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Direccin Finanzas Manual para el Ejercicio del Gasto en el ISSSTE
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MANUAL PARA EL EJERCICIO DEL GASTO EN EL INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO. JESS VILLALOBOS LPEZ, Director General del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado con fundamento en los artculos 90, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos; 45, de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal; 220, fraccin VI, de la Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado y 23, fraccin XIII del Estatuto Orgnico del propio Instituto, y CONSIDERANDO Que con fundamento en el Artculo 247 de la Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado, el cual establece que los ingresos y gastos de cada seguro, prestacin y servicio, as como de las Reservas, se registrarn contablemente por separado. Los gastos comunes se sujetarn a las reglas de carcter general para distribucin de costos, al catlogo de cuentas y al manual de contabilizacin y del ejercicio del gasto que al efecto autorice la Secretaria de Hacienda y Crdito Pblico. Que el Estatuto Orgnico del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado, establece en su Artculo 58 que la Direccin de Finanzas tendr, la funcin de planear, organizar, normar, coordinar, consolidar y controlar los procesos de planeacin financiera, presupuestacin, contabilidad, tesorera, inversiones, estadstica, estudios actuariales programacin y evaluacin presupuestal, para lo cual tendr a su cargo los sistemas institucionales, entre otras. Que con base en el Acuerdo por el que se instruye a las Dependencias y Entidades de la Administracin Pblica Federal, as como a la Procuradura General de la Repblica a abstenerse de emitir regulacin en las materias que se indican, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 10 de agosto de 2010, en el cual se establece en su Artculo Segundo, fraccin II que las Dependencias y Entidades de la Administracin Pblica Federal y la Procuradura General de la Repblica, como excepcin a lo previsto en el artculo primero, slo podrn emitir aquella regulacin que se requiera para cumplir con una obligacin establecida en ley o en reglamento, decreto, acuerdo u otra disposicin de carcter general expedida por el titular del Ejecutivo Federal. Que el Acuerdo por el que se expide el Manual Administrativo de Aplicacin General en Materia de Recursos Financieros, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 15 de julio de 2010, en su artculo primero transitorio establece que la aplicacin del citado manual entrar en vigor para las entidades a partir del 31 de diciembre de 2012. Que es imperativo el estricto cumplimiento a lo instruido por el Titular del Poder Ejecutivo, el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado, tiene el deber por mandato expreso de ley de contar para su aplicacin con un documento normativo, el cual deber ceirse, en todo tiempo y en todo lugar, al marco normativo para el ejercicio del gasto con criterios de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestaria que permitan la rendicin de cuentas, siendo stas una demanda fundada de la sociedad, por lo cual, he tenido a bien expedir el siguiente: MANUAL PARA EL EJERCICIO DEL GASTO EN EL INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO.
NDICE
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Direccin de Finanzas Manual para el Ejercicio del Gasto en el ISSSTE
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Introduccin. Objetivo Marco Jurdico Glosario. TTULO PRIMERO Disposiciones Generales.
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TTULO SEGUNDO Proceso de Programacin y Presupuestacin.. 12 TTULO TERCERO Sistema de Programacin y Ejercicio Presupuestal SPEP.. CAPTULO I De la Firma Electrnica. CAPTULO II De los Usuarios CAPTULO III De las Claves de Usuario y Contraseas. CAPITULO IV De los Certificados Digitales de Alta de Usuarios CAPTULO V Del Recibo Criptogrfico.. CAPTULO VI De las Responsabilidades de los Participantes en la Operacin del Sistema de Programacin y Ejercicio Presupuestal. 14 14 14 15 15 15 15
TTULO CUARTO Operaciones Presupuestarias 16 CAPTULO I Del Registro de Operaciones Presupuestarias 17 CAPTULO II De las Adecuaciones Presupuestarias 18 CAPTULO III De los Pre-compromisos. 21 CAPTULO IV De los Compromisos 21 SECCIN I De los Compromisos con Cargo al Ejercicio Siguiente.. 22 SECCIN II De los Compromisos Derivados de los Contratos Plurianuales.. 22 SECCIN III De los Compromisos del Proceso de Contratacin Anticipada.. 23 CAPTULO V De la Cuenta por Liquidar Certificada 24 CAPTULO VI Del Documento Mltiple.. 28 SECCIN I De la Rectificacin de la Cuenta por Liquidar Certificada.. 29 SECCIN II De la Cancelacin 29 SECCIN III De la Comprobacin del Gasto 29 SECCIN IV Del Aviso de Reintegro. 30 TITULO QUINTO Conciliaciones 30 TTULO SXTO Registro de Firmas Autorizadas........................................................................................ TTULO SPTIMO Ministracin de Recursos a las Unidades Administrativas Desconcentradas 31 32
TTULO OCTAVO Cierre del Ejercicio. 32 CAPTULO I Del Pago de Pasivo 33 TTULO NOVENO Donativos. 33 CAPTULO I Del Otorgamiento de los Donativos 33 CAPTULO II De la Recepcin de Donativos en Efectivo. 37 TTULO DCIMO Sistema de Compensacin de Adeudos.. TTULO DCIMO PRIMERO Cadenas Productivas.. 38 38
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TTULO DCIMO SEGUNDO Servicios Personales.. TTULO DCIMO TERCERO Contratacin de Servicios.. TTULO DCIMO CUARTO Fondos Revolventes. CAPTULO I Del Fondo Revolvente para Apoyo Administrativo.. SECCIN I De los Pasajes Locales.. CAPTULO II Del Fondo Revolvente de Apoyo Administrativo para el Pago de Resoluciones y Convenios.. CAPTULO III Del Fondo Revolvente para Viticos y Pasajes Nacionales e Internacionales.. SECCIN I De la Autorizacin para Viticos y Pasajes.. SECCIN II De las Cuotas Mximas para Viticos en Territorio Nacional.. SECCIN III De las Cuotas Mximas para Viticos sin Hospedaje. SECCIN IV De las Cuotas Mximas para Viticos en el Extranjero.. SECCIN V De las Cuotas para Viticos con Paquetes de Viajes. SECCIN VI De las Cuotas Distintas de Viticos Nacionales e Internacionales... SECCIN VII De la Comprobacin de Viticos Nacionales y en el Extranjero SECCIN VIII Del Informe de la Comisin SECCIN IX De la Comprobacin de Pasajes Nacionales e Internacionales.. TTULO DCIMO QUINTO Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles CAPITULO I De la Planeacin de Programas y Proyectos de Inversin.. CAPTULO II De la Programacin y Actualizacin de la Cartera.. CAPTULO III De la Autorizacin del Programa Original de Equipamiento. CAPTULO IV De las Modificaciones al Programa de Equipamiento.. CAPTULO V Del Seguimiento al Ejercicio y de la Rentabilidad de Programas y Proyectos de Inversin.................. CAPTULO VI De las Cartas de Crdito Comerciales y/o Giros Bancarios. CAPTULO VII Del Resguardo de los Bienes Muebles.. TTULO DCIMO SEXTO Inversin Pblica TTULO DCIMO SPTIMO Operaciones Ajenas. TTULO DCIMO OCTAVO Eventos Institucionales que se Celebran Anualmente. TTULO DCIMO NOVENO Gastos Sujetos a Comprobar...
TRANSITORIOS... 74 ANEXOS.... 75
INTRODUCCIN
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Con fundamento en el Artculo 247 de la Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado, el cual establece que: Los ingresos y gastos de cada seguro, prestacin y servicio, as como de las Reservas, se registrarn contablemente por separado. Los gastos comunes se sujetarn a las reglas de carcter general para distribucin de costos, al catlogo de cuentas y al manual de contabilizacin y del ejercicio del gasto que al efecto autorice la Secretaria de Hacienda y Crdito Pblico. El catlogo de cuentas, el manual de contabilizacin y el manual del ejercicio del gasto debern tomar como base los equivalentes que al efecto se establezcan por las autoridades competentes para las Entidades de la Administracin Pblica Federal, adecundolos para efecto de rendicin de cuentas, a las caractersticas y necesidades de una institucin que cumple una funcin social. Con base en el Acuerdo por el que se instruye a las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal, as como a la Procuradura General de la Repblica a abstenerse de emitir regulacin en las materias que se indican, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 10 de agosto de 2010, en el cual se establece en su Artculo Segundo, fraccin II que las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal y la Procuradura General de la Repblica, como excepcin a lo previsto en el artculo primero, slo podrn emitir aquella regulacin que: Se requiera para cumplir con una obligacin establecida en ley o en reglamento, decreto, acuerdo u otra disposicin de carcter general expedida por el titular del Ejecutivo Federal. El Estatuto Orgnico del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado, establece en su Artculo 58 que la Direccin de Finanzas tendr entre otras, la siguiente funcin: Planear, organizar, normar, coordinar, consolidar y controlar los procesos de planeacin financiera, presupuestacin, contabilidad, tesorera, inversiones, estadstica, estudios actuariales programacin y evaluacin presupuestal, para lo cual tendr a su cargo los sistemas institucionales. Y por ltimo, al acuerdo por el que se expide el Manual Administrativo de Aplicacin General en Materia de Recursos Financieros; mismo que en el artculo primero transitorio establece que la aplicacin del Manual Administrativo de Aplicacin General en Materia de Recursos Financieros entrar en vigor para las entidades a partir del 31 de diciembre de 2012. El Manual del Ejercicio del Gasto es un instrumento normativo que se fundamenta en un marco jurdico (leyes, reglamentos, acuerdos, decretos y circulares) que coadyuva al desarrollo y cumplimiento de las metas y programas; y a la correcta, eficaz y eficiente aplicacin de los recursos financieros que el Congreso de la Unin autoriza al Instituto. El propsito fundamental del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado, es proporcionar bienestar integral a los trabajadores al servicio del Estado y al derechohabiente en un marco de honestidad, legalidad y transparencia. Considerando que es imperativo el estricto cumplimiento a lo instruido por el titular del Poder Ejecutivo, el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado, tiene el deber por mandato expreso de ley de contar para su aplicacin con un documento normativo, el cual deber ceirse, en todo tiempo y en todo lugar, al marco normativo para el ejercicio del gasto con criterios de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestaria que permitan la rendicin de cuentas, siendo stas una demanda fundada de la sociedad.
OBJETIVO
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Proveer a las Unidades Administrativas Centrales y Desconcentradas del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado, de una herramienta nica de aplicacin general que permita homogeneizar las actividades administrativas, facilitando el manejo, registro, seguimiento, control, ejercicio y evaluacin de los recursos financieros y presupuestarios y as permitir la transparencia en la rendicin de cuentas.
MARCO JURDICO
De manera enunciativa ms no limitativa, a continuacin se enlistan las leyes, reglamentos, decretos, y otros instrumentos normativos que enmarcan el mbito de actuacin de los procesos de programacin, presupuestacin, ejercicio y control del gasto pblico: Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos Promulgada el da 5 de febrero de 1917 y sus reformas LEYES: Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal Publicada en el Diario Oficial de la Federacin, el 29 de diciembre de 1976 y sus reformas Ley del Impuesto al Valor Agregado Publicada en el Diario Oficial de la Federacin, el 29 de diciembre de 1978 y sus reformas Ley Federal de Derechos Publicada en el Diario Oficial de la Federacin, el 31 de diciembre de 1981 y sus reformas Ley de Planeacin Publicada en el Diario Oficial de la Federacin, el 05 de enero de 1983 y sus reformas Ley General de Salud Publicada en el Diario Oficial de la Federacin, el 07 de febrero de 1984 y sus reformas Ley del Servicio de Tesorera de la Federacin Publicada en el Diario Oficial de la Federacin, el 1 de octubre de 1985 y sus reformas Ley Federal de las Entidades Paraestatales Publicada en el Diario Oficial de la Federacin, el 14 de mayo de 1986 y sus reformas Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico Publicada en el Diario Oficial de la Federacin, el 04 de enero de 2000 y sus reformas Ley del Impuesto Sobre la Renta Publicada en el Diario Oficial de la Federacin, el 01 de enero de 2002 y sus reformas Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas Publicada en el Diario Oficial de la Federacin, el 04 de enero de 2000 y sus reformas Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Pblicos Publicada en el Diario Oficial de la Federacin, el 13 de marzo de 2002 y sus reformas
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Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental Publicada en el Diario Oficial de la Federacin, el 11 de junio de 2002 y sus reformas Ley Federal de Fomento a las Actividades Realizadas por Organizaciones de la Sociedad Civil Publicada en el Diario Oficial de la Federacin, el 09 de febrero de 2004 Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria Publicada en el Diario Oficial de la Federacin, el 30 de marzo de 2006 y sus reformas Ley del Instituto de Seguridad y Servicio Sociales de los Trabajadores del Estado Publicada en el Diario Oficial de la Federacin, el 31 de marzo de 2007 Ley General de Contabilidad Gubernamental Publicada en el Diario Oficial de la Federacin, el 31 de diciembre de 2008 Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin Publicada en el Diario Oficial de la Federacin, el 29 de mayo de 2009 y sus reformas Ley de Ingresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal vigente Publicada en el Diario Oficial de la Federacin de conformidad al ao fiscal que corresponda REGLAMENTOS: Reglamento del Cdigo Fiscal de la Federacin Publicado en el Diario Oficial de la Federacin, el 29 de febrero de 1984 y sus reformas Reglamento de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales Publicado en el Diario Oficial de la Federacin, el 26 de enero de 1990 y sus reformas Reglamento de la Ley del Servicio de Tesorera de la Federacin Publicado en el Diario Oficial de la Federacin, el 15 de marzo de 1999 y sus reformas Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico Publicado en el Diario Oficial de la Federacin, el 20 de agosto de 2001 y sus reformas Reglamento de la Ley Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas Publicado en el Diario Oficial de la Federacin, el 20 de agosto de 2001 y sus reformas Reglamento de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental Publicado en el Diario Oficial de la Federacin, el 11 de junio de 2003 Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta Publicado en el Diario Oficial de la Federacin, el 17 de octubre de 2003 y sus reformas Reglamento de la Ley Federal de Fomento a las Actividades Realizadas por Organizaciones de la Sociedad Civil Publicado en el Diario Oficial de la Federacin, el 7 de junio de 2005 Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria Publicado en el Diario Oficial de la Federacin, el 28 de junio de 2006 y sus reformas Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado
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Publicado en el Diario Oficial de la Federacin, el 4 de diciembre de 2006 DECRETOS: Decreto por el que se aprueba el Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012 Publicado en el Diario Oficial de la Federacin, el 31 de mayo de 2007 Decreto que establece las medidas de austeridad y disciplina del gasto de la Administracin Pblica Federal Vigente. Publicado en el Diario Oficial de la Federacin de conformidad al ao fiscal que corresponda Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Vigente Publicado en el Diario Oficial de la Federacin de conformidad al ao fiscal que corresponda Resolucin Miscelnea Fiscal vigente Publicada en el Diario Oficial de la Federacin de conformidad al ao fiscal que corresponda ESTATUTO: Estatuto Orgnico del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado Publicado en el Diario Oficial de la Federacin, el 31 de diciembre de 2008 OTRAS DISPOSICIONES: Cdigo Fiscal de la Federacin Publicado en el Diario Oficial de la Federacin, el 31 de diciembre de 1981 y sus reformas Acuerdo 33.1271.2002 de la H. Junta Directiva, por el que se autoriza que los viticos que se otorguen a chferes, camilleros y personal de ambulancias y carrozas que realizan comisiones oficiales del Instituto, se comprueben con el pliego de comisin y con una relacin firmada por el trabajador donde se detallen los gastos efectuados, dada la imposibilidad, por la naturaleza propia de la Comisin, de obtener la documentacin de terceros que renan los requisitos fiscales Expedido el 21 de febrero de 2002 Acuerdo Interinstitucional por el que se establecen los Lineamientos para la homologacin, implantacin y uso de la firma electrnica avanzada en la Administracin Pblica Federal Publicado en el Diario Oficial de la Federacin, el 24 de agosto de 2006 Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012 Publicado en el Diario Oficial de la Federacin, el 31 de mayo de 2007 Normas que regulan los viticos y pasajes para las comisiones en el desempeo de funciones en la Administracin Pblica Federal Publicadas en el Diario Oficial de la Federacin, el 28 de diciembre de 2007 Programa Sectorial de Salud 2007-2012 Publicado en el Diario Oficial de la Federacin, el 17 de enero de 2008 Manual Administrativo de Aplicacin General en Materia de Recursos Financieros Publicado en el Diario Oficial de la Federacin, el 15 de julio de 2010
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Clasificador por Objeto del Gasto para la Administracin Pblica Federal Publicado en el D.O.F., el 28 de diciembre de 2010 Acuerdo por el que se expide el Manual de Organizacin General del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado Publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 30 de diciembre de 2010 Lineamientos, acuerdos, normas y comunicados que emite la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, en materia de programacin, presupuestacin y seguimiento del gasto pblico federal
GLOSARIO
Para efectos del manejo y aplicacin del presente Manual, se entender por: Centro de Trabajo: Certificado Digital de Alta de Usuario: A los establecidos en el Catlogo de Unidades Administrativas y Centros de Trabajo Al documento que se genera a travs del Sistema de Programacin y Ejercicio Presupuestal para autorizar a un usuario a operar dicho sistema, que identifica el nombre del usuario y su cargo; la Unidad Administrativa y/o Centro de Trabajo al que pertenece; la clave de acceso y contrasea inicial; las atribuciones de acuerdo a su puesto, as como determina los permisos de cobertura y de operacin, identifica, verifica y autentifica a un usuario como parte del proceso de generacin de su firma electrnica. A la serie de caracteres que sirven para identificar el tipo de cobertura que tiene el usuario en la gestin presupuestaria. Al conjunto de elementos programticos, econmicos, administrativos y funcionales que identifican la estructura y destino especfico del gasto efectuado por las Unidades Administrativas Centrales y Desconcentradas del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado. A la(s) Cuenta(s) por Liquidar Certificada(s) Al Centro Mdico Nacional 20 de Noviembre A la serie de caracteres generada por el usuario que lo identifican y que junto con la clave de acceso permite el ingreso al Sistema de Programacin y Ejercicio Presupuestal. A las 31 Delegaciones que se localizan en la Repblica Mexicana tipo A y B A las 4 Delegaciones que se localizan en el Distrito Federal (Norte, Sur, Oriente y Poniente), tipo A A las Secretaras de Hacienda y Crdito Pblico y de la Funcin Pblica
Clave de Acceso: Clave Presupuestaria:
CLC: CMN: Contrasea:
Delegacin Estatal: Delegacin Regional: Dependencias Globalizadoras:
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Director General: Direccin: Documentos Comprobatorios:
Al Director General del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado A la Direccin de Finanzas A los documentos originales que generan y amparan los registros contables que se reciben al adquirir un bien, un servicio o por el uso temporal de bienes inmuebles, siendo comprobantes para efectos fiscales, que cumplen con los requisitos establecidos en el Cdigo Fiscal de la Federacin y los simplificados que debern cumplir con la normatividad aplicable. A los documentos que determinan las obligaciones y derechos de pago tales como contratos, convenios, acuerdos, decretos, oficios, estimaciones de obra, entre otros. Al mtodo que utiliza el proceso de firma electrnica para brindar seguridad a los usuarios, basado en un algoritmo indescifrable a simple vista. Al Estatuto Orgnico del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado Al conjunto de categoras y elementos programticos ordenados en forma coherente, el cual define las acciones que efectan las Unidades Administrativas para alcanzar sus objetivos y metas, de acuerdo con las polticas definidas en el Plan Nacional de Desarrollo vigente. Al medio de identificacin que hace constar la validez de las operaciones presupuestarias y, en su caso, de las autorizaciones a travs del SPEP. Al Fondo de la Vivienda del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado En el Distrito Federal a los Hospitales: 1 de Octubre, General Ignacio Zaragoza y Lic. Adolfo Lpez Mateos En los Estados: Len (Len, Guanajuato), Presidente Benito Jurez (Oaxaca, Oaxaca), Dr. Manuel Crdenas de la Vega (Culiacn, Sinaloa), Valentn Gmez Faras (Zapopan, Jalisco), Monterrey (Monterrey, Nuevo Len), Puebla (Puebla, Puebla) y Mrida (Mrida, Yucatn) Al Servidor pblico que tiene las mismas funciones y/o nivel jerrquico en las distintas Unidades Administrativas Centrales y Desconcentradas en relacin con el que se alude. Al Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado
Documentos Justificativos:
Encriptacin:
Estatuto: Estructura Programtica:
Firma Electrnica: FOVISSSTE: Hospital Regional:
Homlogo:
Instituto:
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ISSSTE-Asegurador:
A las Unidades Administrativas Centrales, Delegaciones Estatales y Regionales, Hospitales Regionales y Centro Mdico Nacional 20 de Noviembre A la Junta Directiva del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado A la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico
Junta: LAASSP:
LFRSP: A la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Pblicos LFPRH:A la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria LIVA: LISR: LOPSRM: OIC: A la Ley del Impuesto al Valor Agregado A la Ley del Impuesto Sobre la Renta A la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas
Al rgano Interno de Control en el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado y su representacin en las Unidades Administrativas Desconcentradas que correspondan A las adecuaciones presupuestarias, compromisos y documento mltiple CLC, pre-compromisos,
Operaciones Presupuestarias: PENSIONISSSTE: Rol de Usuario:
Al Fondo Nacional de Pensiones de los Trabajadores al Servicio del Estado Al tipo de acceso que tienen los usuarios en la gestin de un trmite presupuestario, a travs del Sistema de Programacin y Ejercicio Presupuestal que podrn ser de revisor, firmante, observador u operador.
SAT:
Al Servicio de Administracin Tributaria A la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico A la Secretara de la Funcin Pblica Al Sistema de Programacin y Ejercicio Presupuestal Al Sindicato Nacional de los Trabajadores del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado A la Subdireccin de Programacin y Presupuesto Al Sistema de Agencias Tursticas TURISSSTE
Secretara: SFP: SPEP: SNTISSSTE: Subdireccin: TURISSSTE: UAC:
A la Direccin General, Secretara General, Direcciones Mdica, de Prestaciones Econmicas, Sociales y Culturales, de Finanzas, de Administracin, de Delegaciones, Jurdica, de Tecnologa y Desarrollo Institucional y de Comunicacin Social.
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UAD:
FOVISSSTE, PENSIONISSSTE, SuperISSSTE, Sistema de Agencias Tursticas TURISSSTE, Centro Mdico Nacional 20 de Noviembre, Delegaciones Estatales y Regionales y Escuela de Diettica y Nutricin A la(s) Unidad(es) Administrativa(s) Central(es) y Desconcentrada(s) A los servidores pblicos que estn autorizados para realizar operaciones presupuestarias.
Unidades Administrativas: Usuario(s):
TTULO PRIMERO Disposiciones Generales 1.

