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Com as alterao da Resoluo N 005/2007 Publicada no DOE N 686 de 22-10-2007 p. 28 e Alteraes da Resoluo n 005/2008 Publicada no DOE n 837 de 12 de junho de 2008 p. 23/24 TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE RORAIMA
GESTO 2007/2008
COMPOSIO
Conselheiro Manoel Dantas Dias Presidente Conselheiro Henrique Manoel Fernandes Machado Vice-Presidente Conselheiro Marcus Rafael de Hollanda Farias Corregedor Conselheiro Joaquim Pinto Souto Maior Neto Ouvidor Conselheiro Reinaldo Fernandes Neves Filho Conselheira Cilene Lago Salomo Conselheiro Essen Pinheiro Filho
NDICE GERAL
O TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE RORAIMA, no exerccio de sua competncia constitucional e legal e, Considerando a necessidade urgente de adequar o Regimento Interno do TCERR s mudanas ocorridas na Lei Complementar a fim de otimizar as atividades funcionais da Corte; RESOLVE: Art. 1. O Regimento Interno do Tribunal de Contas do Estado de Roraima passa a vigorar na forma estabelecida no anexo nico desta Resoluo. Art. 2. Esta Resoluo entra em vigor na data de sua publicao, revogadas todas as disposies contrrias. TCERR, aos 24 dias do ms de janeiro de 2007.
Art. 3. A jurisdio do TCERR abrange o rol elencado no art. 4 e incisos da Lei Complementar 006/94 e alteraes posteriores. TTULO II Da Organizao do Tribunal CAPTULO I Da Sede e da Composio Art. 4. O Tribunal tem sede no Municpio de Boa Vista e compe-se de 07 (sete) Conselheiros. Art. 5. O Tribunal tem a seguinte organizao bsica: I - Plenrio; II Cmaras; III - Presidncia; IV - Vice-Presidncia; V Corregedoria; VI Ouvidoria. Pargrafo nico. As unidades tcnico-administrativas do TCE so as descritas na Lei 571, de 15.12.2006.
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Seo II Dos Deveres, dos Impedimentos e das Incompatibilidades Art. 27. So deveres do Conselheiro, dentre outros prescritos em lei, os seguintes: I - comparecer s sesses do Plenrio e das Cmaras, delas no podendo afastarse ou ausentar-se antes do seu encerramento, a no ser por motivo justificado; II - zelar pela dignidade e decoro do cargo e contribuir para o bom conceito do Tribunal; III - declarar-se impedido nos casos em que, por Lei ou por este Regimento, no possa atuar; IV - desincumbir-se das misses e dos encargos legais que o Tribunal lhe confiar. Art. 28. Alm das garantias, impedimentos e incompatibilidades prevista no Captulo IV do Ttulo III da Lei Complementar n 006, de 24 de junho de 1994, o Conselheiro ter todas as demais prerrogativas atribudas aos Desembargadores pela Constituio Estadual e leis especficas. Art. 29. Nomeado e empossado, o Conselheiro somente perder o cargo por sentena do Judicirio transitada em julgado. Seo III Dos Vencimentos, dos Direitos e das Vantagens Art. 30. Os Conselheiros tero os mesmos vencimentos, direitos e vantagens dos Desembargadores do Tribunal de Justia. Seo IV Das Frias e das Licenas Art. 31. O Conselheiro, aps o primeiro ano de exerccio, gozar frias anuais por 60 (sessenta) dias, mediante comunicao ao Presidente, que observar: I - do perodo de frias, 30 (trinta) dias sero obrigatoriamente gozados no ms de
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CAPTULO II Do Contraditrio e da Ampla Defesa Art. 58. Ao responsvel assegurado o contraditrio e ampla defesa nos prazos previstos na Lei Complementar 006/94 e neste regimento. Pargrafo nico. Nenhum prazo poder ser dilatado ou prorrogado sem que haja previso normativa. Art. 59. Fica assegurado aos responsveis ou a procurador legalmente habilitado com poderes especficos, vista dos autos, fora do Tribunal, pelo prazo de 05 (cinco) dias, com carga no livro competente. 1 Encontrando-se os autos conclusos para julgamento, o pedido de vista fora do Tribunal no poder ser atendido, sendo facultado a consulta nas dependncias da DIPLE. 2 Aos titulares das Procuradorias do Estado e dos Municpios, fica assegurado o direito de vista de que trata o caput deste artigo. Art. 60. Ao responsvel ou seu representante legal assegurado, ainda: I solicitao de Certido de ato ou termo, mediante pedido por escrito ao Presidente do Tribunal ou ao Relator; II - sustentao oral de suas razes perante o Plenrio ou Cmaras, por pedido dirigido ao respectivo Presidente, at o incio da sesso ou reunio, pelo tempo de 10 (dez) minutos, prorrogvel por mais 5 (cinco); III - interposio de recursos previstos na Lei Complementar 006/94 das suas decises.
