin del canal de distribucin con intermediario

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2.5 Promocin del producto o servicio

Que la comunidad conozca nuestro producto es algo esencial por eso es que la promocin y/o publicidad de las ventas toma un papel muy importante.

2.5.1 Publicidad
El objetivo es que las personas dedicada a la organizacin de eventos sociales, y, pblico en general conozca de nuestros servicios y productos para que ellos los puedan adquirir. Para lo cual se utilizaran medios masivos, como la radio y medios impresos como volantes, y carteles. Estos debern ser llamativos para los consumidores. NOMBRE DE LA EMPRESA: EcOrnament Puerto Rico # 428, Col. CTM, Cuidad Cuauhtmoc, Chihuahua SLOGAN: La naturaleza es tuyadecrala

COSTOS: - Radio $ 80.00 cada spot - Volantes $250.00 cada 1000 volantes en tinta negra SPOT DE RADIO: Si tienes algn evento social en puerta, y adems te preocupa cmo vas a decorar ya no pienses ms, y piensa en EcOrnamet quien tiene todo los que necesitas para decorar tu evento. EcOrnament se preocupa por ti y la naturaleza ANUNCIO PARA PERIODICO: EcOrnament Si usted esta organizando algn evento social o desea decorar su hogar estamos a sus servicios ofrecindole un buen producto y lo mas importante ayudando a cuidar nuestro medio ambiente. (FOTOS) Contrataciones o atencin de servicios al tel. 6251154586
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VOLANTES PUBLICITARIOS: (FOTOS)

Figura No.3. Ejemplificacin de volante.

2 .5.2 Promocin de ventas

Para la promocin de las ventas, se realizaran varias demostraciones de diferentes eventos sociales, donde se darn a conocer los diferentes productos para adornar el lugar. Tambin se realizaran productos tales como regalos, productos, para el hogar, etc.

2.5.3 Marcas
- Logotipo:

Figura NO. 4 Imagen del logotipo de la empresa.

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Se usaron los colores en tonos de color verde, que tiene una fuerte afinidad con la naturaleza y nos conecta con ella, nos hace enfatizar con los dems encontrando de una forma natural las palabras justas. El titulo en color negro, la formalidad. El color naranja representa la energa, alegra, felicidad, atraccin, creatividad. - Slogan: La naturaleza es tuya, decrala Donde se invita a los consumidores a comprar nuestros productos para decorar sus eventos y sus hogares.

2.5.4 Etiqueta
El diseo es la siguiente:

Figura No.5. Imagen de la etiqueta del producto.

2.5.5 Empaque
Solo aplica para los productos pequeos que se venden por individual. Ya que los productos grandes y que adems son para eventos sociales no tendrn, esto ayuda a que se desperdicie material en los diferentes empaques. Para estos solo se colocara una estampa como la etiqueta anteriormente mostrada.

2.6 Fijacin y polticas de precio

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD Fomi (2 hojas tamao carta) Silicn(2 tubos grandes) Pintura (300ml) Total $3.00 $6.00 $12.00 $21.00

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COSTOS FIJOS MENSUALES Luz Agua Telfono Gasolina Publicidad Mano de obra Total $50.00 $100.00 $350.00 $300.00 $150.00 $3480.00 $4430.00

POLITICAS DE PRECIOS Se otorgaran descuentos por compras por volumen. Se requiere un 50% de anticipo para iniciar el trabajo. Los precios son menores a los de la competencia.

1. El costo total del producto ser de $24.16 de acuerdo con la siguiente formula ct= 21 + (950/300)= $24.16 2. El porcentaje establecido de ganancia es de 50% con motivo de mejorar el precio de la competencia. 3. El precio de venta a los clientes en el canal de distribucin es de $36.24 de acuerdo con la formula 24.16 + (24.16 *50%)= $36.24 4. El punto de equilibrio es de 79 unidades segn la formula descrita 950/ (36.24-24.16) =79 5. El precio de venta al consumidor final es de $54.36 conforme a la formula siguiente 36.24 + (36.24 * 50%)= $54.36

2.7 Plan de introduccin al mercado

Distribuir los arreglos en el ITCC, porque se facilita para la promocin y la publicidad. Tambin se distribuir con los organizadores de Casa Grande. El sistema de promocin consiste en llevar personalmente el producto para que lo prueben iniciando as su comercializacin y posterior venta. En cuanto a la publicidad, se va a utilizar medios impresos, como el reparto de volantes a lo largo del centro de la ciudad y en el ITCC, as como tambin anuncios de radio.
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Con respecto al presupuesto, como se mencionaba anteriormente ascenda a $150.00. Conforme a la promocin, se estima que se har por un periodo de una semana en el ITCC y en el centro de la ciudad, donde se ofrecern diariamente alrededor de 20 unidades. El precio del producto final ser de $54.36 al consumidor final como se describa anteriormente.