Las Unidades Administrativas sern las responsables en el ejercicio del gasto, para ello observarn y aplicarn el presente Manual, disposiciones, formatos e instructivos que establezca la Direccin a travs de la Subdireccin. El ejercicio del gasto autorizado comprende del 1 de enero al 31 de diciembre del ao fiscal correspondiente, por lo que no podrn hacer compromisos que rebasen dicho periodo, salvo los estrictamente autorizados en trminos de la normatividad aplicable. Las asignaciones autorizadas para el Instituto sern las que se consideren en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federacin vigente, aprobado por la Cmara de Diputados, as como las modificaciones que durante el ejercicio autorice la Secretara. Con la finalidad de cumplir en tiempo y forma con los requerimientos mensuales, trimestrales y semestrales de los informes solicitados por la Secretara, la fecha lmite para la recepcin mensual de CLC en el Departamento de Recepcin y Control de Pago de la Jefatura de Servicios de Egresos, sern los das 25 de cada mes o el da hbil siguiente. Las Unidades Administrativas debern observar estrictamente las medidas de austeridad, mejora, disciplina y reduccin de gasto que se publiquen ao con ao en el Decreto del Presupuesto de Egresos, as como las que publiquen las Dependencias Globalizadoras, lo anterior considerando que es necesario que los recursos que se otorgan al Instituto se ejerzan con toda transparencia, siendo indispensable cuidar el gasto pblico, a fin de que se destinen mayores recursos a la atencin del derechohabiente.
2.
3.
4.
5.
TTULO SEGUNDO Proceso de Programacin y Presupuestacin 6.

En apego a lo dispuesto en el Estatuto y dems Acuerdos aplicables, es facultad de la Direccin la conduccin y coordinacin del proceso programtico-presupuestario institucional, desde la concertacin de la Estructura Programtica ante la Secretara, la formulacin del Anteproyecto y Proyecto de Presupuesto de Egresos, el Calendario Financiero, el Control del Ejercicio Presupuestario, la Evaluacin Mensual, Trimestral, Semestral y Anual de los Balances de Operacin, Primario y Financiero del Instituto, hasta la integracin de la Cuenta de la Hacienda Pblica Federal. Las actividades de programacin-presupuestacin del Instituto, se llevarn a cabo conforme a las normas, directrices y principios bsicos del Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012 y disposiciones que marquen las Dependencias Globalizadoras.
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El desarrollo del proceso institucional de programacin-presupuestacin, estar sujeto a los tiempos y normatividad que sobre el particular establezca la Secretara y la Direccin. Las adecuaciones internas al proceso, se efectuarn bajo criterios de operacin acordes a las necesidades operativas de las Unidades Administrativas. El proceso se conforma de las siguientes etapas: I. Integracin del Ejercicio de Planeacin para los Programas y Proyectos de Inversin y actualizacin de la Estructura Programtica; II. III. IV. Generacin del Anteproyecto de Presupuesto de Egresos, mismo que se subdivide en tres mbitos, el Central, Central de Aplicacin Desconcentrada y Desconcentrado; Integracin del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federacin, con base en el presupuesto autorizado comunicado al Instituto, y Calendario financiero del ao del que se trate.
9.
10.
La integracin del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federacin, se realiza en primera instancia a nivel global ante la Secretara. La asignacin de recursos por elemento programtico se integra con base en las propuestas que cada Unidad Administrativa presenta en funcin de la disponibilidad del presupuesto autorizado, o en su caso, con la informacin disponible de acuerdo al presupuesto modificado autorizado al periodo y en el ejercicio presupuestal que le antecede. De conformidad a la Ley del Instituto, el presupuesto autorizado por el Congreso de la Unin se constituye y operar a travs de fondos como a continuacin se indica:
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CLAVE DE FONDO 1 2 3 4 5 6 7 8 0
DESCRIPCIN Seguro de salud Invalidez y vida Prestaciones sociales y culturales Riesgos de trabajo Retiro, cesanta en edad avanzada y vejez Prstamos personales Prstamos hipotecarios PENSIONISSSTE Gastos de administracin
12.
La Direccin incorpora el presupuesto conforme a la Clave Presupuestaria, presupuesto autorizado y estacionalidad comunicados en sus distintas etapas de programacin, presupuestacin, calendarizacin y aprobacin del gasto pblico, tomando en consideracin las disposiciones especficas que se determinen en materia de reduccin de gasto pblico, verificando que su informacin est vinculada a sus metas e indicadores, que permitan su posterior evaluacin y rendicin de cuentas. A cada Unidad Administrativa se le comunicar el presupuesto autorizado a nivel de Fondo-Estructura Programtica, para proceder a realizar su desagregacin conforme lo establezca la Direccin, misma que deber coincidir con las actividades que especficamente desarrollen para la prestacin de los servicios que se otorgan al derechohabiente. Para cada clasificacin presupuestal el Usuario dispone de analticos de claves especficas e, inclusive, de mayores niveles de desagregacin o detalle, segn se requiera, tales como la distribucin geogrfica, y los compromisos plurianuales, para alcanzar la clave ampliada. Los Titulares de las UAC de conformidad al presupuesto autorizado asignado a nivel de fondo y captulo por la Direccin, distribuirn su presupuesto a nivel Centro de Trabajo, partida y subpartida de gasto, tipo de pago, Estructura Programtica y calendario. En las UAD cuyo presupuesto autorizado alcanza el nivel de partida de gasto, subpartida de gasto y Estructura Programtica, corresponde a las Delegaciones y Hospitales Regionales distribuir su presupuesto a nivel de Centro de Trabajo y tipo de pago. A partir de la publicacin del Decreto de Presupuesto de Egresos en el Diario Oficial de la Federacin, el Instituto recibe de la Secretara los calendarios de presupuesto autorizados. El Instituto publicar los calendarios de presupuesto autorizados por Unidad Administrativa y/o por programa en el Diario Oficial de la Federacin. La Direccin a travs de la Subdireccin, desarrollar los mecanismos necesarios para la ejecucin, seguimiento, control y evaluacin del Programa-Presupuesto, cuya instrumentacin se orientar a la simplificacin y modernizacin administrativa del Instituto.
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17. 18. 19.
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Las Unidades Administrativas tendrn la responsabilidad de garantizar que las actividades relacionadas con la gestin presupuestaria en general se realicen bajo el mismo esquema y criterios metodolgicos para el registro, seguimiento, control y evaluacin del presupuesto del Instituto.
TTULO TERCERO Sistema de Programacin y Ejercicio Presupuestal SPEP 21. 22.

Las Unidades Administrativas para realizar sus Operaciones Presupuestarias debern utilizar los sistemas electrnicos de conformidad con lo establecido en la normatividad aplicable. Las Unidades Administrativas debern apegarse a las disposiciones generales contenidas en el presente Ttulo para la operacin y utilizacin del SPEP.
CAPTULO I De la Firma Electrnica 23.

La Firma Electrnica es la cadena de caracteres procesados y protegidos a travs del SPEP que identifican, autentifican y proveen de certeza a las Operaciones Presupuestarias realizadas por el Usuario, equiparable a la firma autgrafa. Es un conjunto de datos que adjunta y asocia, en forma lgica, a un documento electrnico con un Usuario, de forma tal que constituye un medio de identificacin electrnica. Para utilizar la Firma Electrnica los Usuarios debern contar con Certificado Digital de Alta de Usuario, mismo que previa solicitud, ser autorizado y notificado por la Subdireccin. A partir de la recepcin del referido medio de identificacin electrnica, los Usuarios aceptarn las consecuencias y alcance probatorio del uso de los mismos y de los documentos que se generen con motivo de la realizacin de las Operaciones Presupuestarias mediante el SPEP.
24.
CAPTULO II De los Usuarios 25.

Los Usuarios como responsables de las Operaciones Presupuestarias tendrn las siguientes obligaciones:
I. II. III.
IV.
Usar adecuadamente las Claves de Usuario y Contraseas; Utilizar la Contrasea de manera personal e intransferible y no difundirla; Enviar a la Subdireccin el acuse de recibo con firma autgrafa, fecha y hora de recepcin de Claves, Contraseas y cualquier otro documento de notificacin que se le haya entregado; Mantener informada a la Subdireccin sobre cualquier cambio en los datos personales o laborales; Modificar la Contrasea una vez realizado el primer acceso al SPEP, y Abstenerse de utilizar las Claves y Contraseas para la elaboracin de las CLC del personal y/o servidores pblicos que hayan causado baja en el Instituto, asimismo las UAD sern responsables de tener actualizados sus archivos con los Certificados Digitales de Alta de Usuarios del SPEP.
V. VI.
CAPTULO III
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De las Claves de Usuario y Contraseas 26. 27.

Las Unidades Administrativas y Centros de Trabajo, solicitarn a la Subdireccin las altas y bajas de las Claves de Acceso y Contraseas de los Usuarios, mismos que sern autorizados y registrados en el SPEP. Los Usuarios del SPEP, podrn contar con una o ms Claves de Acceso con su Contrasea correspondiente, dependiendo de los Roles de Usuario que tengan. La Contrasea se asignar de manera personalizada, por lo que solamente ser del conocimiento de los Usuarios.
CAPITULO IV De los Certificados Digitales de Alta de Usuarios 28.

Las Unidades Administrativas y Centros de Trabajo, recibirn los Certificados Digitales de Alta de Usuario firmados por el Subdirector, para que a su vez sean firmados por los Usuarios, y posteriormente remitidos a la Subdireccin. Por cada Clave de Acceso los Usuarios del SPEP, tendrn un Certificado Digital de Alta de Usuario.
29.
CAPTULO V Del Recibo Criptogrfico 30.

Las Operaciones Presupuestarias firmadas electrnicamente, de conformidad con el presente Manual, contarn con un archivo histrico criptogrfico que emitir el SPEP, el cual podrn consultar los Usuarios en el mbito de su competencia. Los Usuarios, sern responsables de las Operaciones Presupuestarias que realicen en el SPEP utilizando la Firma Electrnica desde el momento de obtener su Certificado Digital de Alta de Usuario. Los documentos generados electrnicamente con motivo de las Operaciones Presupuestarias que se realicen en el SPEP, se archivarn de manera electrnica en el referido sistema y debern conservarse durante el tiempo que establezcan las disposiciones aplicables. La Subdireccin, con la periodicidad y especificaciones tcnicas informticas requeridas, compilar, respaldar y resguardar los trmites presupuestarios que se realicen en el SPEP, as como la documentacin adicional que considere pertinente.
31. 32.
33.
CAPTULO VI De las Responsabilidades de los Participantes en la Operacin del Sistema de Programacin y Ejercicio Presupuestal 34.
En la operacin del SPEP participarn: I. Los Usuarios (Unidades Administrativas Centrales y Desconcentradas); II. III. IV. El titular de la Unidad Administrativa; La Subdireccin, y Coordinacin del Sistema de Informacin Financiera.
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35.
El Titular de la Unidad Administrativa u Homlogo ser responsable de: I. Designar e informar a la Subdireccin las responsabilidades especficas de cada uno de los servidores pblicos adscritos a la Unidad Administrativa que participan en la operacin del SPEP, y II. Mantener actualizado el registro de los servidores pblicos y enviar a la Subdireccin va oficio, o correo electrnico al Jefe de Servicios de Control Presupuestal, los cambios de los servidores pblicos acreditados en el SPEP, as como la solicitud de baja de Claves de Usuario y la expedicin de Certificados Digitales de Alta de Usuarios en el SPEP.
36.
El Subdirector ser responsable de: I. Emitir criterios y directrices para la utilizacin del SPEP; II. III. Emitir los Certificados Digitales de Alta de Usuarios; cundo se lo solicite la Unidad Administrativa; Revocar el oficio de los Certificados Digitales de Alta de Usuario cuando se detecte su uso indebido, comunicndolo al Titular de la Unidad Administrativa correspondiente, a efecto de que se proceda en trminos de las disposiciones aplicables, y Asegurar que los Usuarios que cuenten con Certificado Digital de Alta de Usuario, tengan acceso al SPEP.
IV.
37.
La Coordinacin del Sistema de Informacin Financiera ser responsable de: I. La seguridad, proteccin y confidencialidad de las bases de datos y del SPEP; II. III. El soporte y desarrollo del SPEP, y Vigilar la adecuada operatividad tcnica de los diversos mdulos del SPEP.
TTULO CUARTO Operaciones Presupuestarias 38.

La Subdireccin, aprobado el Presupuesto de Egresos, dar a conocer los recursos originales autorizados a nivel de Clave Presupuestaria y calendario, una vez comunicado e incorporado al SPEP las Unidades Administrativas podrn ejercer los recursos a travs de las Operaciones Presupuestarias. Las Operaciones Presupuestarias que las Unidades Administrativas registrarn en el SPEP son: I. Adecuaciones presupuestarias; II. III. IV. V. Pre-compromisos; Compromisos; CLC, y Documento mltiple (cancelaciones, rectificacin, aviso de reintegro, comprobacin de gastos sujetos a comprobar y de fondo revolvente).
39.
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40. 41.
Las Unidades Administrativas sern responsables del trmite y registro de las Operaciones Presupuestarias en el SPEP, a efecto de que la informacin sea veraz y oportuna para la toma de decisiones. La Direccin por conducto de la Subdireccin, considerar los Fondos, reas y Estructura Programtica autorizada por la Secretara para el ejercicio presupuestario correspondiente, la cual se deber de observar y aplicar para la programacin, ejercicio, seguimiento, control y evaluacin de sus diversos componentes para cada Unidad Administrativa.
CAPTULO I Del Registro de Operaciones Presupuestarias 42.

La Clave Presupuestaria como representacin alfanumrica de 16 elementos presupuestarios de acuerdo con la secuencia determinada por la estructura del presupuesto autorizado al Instituto, permitir identificar y vincular en forma homognea los componentes del presupuesto asignado por cada una de las Unidades Administrativas, siendo el medio por el cual se registrarn las Operaciones Presupuestarias en el SPEP que se compondr de los siguientes elementos:
AO
AO
GF
FN
SF
PG
AI
AP
UR
CT
AUX
M UN
FD
PTD A SU B PT D A TG
GRU PO A C T IV ID A D A C T IV ID A D U N ID A D CEN TRO D E TIP O D E F U N C I N SU B FU N C I N R O G R A M A P RA M O A U XILIA R M U N IC IP IO O N D O P A R T ID A SU B P A R T ID A F F U N C IO N A L IN ST IT U C IO N A L R IO R IT A R IA P A D M IN IST R A T IVT R A B A J O A G A ST O
43.
El registro del ejercicio, se llevar a nivel de Clave Presupuestaria y se considerarn los datos que correspondan a cada elemento de la misma, de conformidad con lo establecido en los siguientes Catlogos: I. Catlogo de Unidades Administrativas y Centros de Trabajo que consigna mediante clave especfica las Unidades Administrativas y Centros de Trabajo que integran el Instituto; II. Catlogo de Claves de Operacin que identifica en una clave numrica la operacin de gasto presupuestario a realizar por las Unidades Administrativas y Centros de Trabajo del Instituto, aplicable para efectos de acceso y procesamiento de la informacin en el SPEP; asimismo, las claves son alfanumricas tratndose de referencias y restricciones; Clasificador por Objeto del Gasto del Instituto que constituye el universo de los captulos, conceptos, partidas de gasto, subpartidas de gasto y tipo de pago, mediante los cuales se programa, presupuesta, ejerce, controla y evala el gasto institucional. Es un catlogo elaborado con base en las normas y partidas de gasto que contiene la versin emitida por la Secretara y adaptada a las necesidades propias del Instituto;
III.
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IV.
Estructura Programtica que incluye las categoras y elementos programticos determinados por la Secretara para el ejercicio presupuestal correspondiente, que permiten vincular los propsitos de las polticas pblicas, con la misin del Instituto para alcanzar los objetivos y estrategias que se establecen en el Plan Nacional de Desarrollo, y Catlogo de Fondos que describe las claves de identificacin de los diferentes fondos que conforman la estructura del Instituto, de conformidad con el Numeral 11 del presente Manual.
V.
44.
Las operaciones en el SPEP, considerando su Manual de operacin, debern registrarse en cifras brutas, es decir, el costo total del bien, obra o servicio adquirido, desagregando el I.V.A., retenciones o deducciones, si las hubiera; an cuando el monto neto de la erogacin sea inferior por la aplicacin de deducciones o retenciones a favor de terceros o del propio Instituto. Los registros de las Operaciones Presupuestarias que realicen las Unidades Administrativas en el SPEP, sern auditables por lo que es responsabilidad de las Coordinaciones Administrativas u Homlogos contar con los Documentos Justificativos y Comprobatorios. Las Unidades Administrativas para el manejo de las Operaciones Presupuestarias debern establecer sus mecanismos de control y seguimiento, adems de los proporcionados por el SPEP.
45.
46.
CAPTULO II De las Adecuaciones Presupuestarias 47.