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Pargrafo nico. As contas de que trata o caput sero autuadas com o Relatrio Resumido de Execuo Oramentria (RREO), referente ao 1 bimestre, que ser encaminhado ao TCE at o dia 15 de abril do exerccio financeiro em curso. (NR Resoluo n 005/2008 TCE/RR-PLNRIO)
Art. 99. A partir do sorteio, independentemente da entrada das contas no Tribunal, o Relator assume, desde logo, as funes de Presidente do feito, e acompanhar dia a dia o trabalho da DIFIP. Art. 100. s Controladorias de Contas Estaduais e Municipais competentes para o exame e instruo das contas do Governador e Prefeitos caber o tratamento e processamento de dados levantados durante o exerccio financeiro e anlise de informaes, necessrios para subsidiar os respectivos Relatrios Tcnicos.
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1 Expirado o prazo a que se refere o caput deste artigo, o processo ser encaminhado ao Relator para anlise da defesa, nos moldes do pargrafo 1 do art. 13 da LC 06/94. 2 Finda a instruo, o processo ser remetido ao Ministrio Pblico de Contas para dizer da ordem jurdica e processual, no prazo improrrogvel de 07 (sete) dias. 3 O Relator, ao receber os autos, elaborar seu relatrio e projeto de Parecer Prvio, que devero ser encaminhados ao Presidente do Tribunal, aos demais Conselheiros e ao Ministrio Pblico de Contas. Art. 106. Para a elaborao do parecer prvio, o Relator dever observar, alm do resultado da anlise dos elementos constantes no 3, art. 38 da Lei Complementar n 006/94 e neste Regimento:
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Art. 123. Esto sujeitas Prestao de Contas as pessoas indicadas no art. 4 da Lei Complementar 006/94. Art. 124. Nas Prestaes de Contas a que alude esta Seo devem ser includos todos os recursos, oramentrios e extraoramentrios, geridos ou no pelo rgo ou entidade. Art. 125. A autuao dos processos de prestao de contas dar-se- com o ingresso no Tribunal dos seguintes documentos: I Revogado (Resoluo n 005/2008 - TCE/RR-PLNRIO) II nas contas dos Chefes do Poder Executivo Estadual e Municipais de administraes centralizadas, com o Demonstrativo Gerencial do FUNDEB do ms de janeiro, que ser encaminhado ao Tribunal at o ltimo dia til do ms de fevereiro do exerccio financeiro em curso, cujas contas de resultado e gesto sero agrupadas num
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VII nas demais contas ou nos casos no previstos neste artigo, o Tribunal adotar os seguintes procedimentos:(NR Resoluo n 005/2008 TCE/RR-PLNRIO) a) aps definio dos rgos e entidades que sero auditados na forma de acompanhamento, com qualquer documento relevante de origem interna ou externa, que necessite atuao do Relator, inclusive Representao; (AC Resoluo n 005/2008 TCE/RRPLNRIO) b) quando auditadas na forma simplificada, com as respectivas prestaes ou com
o ingresso de peas encaminhadas por pessoas legitimadas, exceto Denncia, que ter rito prprio.(AC Resoluo n 005/2008 TCE/RR-PLNRIO) 1 Na hiptese do rgo ou entidade instituir Fundos Especiais, o processo das contas anuais do titular daqueles abrigaro as contas destes para aferio conjunta, emitindo-se, por ocasio do julgamento, um Acrdo para cada conta, excetuando-se desta aferio as contas anteriores a 2006 inclusive, que sero julgadas em separado. (NR
Resoluo n 005/2008 - TCE/RR-PLNRIO)
2 Os relatrios de que trata este artigo, exceto do FUNDEB, sero extrados por meio do sistema LRFnet, com base nos dados encaminhados pelo responsvel.