2.8 Riesgos y oportunidades del mercado

Riesgos 1. que los arreglos no puedan desplazar a los arreglos naturales 2. que las encuestas no hayan sido representativas Acciones a realizar disear y desarrollar campaas promocionales de tipo informativo y persuasivo aplicar un segundo cuestionario

Oportunidades Acciones a realizar 1. Es innovador (no existe en el dar a conocer esta ventaja a travs mercado) de promocin 2. Tiene precio accesible dar a conocer esta ventaja a travs de promocin 3. No daa al medio ambiente dar a conocer esta ventaja a travs de promocin

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2.9 Sistema y plan de ventas

Gerencia de Ventas Brian Orozco

Ventas Campus ITCC Juan Olivas

Ventas Agentes de Eventos Ilianny Gutirrez

Ventas Centro de la CD. Azucena Mendoza

1. No se pagaran comisiones a los vendedores, ya que los mismos propietarios de la empresa realizaran esta funcin 2. Sin existencia de descuento por volumen de venta o pronto pago. 3. La estimacin de ventas por rea obedece al punto de equilibrio, calculndose las proporciones realizadas de acuerdo con la poblacin total de las mismas. PROPORCION DE VENTAS MENSUALES
Punto de venta C. itcc Agentes de eventos Centro de la cd. Total

% de las ventas 20 65 15 100

Unidades 16 51 12 79

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3 Produccin
3.1 Objetivos del rea de produccin
Corto plazo: Producir y vender arreglos demandados en el ITCC, as como tambin en las agencias organizadoras de eventos y en el centro de la ciudad por 79 unidades mensuales. Objetivo a mediano plazo: Se espera un incremento en los niveles de produccin a 100 unidades mensuales. Objetivo a largo plazo: Se espera un incremento en los niveles de produccin a 120 unidades mensuales.

7.2 Especificaciones del producto

El producto se encuentra elaborado principalmente de material reciclado, tal como cartn(2 hojas), papel( 2 hojas), y fom (2 hojas) , no utilizara envoltura por el motivo de que se utilizara directamente como arreglo en el evento social para el que se haya comprado, se encontrara en una temperatura ambiente de 25C.

7.3 Descripcin del proceso de produccin

La produccin mensual de la empresa ser de 79 unidades mensuales, debido a que la empresa trabajara 5 das a la semana la produccin diaria ser de 4 arreglos diarios. Para una produccin de 10 unidades: 1. Elaboracin el diseo en las hojas de papel y en el fom. 2. Recortar el diseo anterior. 3. Se comienza a unir las piezas recortadas en el paso anterior para ir dando forma al arreglo floral. 4. Pintar (15 min). 5. Secado (30 min).
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6. Almacenamiento

7.4 Diagrama de flujo del proceso

Se muestra el diagrama de flujo utilizado para la produccin de 10 unidades.

Limpiar el establecimiento, as como tambin las herramientas de

Hacer el diseo del arreglo en las hojas de papel y fom.

Recorte del diseo.

Armado de piezas.

Aplicado de pintura (15) min.

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Secado (30 min)

Se almacena

7.5 Caractersticas de la tecnologa

La tecnologa necesaria es sencilla en cuanto a la produccin de arreglos florales de material reciclado. En cuanto al caso del proceso de corte y ensamble no se requiere de tecnologa de punta, ya que no se requerir una produccin mayor a 500 unidades y no se requerir ms personal.