Son aquellas modificaciones a la distribucin del presupuesto autorizado o modificado a nivel Unidad Administrativa, Centro de Trabajo, Estructura Programtica, partida de gasto, subpartida de gasto, tipo de pago y calendario, es decir, modificaciones a nivel Clave Presupuestaria. Las Adecuaciones Presupuestarias se clasifican de acuerdo a la LFPRH y su Reglamento en : A) Externas: Son las que requieren la autorizacin de la Secretara: I. II. III. IV. V. Traspasos de recursos de gasto de inversin e inversin pblica a gasto corriente; Traspasos que impliquen incrementar el presupuesto total regularizable de servicios personales de la entidad; Cambios a los calendarios de presupuesto no compensados; Las modificaciones que afecten los balances primario y de caja, y Las transferencias presupuestales del Captulo 1000 Servicios Personales a otros Captulos.
48.
B) Internas: Los traspasos, cambios y modificaciones no comprendidos dentro de las Adecuaciones Presupuestarias externas.
49.
Por su tipo las Adecuaciones Presupuestarias externas e internas pueden ser: I. Compensadas. Se refiere a que la reduccin y la ampliacin deben ser por el mismo monto y respetando el calendario;
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II. III.
No compensadas. Se refieren a los cambios de calendario; Ampliaciones Lquidas. Cuando se incrementa el presupuesto autorizado asignado al Instituto, y a) Por transferencias del Gobierno Federal (Recursos Fiscales) b) Por Ingresos Excedentes (Recursos Propios)
IV.
Reducciones Lquidas. Cuando se disminuye el presupuesto autorizado asignado al Instituto.
50. 51.
Las Adecuaciones Presupuestarias externas en el Instituto requieren de la autorizacin de la Secretara, previa aprobacin de la Subdireccin y de la Junta. Las Adecuaciones Presupuestarias externas dentro del instituto son las siguientes: I. Ampliaciones y reducciones lquidas del presupuesto autorizado al Instituto, a nivel Captulo; a) Ampliaciones al presupuesto autorizado, por el aumento del monto de transferencias otorgadas por el Gobierno Federal, de acuerdo al anlisis, negociaciones, criterios adoptados y lineamientos de ley. b) Ampliaciones al presupuesto autorizado, por el aumento de ingresos excedentes; donativos; recuperaciones de seguros. II. III. Transferencias de otros Captulos al Captulo 1000 Servicios Personales; Transferencias de Captulos de Inversin (5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles y 6000 Inversin Pblica), a Captulos de Gasto corriente (2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales y 4400 Ayudas Sociales, y Transferencias de recursos de gasto corriente (Captulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales y 4400 Ayudas Sociales) a gasto de inversin (Captulos 5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles y 6000 Inversin Pblica); lo cual requiere la aprobacin de la Junta y del oficio de liberacin de inversin y en su caso la modificacin del mismo.
IV.
52.
Las Adecuaciones Presupuestarias compensadas internas en el Instituto sern las siguientes: I. II. Entre claves presupuestales de partidas de gasto del mismo Captulo (2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales y 7000 Inversin Financiera y Otras Provisiones; Entre claves presupuestales de partidas de gasto de diferentes Captulos (2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales y Concepto 4400 Ayudas sociales;
Las cuales debern ser capturadas y registradas en el SPEP por las UAC y debern enviarlas a la Subdireccin para su autorizacin; las Adecuaciones Presupuestarias compensadas relativas al apartado II, debern ser capturadas, registradas y autorizadas por las Delegaciones Estatales y Regionales, Hospitales Regionales y CMN, con excepcin de las que impliquen reduccin a las partidas de gasto administradas por las instancias centrales, en cuyos casos, se requerir del visto bueno de las mismas, antes de su autorizacin.
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III.
Entre partidas de gasto del Captulo 1000 Servicios Personales, funcin reservada a la Subdireccin de Personal;
Las cuales sern autorizadas por la Subdireccin con el Visto Bueno de la Subdireccin de Personal. IV. V. Entre partidas de gasto del Captulo 5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles, lo cual requiere oficio de liberacin de inversin y en su caso la modificacin del mismo, y Entre proyectos del Captulo 6000 Inversin Pblica, lo cual requiere oficio de liberacin de inversin y en su caso la modificacin del mismo.
Las cuales sern aprobadas por la Junta y la Direccin a travs del oficio de liberacin de inversin y en su caso la modificacin del mismo y por la Secretara cuando la modificacin rebase el 25% del presupuesto autorizado.
53. 54. 55. 56.
Las Unidades Administrativas registrarn y tramitarn las Adecuaciones Presupuestarias va SPEP, a travs del formato que en ANEXO 1 se indica. La Direccin ser la responsable de tramitar ante la Secretara las solicitudes de ampliaciones lquidas al Instituto. Las transferencias que otorguen las UAC a las UAD, debern contar con la autorizacin de la Subdireccin. Las UAD con base en el cumplimiento de los compromisos contrados en los acuerdos de gestin, podrn acceder mediante incentivos, a recursos presupuestales adicionales a su presupuesto autorizado en los Captulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales y Concepto 4400 Ayudas sociales. Las UAD que atiendan al cumplimiento de dichos acuerdos, se les autorizarn recursos presupuestales para programas y proyectos de inversin (Proyectos de Gestin), los que para el siguiente ao, ejercern en proyectos aprobados y registrados ante la Secretara, de acuerdo a la capacidad financiera del Instituto. Las UAC que transfieran actividades o compromisos a las Delegaciones, Hospitales Regionales, y CMN y que impliquen erogaciones adicionales, estarn obligadas a transferirles recursos de su presupuesto autorizado, verificando que la Estructura Programtica se adecue a las actividades institucionales y programas presupuestales. Las Unidades Administrativas podrn ejercer los recursos objeto de la modificacin programticopresupuestaria, slo hasta que haya recibido la autorizacin por parte de la Subdireccin y que est debidamente registrada en el SPEP. Las Unidades Administrativas debern ajustarse a los calendarios que para autorizar las Adecuaciones Presupuestarias determine la Secretara, asimismo debern cuidar que dichas adecuaciones no afecten el cumplimiento de sus metas. La Subdireccin conservar y resguardar la documentacin original que sirvi de soporte para la solicitud de las Adecuaciones Presupuestarias de conformidad con la normatividad aplicable.
57.
58.
59.
60.
61.
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62.
El presupuesto autorizado se constituye y opera a travs de Fondos, y por ningn motivo se podrn efectuar traspasos de recursos entre dichos fondos de conformidad con lo establecido en la Ley del Instituto.
CAPTULO III De los Pre-compromisos 63.

Las Unidades Administrativas para dar inicio a la contratacin de bienes, servicios u obra registrarn sus pre-compromisos en el SPEP, identificando las Claves Presupuestarias que deseen reservar considerando el importe anual y el calendario de gasto, a fin de que el requerimiento est debidamente soportado. El SuperISSSTE, FOVISSSTE, TURISSSTE; Escuela de Diettica y Nutricin y PENSIONISSSTE, slo debern registrar como pre-compromisos en el SPEP, los recursos en proceso de licitacin (Requerimiento de Compra de Bienes RCB) con el propsito de que dichos recursos queden etiquetados y no se consideren como subejercicios. Con dicho registro las reas Centrales y Desconcentradas (UR 095 Servicios Sociales y Culturales) solicitarn el oficio de suficiencia presupuestal directamente a la Subdireccin. El registro del pre-compromiso para las Delegaciones, Hospitales Regionales y CMN, ser de conformidad a los oficios de suficiencia presupuestal emitidos por sus reas de Administracin-Finanzas, a peticin de las reas administradoras del gasto (Recursos Materiales y Obras, Servicios Generales y Subdelegaciones Mdicas en lo referente a Servicios Mdicos Subrogados), a fin de estar en la posibilidad de dar inicio a sus respectivos procesos de contratacin de bienes y servicios. Las UAC debern anexar en la solicitud del oficio de suficiencia presupuestal el formato del precompromiso emitido por el SPEP y el Requerimiento de Compra de Bienes (RCB). Con el oficio de suficiencia presupuestal generado y el pre-compromiso registrado se dar inicio a los procesos de contratacin de bienes y servicios, y ser el soporte documental del registro del precompromiso en el SPEP. Para el inicio de los procesos de contratacin de los Captulos 5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles y 6000 Inversin Pblica del Clasificador por Objeto del Gasto del Instituto, bastar con los oficios de autorizacin de inversin. La autorizacin que emite la Subdireccin a travs del SPEP, se circunscribe a la ubicacin de los recursos en la(s) Clave(s) Presupuestaria(s) solicitada(s) por la Unidad Administrativa, sin que esto signifique que se autorice la erogacin respectiva.
64.
65.
66. 67.
68.
69.
CAPTULO IV De los Compromisos 70.

Una vez concluidos los procesos de contratacin de bienes, servicios y de obra, se generar el registro del compromiso en el SPEP en el mdulo de Compromisos, los documentos para generar tales compromisos sern los Contratos de Comercio Internacional, los Contratos de Adquisicin de Bienes, de Servicios o de obra. Con dichos documentos debidamente requisitados se modificar el estatus del pre-compromiso a compromiso. Posterior a ello la Subdireccin a travs de la Jefatura de Servicios de Egresos autorizar dichos compromisos va SPEP en el mdulo de Autorizacin y de Calendarizacin de Compromisos.
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71.
Las UAC y PENSIONISSSTE, debern enviar un ejemplar del contrato debidamente requisitado junto con el documento de compromiso expedido por el SPEP para estar en posibilidades de autorizar dichos compromisos. Las UAD lo harn con sus reas homlogas. Las Unidades Administrativas, sern las responsables de calendarizar en el SPEP el compromiso de acuerdo al contrato celebrado, respetando el calendario de gasto autorizado. En caso de no contar con la suficiencia presupuestal para calendarizar el compromiso de acuerdo a las condiciones pactadas, previo a su registro debern elaborar las Adecuaciones Presupuestarias que se estimen necesarias y una vez autorizadas continuar con el registro. Cuando el monto de las contrataciones que se realicen sea menor al del oficio de suficiencia presupuestal, las economas generadas no se podrn disponer para otro proceso de contratacin, sino se tendr que solicitar nuevamente la suficiencia presupuestal.
72.
73.
SECCIN I De los Compromisos con Cargo al Ejercicio Siguiente 74.

Las Unidades Administrativas, no podrn contraer compromisos que rebasen su presupuesto autorizado para el ejercicio fiscal correspondiente, tampoco con cargo a ejercicios fiscales subsecuentes, excepto en el caso de las partidas de gasto que cuenten con la autorizacin de la Secretara. Para comprometer recursos con cargo al ejercicio fiscal siguiente de aquel en el que se solicite debern atender lo sealado en el artculo 35 de la LFPRH. Solamente se podrn comprometer recursos de ejercicios fiscales subsecuentes en inversin cuando se cuente con el oficio de autorizacin especial de inversin, de acuerdo con el artculo 35 de la LFPRH, 146 y 156 fraccin I de su Reglamento y 24 de la LOPSRM.
75.
SECCIN II De los Compromisos Derivados de los Contratos Plurianuales 76.

Las Unidades Administrativas para la formalizacin de los contratos plurianuales, y de conformidad con lo previsto en el artculo 147 y 148 del Reglamento de la LFPRH, debern solicitar a la Direccin General la autorizacin, con la informacin que se especifica en el Anexo 2. Una vez que las Unidades Administrativas reciban el oficio de autorizacin del Director General, debern enviar una copia del mismo a la Subdireccin con todos los antecedentes requeridos en el Anexo 2, para solicitar autorizacin a la Secretara. S la informacin se encuentra apegada a la normatividad en los trminos del artculo 50 de la LFPRH, y del 147 y 148 de su Reglamento y se cuenta con el dictamen favorable de la Secretara, la Direccin lo comunicar a las Unidades Administrativas para que contine con el trmite del oficio de liberacin de inversin en caso que corresponda, o bien por tratarse de gasto corriente se contine con el proceso de contratacin. Las contrataciones plurianuales no debern representar riesgos de incumplimiento, ni restringir la flexibilidad requerida para el adecuado ejercicio del gasto. Es responsabilidad de las Unidades Administrativas considerar los montos establecidos en sus contrataciones plurianuales en la formulacin del proyecto de presupuesto en los aos subsecuentes.
77.
78.
79. 80.
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81.
Las Unidades Administrativas, al inicio de cada ejercicio presupuestal, registrarn en el SPEP el monto que ejercern para el ao que inicia de los contratos plurianuales que estn debidamente autorizados, asimismo al presupuestar a nivel partida de gasto, debern identificar en el SPEP sus respectivos contratos plurianuales autorizados, utilizando las claves de partida de gasto, subpartida de gasto y tipo de pago del Clasificador por Objeto del Gasto del Instituto. En caso de que las Unidades Administrativas requieran de la modificacin del calendario de gasto comprendido en un contrato plurianual ya autorizado, debern formular una nueva solicitud ante la Direccin General. Asimismo, si el monto total del contrato se modifica sustancialmente, la Unidad Administrativa deber elaborar un nuevo anlisis costo-beneficio. En los contratos plurianuales, no se podrn modificar los montos presupuestados por ao, por lo que es responsabilidad de las Unidades Administrativas efectuar las previsiones necesarias para no incurrir en este supuesto.
82.
83.
SECCIN III De los Compromisos del Proceso de Contratacin Anticipada 84.

Las Unidades Administrativas, debern realizar los procesos de contratacin del ao siguiente (licitaciones pblicas, invitaciones a cuando menos 3 personas y adjudicaciones directas) con base en el Oficio de SECAS emitido para tal efecto por la Secretara. Estos procesos debern concluir en el mes de diciembre del ao en que se solicito la autorizacin, y ser requisitados y registrados en el SPEP en el mes de enero del siguiente ejercicio fiscal, por lo que se debern reportar a la Subdireccin en el formato establecido en el Anexo 3. Por lo que respecta a la adquisicin de bienes y servicios que no fueron considerados en el Oficio de SECAS, los procesos de contratacin debern concluir a ms tardar en 60 das posteriores una vez que se de a conocer el presupuesto autorizado para el ejercicio corriente, reportando los avances respectivos durante los dos primeros meses del ao y los contratos resultantes de esta etapa debern ser requisitados y registrados en el SPEP en el mes de marzo. Asimismo, las Unidades Administrativas debern enviar durante los primeros cinco das hbiles de cada mes, el avance de sus procesos de contratacin. Las Unidades Administrativas, registrarn el compromiso de gasto en el SPEP y enviarn el contrato original junto con el formato de compromiso ya formalizado a la Subdireccin u Homlogo, de conformidad con la normatividad aplicable. Los Centros de Trabajo de las UAD enviarn a las reas homlogas copia de los contratos originales ya formalizados para el registro y ejercicio del compromiso en el SPEP. Los contratos realizados por la Direccin Mdica, con efecto de pago en el rea central, registrarn la erogacin de los Servicios Integrales de Tipo Mdico donde se originen estos servicios (como: Hemodilisis, Ciruga de Mnima Invasin, Gases Anestsicos, Ciruga Cardiovascular, Hemodinamia, Osteoporosis, Osteosntesis y Endoprtesis), el rea mdica ser la responsable de la contratacin y ejercicio de los recursos previa validacin del personal correspondiente de los Centros de Trabajo (Hospitales, Clnicas, etc.). Para los contratos de Oxigeno Hospitalario, las UAD sern las responsables de presupuestar, registrar y tramitar el pago de las erogaciones por este concepto.
85.
86.
87.
CAPTULO V De la Cuenta por Liquidar Certificada
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88. 89.
Es el documento nico para trmite de pago y control de cualquier erogacin, que se registra y emite va SPEP. Las CLC generadas por el SPEP, son el documento nico para trmite de cualquier erogacin y control, tiene como objeto lograr una mayor confiabilidad en la informacin y simplificacin de la gestin presupuestaria, con base en el principio de la corresponsabilidad en el Gasto Pblico. Las Unidades Administrativas debern registrar sus CLC en el SPEP. Las Unidades Administrativas sern las responsables de la informacin que se refleje en el SPEP, de las altas de Usuario, de los roles asignados, as como de la utilizacin de la Clave de Usuario, Contrasea y Certificado Digital de Alta de Usuario necesarios para el trmite de la CLC. El SPEP llevar automticamente el control de la numeracin de las CLC, con la finalidad de que no exista duplicidad, utilizar la identificacin de la Unidad Administrativa, el Centro de Trabajo y el Auxiliar como primeros dgitos del folio consecutivo, verificando que este documento incluya los datos correctos de la Clave Presupuestaria referenciando la operacin a realizar de acuerdo con su presupuesto autorizado. Al inicio de cada ejercicio presupuestario, la numeracin de las CLC empezarn con el nmero (UR)(CT) (AUX)00001 y cerrar al trmino con el nmero consecutivo correspondiente. Para el caso de los programas especiales, la numeracin la determinar la Subdireccin. Las Unidades Administrativas antes de la elaboracin de la CLC, debern considerar: I. Que exista disponibilidad en la clave presupuestal que se vaya a ejercer o en su caso gestionar en el SPEP las Adecuaciones Presupuestarias que se requieran, apegndose a las disposiciones contenidas en el presente Manual que les permita dar suficiencia, elaborando la CLC hasta que se cuente con la adecuacin autorizada; II. III. IV. V. Que se ejerza la erogacin en el tiempo establecido y se apegue al calendario formalizado, en el caso de los contratos de adquisicin de bienes, servicios e inversin pblica; Que se apegue al calendario de gasto autorizado, para el caso de los fondos revolventes; Que corresponda a compromisos efectivamente devengados, con excepcin de los anticipos previstos en materia de inversin pblica; Que se encuentre debidamente justificada y comprobada, a travs de la presentacin fsica de los Documentos Justificativos y Comprobatorios, que renan los requisitos fiscales establecidos en el Cdigo Fiscal de la Federacin y que se expidan con el nombre completo del Instituto o en su caso con la siguiente abreviatura INSTIT SEG SERV SOC TRAB EDO; Que la presentacin de comprobantes fiscales digitales, se apegue a la normatividad aplicable dependiendo del tipo de comprobante de que se trate; Que los Documentos Comprobatorios del gasto, contengan la firma, nombre y cargo del servidor pblico facultado para tal efecto, de conformidad al Ttulo Sexto del presente Manual, sin importar la naturaleza del gasto, tal y como aparece en el Registro de Firmas Autorizadas, y que dicha firma se consigne en lugares en donde no obstruya informacin relevante como: fecha, lugar de expedicin, importe, descripcin. No se aceptarn antefirmas, rubricas o facsmil. Dicha validacin acreditar como mnimo lo siguiente;
90. 91.
92.
93.
VI. VII.
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a) Que la recepcin de los bienes y/o servicios fue en forma satisfactoria. b) Que el documento comprobatorio se obtuvo de manera legal. VIII. Quedan excluidos de la firma del servidor pblico facultado, los Documentos Comprobatorios de viticos, los pases de abordar o en su caso, los boletos de transporte terrestre que correspondan a alguna comisin (Numeral 312, 329 y 332); IX. Que las facturas, recibos, notas, remisiones y aquellos documentos que se presenten como comprobantes del gasto que sean de menor tamao al de una hoja carta, se adhieran para evitar su extravi a una hoja del tamao antes sealado, preferentemente reciclada, as como sealar de manera expresa en cada una de ellas la justificacin por la que se est efectuando dicha adquisicin y/o servicio. No se aceptarn como justificaciones del gasto la descripcin de la partida de gasto a ejercer; Que las facturas, recibos, notas, remisiones y aquellos documentos que se presenten como comprobantes del gasto no contengan tachaduras, enmendaduras, mutilaciones o alteraciones; Que sean correctas Comprobatorios; las operaciones aritmticas de los Documentos Justificativos y/o
X. XI. XII.
Que las facturas, recibos, notas, remisiones y aquellos documentos que se presenten como comprobantes del gasto especifiquen, o se acompaen con un escrito en el que se acredite, que la recepcin de los bienes o servicios fue a entera satisfaccin del Instituto;
XIII. Que no impliquen obligaciones anteriores al ejercicio en que se suscriban; XIV. Que se registren sus CLC con oportunidad, no excediendo de 5 das hbiles posteriores a la recepcin de los Documentos Comprobatorios del gasto, y XV. Que se identifiquen por medio de la clave de operacin el tipo de erogacin (ejercicio directo, de compromiso, revolvencia, etc.).
94.
Las Unidades Administrativas, debern elaborar sus CLC conforme a los siguientes requisitos:
I.Se elaborar con un slo beneficiario y se anotar el Registro Federal de Contribuyentes que
invariablemente deber ser el del legtimo beneficiario del pago;
II.
III.
El beneficiario deber estar en el catlogo de beneficiarios del SPEP, para ello las Unidades Administrativas debern cumplir con los requisitos que establezca la Tesorera General del Instituto; Las Unidades Administrativas que elaboren CLC a favor de la Tesorera General del Instituto, del FOVISSSTE PENSIONISSSTE, debern anotar el Registro Federal de Contribuyentes del Instituto: ISS - 600101 5A3; Las Unidades Administrativas debern anexar a la CLC un oficio dirigido al Subdirector u Homlogo o el formato Relacin de Facturas, de acuerdo con el ANEXO 4;
IV.
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V.
Los registros presupuestarios de la CLC, se realizarn por Fondo y Clave Presupuestaria completa a nivel de importes brutos, con el IVA desglosado, para ello el SPEP cuenta con los catlogos de Claves de Operacin, Estructura Programtica, Clasificador por Objeto del Gasto y de Unidades Administrativas con sus Centros de Trabajo; Las CLC que afecten el Captulo 3000 Servicios Generales, por concepto de pagos de honorarios y servicios de arrendamiento de personas fsicas, asentarn el importe bruto del servicio y desglosarn el Impuesto al Valor Agregado (excepto en los casos que se sealan en el Artculo 15, fraccin XIV de la LIVA) y la retencin del Impuesto Sobre la Renta; La CLC en su modalidad de operaciones ajenas se emitir para cubrir aquellos compromisos derivados de relaciones contractuales y legales, como son impuestos, cuotas, primas y aportaciones a que da lugar el pago de remuneraciones y que se retienen a favor de terceros, as como, para el pago de descuentos y retenciones a proveedores, prestadores de servicios o contratistas;
VI.
VII.
VIII. En la columna de Concepto de la CLC se especificarn las retenciones o sanciones que se efecten a favor de terceros, como son Impuesto Sobre la Renta, Impuesto al Valor Agregado, retenciones del 2 y 5 al millar a contratistas, sanciones a proveedores o contratistas por incumplimiento en los plazos de entrega, ejecucin de obra, etc.; IX. Las Unidades Administrativas que apliquen retenciones de Impuesto al Valor Agregado e Impuesto Sobre la Renta, debern reflejarlas en el documento comprobatorio (facturas, recibos, etc.) y en la elaboracin de la CLC considerarn los centavos; Se deber anexar a la CLC el formato 37-A, el cual se presentar en tres tantos, sin tachaduras ni enmendaduras, consignando firmas autgrafas en dos y el tercero en copia, sealando claramente el nmero de la CLC que le dio origen a dicha retencin. Para requisitar el formato se considerarn las fracciones del peso, no obstante de lo anterior, el monto se ajustar para que las que contengan cantidades que incluyan de 1 a 50 centavos se ajusten a la unidad del peso inmediato anterior y las que contengan cantidades de 51 a 99 centavos, se ajusten a la unidad del peso inmediato superior; Las Unidades Administrativas que apliquen sanciones a los proveedores o contratistas, elaborarn la nota de cargo que deber contener los requisitos fiscales que resulten aplicables y estar firmada por el servidor pblico acreditado en el registro de firmas autorizadas; Las Unidades Administrativas que apliquen sanciones a los proveedores o contratistas las registrarn con cargo a la partida de gasto 39908-0273 Sancin por incumplimiento y el I.V.A de la sancin a la partida de gasto 39908-0271 I.V.A. (de la sancin y regionalizacin);
X.
XI.
XII.
XIII. Las Unidades Administrativas que determinen diferencias a favor de los proveedores o contratistas
en sanciones mal aplicadas, debern elaborar la CLC por concepto de devolucin, incluyendo los antecedentes necesarios para su pronta referencia. El proveedor y/o contratista ser el responsable de expedir las notas de cargo correspondientes; XIV. Las UAD debern enterar mensualmente a la Tesorera General del Instituto, las sanciones que apliquen a diversos proveedores y contratistas; XV. Las Unidades Administrativas que emitan una CLC para regularizar Operaciones Presupuestarias autorizadas como en el sistema de compensacin de adeudos, as como otros pagos los cuales no
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generen cheque o salida de efectivo y slo sirvan para regularizar el registro presupuestal, debern contener en su encabezado la leyenda: NO SE PAGA EN EFECTIVO. REGULARIZA ADEUDO; XVI. Las Unidades Administrativas que emitan la CLC por concepto de Cartas de Crdito Comerciales y/o Giros Bancarios, debern de sealar en el recuadro de OBSERVACIONES la leyenda ESTE DOCUMENTO LIQUIDA LOS IMPORTES DE LA CARTA DE CRDITO COMERCIAL O GIRO BANCARIO N ___________ NO GENERA EXPEDICIN DE CHEQUE. Se especificar el nmero de la Carta de Crdito Comercial o Giro Bancario, y XVII. Las UAD recibirn las ministraciones para cubrir sus gastos de operacin con base a los importes netos de las CLC en estatus de tesorera, toda vez que los impuestos federales sern enterados al SAT a nivel central.
95.
Las Unidades Administrativas para efectuar el pago de la CLC debern: I. Firmar electrnicamente las CLC por los servidores pblicos responsables designados para tal fin, de conformidad con lo establecido en el Titulo Tercero del presente manual; II. Ingresar las UAC sus CLC en el Departamento de Recepcin y Control de Trmites adscrito a la Jefatura de Servicios de Egresos de la Subdireccin con el contra-recibo y la documentacin original, con dos copias, la primera se enviar a la Subdireccin de Contadura y la segunda servir como acuse de recibo. Para esto debern atender a lo siguiente; a) La CLC con la documentacin original y las copias debern contar con un sello distintivo de un tamao considerable para su lectura y colocado en un lugar visible, lo anterior para un manejo eficiente de los mismos; b) El sello en la CLC original deber tener la leyenda: TESORERA; c) La primera copia deber ser sellada con la leyenda CONTADURA, y d) La segunda copia ser sellada con una leyenda que haga referencia a su uso como acuse de recibo. III. Ingresar las UAD sus CLC con las caractersticas antes descritas a las reas homlogas.
96.
La Jefatura de Servicios de Egresos, una vez revisadas y determinadas procedentes las CLC para su trmite de pago, las enviar a la Tesorera General del Instituto y en las UAD las enviarn a la Tesorera Local. El Departamento de Finanzas de las UAD, una vez revisadas y determinadas procedentes las CLC para su trmite de pago, las enviar a estatus de Tesorera del SPEP para su ministracin de recursos de acuerdo al calendario. La Tesorera General del Instituto para las UAC y las Tesoreras Locales en las UAD, en un plazo no mayor a 5 das hbiles contados a partir de la ejecucin del pago y/o transferencia electrnica, enviarn las CLC a la Subdireccin de Contadura u Homlogo desconcentrado, para su registro, guarda y custodia. En el caso de la Nmina de Sueldos, Pensiones y Riesgos de Trabajo, las CLC sern registradas y tramitadas va SPEP por la Direccin de Administracin a travs de la Subdireccin de Personal y Direccin
97.
98.
99.
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de Prestaciones Econmicas, Sociales y Culturales a travs de la Subdireccin de Pensiones, respectivamente, y se enviarn a la Subdireccin para su revisin y trmite de pago ante la Tesorera General del Instituto.
100. De no cumplir con los requisitos establecidos en la normatividad aplicable, as como con las disposiciones
contenidas en el presente Manual, los Documentos Comprobatorios sern devueltos a las Unidades Administrativas para su correccin, a travs del formato Volante de Devolucin (ANEXO 5) en el que se especificar la causa de la misma para su regularizacin o correccin, y se cancelar en el SPEP a travs del documento mltiple de cancelacin.
101. Las Unidades Administrativas clasificarn los Documentos Comprobatorios del gasto, de conformidad con
las partidas y subpartidas de gasto contenidas en el Clasificador por Objeto del Gasto del Instituto.
102. La Unidad Administrativa en caso de que una factura afecte varias partidas de gasto deber efectuar la
desagregacin segn corresponda.
103. Las facturas que amparen gastos de mantenimiento de cualquier tipo debern ser clasificadas
considerando el servicio de mantenimiento al que se refiera.
104. Las Unidades Administrativas sern las responsables de la verificacin de la autenticidad de los
comprobantes fiscales en la pgina de internet del SAT. En caso de que no se cuente con la aprobacin de dichos documentos, stos se tendrn que devolver al rea correspondiente para su reposicin.
105. La Subdireccin a travs de la Jefatura de Servicios de Egresos, y el Departamento de Finanzas de las