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Seo II Da Tomada de Contas Especial Art. 126. No caso da omisso no dever de prestao de contas anual, o Presidente dever determinar Tomada de Contas Especial, exceto quando as contas forem de resultado, caso em que o respectivo Poder Legislativo dever tom-las. Pargrafo nico. Aplica-se o disposto no caput deste artigo s contas dos fundos administrados ou geridos por rgo ou entidade estadual ou municipal e dos servios sociais autnomos. Art. 127. Diante da omisso no dever de prestar contas, a autoridade administrativa competente, sob pena de responsabilidade solidria, dever, de imediato, depois de vencidos os prazos regulamentares determinados pela legislao pertinente, adotar providncias com vista instaurao da Tomada de Contas Especial para apurao dos fatos, identificao dos responsveis e quantificao do dano. Pargrafo nico. Excetua-se do disposto no caput, as contas de gesto anuais e contas de resultado. Art. 128. Diante da no comprovao da aplicao dos recursos repassados pelo Estado ou Municpio, da existncia de desfalque, desvio de bens ou valores, ou irregularidades em gesto financeira e patrimonial, ou ainda da prtica de qualquer ato ilegal, ilegtimo ou antieconmico de que resulte dano ao errio, o ordenador de despesas ou a quem este delegar, sob pena de responsabilidade solidria, dever adotar as providncias determinadas no artigo anterior. Art. 129. A Tomada de Contas Especial prevista nos artigos anteriores, quando no instaurada, o Tribunal assinar prazo improrrogvel de 30 (trinta) dias para que o responsvel adote as providncias necessrias ao exato cumprimento do disposto no pargrafo 1 do art. 8 da Lei Complementar 006/94.
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Pargrafo nico. Quando se tratar de anlise na forma simplificada, que consiste no exame de demonstrativos obrigatrios ou facultativos de documentos, encaminhados ou requisitados pelo Tribunal, referentes a atos e fatos administrativos praticados pelo responsvel, a sua realizao ocorrer aps o ingresso das prestaes de contas, no prazo estabelecido na Lei Orgnica deste Tribunal. (AC Resoluo n 005/2008 - TCE/RR-PLNRIO)
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Art. 150. O controle de execuo financeira e oramentria e o acompanhamento da execuo dos programas e contratos dar-se-: I - mediante comprovao da integralidade, autenticidade e exatido dos documentos pertinentes arrecadao das receitas e realizao das despesas, sua conformidade com os registros respectivos, bem como verificao da legalidade e exao dos atos e procedimentos, que lhes derem origem e curso; II por meio dos documentos e relatrios elaborados pelos rgos de controle interno, relativos ao acompanhamento da execuo dos programas de trabalho, de avaliao dos resultados alcanados e de verificao da execuo dos contratos, sem prejuzo das inspees determinadas pelo Presidente do Tribunal. Art. 151. Para a apurao de atos e fatos administrativos, no exerccio do controle externo, o Tribunal poder recorrer a: I - constataes, quando houver evidncias de sua ocorrncia; II - indcios, quando houver vestgios e circunstncias que presumam sua ocorrncia; III - informaes, quando h notcias fundamentadas que indicam sua ocorrncia. Pargrafo nico. As informaes amplamente divulgadas pelos meios de comunicao de massa podero constituir fontes para as aes do Tribunal. Art. 152. Para o exerccio da auditoria de conformidade, alm dos documentos elencados no art. 9 da Lei Complementar 006/94 e dos dados e informaes constantes da IN 001/2004, o Tribunal: I receber dos rgos e entidades uma via dos documentos a seguir enumerados: a) atos relativos programao financeira de desembolso; b) balancetes mensais da receita e despesa e, pelo menos trimestralmente, quadros analticos comparativos da receita arrecadada e prevista, no perodo e at o perodo considerado, bem como quadros sintticos da despesa fixada e empenhada;