7.6 Equipo e Instalaciones

Equipo/herramientas Mesas de trabajo Pistolas de silicn Silicn Pintura Tijeras Brochas Sillas Fomi

Cantidad 3 4 2(por arreglo) 300ml(de pendiendo del arreglo) 4 4 4 2(Por arreglo)

Marca MaccProfesional Dewalt Casa Blanca Tatoo Ecotool MaccProfesional

Los servicios necesarios para la produccin de estos artculos son: electricidad y agua potable.

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Respecto al mantenimiento del equipo, se realiza lo siguiente: Limpieza del lugar de trabajo. Limpiar las mesas de trabajo. Recoger el material que fue utilizado. Limpiar brochas.

7.7

Materia Prima

7.7.1 Necesidades de Materia Prima

La empresa decidi establecer la materia prima necesaria para 40 unidades. Materia Prima Madera PET Cantidad/Periodo 20 unidades 100

7.7.2 Identificacin de Proveedores y Cotizaciones

Materia Prima Madera PET Precio $ 500 $ 1.20/pieza Calidad Buena Buena Proveedores RecRive Nombre de Dios Proveedores Seleccionados X

7.8 Capacidad Instalada

La capacidad actual de produccin es de acuerdo con lo que se iniciara .
Periodo 20 das 1 mes Cantidad del producto 40 piezas 82 pieza

7.9 Manejo de inventarios

La empresa decidi que sus inventarios de materia prima sern no muy altos, y buscara la manera de optimizar al mximo los materiales con los que se elaboran
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los productos. En cuanto a inventarios de producto terminado no deben de existir, solo en ciertas situaciones. Es decir, el producto se elabora, permanece en el almacn hasta que sea entregado, para lo cual el tiempo de permanencia tiene que ser 1 o 2 semanas, mientras que se termina el resto. Los inventarios de materia prima se guardara como reserva aquellos artculos que no se terminen en su totalidad, por ejemplo: los pegamentos, pinturas, etctera.

7.10 Localizacin de la empresa

La empresa se localiza en la calle Puerto Rico #1252, Col CTM. Cd Cuauhtmoc, Chihuahua. Cuenta con nico establecimiento, donde se muestran ejemplares de los productos. En este mismo lugar se elabora el producto.

7.11 Diseo y localizacin de las oficinas

7.12 Mano de obra requerida

ACTIVIDAD

NUMERO DE

HABILIDAD
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Desarrollo de imagen Gerencia Asuntos contables Produccin

PERSONAS 1 1 1 2

Ventas

Conocimientos de mercadotecnia Saber acerca de finanzas e inversiones Experiencia en contabilidad Tener la habilidad en manualidades. Contar con una amplia imaginacin. Conocer la dinmica o tcticas para ventas

7.13 Procedimientos de mejora contina

Se realizarn tcticas para conocer el servicio del producto. Se aplicaran encuestas cada 4 mese para saber la opinin que los clientes tienen en relacin al servicio, as como las formas en que se puede mejorar, para poder ofrecer un producto que tenga todas las necesidades y expectativas de nuestros clientes. Tambin es importante tomar en cuenta el proceso de elaboracin del producto, detectando el diseo e innovacin que se aplica, para evaluar la eficiencia de manera que esta puedo mantenerse segn sea el caso a tratar. Se pondr suma atencin de todas las reas de la empresa: produccin, mercadotecnia, finanzas, etc. con el fin de lograr mejoras con el tiempo.

7.14 Programa de produccin

ACTIVIDAD PERSONAL ENCARGADO Brian Orozco PERIODO DE REALIZACION 13-17 de Febrero 27-29 de Febrero 27-29 de Febrero 01-03 de Marzo 05-09 de Marzo 15 das 10 de Marzo

Acondicionar el area de trabajo Contactar proveedores Juan Olivas Compra del equipo Azucena Mendoza Adquirir materia prima Brian Orozco Pruebas de produccin Ilianny Gutirrez Nmero total de das anteriores a la fecha de arranque Fecha de arranque

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En cuanto a las actividades pre operativo anteriores se presenta el diagrama de flujo.

ACTIVIDAD

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8. Finanzas
8.1 Objetivos del rea contable
Objetivos Generales: Tener organizadas todas las cuentas de la empresa. Siempre estar al tanto de los movimientos financieros de la empresa para buscar opciones que permitan ahorrar en costos para lograr aumentar el rendimiento general. Asesorar al consejo administrativo para la toma de decisiones que puedan afectar el estado econmico de la entidad.