UAD, revisarn que las CLC cuenten adems con los requisitos establecidos en el Anexo 6.
CAPTULO VI Del Documento Mltiple 106. Es el documento con el que las Unidades Administrativas podrn reclasificar las inconsistencias de la Clave
Presupuestal y de la redistribucin del gasto de las CLC; corregir los errores u omisiones en los datos contenidos en la misma que ya este registrada, contabilizada y pagada; cancelarla cuando el pago no proceda (siempre y cuando su estatus sea de no pagada en las reas centrales, y en estatus antes de su autorizacin en las Delegaciones y Hospitales Regionales). Asimismo se pueden realizar comprobaciones de gastos en sus modalidades de comprobacin con documentos o ingresos en efectivo.
107. Las Unidades Administrativas debern considerar para su registro presupuestario las rectificaciones,
cancelaciones, avisos de reintegro y comprobaciones que hayan efectuado.
SECCIN I De la Rectificacin de la Cuenta por Liquidar Certificada 108. Las Unidades Administrativas que detecten errores u omisiones en los datos de la CLC registrada,
contabilizada y pagada, elaborarn un oficio de rectificacin de la misma en el SPEP; cuando se modifiquen los componentes de la Clave Presupuestaria, ser necesario que exista disponibilidad en el fondo y la clave a ejercer; en caso contrario, se tramitar previamente la adecuacin presupuestaria y hasta que sta se autorice se podr elaborar el documento mltiple.
109. Los oficios de rectificacin que se elaboren a las CLC tendrn que ser invariablemente de manera
compensada, sin alterar su monto original, ni modificar el beneficiario del pago.
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110. Los oficios de rectificacin debern elaborarse dentro del mes en que fueron pagadas las CLC. 111. Las rectificaciones se debern enviar a la Subdireccin en el mbito central y su Homlogo en el mbito
desconcentrado para su dictamen y trmite correspondiente ante la Subdireccin de Contadura y Tesorera General del Instituto.
112. Se elaborar un oficio de rectificacin distribucin del gasto, cuando se expida una CLC para efectuar el
pago global por servicios bsicos (servicio telefnico, suministro de energa elctrica, combustible, etc.), y posteriormente se distribuir el gasto que le corresponda a cada Unidad Administrativa anexando el informe sobre la distribucin de dicho gasto.
SECCIN II De la Cancelacin 113. Las Unidades Administrativas elaborarn en el SPEP un documento mltiple de cancelacin cuando no
proceda la CLC y no se haya efectuado el pago o tramitado ante la Tesorera General o Local del Instituto. Para tal efecto se tendr que remitir a la Tesorera General o Local del Instituto un oficio mediante el cual se solicite la cancelacin.
114. En caso de que la CLC ya haya sido enviada a la Tesorera General y/o Local del Instituto y no est
pagada, las Unidades Administrativas solicitarn la cancelacin a la Subdireccin, previa notificacin al OIC.
115. EL documento mltiple de cancelacin se enviar mediante oficio, en el que se justifique plenamente el
motivo, a las reas de Presupuesto y Contabilidad de las Unidades Administrativas para su conocimiento y registro correspondiente, adems anexarn el original de la CLC, contrarecibo, copia del cheque cancelado en los casos que aplique y copia del acuse del oficio dirigido a la Tesorera General o Local del Instituto.
116. En el recuadro de justificaciones o aclaraciones del documento mltiple, se describir el motivo de la

cancelacin, nmero y fecha de la CLC.
SECCIN III De la Comprobacin del Gasto 117. Es el documento que se registra y tramita en el SPEP, a travs del cual las Unidades Administrativas
podrn comprobar los recursos autorizados del fondo revolvente, como se describe en el Ttulo Dcimo Cuarto y de gastos sujetos a comprobar de otros conceptos, en apego al Ttulo Dcimo Noveno del presente Manual; de conformidad con las fechas lmite que al efecto emita la Subdireccin, afectando las partidas y subpartidas de gasto de acuerdo a la documentacin original soporte.
SECCIN IV Del Aviso de Reintegro 118. Los importes que se hayan pagado en exceso con cargo al presupuesto del Instituto mediante CLC, los
recursos no utilizados de los fondos revolventes al cierre del ejercicio y los excedentes de gastos sujetos a comprobar, se debern reintegrar a travs de cheque bancario ante la Tesorera General o Local del Instituto.
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119. Con dicho depsito, se elaborar el documento mltiple va el SPEP indicando el nmero de la CLC o el
documento que le dio origen a dicho recurso, as como la Clave Presupuestaria en la que se aplicar el reintegro.
120. El aviso de reintegro se realizar cuando se afecte el neto pagado:

I. Si se pag en exceso o existen sobrantes en las comprobaciones, se elaborar un aviso de reintegro; II. Si se pag de menos, se elaborar una CLC por la diferencia, indicando que es un pago complementario y de qu nmero de CLC es complementario, anexando los antecedentes para su pronta referencia, y En el aviso de reintegro, se anexar el original del recibo de entero expedido por la Tesorera General o Local del Instituto.
III.
121. En el recuadro de justificaciones o aclaraciones del documento mltiple, se describir el motivo de la

irregularidad, el nmero y la fecha de la CLC.
TTULO QUINTO Conciliaciones 122. La Direccin a travs de la Subdireccin, Subdireccin de Contadura y de la Tesorera General del
Instituto, harn conciliaciones mensuales del ejercicio del presupuesto de las UAC dentro de los primeros cinco das hbiles posteriores al cierre del mes; en el caso del mes de diciembre dicha conciliacin estar sujeta al comunicado de fechas lmite que establezca la Subdireccin.
123. Las Unidades Administrativas Centrales, as como el PENSIONISSSTE, FOVISSSTE, SuperISSSTE, el

Sistema de Agencias Tursticas TURISSSTE y la Escuela de Diettica y Nutricin, efectuarn mensualmente una conciliacin presupuestal de conformidad con el calendario que difunda la Subdireccin.
124. Las reas de Presupuesto, Tesorera y de Contadura de las UAD, elaborarn conciliaciones mensuales de
sus respectivas reas Homlogas y/o Centros de Trabajo, en los mismos plazos y trminos previstos en el numeral 122. Una vez concluidas y formalizadas las conciliaciones con sus respectivas actas administrativas, enviarn a la Subdireccin mediante oficio una copia dentro de los cinco das posteriores al de su firma para su conocimiento.
125. La Direccin a travs de la Subdireccin, de la Subdireccin de Contadura y de la Tesorera General del

Instituto a nivel central, as como la Subdelegacin de Administracin, a travs de su Departamento de Finanzas, reas de Presupuesto, Contadura y Tesorera Local a nivel desconcentrado, en el mbito de sus competencias, estarn obligadas a conservar en su poder y a disposicin de las autoridades competentes, los libros, registros auxiliares e informacin correspondiente, as como los Documentos Justificativos y Comprobatorios originales de las operaciones financieras por los plazos que al respecto se establezcan en la normatividad aplicable.
TTULO SEXTO Registro de Firmas Autorizadas
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126. Las Unidades Administrativas debern remitir a la Subdireccin, a las reas homlogas en Delegaciones
Regionales y Estatales, as como en Hospitales Regionales y CMN dentro de los 15 primeros das hbiles al inicio del ejercicio fiscal, el formato Registro de Firmas Autorizadas de los servidores pblicos designados para validar los Documentos Justificativos y Comprobatorios, de acuerdo con el Anexo 7.
127. El Titular de la Unidad Administrativa ser responsable de enviar a la Subdireccin u Homlogo, los
cambios que se presenten con motivo del nombramiento o baja de servidores pblicos facultados para firmar los Documentos Justificativos y Comprobatorios; en caso de baja y/o alta de un servidor pblico se deber hacer la notificacin expresa a la Subdireccin en las 24 horas posteriores a dichos cambios a efecto de mantener actualizado el registro de firmas autorizadas.
128. El registro de firmas autorizadas deber contener los siguientes requisitos:

I. II. III. IV. V. VI. VII. Denominacin de la Unidad Administrativa y/o Centro de Trabajo; Domicilio de la Unidad Administrativa y/o Centro de Trabajo; Nombre, cargo y firma autgrafa del servidor pblico facultado; Correo electrnico, telfono y/o nmero de red; Nmero de empleado; Fecha de vigencia, y Fecha de elaboracin.
129. Los servidores pblicos que sean designados para suscribir los Documentos Justificativos y
Comprobatorios, tienen la obligacin de inscribir su nombre, cargo, nmero de empleado y firma en el registro de firmas autorizadas con anterioridad al primer acto de suscripcin de los Documentos Justificativos y Comprobatorios.
130. La Subdireccin ser la responsable de compilar la informacin objeto de inscripcin en el registro de firmas
autorizadas y las Unidades Administrativas de la veracidad y alcance de la informacin proporcionada.
131. Los servidores pblicos designados para firmar los Documentos Justificativos y Comprobatorios del gasto,
tendrn que plasmar en dicha documentacin su nombre, cargo y firma autgrafa, tal y como aparece en el registro de firmas autorizadas, de no ser as ser motivo de devolucin.
TTULO SPTIMO Ministracin de Recursos a las Unidades Administrativas Desconcentradas 132. La ministracin de recursos presupuestales por fondo para las UAD, en sus gastos de operacin (Captulos
2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales y Concepto 4400 Ayudas sociales) y de inversin (Captulos 5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles y 6000 Inversin Pblica), incluyendo las ampliaciones otorgadas por las UAC, sern efectuadas los das lunes, o en el da hbil siguiente cuando corresponda a das inhbiles, de conformidad a las CLC que estn revisadas, autorizadas y soportadas con los Documentos Justificativos y Comprobatorios en original y que se encuentren registradas y autorizadas por el servidor pblico facultado en el SPEP en el estatus de Tesorera.
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El monto mximo a radicar mensualmente no exceder los recursos autorizados de acuerdo al calendario de gasto registrado en el SPEP. Los importes a radicar sern los montos netos sealados en la CLC, en virtud de que los impuestos federales se enterarn a nivel central.
133. Las UAD no podrn generar CLC sin los Documentos Justificativos y Comprobatorios en original al cierre
del mes que tenga la intencin de eliminar los subejercicios.
134. Los montos a radicar para las remesas posteriores a las sealadas en el oficio de fechas lmite y hasta el
31 de diciembre, sern nicamente los que se deriven de la autorizacin de las CLC en el estatus de Tesorera en el SPEP y que registren un incremento en el presupuesto ejercido, por lo que al cierre del mes, lo radicado deber corresponder al total de lo ejercido mensual y anualmente.
135. Los responsables de operar y controlar las ministraciones de recursos financieros, debern conciliar
mensualmente con el rea de presupuesto de la Delegacin u Hospital Regional, de conformidad con la normatividad aplicable en materia de manejo de recursos y cuentas de cheques.
TTULO OCTAVO Cierre del Ejercicio 136. La Direccin comunicar a las Unidades Administrativas del Instituto, las fechas para el cierre del ejercicio
presupuestario, a fin de dar cumplimiento a los plazos establecidos por la Secretara para la recepcin y trmite de la documentacin presupuestaria.
137. La Direccin difundir a las Unidades Administrativas, las normas aplicables para la elaboracin de la
Cuenta de la Hacienda Pblica Federal del ejercicio correspondiente, en los trminos que emita la Secretara.
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CAPTULO I Del Pago de Pasivo 138. Los pagos de pasivos sern los compromisos contrados con los proveedores o contratistas que hayan
entregado bienes y/o servicios en tiempo y forma al 31 de diciembre y que no estn pagados ni registrados en el SPEP. Para los efectos anteriores las facturas y las remisiones debern consignar la fecha del ao que concluye y solamente se aceptarn facturas con fecha del siguiente ejercicio, cuando las remisiones o la fecha de entrega de las adquisiciones y servicios se hayan realizado al 31 de diciembre del ao anterior.
139. Los remanentes y/o saldos de los compromisos contrados en los contratos de adquisicin de bienes,
servicios e inversin pblica que al 31 de diciembre no hayan entregado sus bienes, servicios u obra no se consideran pagos de pasivos. La Unidad Administrativa, en estos supuestos, rendir un informe al OIC manifestando las razones por las que los proveedores o contratista no cumplieron con las condiciones pactadas en los contratos respectivos, las acciones implementadas y las acciones a seguir. Se excluyen de este supuesto los contratos plurianuales, cuyas entregas y montos estn pactados para los subsecuentes ejercicios fiscales.
140. Las Unidades Administrativas que al cierre del ejercicio presupuestal presenten gastos devengados, no
pagados, ni registrados en el SPEP, debern cubrirlos con cargo al presupuesto del ejercicio siguiente, previa justificacin y con la notificacin al OIC indicando las causas que generaron el pasivo y su impacto en las metas y programas establecidos del ejercicio que inicia.
141. Las Unidades Administrativas tendrn la obligacin de registrar en el ejercicio siguiente en el SPEP los
compromisos de pasivo e informar en tiempo y forma a la Direccin a travs del formato establecido en el ANEXO 8 el monto y caractersticas de su pasivo debidamente justificado de conformidad a las fechas lmite que establezca la Subdireccin.
142. La Direccin deber presentar a la Secretara, el informe de pago de pasivo a que se refiere el artculo 53
de la LFPRH antes del ltimo da hbil del mes de febrero de cada ao.
143. Las Unidades Administrativas al trmino del ejercicio fiscal, debern cancelar los compromisos
presupuestarios que de acuerdo a la vigencia de los contratos debieron entregarse y pagarse al 31 de diciembre del ejercicio del que se trate.
TTULO NOVENO Donativos CAPTULO I Del Otorgamiento de los Donativos 144. Los donativos son recursos aprobados en el Presupuesto de Egresos del Instituto, del ejercicio fiscal de que
se trate, destinados para apoyar a:
I.Asociaciones no lucrativas;
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II. III.
IV.
Fideicomisos constituidos por las entidades federativas o particulares; Entidades federativas, y Organismos e instituciones internacionales, en el marco de los tratados o acuerdos internacionales que suscribe el Gobierno Federal.
145. Las UAC que otorguen donativos debern sujetarse a lo dispuesto en el Acuerdo por el que se emiten las
reglas, requisitos y los modelos de contratos para formalizar el otorgamiento de donativos, emitido por la Secretara y publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 28 de agosto de 2008.
146. Las UAC, slo podrn otorgar donativos cuando cumplan con las siguientes caractersticas:
I. Contar dentro de su presupuesto original autorizado, con recursos asignados en las partidas y subpartidas de gasto: 48101-0000-00 Donativos a instituciones sin fines de lucro, 48101-0001-00 Organismos nacionales y 48101-0002-00 Sindicato, del Clasificador por Objeto del Gasto del Instituto, considerando que no se podrn llevar a cabo adecuaciones presupuestarias para modificar el mismo; Estipular en los contratos que se suscriban que los donativos que se otorguen sern fiscalizables en trminos de las disposiciones aplicables; Las Unidades Administrativas solicitarn a las asociaciones no lucrativas y a las instituciones fiduciarias de los fideicomisos constituidos por particulares, un escrito en el que manifieste bajo protesta de decir verdad que:
II. III.
a) Estn al corriente en sus obligaciones fiscales; b) Sus principales ingresos no provienen del Presupuesto de Egresos de la Federacin, salvo
aquellos casos previstos en la normatividad aplicable;
c) No estar integrados en algn otro padrn de beneficiarios de programas a cargo del Gobierno
Federal;
d) No estar vinculados a asociaciones religiosas o a partidos y agrupaciones polticas nacionales,

salvo que acrediten ubicarse en alguno de los casos previstos en la normatividad aplicable;
e) Adicionalmente, en el caso de las asociaciones no lucrativas, el escrito deber contener la