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1 A atividade de que trata o caput caracteriza-se como intermediria, sendo efetuada periodicamente no decorrer do exerccio.(AC Resoluo n 005/2008 TCE/RR-PLNRIO) 2 A atividade fiscalizatria tratada no caput constitui-se na prpria auditoria de conformidade quando realizada na forma de acompanhamento. (AC Resoluo n 005/2008 TCE/RR-PLNRIO) 3 Quando a entidade ou rgo no for fiscalizado na concomitncia e, na hiptese destes realizarem obras e servios de Engenharia e Meio Ambiente, a visita tcnica ter como finalidade subsidiar as contas de gesto do jurisdicionado, as quais sero auditadas na forma simplificada. (AC. Resoluo n 005/2008
TCE/RR-PLNRIO)
Art. 158. A visita tcnica ser realizada pelas Controladorias de Contas Estaduais e Municipais, e suas respectivas Gerncias de Acompanhamento das Contas do Governo do Estado e dos Municpios, bem como pela Controladoria de Engenharia e Meio Ambiente, no mbito de suas competncias, conforme estabelece o art. 21 deste Regimento Interno.(NR
Resoluo n 005/2008 - TCE/RR-PLNRIO)
1 De cada visita tcnica resultar um Termo de Visita em modelo traado pela DIFIP, que ser encaminhado ao relator das respectivas contas, sendo de competncia das correspondentes Controladorias o monitoramento, em campo, das providncias determinadas ou recomendadas pelo relator no decorrer do exerccio fluente.(NR Resoluo
n 005/2008 - TCE/RR-PLNRIO)
2 No caso do Termo de Vista apontar indcios ou constatar dano ao errio, o relator determinar, dentro do processo das respectivas contas, a audincia do Responsvel, apresentando ao Colegiado, quando couber, Deciso Preliminar, assinando prazo para a correo das constataes ou dos indcios apontados no Termo de Visita. (AC Resoluo n 005/2007 TCE/PLNRIO)
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2 Os relatrios, termos de vista tcnica e despachos, assinados pela equipe tcnica, no devem expressar juzos pessoais imotivados e neles sero consignadas as constataes, indcios e informaes relevantes recolhidos na auditoria, inspeo, diligncia ou visita tcnica, observando-se, ainda, o que dispe a Resoluo 008/2004TCERR/PLENRIO. (NR - Resoluo n 005/2007 - TCE/PLNRIO) 3 Na hiptese da atividade fiscalizatria abranger gestes ou exerccios financeiros diferentes, o relatrio dever individualizar as responsabilidades dos gestores. Art. 163. vedado aos servidores incumbidos de realizar as atividades fiscalizatrias, alm das proibies constantes no Regime Jurdico dos Servidores Pblicos Civis do Estado de Roraima: I criticar, aconselhar e influenciar sob sua tica pessoal o gestor de como deve dirigir o rgo auditado; II - participar de auditorias em rgos e entidades jurisdicionados do Tribunal em que membros da sua famlia, at o 3 grau, estejam ocupando posio diretiva, nem de auditoria onde houver anteriormente ocupado posto financeiro ou administrativo, sobretudo quando a situao superveniente for suscetvel de atentar contra sua independncia e objetividade.
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Art. 176. Falecendo o responsvel e evidenciada a sucesso na responsabilidade pelo ressarcimento ao errio, o Tribunal ordenar a citao do inventariante, quando no seja o
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2 Aplica-se ao Processo de Multa proveniente de Auto de Infrao, apenas o escalonamento de que trata o 1 deste artigo, permanecendo inalterado seu rito prprio estabelecido no art. 9-A da Lei Complementar 006/94.(AC. Resoluo n
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