Objetivos a corto plazo: El departamento de finanzas deber determinar los costos y gastos variables y fijos. Es necesario saber cunto es el capital requerido y los crditos necesarios de algunas instituciones financieras. Se espera que para diciembre del 2012 se alcance un ingreso de ventas mayor a $10 872

Objetivos a mediano plazo: Elaborar proyecciones de flujo de efectivo as como estados de resultado, flujo de efectivo y balance general. Se espera que para diciembre del 2013 se alcance un ingreso anual de ventas superior a $16 308

Objetivos a largo plazo: Estar al tanto de las polticas legales y fiscales de la regin al igual que de toda la regin de Chihuahua as como seguir elaborando estados financieros. Se espera que para diciembre del 2016 se logre un ingreso anual de $21 744 en ventas

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8.2 Sistema Contable 8.2.1 Contabilidad de la empresa

El proceso contable de la empresa estar a cargo del departamento de Contabilidad, cuyo responsable de departamento es la CP Mara Carrasco. Esta persona se contrat con un sueldo mensual de $ 5,000.00 mensuales, libres de impuestos.

8.2.2 Catlogo de cuentas

Nmero de cuenta 100 101 102 103 105 106 107 110 111-1 112 112-1 113 113-1 114 114-1 200 201 202 210 212 300 301 400 401 402 500 501 502 503 504 505 506 Nombre de cuenta Caja Bancos Cuentas por cobrar Documentos por cobrar Materiales de oficina Inventario de produccin final Inventario de materia prima Terreno Edificio Depreciacin acumulada de edificio Equipo de transporte Depreciacin acumulada de equipo de transporte Equipo de oficina Depreciacin acumulada de maquinaria y equipo Cuentas por pagar Sueldos por pagar Intereses por pagar Documentos por pagar largo plazo Dividendos por pagar Capital social Utilidades retenidas Ingresos por venta de contado Ingresos por ventas a crdito Ingresos por inters Gastos por sueldos administrativos Gastos por servicios pblicos Gastos por inters Gastos por sueldos Gastos por gasolina Gastos por publicidad Gastos por impuestos Compras
30

600

Comisiones sobre ventas

8.2.3 Software a Utilizar

Para facilitar el proceso contable dentro de la empresa, se compraran licencias a la empresa de Computacin en Accin, para la adquisicin de paquetes computacionales como: Contpaq, con un precio de $ 4 900.00. Se adquirir solo una licencia, ya que la empresa solo requiere un contador.

8.3 Flujo de efectivo 8.3.1 Costos y Gastos

Costos variables Fomi $3.00 Madera $ Pintura $12.00 Silicon $ 6.00 Gastos variables No hay costos variables Costos Fijos Luz $50.00 Agua $100.00 Telefono $350.00 Publicidad $150.00 Gastos fijos Gastos de operacion $120.00

8.3.2 Capital social

El capital de Ecoornament asciende a $ 1330 cantidad aportada por los socios en partes iguales y dado a que no se necesitara accede a un prestamo.

8.3.3 Entradas
El primer mes las entradas seran:

Concepto Ingreso por ventas Capital Social total

Cantidad $4234.00 $1330.00 $4564.00

31

En los siguientes cinco meses las entradas serian:

Concepto Ingreso por ventas total

Cantidad $5436.00 $5436.00

8.3.4 Salidas
Concepto Servicios publicos Gasolina Publicidad Primer mes $500.00 $300.00 $150.00 Segundo mes $500.00 $300.00 $150.00

8.3.5 Proyeccion del flujo de efectivo

Mes 1 Saldo inicial en la cuenta 1480

Mes 2 7446

Mes 3 1262 5.6

Mes 4 1807 7

Mes 5 2380 0.2

Mes 6 2979 5.2

Mes 7 3606 2

Mes 8 4260 0.6

Mes 9 4941 1

Mes 10 5649 3.2

32

Mes 11

Mes 12

638 7147 47.2 3

de caja Entradas de operacin Inversion inicial 0 Otros ingresos Flujo de efectivo de operacin Compra de maquinaria y equipo Servicios Gasolina Total de salidas Saldo de flujo de efectivo al final del periodo 1330 5436 0 8246 0 5979. 6 0 1342 5.6 0 0 6251. 4 0 1887 7 0 0 6523. 2 0 2460 0.2 0 0 6795 0 3059 5.2 0 0 7066. 8 0 3686 2 0 0 7338. 6 0 4340 0.6 0 0 7610. 4 0 5021 1 0 0 7882. 2 0 5729 3.2 0 0 8154 0 6464 7.2 0 0 842 5.8 0 722 73 0 0 8697. 6 0 8017 0.6 0