manifestacin bajo protesta de decir verdad de que no estn sujetas a proceso legal alguno derivado de irregularidades en su funcionamiento;
f) Salvo lo dispuesto en los tratados o acuerdos internacionales celebrados por el Gobierno Federal,
les resultarn aplicables a los organismos e instituciones internacionales, los incisos c, d y e, y g) El escrito a que se refiere este numeral ser sin perjuicio de que adicionalmente el Instituto solicite para verificar la informacin correspondiente.
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IV.
Cuando el Instituto comunique a la asociacin no lucrativa o institucin fiduciaria sobre su posible elegibilidad para recibir un donativo, stas acreditarn ante la UAC con la opinin que emita en ese sentido el SAT, que estn al corriente de sus respectivas obligaciones fiscales. ; La formalizacin del contrato deber realizarse dentro de los 30 das naturales siguientes a la fecha de la emisin de la opinin del SAT; El donativo deber estar autorizado, por el Director General del Instituto y por la Junta, de conformidad con lo previsto en la normatividad aplicable;
V. VI.
VII. Celebrar el contrato respectivo, previo cumplimiento de los requisitos antes descritos, conforme a los
modelos que establece el Acuerdo, y
VIII. Los donativos a organismos e instituciones internacionales, que en el marco de los tratados o
acuerdos internacionales suscriba el Gobierno Federal, se sujetarn a un instrumento distinto que deber sealar expresamente el compromiso del donatario de aplicar y destinar el donativo al fin establecido, as como proporcionar la informacin que requiera el Instituto para ser enviada a la Secretara y la SFP para efectos de control, vigilancia y fiscalizacin, conforme a lo dispuesto en el inciso II del presente numeral.
147. El Instituto establecer en el contrato los plazos que debern observarse para la aplicacin de los recursos,
as como para el cumplimiento de los objetivos previstos en el mismo. Los donativos no aplicados en los plazos establecidos y, en su caso, los rendimientos generados, debern devolverse al Instituto, para efecto de su concentracin en la Tesorera General del Instituto.
148. Las asociaciones no lucrativas o los fideicomisos constituidos por particulares, en el proyecto que presenten
para justificar y fundamentar la utilidad social de las actividades educativas, culturales, de salud, de investigacin cientfica, de aplicacin de nuevas tecnologas o de beneficencia, formarn parte del contrato que se celebre y servirn de base para estipular en el mismo, los objetivos o fines que debern alcanzarse as como los plazos para su cumplimiento y para la aplicacin de los recursos.
149. El contrato establecer el compromiso del donatario para aperturar y mantener una cuenta o subcuenta
bancaria especfica, en la que se identifiquen y manejen los recursos provenientes de los donativos otorgados.
150. En caso de que el donatario pretenda afectar el donativo a un fideicomiso, mandato o contrato anlogo
constituido por l, deber obtener la autorizacin previa del Instituto, supuesto en el cual deber incluirse en el contrato una clusula en la que el donatario se obligue a instruir a la institucin fiduciaria, mandante o anlogo a stos, para que proporcione a los rganos fiscalizadores la informacin que permita la vigilancia y fiscalizacin del ejercicio de dichos recursos.
151. Cuando la afectacin del donativo pretenda realizarse a un fideicomiso, mandato o contrato anlogo no
constituido por el donatario, deber obtener la autorizacin previa del Instituto y establecer en el contrato su compromiso de responsabilizarse directamente de la comprobacin de los recursos pblicos aportados.
152. El Instituto justificar y comprobar las erogaciones va donativos con el contrato que se formalice y el
recibo original correspondiente de los recursos, de conformidad con lo establecido en el Reglamento de la LFPRH.
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153. Respecto de los donativos otorgados a los fideicomisos constituidos por las entidades federativas o por
particulares, el Instituto, deber registrar en el sistema de control y transparencia de fideicomisos que coordina la Secretara, las subcuentas bancarias especficas en las que se identifiquen los recursos pblicos federales.
154. El Instituto proporcionar a travs de la SFP, en la forma y trminos que la misma determine, la informacin
relacionada con las instituciones beneficiarias de donativos para efectos de su inscripcin en el Registro Federal de las Organizaciones de la Sociedad Civil, as como de aquellas asociaciones no lucrativas, fideicomisos constituidos por particulares, organismos o instituciones internacionales, que deban identificarse como no elegibles de donativos posteriores.
155. En casos justificados el Instituto, a travs de la Subdireccin, podr bajo su responsabilidad, solicitar la
modificacin en el Registro Federal de las Organizaciones de la Sociedad Civil respecto a la elegibilidad de las asociaciones no lucrativas, fideicomisos constituidos por particulares, organismos o instituciones internacionales.
156. Una vez que la UAC cuente con todos los elementos previstos en el presente Manual, proceder a tramitar
la CLC a favor de las organizaciones de la sociedad civil, anexando los siguientes Documentos Justificativos y Comprobatorios: I. Contrato original debidamente requisitado que corresponda de acuerdo a los modelos establecidos en el acuerdo del Numeral 145 del presente captulo; II. III. IV. V. VI. Solicitud del donatario dirigido al Director General del Instituto, sealando el monto del donativo requerido; Oficio del Director General del Instituto mediante el cual se autoriza el donativo solicitado; Copia del Acuerdo de la Junta, en donde se autoriza el donativo correspondiente; Documento que demuestre que el donatario es una asociacin no lucrativa; Documento donde el donatario demuestre estar al corriente en sus respectivas obligaciones fiscales, y que sus principales ingresos no provienen del presupuesto federal, salvo en los casos previstos en la normatividad aplicable; Programa de trabajo y avances, as como el compromiso del donatario de destinar los recursos a los fines especficos para los cuales fueron otorgados, e informar de los gastos realizados;
VII.
VIII. Copia del documento, en el cual el donatario demuestre estar inscrito en el Registro Federal de las Organizaciones de la Sociedad Civil, conforme a lo sealado en la Ley Federal de Fomento a las Actividades Realizadas por Organizaciones de la Sociedad Civil, y IX. Recibo original del donatario especificando el monto otorgado por el Instituto, con la firma autgrafa del servidor pblico responsable, y en el caso del SNTISSSTE la del Secretario General, quienes debern validar los Documentos Justificativos y Comprobatorios del gasto, de conformidad con lo previsto en el Ttulo Sexto del presente Manual.
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157. La Coordinacin Administrativa de la Direccin de Administracin, tramitar la CLC de los donativos

autorizados para el SNTISSSTE, anexando los Documentos Justificativos y Comprobatorios previstos en el numeral anterior que le resulten aplicables.
158. Una vez otorgada la primera exhibicin de recursos, no se proceder a la siguiente entrega en tanto no se
presenten los Documentos Justificativos y Comprobatorios del gasto y los informes correspondientes a la misma y as de manera subsecuente. En las erogaciones de tales recursos el SNTISSSTE deber contar en sus adquisiciones, ya sea de bienes y/o servicios, con un proceso de contratacin transparente y equitativo, que refleje y otorgue las mejores condiciones en beneficio del Instituto.
159. Todos los Documentos Comprobatorios del gasto debern contar con los requisitos fiscales establecidos en
el Cdigo Fiscal de la Federacin y los sealados en la normatividad aplicable.
160. La Subdireccin informar peridicamente a la Secretara sobre los donativos otorgados, para lo cual las
UAC estarn obligadas a obtener y proporcionar la informacin que se les solicite.
161. Las UAC debern solicitar a los donatarios un informe detallado de los gastos realizados, correspondientes
al donativo otorgado y remitirlo a la Subdireccin a ms tardar el 30 de noviembre del ejercicio fiscal, para su incorporacin al expediente respectivo.
162. Los servidores pblicos responsables de ejercer y gestionar los recursos presupuestarios y el Titular de la
Unidad Administrativa que hayan gestionado el otorgamiento de los recursos, sern responsables de llevar a cabo el seguimiento de la aplicacin de los recursos para el destino que fueron otorgados.
CAPTULO II De la Recepcin de Donativos en Efectivo 163. Las Unidades Administrativas podrn recibir donativos en efectivo, siempre y cuando cumplan con los
requisitos que establece el presente Manual.
164. Las Unidades Administrativas que reciban donativos en dinero en el ejercicio fiscal de que se trate, debern
de: I. Celebrar un convenio entre el Instituto y el donante que precise el motivo de la donacin, el monto y el destino de los recursos, el cual deber ser remitido para su revisin y registro por la Direccin Jurdica o Unidad Jurdica correspondiente; II. El donativo deber ser depositado en la Tesorera General del Instituto dentro de los cinco das hbiles posteriores a su recepcin, la cual informar a la Subdireccin para que se realicen los trmites ante la Secretara, clasificando el donativo como ingresos excedentes de carcter excepcional, de conformidad con lo previsto en la Ley de Ingresos; La Subdireccin solicitar a la Secretara su pronunciamiento para darle curso al donativo y de ser procedente, elaborar la solicitud de ampliacin lquida; La Direccin someter a la Junta para su aprobacin, la solicitud de ejercicio de los recursos, y
III. IV.
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V.
Las Unidades Administrativas debern destinar los recursos para los fines que fueron otorgados de conformidad con lo previsto en la normatividad aplicable.
TTULO DCIMO Sistema de Compensacin de Adeudos 165. Es un mecanismo para el registro y trmite de cobro de adeudos, derivado de operaciones de compra/
venta de bienes y/o servicios entre Dependencias, Entidades de la Administracin Pblica Federal o Local y el Gobierno del Distrito Federal.
166. Para efectuar un pago a travs del Sistema de Compensacin de Adeudos las Unidades Administrativas
celebrarn o actualizarn los contratos y/o convenios con las Dependencias y Entidades de la Administracin Pblica Federal y Local por la prestacin de un bien o servicio y podrn compensarse con las cuotas y aportaciones que stas le adeudan al Instituto.
167. Previo a la formalizacin de los contratos y/o convenios a que se refiere el prrafo anterior, las UAC los
remitirn a la Direccin Jurdica para su revisin y registro, y las UAD a la Unidad Jurdica correspondiente; posteriormente las Unidades Administrativas debern remitirlos a la Subdireccin debidamente suscritos.
168. Para la elaboracin y autorizacin de la CLC las Unidades Administrativas debern:

I. Contar con disponibilidad presupuestaria en la clave presupuestal correspondiente; II. Recibir de las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal y Local el aviso de adeudo con los Documentos Comprobatorios del bien o servicio prestado en trminos de lo previsto en el Titulo Sexto, y Elaborar la CLC en un plazo no mayor a 5 das hbiles en la que se deber sealar la leyenda SI/NO NO SE PAGA EN EFECTIVO. REGULARIZA ADEUDO, e indicar en el apartado de notas especiales o aclaraciones, los nmeros de aviso de adeudo que sern pagados.
III.
169. La Subdireccin y las reas homlogas de las UAD revisarn que la CLC est debidamente requisitada, y la
enviarn a la Tesorera General o local del Instituto segn corresponda, en caso contrario, elaborarn el volante de devolucin respectivo.
170. La Subdireccin y las reas homlogas de las UAD, conciliarn mensualmente los pagos reportados en el
estado de cuenta del sistema de compensacin de adeudos, contra las operaciones registradas en el SPEP.
TTULO DCIMO PRIMERO Cadenas Productivas 171. El Instituto a travs de sus Unidades Administrativas deber sujetarse al procedimiento de pago de cadenas
productivas que tiene como propsito el apoyo a la pequea y mediana empresa. Con dicho procedimiento se promover la transparencia en el manejo de los recursos, la liquidez e informacin oportuna a proveedores y contratistas.
172. Las Unidades Administrativas elaborarn y presentarn sus CLC con la leyenda CADENAS
PRODUCTIVAS.
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173. Los pagos que podrn incorporarse al procedimiento de cadenas productivas debern reunir los siguientes
requisitos: I. Que correspondan a compromisos efectivamente devengados; II. III. Que se efecten dentro de los lmites de los calendarios del presupuesto autorizado, y Que se encuentren debidamente soportados con los Documentos Justificativos y Comprobatorios.
174. No podrn incorporarse al procedimiento de cadenas productivas las CLC que involucren los siguientes
conceptos de pago: I. Los pagos que se realicen durante el proceso de desincorporacin de entidades, as como sus activos susceptibles de ser utilizados como unidades econmicas con fines productivos; II. III. IV. V. VI. VII. Los pagos en efectivo o de carcter urgente que se realicen a travs del comisionado habilitado; Los pagos que se realicen a travs del sistema de compensacin de adeudos; Los pagos a proveedores o contratistas residentes en el extranjero que no cuenten con un establecimiento permanente en el territorio nacional; Los pagos que se realicen a travs de fondos rotatorios o revolventes; Los pagos que se realicen al amparo de un acuerdo de ministracin de fondos; Los pagos que se realicen a travs de cartas de crdito comercial y/o giro bancario, y
VIII. Las CLC que afecten las partidas de gasto que se indican en el ANEXO 9.
175. El rea encargada de operar y registrar la informacin a travs de Internet a cadenas productivas ser la
Tesorera General o Local del Instituto.
TTULO DCIMO SEGUNDO Servicios Personales 176. La Direccin de Administracin a travs de la Subdireccin de Personal ser el rea responsable de
comunicar a las Unidades Administrativas el presupuesto autorizado para este captulo de gasto.
177. La Direccin de Administracin, la Subdireccin de Personal y Homlogo en las UAD, debern apegarse a
la normatividad aplicable en materia de servicios personales considerando lo siguiente: I. Los compromisos que se llevan a cabo mediante la expedicin y autorizacin de constancias de nombramientos, contratos de honorarios y los documentos que tengan ese carcter, y II. Los pagos de remuneraciones ordinarias, extraordinarias y de seguridad social.
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178. La Direccin de Administracin a travs de la Subdireccin de Personal, FOVISSSTE, SuperISSSTE y

PENSIONISSSTE, elaborarn las CLC que afecten el captulo 1000 Servicios Personales.
179. La Direccin de Administracin a travs de la Subdireccin de Personal, remitir a la Subdireccin, las CLC
de las nminas ordinarias, extraordinarias, de pensin alimenticia, del personal eventual y de honorarios previamente registradas en el SPEP, especificando los montos por cada concepto de pago de las percepciones. La recepcin ser con un mnimo de 5 das antes de su pago debiendo observar lo establecido en el Anexo 6 del presente Manual.
180. La Comisin Nacional de Auxilios de los Trabajadores del Instituto, solicitar a la Direccin de
Administracin el trmite el pago de auxilio a favor de los trabajadores del Instituto, como jubilaciones, incapacidad total o permanente ajena al trabajo, defuncin, etc; a travs de las CLC de conformidad con lo establecido en el Ttulo Cuarto y Anexo 6 del presente Manual.
181. Para el pago de la nmina de pensiones por riesgo de trabajo, adems del memorndum a travs del cual
se solicita el pago de la CLC, es necesario anexar el resumen en original de percepciones y deducciones de la nmina que corresponda, debidamente validado por los servidores pblicos responsables de emitir la informacin.
182. El registro de las nminas de cancelacin, ser a travs de la emisin del documento mltiple tramitado va
SPEP, el cual debern especificar el nmero de la CLC que se afectar, nmero de quincena, los conceptos de pago, as como las partidas y subpartidas de gasto por cada tipo de nmina ordinaria, extraordinaria, operativos, mandos medios y superiores, dicho documento se elaborar a travs del archivo magntico con la estructura solicitada en el ANEXO 10.
183. Los recursos para la contratacin de personal por Honorarios debern estar previstos en el presupuesto de
servicios personales autorizado; adems de contar con la autorizacin y registro de la Secretara, la aprobacin de la Junta y no se podrn realizar ampliaciones a la asignacin original de la partida de gasto 12101-0001 Honorarios.
184. La Direccin de Administracin y Homlogos en las UAD, debern registrar los honorarios asimilados a
sueldos y salarios en la partida de gasto 12101-0001 Honorarios y la retencin del impuesto en la partida de gasto 39908, Erogaciones por cuentas de terceros.
185. En el ejercicio de las partidas de gasto 13301-0001 Guardias PROVAC, 13301-0004 Remuneraciones
por Horas Extraordinarias, 13301-0005 Remuneraciones por Guardias 13404-0002 Suplencias PROVAC y 13404-004 Remuneraciones por Suplencias las UAD debern observar los criterios y directrices que defina la Direccin de Administracin, as como la normatividad aplicable en la materia.
186. Las Delegaciones Estatales y Regionales slo podrn utilizar guardias y suplencias externas en las reas
mdicas; tratndose de las Estancias de Bienestar y Desarrollo Infantil nicamente suplencias, y en los Hospitales Regionales guardias y suplencias externas.
187. Las UAD elaborarn a travs del SPEP las CLC por beneficiario de los conceptos de guardias, suplencias
externas y honorarios con la importacin de archivos magnticos con la estructura solicitada en el ANEXO 10.
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188. Las UAD realizarn mensualmente una conciliacin de los recursos radicados y ejercidos de las partidas de
gasto de guardias y suplencias externas, as como de la partida de gasto 39801-0000-00 Impuesto sobre nmina.
189. La autorizacin de las remuneraciones adicionales que deban cubrirse a los servidores pblicos por horas
extraordinarias, estar en funcin de la disponibilidad presupuestaria en la partida y subpartida de gasto correspondiente.
190. La Direccin de Administracin establecer los mecanismos y calendarios de conciliacin bimestral de

plantillas de personal con las Unidades Administrativas, para que el seguimiento en los niveles de ocupacin y vacancia sea acorde con el ejercicio presupuestal en trminos de la normatividad aplicable.
191. Las economas ahorros que se generen en el presupuesto de servicios personales, no podrn aplicarse
en la creacin de nuevas plazas categoras.
TTULO DCIMO TERCERO Contratacin de Servicios 192. La Subdireccin comunicar a la Direccin de Administracin, el Presupuesto de Egresos de la Federacin
autorizado para el Instituto al inicio de cada ejercicio fiscal, a efecto de notificar a las Unidades Administrativas los montos mximos y mnimos para las contrataciones a travs de licitaciones pblicas, invitaciones a cuando menos tres personas y adjudicaciones directas.
193. Las Unidades Administrativas al contraer compromisos debern observar lo siguiente:

I. Que exista suficiencia en la Clave Presupuestaria; II. III. IV. Que se realicen de acuerdo con el calendario anual de gasto autorizado; Que no impliquen obligaciones anteriores a la fecha en que se suscriben; Que no sean obligaciones con cargo a presupuestos de aos posteriores, excluyendo los contratos plurianuales debidamente autorizados y las contrataciones anticipadas autorizadas por la Secretara, y Que en el caso de inversin de bienes muebles, inmuebles e intangibles, as como inversin pblica, se cuente con el oficio de liberacin de inversin.
V.
194. Las Unidades Administrativas efectuarn la contratacin de los servicios y las adquisiciones en todos los
captulos y conceptos de gasto, con proveedores o contratistas debidamente establecidos que acrediten su existencia legal y que no estn boletinados o sancionados por la SFP.
195. Las UAC que adquieran materiales y suministros lo harn de acuerdo al programa anual de adquisiciones
autorizado por la Direccin de Administracin, quien emitir las normas en apego a criterios de selectividad, eficiencia y austeridad; asimismo, debern utilizar en forma ptima las existencias disponibles para la aplicacin racional de los recursos.
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196. Las UAD realizarn la adquisicin de materiales y suministros, con base en el programa anual de
adquisiciones local autorizado por la Subdelegacin de Administracin u Homlogo, de conformidad con el presupuesto autorizado y la normatividad aplicable.
197. Las UAD previa autorizacin de la Direccin de Administracin realizarn la adquisicin de vestuario y
uniformes a fin de dar cumplimiento a lo sealado en las Condiciones Generales de Trabajo del Instituto.
198. La Subdireccin emitir un oficio de suficiencia presupuestal a efecto de que las Unidades Administrativas
inicien los procesos de contratacin correspondientes.
199. Los proveedores o contratistas que decidan ceder a favor de alguna persona sus derechos de cobro,
debern solicitar por escrito el consentimiento del Instituto, el que resolver lo procedente. En la solicitud que presenten, debern proporcionar la informacin de la persona a favor de quien pretendan ceder sus derechos. La cesin de derechos no exenta a stos de facturar los trabajos que se prestaron. Si con motivo de la cesin de derechos solicitada se origina un retraso en el pago, no proceder el pago de los gastos financieros y en el trmite de las CLC se deber anexar a la documentacin soporte del gasto, copia del oficio de la solicitud al Instituto del proveedor o contratista y autorizacin de la Unidad Administrativa que tenga facultades para tal efecto.
200. Las Unidades Administrativas, previo registro del compromiso en el SPEP, debern conservar un ejemplar
original de los contratos formalizados y enviar otro con el formato de compromiso expedido por dicho sistema a la Subdireccin u Homlogos
201. Las Unidades Administrativas as como las reas encargadas de la revisin y registro de los contratos de
cualquier naturaleza en el Instituto, sern las responsables de contar con toda la informacin necesaria de conformidad a lo previsto con la normatividad aplicable para su suscripcin.
202. Previo a la formalizacin de los contratos, las UAC los remitirn a la Direccin Jurdica para su revisin y
registro, y las UAD a la Unidad Jurdica correspondiente.
203. Las Unidades Administrativas promovern las acciones para agilizar la facturacin de los proveedores y
darn celeridad a su registro en el SPEP con la finalidad de que las erogaciones sean congruentes con su presupuesto autorizado calendarizado y sus respectivos compromisos de pago, asimismo debern asegurarse de que la informacin reportada en el formato 1130 Contratos de Adquisiciones Arrendamiento, Obras Pblicas y Servicios con atraso en pago corresponda a cifras y datos reales para ser enviada al Sistema Integral de Informacin.
204. Las Unidades Administrativas con base en las asignaciones del calendario y disponibilidad anual de gasto
autorizado, debern llevar a cabo las adquisiciones de bienes de consumo, muebles, inmuebles e intangibles, contratacin de servicios y de inversin pblica, conforme a la normatividad aplicable y con cargo a su presupuesto autorizado.
205. La contratacin de servicios conforme a las asignaciones presupuestales autorizadas, debern atender los
requerimientos de gasto para el adecuado funcionamiento y operacin de la infraestructura Institucional, tales como energa elctrica, telfonos, limpieza, vigilancia, arrendamiento de edificios, locales, terrenos, maquinaria y equipo, mantenimiento, conservacin y reparacin de inmuebles, equipos e instalaciones, agua potable, fotocopiado, servicios de impresin e informtica, instalaciones, servicios subrogados mdicos y de estancias de bienestar y desarrollo infantil, entre otros.
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206. Las Unidades Administrativas presupuestarn los recursos para cubrir el pago de los servicios de energa
elctrica, agua potable, telfono convencional y celular, servicio postal y telegrfico, radiocomunicacin y radiolocalizacin, limpieza e higiene, traslado de basura, lavandera, arrendamiento de equipo de fotocopiado, vigilancia, mantenimiento y conservacin de bienes informticos, valija y paquetera, entre otros, apegndose para su correspondiente ejercicio a los criterios que al respecto establezca la Direccin de Administracin.
207. Los recursos asignados a la partida de gasto 31101-000 Servicio de energa elctrica, nicamente sern
transferibles con la autorizacin de la Subdireccin.
208. Las UAC presupuestarn los recursos necesarios para cubrir el pago de servicios de mantenimiento de
elevadores, recarga de extintores, servicios de fumigacin, aire acondicionado, entre otros, en coordinacin con las Subdirecciones de Conservacin y Mantenimiento y de Obras y Contratacin, segn sea el caso.
209. Las Unidades Administrativas debern celebrar los contratos de arrendamiento de edificios, locales y
terrenos de conformidad con la normatividad aplicable, a efecto de que los pagos por dichos conceptos resulten procedentes. Tratndose de arrendamientos de maquinaria, equipo y vehculos terrestres, debern aplicar las medidas de control que permitan reducir al mnimo indispensable el ejercicio de estos recursos. Con relacin al arrendamiento de vehculos terrestres, stos podrn realizarse cuando lo autorice el Director General del Instituto, o el Director u Homlogo de las UAC y de las UAD, derivado de comisiones oficiales temporales, que sean designadas en lugares distintos a los de su adscripcin.
210. El gasto por servicios mdicos subrogados tanto de hospitalizacin como de especializacin, debern ser
cubiertos de acuerdo al contrato de prestacin de servicios, cuando la documentacin haya sido previamente avalada por el rea competente de la Direccin Mdica, CMN, Hospitales Regionales y en las Delegaciones Estatales y Regionales.
211. Las Delegaciones Estatales y Regionales reducirn las subrogaciones de especializacin y hospitalizacin
a terceros, utilizando para el efecto los servicios de tercer nivel que ofrecen los Hospitales Regionales y el CMN, as como los que prestan las Unidades Hospitalarias de segundo nivel en la entidad de que se trate.
212. Las UAD se abstendrn de contratar en la partida de gasto 33901-0002 Servicios mdicos subrogados de
especializacin, a personal por honorarios para completar la plantilla.
213. Los recursos autorizados por la Direccin Mdica para los servicios integrales de tipo mdico plurianuales a
travs de Proyecto Integral de Pago por Servicio tales como: Hemodilisis, Osteoporosis, Osteosntesis, Endoprtesis, Ciruga de Mnima Invasin y Gases Anestsicos, y otros que se incorporen o se incluyan, son intransferibles para otras partidas de gasto y otros tipos de gasto, stos no debern incrementarse mediante transferencias de gastos de operacin para evitar sobrepasar los montos de los contratos autorizados por el Director General y solamente la Direccin estar facultada para transferir dichos recursos. Las Unidades Administrativas que celebren contratos plurianuales, debern solicitar a la Direccin General la autorizacin con la informacin que se especifica en el Anexo 2, de conformidad con la normatividad aplicable.
214. Las Unidades Administrativas debern presentar:
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A.
I. II. III. IV.
Para la definicin del Proyecto Integral de Pago por Servicio: Criterio por el cual se seleccion este servicio; Informacin de cmo se presta actualmente este servicio en el Instituto; Informacin detallada de las subrogaciones que existan por este servicio, si las hubiera, y Costo del servicio en el mercado, considerando gastos indirectos. Para la cuantificacin de la estimacin de la demanda del servicio: Nmero de pacientes que se atienden por unidad mdica, estimacin de los que potencialmente se pueden atender y tendencia de este nmero; Unidades Mdicas que sern contempladas para ser beneficiadas con este proyecto, y Efecto de las medidas de medicina preventiva que implanta la Direccin Mdica para atenuar el crecimiento del problema que se atender con el Proyecto Integral de Pago por Servicio.
B.
I. II. III.
215. Las Delegaciones Estatales y Regionales respecto de los servicios subrogados de Estancias de Bienestar y
Desarrollo Infantil, a travs de la Subdelegacin de Prestaciones revisarn y tramitarn los Documentos Justificativos y Comprobatorios, previa autorizacin de la Direccin de Prestaciones Econmicas, Sociales, y Culturales.
216. Las Unidades Administrativas debern asignar recursos en la partida de gasto 39301-0000 Impuestos y
derechos de importacin, 39301-0001 Gastos aduanales, fletes y honorarios, 39301-0002 Derechos de trmite aduanal y 39202-0000 Otros impuestos y derechos, conforme a los requerimientos de gastos por estos conceptos.
217. Las Unidades Administrativas para el ejercicio de las erogaciones por servicios de consultora, asesora,
estudios e investigaciones, debern contar con la autorizacin expresa del Director General, o del servidor pblico en quien ste delegue por escrito dicha atribucin de conformidad con lo previsto en el artculo 19 de la LAASSP. Asimismo, se deber contar con el dictamen de que no cuenta con personal capacitado o disponible para su realizacin y la valoracin positiva de la Direccin de Tecnologa y Desarrollo Institucional, conforme a la normatividad aplicable la cual deber hacer constar que no existen contratos en la materia en relacin al servicio de que se trate.
218. Las Unidades Administrativas que formalicen contratos de los servicios de consultoras, asesoras, estudios
e investigaciones, informtica, estadsticos y geogrficos debern anexar a la CLC, un oficio dirigido al Subdirector mediante el cual se precisen los productos entregables, se garantice la recepcin de dichos productos a entera satisfaccin del Instituto y se indique el nombre y cargo del servidor pblico responsable de su guarda y custodia.
219. Las Unidades Administrativas que realicen erogaciones por concepto de capacitacin, debern sujetarse a
los criterios y directrices establecidos por la Direccin y por la Direccin de Prestaciones Econmicas, Sociales y Culturales.
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220. Para el trmite de pago por concepto de capacitacin, se deber anexar a la CLC el Formato de Liberacin
de Pago que emite la Direccin de Prestaciones Econmicas, Sociales y Culturales, las cdulas de inscripcin o la relacin de los participantes con nombre, cargo y firma autgrafa. Se excepta de lo anterior los cursos que se impartan fuera del Instituto, en cuyo caso se requerir del visto. bueno. de la Direccin de Prestaciones Econmicas, Sociales y Culturales.
221. Las Unidades Administrativas debern contar previamente con el visto bueno de la Direccin de
Comunicacin Social para la contratacin de suscripciones. Asimismo, podrn, dentro de su presupuesto autorizado, bajo su responsabilidad y por razones fundadas y motivadas, autorizar el pago de las suscripciones en los casos que no se pueda pactar que el pago ser posterior a la prestacin del servicio.
222. Las Unidades Administrativas que realicen gastos de difusin e informacin, debern apegarse a la
normatividad aplicable en la materia.
223. La Direccin de Comunicacin Social, previo a su contratacin otorgar el visto bueno a las erogaciones en
las partidas de gasto 33603 Impresiones de documentos oficiales para la prestacin de servicios pblicos, identificacin, formatos administrativos y fiscales, formas valoradas, certificados y ttulos, 33604 Impresin y elaboracin de material informativo derivado de la operacin y administracin de las dependencias y entidades, 33605 Informacin en medios masivos derivada de la operacin y administracin de las dependencias y entidades, que se refiera exclusivamente a peridicos, revistas, trpticos, dpticos, posters, volantes promocionales o de cualquier otro similar y 3600 Servicios de comunicacin social y publicidad, que realicen las Unidades Administrativas.
224. La Direccin de Comunicacin Social para la publicacin de campaas en los medios de comunicacin
impresos, deber anexar a la CLC la orden de insercin en original, la cual deber especificar la tarifa convenida, concepto, descripcin del mensaje, destinatarios, cobertura y circulacin certificada del medio que se trate. En el caso de radio, televisin y medios complementarios se tendr que anexar a la CLC las bitcoras y la orden de transmisin original, que especifique la tarifa convenida, concepto, descripcin del mensaje, destinatarios, cobertura y pautas de difusin.
225. La Direccin de Comunicacin Social concentrar los recursos autorizados en el concepto de gasto 3600
Servicios de comunicacin social y publicidad.
226. Las Unidades Administrativas que realicen gastos de publicaciones, inserciones, transmisiones, trpticos,
dpticos, posters o anuncios de cualquier tipo o cualquier formato, debern anexar a los Documentos Justificativos y Comprobatorios de la CLC un ejemplar de la publicacin, impresin o medio magntico utilizado. En el entendido de que su guarda y custodia queda bajo la responsabilidad de la Unidad Administrativa de que se trate.
227. Las Unidades Administrativas no debern realizar erogaciones en la partida de gasto 38501-0000 Gastos
para la alimentacin de servidores pblicos de mando.
228. Las Unidades Administrativas realizarn la compra de boletos de avin a travs de TURISSSTE.
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229. Cuando un servicio de transporte areo no pueda ser atendido por TURISSSTE, ste deber dar la
negativa correspondiente por escrito, a fin de que la Unidad Administrativa proceda a la adquisicin del servicio con un tercero.
230. Las Unidades Administrativas que realicen la contratacin con terceros del servicio integral para la
celebracin de congresos, convenciones, exposiciones, seminarios, espectculos culturales, simposios, reuniones o cualquier otro tipo de foro o evento anlogo o de orden social, requerirn sin excepcin de la autorizacin por escrito del Director General, asimismo se debern ejercer en la partida de gasto 38201 Gastos de orden social, 38301 Congresos y convenciones o 38401 Exposiciones, de acuerdo al evento que se requiera realizar y bajo ninguna circunstancia rebasar el monto autorizado. No se podr utilizar la partida de gasto 33903 Servicios integrales o 44101 Gastos relacionados con actividades culturales, deportivas y de ayuda extraordinaria, para la celebracin de los eventos sealados en el prrafo anterior.
231. En ausencia del Director General, el Director de Finanzas autorizar las erogaciones de los servicios
descritos en el numeral anterior.
232. La documentacin soporte de la CLC para dar curso al trmite de pago de congresos, convenciones,
exposiciones, seminarios, espectculos culturales, simposios, reuniones, o cualquier otro tipo de foro o evento anlogo o de orden social, deber incluir: I. Copia de la autorizacin del Director General del Instituto, la cual deber ser previa a la realizacin del evento; II. III. IV. V. VI. VII. La invitacin y confirmacin de los participantes; El documento original del desglose pormenorizado de gastos con la validacin, del servidor pblico responsable de la Unidad Administrativa, que contendr nombre, cargo y firma autgrafa del mismo; Copia del oficio con el que se requieren las cotizaciones de los prestadores a los que se solicita el servicio; Copia de las cotizaciones; Copia del documento en el que la Unidad Administrativa acepta la realizacin del servicio con la empresa contratante, y Documento original de la relacin de servidores pblicos participantes, que contendr nombre, cargo y firma autgrafa de los mismos.
233. Las contrataciones de los eventos que se realicen debern ser tramitados en tiempo y forma, a fin de evitar
la afectacin de los recursos presupuestarios de ejercicios subsecuentes.
234. Las Unidades Administrativas, slo podrn otorgar recursos por cuotas a Organismos Internacionales,
siempre y cuando estn comprendidos en su presupuesto original autorizado.
235. Las Unidades Administrativas, previo al trmite de pago de la primera CLC que se expida para cubrir los
compromisos establecidos en los contratos, entre el Instituto y los proveedores y/o contratistas, debern enviar a la Subdireccin u Homlogo, la siguiente documentacin:
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I. Una impresin original del contrato, debidamente registrado por la Direccin Jurdica o la Unidad Jurdica correspondiente; II. La fianza de garanta de cumplimiento y/o de garanta de anticipo en original, cuando as se establezca en las clusulas del contrato, misma que ser enviada a la Tesorera General o Local del Instituto para su guarda, custodia y en su caso para los efectos legales correspondientes. Las Unidades Administrativas, una vez que hayan recibido el bien o servicio a satisfaccin, solicitarn a la Subdireccin u Homlogo la devolucin de la fianza que ampara el compromiso para su liberacin. La Subdireccin u Homlogo, a su vez, solicitar las fianzas originales a la Tesorera General o Local del Instituto para su posterior envo a las Unidades Administrativas, y III. Un ejemplar de los productos entregables o los que establezca el contrato, cuando as proceda, o sujetarse a lo previsto en el Numeral 218 del presente Manual.
236. Las Unidades Administrativas estarn obligadas a ejercer el presupuesto autorizado conforme a las metas,
programas, y calendario autorizados, para evitar subejercicios de los que podr disponer la Direccin, de conformidad con lo establecido en el acuerdo 26.1307.2007 de la Junta.
237. La Direccin ser la facultada para efectuar la redistribucin de los recursos presupuestales, as como para
autorizar transferencias de los mismos a las Unidades Administrativas.
238. El presupuesto autorizado para las partidas de gasto sealadas a continuacin, se asignar a las reas
concentradoras (Central de Aplicacin Desconcentrada) de la siguiente forma: PARTIDA SUBPTDA 31701-0000 33104-0000 33501-0000 UAC (REA CONCENTRADORA) Direccin de Tecnologa y Desarrollo Institucional.
DENOMINACIN Servicios de conduccin de seales analgicas y digitales Otras asesoras para la operacin de programas Estudios e Investigaciones Servicios para la capacitacin a servidores pblicos (reas Centrales) Servicios integrales de tipo mdico
Direccin de Tecnologa y Desarrollo Institucional.
33401-0000 33901-0006
Direccin de Prestaciones Econmicas, Sociales y Culturales. Direccin Mdica.
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34501-0000 Seguros de bienes patrimoniales 33401-0450 Servicios para la capacitacin a servidores pblicos - PRODEGEM Programa CENEVAL 33401-0004 3600-000 Difusin por radio, televisin y otros medios de mensajes sobre programas y actividades gubernamentales Direccin de Comunicacin Social. Direccin de Finanzas.
239. En el transcurso del ejercicio, las Unidades Administrativas podrn solicitar a las UAC (reas
concentradoras), transferencias de recursos de estas partidas de gasto, de conformidad con la normatividad aplicable, con excepcin de la partida de gasto 33901-0006 Servicios integrales de tipo mdico.
240. Las Unidades Administrativas para el trmite de deducibles, debern anexar a la CLC copia del dictamen
de la aseguradora o del acta de siniestro y la factura con el visto bueno de la Direccin.
241. Los recursos autorizados para las partidas de gasto administradas por las UAC (reas concentradoras), son
asignaciones intransferibles, por lo que slo debern utilizarse para los fines indicados,
242. Las Unidades Administrativas que efecten el servicio de mantenimiento al parque vehicular en las
agencias automotrices, debern contar con la autorizacin de la Direccin de Administracin u Homlogos, a fin de conservar la garanta.
243. Cuando alguna unidad del parque vehicular del Instituto se encuentre en reparacin o est inutilizada por
algn siniestro, no se le suministrar combustible.
244. Cuando alguna unidad del parque vehicular del Instituto registre multas por infracciones al medio ambiente
y al reglamento de trnsito entre otras, no se cubrir el pago con cargo al presupuesto, quedando el mismo bajo la responsabilidad de los servidores pblicos de las Unidades Administrativas.
245. Las Unidades Administrativas que dada la naturaleza del caso requieran el servicio de pensin de
estacionamiento debern formular su solicitud y contar previamente con el visto bueno de la Direccin de Administracin u Homlogos para el trmite de pago que corresponda.
TTULO DCIMO CUARTO Fondos Revolventes 246. El fondo revolvente ser el mecanismo presupuestario que el Instituto autorizar a las Unidades
Administrativas para cubrir compromisos derivados del ejercicio de sus funciones, programas y presupuestos autorizados.
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247. Las Unidades Administrativas sern las responsables de que el ejercicio de los recursos de los fondos
revolventes se apegue a la normatividad aplicable que al efecto emitan las Dependencias Globalizadoras, la Junta y dems autoridades competentes.
248. Las Unidades Administrativas solicitarn al inicio del ejercicio presupuestal el fondo revolvente mediante
oficio dirigido al Subdirector, Delegado u Homlogo.
249. El trmite de la CLC para la asignacin de fondos deber contar con la aprobacin del Titular de la Unidad
Administrativa, significando con ello que se asume como responsable solidario de la comprobacin del gasto anexando lo siguiente: I. Solicitud de apertura (Anexo 11); II. Oficio de resguardo en el que se sealar el nombre de la Unidad Administrativa a la que se expedir el cheque y del servidor pblico que resguardar el fondo conteniendo nombre, cargo, nmero de empleado y domicilio, para las UAC el Coordinador Administrativo y en las UAD el Homlogo (Anexo 12); Recibo de fondo revolvente (Anexo 13), y CLC y contrarrecibo, con la Clave Presupuestaria de las partidas de gasto puente a travs de las cuales se orientar el gasto: a) De apoyo administrativo, 29999-000 para el Captulo 2000 Materiales y Suministros y 39999-000 para el Captulo 3000 Servicios Generales; b) De viticos y pasajes nacionales e internacionales, 39997-000 Fondo de viticos y pasajes nacionales e internacionales, y c) De Apoyo Administrativo para el pago de resoluciones y Convenios, 39996 Fondo de erogaciones por resoluciones judiciales que requerir la justificacin correspondiente.
III. IV.
250. El reembolso del fondo revolvente se efectuar con la presentacin de la CLC y en original los Documentos
Comprobatorios del gasto, que tendrn que cumplir con los requisitos establecidos en el Ttulo Cuarto del presente Manual.
251. Las Unidades Administrativas al cierre del ejercicio, finiquitarn los fondos revolventes autorizados
conforme al oficio de fechas lmite para la recepcin y trmite de la documentacin presupuestaria que emita la Direccin. La comprobacin de dichos fondos se efectuar mediante la presentacin del documento mltiple en las modalidades de aviso de reintegro cuando se devuelva en efectivo y/o comprobacin del gasto; en el caso de que se compruebe con documentacin original se estar a lo previsto en la normatividad aplicable.
252. En caso de que el servidor pblico responsable del manejo del fondo revolvente deje de prestar sus
servicios al Instituto, deber reintegrarlo en un plazo no mayor a 10 das hbiles a partir de la fecha de baja y quien lo sustituya deber solicitarlo de conformidad con el procedimiento descrito en el numeral 249.
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Durante el periodo de la transicin se podrn solicitar gastos sujetos a comprobar de acuerdo con lo establecido en el presente Manual a efecto de que una vez regularizado el trmite de apertura de fondo revolvente, se comprueben.
253. Los recursos del fondo revolvente, se depositarn en cuentas maestras mancomunadas contratadas con la
Institucin Bancaria que determine la Tesorera General del Instituto, siendo stas el nico medio de pago, y debern estar aperturadas a nombre de las Unidades Administrativas con cargo al Registro Federal de Contribuyentes del Instituto.
254. El fondo revolvente no se podr utilizar para cubrir los siguientes conceptos:
I. Las erogaciones que se realicen por concepto de gastos relativos a desastres naturales; II. III. IV. V. VI. VII. Los compromisos de ejercicios fiscales anteriores; Los pagos o anticipos de servicios contratados a proveedores o contratistas; Las operaciones ajenas; Las adquisiciones de bienes de inversin; Las remuneraciones o compensaciones adicionales al sueldo; Los prestamos de tipo personal;
VIII. Los recursos asignados en el concepto 2300 Materias primas y materiales de produccin y comercializacin y en las partidas de gasto 25301-0000 Medicinas y productos farmacuticos, 25401-0000 Materiales, accesorios y suministros mdicos; y 25501-0000 Materiales, accesorios y suministros de laboratorio, y IX. Los conceptos 2700 Vestuario, blancos, prendas de proteccin y artculos deportivos, 3100 Servicios bsicos, 3200 Servicios de arrendamiento, 3300 Servicios profesionales, cientficos, tcnicos y otros servicios, 3500 Servicios de instalacin, reparacin, mantenimiento y conservacin, 3600 Servicios de comunicacin social y publicidad, 3800 Servicios oficiales, exceptuando las partidas de gasto 31801-0000 Servicio postal y 31802-0000 Servicio telegrfico.
CAPTULO I Del Fondo Revolvente para Apoyo Administrativo 255. El fondo revolvente de apoyo administrativo ser autorizado por la Direccin en las UAC y por el Delegado
u Homlogo en las UAD, para cubrir gastos urgentes de poca cuanta comprendidos en las partidas de gasto de los Captulos 2000 Materiales y Suministros y 3000 Servicios Generales. Dicho fondo no exceder el importe autorizado en el ejercicio inmediato anterior, en caso contrario se debern exponer las razones por las cuales se requiere la ampliacin del mismo y no rebasar el 8% del monto promedio mensual correspondiente al presupuesto autorizado en dichos captulos, de conformidad con lo previsto en la normatividad aplicable.
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256. Los Titulares de las Unidades Administrativas, debern reducir al mnimo los gastos en las partidas de
gasto 22104 Productos alimenticios para el personal en las instalaciones de las dependencias y entidades, 22106-0001 Productos alimenticios para servidores pblicos de mandos medios y superiores y 22106-0002 Productos alimenticios para personal administrativo,
257. Para cada erogacin correspondiente a la partida y subpartidas de gasto 22106-0001 Productos
alimenticios para servidores pblicos de mandos medios y superiores y 22106-0002 Productos alimenticios para personal administrativo, se deber anexar a los Documentos Comprobatorios lo siguiente: I. La justificacin de dicha erogacin; II. III. El nombre completo y firma autgrafa de los servidores pblicos que recibieron el beneficio, y La firma de autorizacin en el documento comprobatorio del Titular de la Unidad Administrativa o del servidor pblico que se designe para tal fin. Dicha designacin ser mediante oficio e independiente del registro de firmas autorizadas descrito en el anexo 7.
258. Cuando un servidor pblico del Instituto, por las necesidades propias de su funcin, goce del beneficio de
alimentacin y se acompae de otra persona que no est adscrita al Instituto, no ser necesario contar con la firma del acompaante y deber sealarlo en la justificacin.
259. Las Unidades Administrativas debern abstenerse de realizar compras y consumos los sbados, domingos
y das festivos, salvo en casos excepcionales derivados de las necesidades del servicio, previa autorizacin del Subdirector, Delegado u Homlogos.
260. Las erogaciones que afecten la partida de gasto 22102-0000 Productos alimenticios para personas
derivado de la prestacin de servicios pblicos en unidades de salud, educativas, de readaptacin social y otras no se considerarn restringidas
261. Las adquisiciones de materias primas de produccin, productos qumicos, farmacuticos y de laboratorio,
se efectuarn en forma consolidada por el rea concentradora, salvo en casos excepcionales justificados, a fin de obtener las mejores condiciones para el Instituto. Estos insumos se distribuirn a las Unidades Mdicas.
262. En el caso de la partida de gasto 25301-0000 Medicinas y productos farmacuticos, nicamente se