500

500 300 800 7446

500 300 800 1262 5.6

500 300 800 1807 7

500 300 800 2380 0.2

500 300 800 2979 5.2

500 300 800 3606 2

500 300 800 4260 0.6

500 300 800 4941 1

500 300 800 5649 3.2

500 300 800 6384 7.2

500 300 800 714 73

500 300 800 7937 0.6

8.4 Estados financieros proyectados 8.4.1 Estado de resultados

EcOrnament Estado de Resultados del 2/febrero al 2 de mayo del 2012 Ventas Brutas $ 5,000.00 Devolucin s/ventas $ 980.00 Descuentos s/ventas $ 1,000.00 VENTAS NETAS $ 3,020.00 Costo de Ventas Inventario Inicial $ 120.00 Compras brutas $ 3,000.00 Devolucin s/compras $ 120.00 Descuento s/compras $ 150.00 Compras Netas $ 2,850.00
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Inventario Final Costo de Ventas UTILIDAD BRUTA Gastos de Operacin Materiales Total de gastos de operacin UTILIDAD NETA

$ $

230.00 2,620.00 $ $ $ $ 400.00 120.00 120.00 280.00

8.4.2 Balance General

EcOrnament Balance General al 2/mayo2012 Pasivos Corto plazo $ 1,480.00 Anticipo de clientes $ 850.00

Activos Circulante Caja Inventario Materia Prima Fijo Equipo de oficina Depreciacin Equipo de oficina Total Activos

1,360.00

$ $ $

400.00 40.00 2,690.00

Total Capital Contable Total de pasivos y capital

$ $

1,330.00 2,690.00

8.5 Indicadores financieros

Indicadores de liquidez.-facilita a la empresa establecer la liquidez por un ende de su capacidad de generar efectivo, para as atender de forma oportuna el pago de las obligaciones contradas. Activo circulante/Pasivo circulante Interpretando esto resultados nos indica que por cada $1 de pasivo corriente, la empresa cuenta con $1.9779. El resultado permite obtener una conclusin sobre la real situacin de liquidez, pues para que esta sea adecuada, o no, es necesario relacionarla con el ciclo operacional y calificar la capacidad de pago a corto plazo. Prueba acida.-se cancelan los pasivos corrientes, sin tener que acudir a la liquidacin de los inventarios.
34

Activo circulante-Inventario)/Pasivo circulante

El resultado indica que la empresa registra una prueba acida de 88.235 .para el ao 1 respectivamente, esto permite deducir que por cada peso que se debe en el pasivo corriente, se cuenta con $88.235 respectivamente para su cancelacin, sin la necesidad de realizar inventarios. Capital del trabajo.-activo circulantes- Pasivos circulantes Indicadores de endeudamiento.-permite establecer la participacin de los acreedores sobre los activos de la empresa. Pasivo/Activo Capital/Activo total

Estos resultados indican que por cada peso que la empresa tiene en el activo, debe $1 centavos para el primer ao y $ 1 centavos para el segundo ao, es la participacin de los acreedores sobre los activos de la compaa. Rotacin de activo total.- Ventas Netas/Activo total Rentabilidad sobre ventas.-(Utilidad neta/ Ventas netas)*100 (Utilidad de operaciones /Ventas)*100 Rentabilidad sobre activo total.- (utilidad neta/Activo)*100 Rentabilidad sobre capital.-(Utilidad neta/Capital)*100 Tasa interna de retorno.-TIR =[I/1(1+i)^j] [E/(1+i) ^ j]

8.6 Supuestos utilizados en las proyecciones financieras

Para realizer la parte financiera del plan de negocios , se proyecto un nivel de ventas de $ 3020.00 mensuales. Por ahora, el 100% de las ganancias seran destinadas a los socios ya que no se cuenta con personal mas que los mismos socios.

35