reembolsarn las erogaciones derivadas de la adquisicin de productos de primeros auxilios.
263. Las Unidades Administrativas se abstendrn de adquirir con cargo a su presupuesto medicamentos del
cuadro bsico, salvo en los casos en que previa autorizacin de apoyo presupuestal, adquieran estos insumos por desabasto.
264. Las Unidades Administrativas que realicen adquisiciones por concepto de medicamento de carcter
excepcional debern implementar medidas de control para evitar la recurrencia de las mismas y requerirn: I. Autorizacin del rea mdica segn corresponda, y II. Suficiencia presupuestal.
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265. Las Unidades Administrativas en el ejercicio de sus presupuestos autorizados por concepto de
combustibles, lubricantes y aditivos, debern apegarse a los criterios que para el efecto emita la Direccin de Administracin. Para el reembolso de notas de consumo por este concepto, se requerir contar con el visto bueno de la Subdireccin de Recursos Materiales y Servicios Generales, Subdelegaciones Mdica, de Prestaciones, de Administracin u Homlogos segn sea el caso, con excepcin de la partida de gasto 26105-0000 Combustible, lubricantes y aditivos para maquinaria, equipo de produccin y servicios administrativos.
SECCIN I De los Pasajes Locales 266. Los pasajes locales correspondern a los gastos de transporte que se realizarn por servicios de
mensajera, gestora, inspeccin, apoyo o supervisin que dadas las necesidades de la operacin institucional, requieran el traslado del personal a otras reas distintas a su Centro de Trabajo, pero dentro de la misma ciudad de adscripcin o zona conurbada.
267. Las Unidades Administrativas debern llevar a cabo la revolvencia de los recursos por concepto de pasajes
locales mediante recibos que tendrn el carcter de Documentos Comprobatorios.
268. El recibo de pasajes lo disear cada Unidad Administrativa, y deber contener el origen y destino de los
traslados, el medio de transporte utilizado, el importe devengado por cada tramo y estar autorizados con el nombre y la firma autgrafa del Coordinador Administrativo, Jefe de Servicios u Homologo.
269. El importe diario autorizado para pasajes locales no deber exceder de un salario mnimo diario vigente de
acuerdo a la zona econmica que corresponda.
CAPTULO II Del Fondo Revolvente de Apoyo Administrativo para el Pago de Resoluciones y Convenios 270. El fondo tiene la finalidad de cumplir en tiempo y forma con el pago de las resoluciones y/o convenios
relativos a las erogaciones por resoluciones judiciales, evitando embargos de cuentas bancarias Institucionales y sanciones por parte de la autoridad competente.
271. La Direccin autorizar el monto del fondo revolvente para pago de resoluciones y/o convenios a la
Direccin de Administracin el cual ser administrado por la Subdireccin de Personal, con base en los requerimientos de las Unidades Administrativas.
272. La Direccin de Administracin deber verificar que las erogaciones con cargo a este fondo, se ajusten al
monto autorizado, y con cargo a la partida de gasto 39401 Sentencias y resoluciones por autoridad competente, de conformidad con la normatividad aplicable.
273. El trmite para la recuperacin de dicho fondo estar sujeto a las disposiciones contenidas en el Anexo 6 y
al Ttulo Cuarto del presente Manual, de conformidad con la normatividad aplicable.
274. La Direccin de Administracin ser la responsable del control del fondo y de conciliar cifras del flujo de
efectivo contra los registros presupuestales y contables, dentro de los primeros tres das hbiles de cada mes, con la Tesorera General del Instituto, la Subdireccin y la Subdireccin de Contadura.
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CAPTULO III Del Fondo Revolvente para Viticos y Pasajes Nacionales e Internacionales 275. El fondo revolvente de Viticos y Pasajes se autorizar para proveer de recursos a los servidores pblicos
en el desempeo de comisiones oficiales, no deber ser mayor al importe autorizado en el ejercicio inmediato anterior, en caso contrario se debern exponer las razones por las cuales se requiere la ampliacin del mismo y no deber rebasar el 8% del monto promedio mensual correspondiente al presupuesto autorizado.
276. El ejercicio de los recursos para viticos y pasajes deber ser con base en los criterios de legalidad,
honestidad, eficiencia, eficacia, economa, racionalidad, austeridad, transparencia, control y rendicin de cuentas.
277. Las partidas de gasto que se aplicarn en este fondo sern:

a) 37101 Pasajes areos nacionales para labores en campo y de supervisin;
b) 37104 Pasajes areos nacionales para servidores pblicos de mando en el desempeo de comisiones y funciones oficiales; c) 37106 Pasajes areos internacionales para servidores pblicos en el desempeo de comisiones y funciones oficiales; d) 37201 Pasajes terrestres nacionales para labores en campo y supervisin;
e) 37204 Pasajes terrestres nacionales para servidores pblicos de mando en el desempeo de comisiones y funciones oficiales; f) 37206 Pasajes terrestres internacionales para servidores pblicos en el desempeo de comisiones y funciones; g) h) i) 37504 Viticos nacionales para servidores pblicos en el desempeo de funciones oficiales 37602 Viticos en el extranjero para servidores pblicos en el desempeo de funciones Oficiales, y 44102 Gastos por servicio de traslado de personas. cumplimiento de los objetivos y programas del Instituto y bajo ninguna circunstancia las Unidades Administrativas proporcionarn incentivos al personal que participa en el levantamiento de inventarios, a travs de viticos u otra partida de gasto.
278. Los gastos para la realizacin de comisiones debern ser los estrictamente necesarios para contribuir al
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SECCIN I De la Autorizacin para Viticos y Pasajes 279. La autorizacin para realizar erogaciones por concepto de viticos y pasajes corresponder:
I. Tratndose de comisiones en el extranjero: a) Al Director General, respecto de los inferiores jerrquicos inmediatos y en su ausencia al Director de Finanzas, y b) Al Director de Finanzas respecto de los inferiores jerrquicos de las Unidades Administrativas. II. Tratndose de comisiones en el territorio nacional a) Al titular de la Unidad Administrativa a la que se encuentre adscrito el servidor pblico comisionado, o por el servidor pblico que se designe cuyo nivel jerrquico sea el de Subdirector u Homlogo. La designacin tendr que ser por escrito e independientemente del registro de firmas autorizadas descrito en el Anexo 7.
280. Para el caso de las comisiones en el territorio nacional, y por excepcin, los directores de los hospitales
generales, clnicas hospital, clnicas de medicina familiar, clnicas de especialidades, clnicas de alta especialidad resolutiva y estancias de bienestar infantil, podrn autorizar las erogaciones de viticos y pasajes, de conformidad con lo previsto en el oficio No. 315-A-07099 emitido por la Secretara.
281. Solamente se podrn autorizar viticos y pasajes nacionales para el desempeo de las comisiones que
sean estrictamente necesarias, a travs del formato Oficio de Comisin (Anexo 14), que tambin tendr el carcter de oficio de solicitud de comisin, en los casos en los que el servidor pblico que autoriza sea el comisionado.
282. El Oficio de Comisin deber contener el nombre del servidor pblico comisionado, el cargo, el objeto, el
destino y la duracin de la comisin, as como la firma autgrafa del responsable indelegable de autorizar las comisiones de conformidad con el Numeral 279, y servir como justificante de la erogacin.
283. Los viticos y pasajes que tengan por objeto realizar tareas o funciones que puedan ser efectuadas por el
personal de las oficinas, representaciones locales o regionales que tenga el Instituto en el lugar de la comisin, no sern autorizadas.
284. Las Unidades Administrativas para el otorgamiento de viticos y pasajes, computarn la duracin de cada
comisin considerando la fecha de traslado del servidor pblico desde su lugar de origen hasta la fecha en que se tenga su regreso, debiendo verificar los das efectivos de comisin reportados por el servidor pblico.
285. Las comisiones en territorio Nacional no podrn exceder de 24 das naturales y en el extranjero de 20 das
naturales.
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La realizacin de dos o ms comisiones en un mismo ejercicio fiscal, no podr rebasar un mximo acumulado de 48 das naturales.
286. El Director General o el Director de Finanzas, excepcionalmente autorizarn viticos y pasajes para
comisiones de mayor duracin, siempre y cuando se encuentre debidamente justificada, no pertenezca a un programa establecido para su realizacin en un plazo menor y se cuente con la suficiencia presupuestal correspondiente.
287. El ejercicio de las partidas de gasto de pasajes debe ser correlativo con los viticos, por lo que no se
concedern pasajes nacionales e internacionales sin los Documentos Justificativos del periodo efectivo de la comisin.
288. Los Coordinadores Administrativos, Subdelegados de Administracin u Homlogos, sern los responsables
del trmite de reembolso de conformidad con lo previsto en el presente Manual y dems normatividad aplicable.
289. La solicitud para el otorgamiento de viticos y pasajes nacionales deber presentarse con 3 das hbiles de
antelacin y con 15 das para viticos y pasajes al extranjero.
290. El Coordinador Administrativo, Subdelegado de Administracin u Homlogo sern responsables de cumplir

con lo establecido en el Numeral 228 del presente Manual para las comisiones que consideren transporte areo y por ningn motivo se otorgarn boletos abiertos.
291. TURISSSTE deber informar mediante oficio la negativa y el motivo por el que no se pueda brindar el
servicio de pasajes nacionales e internacionales, a efecto de que las Unidades Administrativas puedan adquirir los mismos directamente en la lnea rea que ofrezca las mejores condiciones para el Instituto.
292. Las Unidades Administrativas debern planear y programar las comisiones, mediante esquemas que
permitan obtener un precio preferencial para el Instituto.
293. El Director General y/o el Director de Finanzas, podrn asignar pasajes con categora de negocios en los
siguientes supuestos: I. Cuando las condiciones fsicas o de salud del servidor pblico comisionado as lo justifiquen; II.Cuando se trate de vuelos internacionales que su tramo sencillo sea superior a 4 horas y que el servidor pblico comisionado corresponda al grupo jerrquico de la J hasta la G, y III. Cuando se trate de vuelos internacionales que su tramo sencillo tenga una duracin de 6 horas y que el servidor pblico comisionado corresponda a los grupos jerrquicos L y K.
294. Queda prohibido a los titulares de las Unidades Administrativas asignar comisiones en los siguientes casos:
I. Para personas que no se encuentren adscritas al Instituto; II.Para desempear servicios distintos a las funciones propias del Instituto o en alguna otra organizacin, institucin, partido poltico o empresa privada; III. Para personal que tenga licencia de cualquier tipo o goce de su perodo vacacional;
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IV. V. VI. VII.
Para personal becado; Para complementar remuneraciones o en calidad de premios y estmulos, entre otros; Para desempear comisiones en otras Dependencias o Entidades, salvo que por concurrencia de programas se requiera el apoyo de la representacin institucional, y Cuando los servidores pblicos adeuden comprobaciones por concepto de viticos y pasajes de comisiones.
SECCIN II De las Cuotas Mximas para Viticos en Territorio Nacional 295. Las cuotas mximas de viticos se asignarn de acuerdo al lugar en que se realice la comisin y el grupo
jerrquico al que corresponda el servidor pblico, de conformidad con las siguientes tarifas: CUOTAS MXIMAS DIARIAS DE VITICOS NACIONALES Grupo Jerrquico A En zonas de la Repblica Mexicana ms econmicas $ 870.00 $ 1, 250.00 $ 1, 650.00 B En zonas de la Repblica Mexicana menos econmicas $ 980.00 $ 1, 700.00 $ 3, 240.00
Para Personal Operativo P hasta L K hasta G A Ciudades ms econmicas
B Ciudades menos econmicas Acapulco e Ixtapa Zihuatanejo en el Estado de Guerrero Cancn en el Estado de Quintana Roo Ciudad Victoria en el Estado de Tamaulipas Los Cabos en el Estado de Baja California Sur Saltillo en el Estado de Coahuila
Resto del Territorio Nacional
296. Las tarifas incluyen los gastos de hospedaje, alimentacin, transporte local o estacionamiento en el lugar de
la comisin, siempre y cuando su medio de transporte haya sido en automvil oficial y/o propio, servicio de Internet, fax, fotocopiado, propinas, lavandera, tintorera, llamadas telefnicas oficiales. En los casos excepcionales en que coincida la estancia en dos o ms localidades en un mismo da, se aplicar la tarifa de la localidad en que se pernocte.
297. Cuando la duracin de la comisin sea mayor a 24 horas y se requiera de la pernocta en el lugar de la
misma, se otorgar la tarifa correspondiente de acuerdo a las cuotas diarias descritas en el presente Manual, considerando que si el da en que termina dicha comisin el servidor pblico no tiene la necesidad de pernoctar, se otorgar hasta el 50% de la tarifa diaria que le corresponda; nicamente en los casos estrictamente necesarios y justificados se podr otorgar la tarifa del da completo bajo la responsabilidad de
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las Unidades Administrativas.
SECCIN III De las Cuotas Mximas para Viticos sin Hospedaje 298. Al servidor pblico que por necesidades del servicio se le comisione por tiempo menor a 24 horas y tenga
que regresar el mismo da a su lugar de adscripcin, se le otorgar una cuota de hasta el 50% de la autorizada para viticos nacionales de la zona ms econmica, dependiendo de su nivel jerrquico y comprender los conceptos de alimentacin, transporte local y cualquier otro gasto similar. Slo se autorizarn viticos, siempre y cuando el lugar de comisin se encuentre a una distancia mayor de 50 Km. de su lugar de adscripcin.
SECCIN IV De las Cuotas Mximas para Viticos en el Extranjero 299. Las cuotas mximas que se asignarn a los servidores pblicos en el desempeo de comisiones en el
extranjero sern: CUOTAS MXIMAS DIARIAS DE VITICOS EN EL EXTRANJERO Cuotas mximas diarias establecidas en dlares de los EUA USD 450 Cuotas Mximas diarias establecidas en Euros E 450
Todos los Grupos Jerrquicos
Todos los Pases.
Pases donde el Euro es la moneda de curso legal.
300. Por lo que se refiere a las comisiones en el extranjero que no requieran la pernocta del servidor pblico en
el lugar de la comisin, la cuota ser de un mximo de 225 dlares de los EUA y tratndose de pases en donde la moneda de curso legal sea el Euro la cuota mxima ser de 225.
SECCIN V De las Cuotas para Viticos con Paquetes de Viajes 301. En los paquetes que incluyan hospedaje y alimentos se otorgarn nicamente viticos para los traslados
locales y otros gastos menores, cuya cuota asignada ser de hasta el 20% de la cuota diaria que corresponda conforme al grupo jerrquico que aplique y el destino de la comisin.
302. En los paquetes que incluyan hospedaje y transporte se otorgarn viticos nicamente para alimentos,
traslados locales y otros gastos menores, cuya cuota asignada ser de hasta el 30% de la cuota diaria que corresponda al grupo jerrquico del servidor pblico y el destino de la comisin.
303. En los paquetes que incluyan hospedaje, transporte y alimentos, se otorgarn viticos nicamente para
otros gastos menores tales como pasajes locales, cuya cuota asignada ser de hasta el 15% de la cuota diaria que corresponda al grupo jerrquico del servidor pblico y el destino de la comisin.
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304. Para el caso de los servidores pblicos que se les otorgue el beneficio de algn paquete, los gastos sin
comprobar nicamente correspondern al 10% sobre la cuota diaria otorgada.
305. El Coordinador Administrativo, Subdelegado de Administracin u Homlogo, sern responsables de adquirir

los paquetes a travs de TURISSSTE de acuerdo a las necesidades de la comisin.
306. Cuando el requerimiento de paquetes no pueda ser atendido por TURISSSTE, ste deber dar la negativa
correspondiente por escrito, a fin de que la Unidad Administrativa proceda a la adquisicin del servicio con un tercero.
SECCIN VI De las Cuotas Distintas de Viticos Nacionales e Internacionales 307. El Director General y/o el Director de Finanzas podrn autorizar por escrito cuotas de viticos nacionales e
internacionales distintas a las contenidas en el presente Manual.
308. Estas cuotas podrn autorizarse cuando en el desempeo de una misma comisin, un servidor pblico
acompae a un superior jerrquico, para lo cual se observar lo siguiente: I. Que las erogaciones estn justificadas y sujetas a disponibilidad presupuestal; II. III. Que no generen una presin de gasto para el Instituto, y Que los servidores pblicos comisionados observen los principios de austeridad y racionalidad en el ejercicio de los recursos fiscales.
SECCIN VII De la Comprobacin de Viticos Nacionales y en el Extranjero 309. Los gastos efectuados para el desempeo de las comisiones oficiales se comprobarn de la siguiente
forma: I. Para las comisiones en territorio nacional, con la documentacin de terceros que renan los requisitos fiscales anexando los formatos originales de Aviso de comisin/Orden de Ministracin de Viticos (ANEXO 15) Desglose Pormenorizado de Gastos (comprobados y sin comprobar), ANEXO 16, a excepcin del servidor pblico comisionado que reciba viticos y stos sean erogados en servicio del Instituto, quien podr no comprobar hasta un 10% del total de los viticos recibidos con documentacin de terceros; II. Las Unidades Administrativas tendrn que verificar que el monto que no se compruebe en ningn caso exceda de los $15,000.00 en el ejercicio fiscal que se trate; III.Copia del Oficio de Comisin con la firma del Titular de la Unidad Administrativa; IV. Para las comisiones en el extranjero, cuyo monto se fije con base en criterios presupuestales relativos al pas donde se efectuar la comisin o por el nivel del puesto del servidor pblico, se comprobarn con la documentacin relativa a los gastos de hospedaje, pasaje de avin, pases de abordar y un informe de los dems gastos efectuados durante dicha comisin;
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V. Se deber presentar el comprobante mediante el cual se adquirieron las divisas extranjeras en la institucin bancaria, en la casa de cambio o bien documento en el que se indique claramente a qu tipo de cambio se est considerando la moneda extranjera para la comisin, y VI. El informe a que se refiere la fraccin IV de este numeral, deber incluir la fecha, concepto, monto de cada pago realizado y podr comprender gastos por adquisicin de divisas.
310. En el caso de que la comisin se cancele o se posponga por causa de fuerza mayor o de trabajo y los
viticos hayan sido otorgados, el servidor pblico comisionado tendr la responsabilidad de reintegrar el total del importe asignado a la Coordinacin Administrativa, Subdelegacin Administrativa u Homlogos, a ms tardar el tercer da hbil despus de que se le comunic el aplazamiento o cancelacin.
311. Los viticos otorgados a choferes, camilleros, personal de ambulancias y carrozas que realicen comisiones
oficiales, debern comprobar el 100% de los recursos con los formatos Aviso de comisin/Orden de Ministracin de Viticos y Desglose Pormenorizado de Gastos firmados por el trabajador en tiempo y forma de conformidad con lo establecido en el presente Manual y dems normatividad aplicable.
312. Los viticos nacionales debern comprobarse con documentos originales firmados por el servidor pblico
comisionado en lugares en donde no obstruya informacin relevante, como fecha, lugar de expedicin, importe, descripcin, etc, sin tachaduras o enmendaduras y de conformidad con los requisitos fiscales previstos en el Cdigo Fiscal de la Federacin.
313. El servidor pblico comisionado deber solicitar que los Documentos Comprobatorios contengan los
siguientes datos: Nombre: Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado R.F.C. ISS-600101- 5A3 Domicilio: Ro Rhn No. 3, piso 10, Colonia Cuauhtmoc, Delegacin Cuauhtmoc, C.P. 06500, Mxico, Distrito Federal
314. Los servidores pblicos comisionados se abstendrn de contratar hospedaje con personas fsicas con
actividad empresarial, toda vez que en los casos en que se rebasen los $2,000.00, no estn facultados para retener y emitir la constancia de pagos y retenciones correspondiente (Formato 37-A, Constancia de Pagos y Retenciones del ISR, IVA E IEPS).
315. Cuando por alguna razn plenamente justificada no sea posible comprobar el importe total de gastos, ser
necesario que el servidor pblico comisionado los desglose en el formato Desglose Pormenorizado de Gastos en el apartado de gastos sin comprobar (ANEXO 16), los cuales por ningn motivo pueden rebasar el 10% de la cuota total otorgada de viticos para la comisin, y deber contener la siguiente leyenda: Declaro Bajo protesta de decir verdad que los importes registrados en el presente documento fueron efectivamente erogados durante el periodo de la comisin y bajo mi responsabilidad conforme lo establecido por la LFRASP.
316. El formato Aviso de comisin/Orden de ministracin de viticos, deber de estar debidamente requisitado y
certificado con el sello de la fecha de llegada y fecha de salida en la contracara del documento, que identifique a la Unidad Administrativa o Centro de Trabajo objeto de la comisin, y deber contener nombre, cargo y firma autgrafa del servidor pblico que certifique la asistencia y cumplimiento de la comisin en la Unidad Administrativa, salvo en los casos en que la comisin se desarrolle en alguna unidad que no pertenezca al Instituto, no ser necesaria dicha certificacin justificndolo por escrito .
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317. Las notas y /o facturas de consumo que no correspondan al lugar de la comisin, no se aceptarn como
parte de la comprobacin de viticos nacionales, salvo aquellas que por necesidades de la propia comisin, el traslado sea por carretera.
318. La comprobacin de los viticos nacionales e internacionales deber entregarse en la Coordinacin

Administrativa u Homlogo, en un plazo mximo de 3 das hbiles, a partir de que concluya la comisin.
319. En la comprobacin de los viticos, el servidor pblico comisionado no podr incluir consumos de bebidas
alcohlicas, ni efectos personales tales como souvenirs, cremas corporales, desodorantes, bloqueadores solares, pasta dental, jabones, cepillos de dientes, shampoo, navajas de rasurar, lociones, fijadores de cabello, medicamentos, libros, revistas, recargas y tarjetas de celular o tarjetas telefnicas, entre otros.
320. En las comisiones nacionales e internacionales los Documentos Comprobatorios que contengan
erogaciones por concepto de bebidas alcohlicas y cigarros, debern descontarse del importe total de los mismos.
321. Los viticos sern otorgados de manera individual por lo que no se aceptarn facturas de hotel o de
consumo de alimentos, donde se relacionen ms de un servidor pblico comisionado.
322. Las Unidades Administrativas podrn elaborar una CLC para recuperar parcialmente los viticos otorgados
a los servidores pblicos, en el entendido que sern responsables de su control y registro.
323. Las Unidades Administrativas debern enviar a la Subdireccin u Homlogo la comprobacin de viticos y
pasajes nacionales en el siguiente orden: I. Copia del Oficio de Comisin; II. III. IV. V. VI. Aviso de Comisin/Orden de Ministracin de Viticos. En caso de que al servidor pblico comisionado no se le autoricen o no utilice pasajes deber sealarlo en dicho formato; Desglose Pormenorizado de Gastos, anexando los comprobantes por orden cronolgico; Copia de la ficha de depsito para el caso de alguna devolucin en efectivo a fin de demostrar que el recurso fue reintegrado al Instituto; Los comprobantes de pasajes areos, el boleto residual, electrnico o de autobs, gastos de gasolina o peaje de acuerdo al medio de transporte utilizado , y Copia del formato Aviso de comisin/Orden de ministracin de viticos, para la comprobacin de pasajes a efecto de confirmar los das efectivos de la comisin. En caso de que al servidor pblico comisionado slo se le autoricen gastos de pasajes, no ser necesario anexar dicho aviso, bastar justificarlo por escrito.
324. En caso de que por necesidades de la comisin los das de estancia o trmino a los inicialmente
establecidos se modifiquen, se tendr que anexar a la documentacin la justificacin mediante la cual se detallen las razones de dichos cambios.
325. Por ningn motivo se aceptarn formatos que presenten tachaduras, enmendaduras y/o correcciones.
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SECCIN VIII Del Informe de la Comisin 326. El servidor pblico comisionado invariablemente deber rendir un informe de la comisin al titular de la
Unidad Administrativa a la que se encuentre adscrito dentro de los 10 das hbiles siguientes a la realizacin de dicha comisin y en el caso de que el titular de la Unidad Administrativa sea el servidor pblico comisionado, el informe se rendir al superior jerrquico inmediato.
327. Dicho informe se presentar a travs del formato Informe de la Comisin (ANEXO 17); y deber contener el
nombre, el cargo, la adscripcin del servidor pblico que realiz la comisin, lugar, perodo y objeto de la comisin, el propsito de la misma en forma detallada, un breve resumen de las actividades realizadas, conclusiones, resultados obtenidos, contribuciones para el Instituto y la firma autgrafa del servidor pblico comisionado.
328. El informe ser parte de los Documentos Comprobatorios de los viticos y quedar bajo la guarda y
custodia de las Unidades Administrativas.
SECCIN IX De la Comprobacin de Pasajes Nacionales e Internacionales 329. La comprobacin de los pasajes nacionales e internacionales, se efectuar con la presentacin del
comprobante que al efecto proporcione TURISSSTE o la lnea area, el boleto electrnico o el esqueleto del boleto, as como los pases de abordar debidamente firmados por el servidor pblico comisionado.
330. En caso de que el servidor pblico comisionado extrave los pases de abordar, ser necesario pedir la
reposicin a TURISSSTE y sta deber contener el sello de la agencia de viajes o de la lnea area con el nombre y la firma de quien garantice que el boleto fue utilizado, de no ser as se devolver la CLC y el servidor pblico comisionado tendr que realizar el reintegro correspondiente.
331. No se aceptar ninguna justificacin que exima a los servidores pblicos comisionados y a las Unidades
Administrativas de presentar los pases de abordar o la reposicin de stos con las caractersticas sealadas en el numeral que antecede.
332. Para el caso de pasajes terrestres ser necesario anexar los boletos de autobs que contengan la fecha de
salida y regreso a su lugar de adscripcin, as como la firma autgrafa del servidor pblico comisionado.
333. El servidor pblico comisionado que se traslade en vehculo propio u oficial, deber justificarlo a fin de que
se le otorgue la cuota respectiva por concepto de combustible a razn de 1 litro por cada 5 kilmetros recorridos del lugar de adscripcin al lugar de la comisin, multiplicando el resultado por el precio de la gasolina al momento de efectuar la comisin. Los gastos de gasolina y peaje derivados de la comisin debern registrarse en las partidas de gasto 37201 Pasajes terrestres nacionales para labores en campo y supervisin o 37204 Pasajes terrestres nacionales para servidores pblicos de mando en el desempeo de comisiones y funciones oficiales, segn corresponda.
334. La transportacin del servidor pblico comisionado deber efectuarse va terrestre cuando la comisin se
lleve a cabo en localidades cuya ubicacin se encuentre hasta 300 kilmetros del lugar de adscripcin, salvo las excepciones originadas por las caractersticas de la comisin y la oportunidad requerida del
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traslado.
335. En caso de que el servidor pblico comisionado se traslade en vehculo particular, no se autorizarn gastos
para su mantenimiento preventivo o correctivo.
336. Para el pago de cargos administrativos por cambios de vuelo y/o cancelaciones, ser necesario que se
adjunte la justificacin de dichos cargos y nicamente se tramitarn los autorizados por los servidores pblicos, sealados en el Numeral 279 del presente Manual y sern ejercidos en la partida de gasto 37101 Pasajes areos nacionales para labores en campo y de supervisin, 37104 Pasajes areos nacionales para servidores pblicos de mando en el desempeo de comisiones y funciones oficiales y 37106 Pasajes areos internacionales para servidores pblicos en el desempeo de comisiones y funciones oficiales, segn corresponda.
TTULO DCIMO QUINTO Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 337. Las Unidades Administrativas considerarn en el Captulo 5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles,
el total de las erogaciones realizadas por concepto de adquisiciones de mobiliario y equipo de administracin, vehculos y equipos de transporte, equipo e instrumental mdico y de laboratorio, herramientas, refacciones y terrenos requeridos para el desempeo de las actividades del Instituto.
338. Para la autorizacin de la adquisicin de bienes muebles, inmuebles e intangibles a travs de Proyectos de
Gestin, las UAD debern presentar a la Subdireccin de Aseguramiento de la Salud de la Direccin, los proyectos de inversin conforme a lo establecido en los Lineamientos para la elaboracin y Presentacin de los Proyectos de Inversin, y la gua prevista en el Anexo 23.
339. La Subdireccin de Aseguramiento de la Salud determinar para las UAD, los montos autorizados con base
en los criterios de evaluacin sealados en los Acuerdos de Gestin y el presupuesto autorizado por la Secretara, de conformidad a la capacidad financiera del Instituto.
340. La Subdireccin de Conservacin y Mantenimiento determinar para las UAD, los montos autorizados con
base a los criterios de evaluacin determinados por sta.
CAPITULO I De la Planeacin de Programas y Proyectos de Inversin 341. El proceso de actualizacin de la cartera de programas y proyectos de inversin, iniciar con la etapa de
planeacin que se desarrolla en el mes de mayo de cada ao, para tal efecto la Subdireccin solicitar a las UAC que requisiten los formatos contenidos en los Anexos 18-1, 18-2 y Anexo 19.
CAPTULO II De la Programacin y Actualizacin de la Cartera 342. La Subdireccin dar a conocer los lineamientos para la integracin de los proyectos y programas de
inversin emitidos por la Secretara, para la actualizacin de la cartera. Las UAC en coordinacin con la Subdireccin, desarrollarn el estudio costo-beneficio de los programas y proyectos de inversin contenidos en los Anexos 18-1 y 18-2.
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343. El anlisis e integracin de la informacin debe concluir a ms tardar la primera quincena del mes de julio, a
fin de que en el mes de agosto durante el proceso de integracin del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federacin, se identifiquen en el presupuesto autorizado que comunique la Secretara, los programas y proyectos de inversin que se desarrollarn en el siguiente ejercicio fiscal.
CAPTULO III De la Autorizacin del Programa Original de Equipamiento 344. Las Unidades Administrativas, debern enviar sus requerimientos especficos de acuerdo a sus
presupuestos asignados y a los proyectos registrados en la cartera autorizados por la Secretara y remitirlos a la Subdireccin a nivel Fondo y Clave Presupuestaria, importe y bien mueble con las justificaciones para integrar las necesidades de equipamiento institucional en la forma, trminos y fechas que determine la Subdireccin (Anexo 20).
345. La Direccin a travs de la Subdireccin, integrar y someter a la consideracin de la Junta el programa

original de equipamiento institucional por Unidad Administrativa.
346. Una vez que la Direccin cuente con el Acuerdo de Autorizacin emitido por la Junta, continuar con la
elaboracin y autorizacin de los oficios de liberacin de inversin de conformidad con la normatividad aplicable y su envo a las Unidades Administrativas.
347. Las Unidades Administrativas con el oficio de liberacin de inversin, podrn realizar los procesos de
contratacin para las adquisiciones de los bienes sealados en el mismo.
348. Las Unidades Administrativas una vez efectuado el pago de los bienes adquiridos, elaborarn un informe
comparativo entre los bienes autorizados en los oficios de liberacin de inversin y lo adquirido cuya diferencia deber coincidir con las economas registradas por la Unidad Administrativa en el SPEP. Dicho informe, deber enviarse a la Subdireccin a ms tardar el 31 de enero del ao siguiente al ejercicio que se reporta.
349. Las CLC que se presenten para trmite de pago tendrn que sujetarse a lo dispuesto en el Ttulo Cuarto y
el Anexo 6 del presente Manual. Para el trmite de pago de la CLC, ser necesario anexar copia del oficio de liberacin de inversin, el acta de la apertura de los equipos, en su caso y las remisiones originales a travs de las cuales se entregaron los bienes en el almacn o en el Centro de Trabajo correspondiente.
350. Para la adquisicin de bienes muebles, inmuebles e intangibles, slo debern adquirirse y/o ejecutarse los
proyectos incluidos en el oficio de liberacin de inversin correspondiente, registrados previamente en la cartera de programas y proyectos de inversin de la Secretara. Cualquier modificacin estar sujeta a la autorizacin de la Direccin o de la Secretara segn sea el caso. Asimismo, deber contar con la aprobacin de la Junta, para lo cual la Direccin realizar el trmite ante dicho rgano de Gobierno.
CAPTULO IV De las modificaciones al Programa de Equipamiento
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351. Las solicitudes de modificacin presupuestarias requeridas por las Unidades Administrativas, debern
enviarse a la Subdireccin a nivel de fondo, Clave Presupuestaria, importe y bien mueble, con las justificaciones respectivas a travs del formato contenido en el Anexo 21.
352. La Subdireccin, integrar a nivel institucional las modificaciones de los oficios de liberacin de inversin
para someterlo a consideracin de la Junta. En caso de ser aprobadas, se autorizar el oficio de liberacin de inversin con las adecuaciones respectivas de conformidad con lo previsto en la normatividad aplicable.
353. En caso de que las modificaciones impliquen adecuaciones presupuestarias externas, se requerir la
autorizacin de la Junta y de la Secretara, as como el oficio de liberacin de inversin modificado. Dichos movimientos se debern efectuar en los trminos y plazos establecidos en el oficio de fechas lmite.
354. Las Unidades Administrativas competentes que en los procesos de adquisicin registren variaciones en el
nmero, caractersticas o precios de los bienes muebles por adquirir, solicitarn a la Subdireccin, la modificacin al oficio de liberacin de inversin, sealando la justificacin de dichos cambios a fin de proceder a la compra.
355. Las Unidades Administrativas debern realizar sus proyectos con base en las cotizaciones que comprendan
las caractersticas de los equipos que se pretendan adquirir y la Subdireccin slo tramitar dos modificaciones por cada oficio de liberacin de inversin expedido, durante el ejercicio de que se trate.
356. La Subdireccin supervisar que el registro del gasto efectuado por las Unidades Administrativas en el
SPEP, corresponda a los oficios de liberacin de inversin.
CAPTULO V Del Seguimiento al Ejercicio y de la Rentabilidad de Programas y Proyectos de Inversin 357. La Direccin deber reportar mensualmente a travs del mdulo de seguimiento de programas y proyectos
de inversin del Portal Aplicativo, la informacin sobre el seguimiento y el desarrollo de sus programas y proyectos de inversin registrados en la cartera con clave de identificacin vigente, incluyendo los que se encuentren en proceso de modificacin. La informacin que remita la Direccin a la Secretara, deber ser congruente con la informacin reportada en el mdulo del estado del ejercicio y con el flujo de efectivo aprobado para el ejercicio fiscal, segn corresponda.
358. La informacin relativa al seguimiento del ejercicio de inversin, ser utilizada por la Secretara para realizar
el seguimiento de la rentabilidad de los programas y proyectos de inversin. El seguimiento de la rentabilidad al trmino de la ejecucin de los programas y proyectos de inversin se aplicar en el caso de todos aquellos programas y proyectos de inversin sujetos al anlisis costo y beneficio, costo y beneficio simplificado o costo y eficiencia. El sistema calcular la actualizacin de los indicadores de rentabilidad mencionados, segn corresponda, con base en la informacin reportada por la Direccin para el seguimiento del ejercicio de los programas y proyectos de inversin.
359. La Secretara a travs del Portal Aplicativo presentar dentro del primer trimestre del ao, un comparativo
de la informacin actualizada referente a los montos totales de inversin, los plazos de ejecucin y los indicadores de rentabilidad para efecto del registro de los programas y proyectos de inversin en la Cartera.
360. La Direccin deber entregar a la Secretara la informacin adicional que se le solicite sobre los programas
y proyectos de inversin, incluyendo entre otros rubros, el cumplimiento de los objetivos, componentes, actividades y metas conforme a lo previsto en los anlisis costo beneficio que se registraron en la Cartera.
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361. La Direccin podr actualizar la informacin sobre gastos asociados a los programas y proyectos de
inversin y, en caso de que los anlisis costo beneficio presentados hayan utilizado precios sociales adicionales a la tasa social de descuento, podrn aplicar dichos precios a la informacin actualizada sobre costo beneficio.
362. Una vez concluida la etapa de ejecucin de los programas y proyectos de inversin considerando los
montos de inversin erogados y si el valor presente neto resulta negativo o la tasa interna de retorno sea inferior a la tasa social de descuento, la Direccin enviar a la Secretara, una justificacin con las razones que explican dicha situacin.
363. La Secretara difundir a travs de su pgina de internet, el reporte de rentabilidad de los programas y
proyectos de inversin.
CAPTULO VI De las Cartas de Crdito Comerciales y/o Giros Bancarios 364. Las reas responsables de las adquisiciones en el extranjero, previa verificacin de la disponibilidad
presupuestaria en las partidas y subpartidas de gasto que se vayan a afectar, remitirn a la Subdireccin para su registro el contrato y la carta de crdito comercial si el monto del documento es mayor a 10,000 dlares o giro bancario si es igual o menor.
365. El compromiso de los contratos de importacin se efectuar en moneda nacional, considerando las
condiciones establecidas en las bases y/o el contrato al tipo de cambio publicado en el Diario Oficial de la Federacin. Las cartas de crdito comerciales y/o giros bancarios, sern autorizados por el titular de la Direccin Mdica o en quien expresamente se delegue dicha facultad.
366. El rea responsable una vez autorizado el contrato, efectuar la apertura del crdito ante el Banco Nacional
de Comercio Exterior para las cartas de crdito comerciales, y ante el Banco autorizado, para los giros bancarios.
367. El rea responsable presentar al agente financiero el formato de la carta de crdito comercial o giro
bancario autorizados por la Direccin de Administracin.
368. El agente financiero ser responsable de liquidar el adeudo una vez que el Banco autorizado informe el
importe y la fecha de pago al proveedor en el extranjero, asimismo, deber informar a la Tesorera General del Instituto dentro de los dos das hbiles siguientes a la recepcin de la comunicacin del Banco corresponsable en el extranjero, la fecha de pago y datos de referencia de la operacin efectuada.
369. Para efecto de registro y comprobacin de las operaciones de importacin, el rea responsable deber
apegarse al presente Manual y a la normatividad aplicable.
370. El rea responsable y el agente financiero no podrn traspasar parcial o totalmente el importe de las cartas
de crdito comerciales y/o giros bancarios a proveedores diferentes a los originalmente consignados como beneficiarios del pago.
371. La Tesorera General del Instituto y el rea responsable, conciliarn la informacin referente a los pagos
pendientes de las CLC que estn respaldadas por cartas de crdito comerciales y/o giros bancarios, para determinar lo conducente en cuanto al registro presupuestario, e informar a la Subdireccin.
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372. Las cartas de crdito comerciales y/o giros bancarios debern aplicarse durante el ejercicio fiscal
correspondiente. Al finalizar dicho ejercicio el rea responsable informar a la Subdireccin el total de lo ejercido para fines de registro presupuestal, as como de lo no pagado para la cancelacin del compromiso creado.
373.
El reporte de pago de pasivo no deber registrar los pagos por concepto de cartas de crdito comercial y/o giros bancarios. encabezado la leyenda ESTE DOCUMENTO LIQUIDA LOS IMPORTES DE LA CARTA DE CRDITO COMERCIAL O GIRO BANCARIO No.-____________, NO GENERA SALIDA DE EFECTIVO, especificando el nmero de la carta de crdito comercial o giro bancario).
374. Las CLC que se emitan para regularizar el gasto por contratos de importacin, debern incluir en su
375. Al cierre del ejercicio fiscal las cartas de crdito comerciales y/o giros bancarios que el rea responsable
haya contratado durante el ejercicio y cuyo pago no se efecte al trmino del mismo, se presentarn por sta ante la Direccin a fin de tramitar la autorizacin para diferir el pago al prximo ejercicio fiscal, siempre que se trate de compromisos devengados y contabilizados al 31 de diciembre. Para diferir dichos pagos, se remitir una relacin de cartas de crdito comercial y/o giros bancarios indicando las fechas de su establecimiento, importes y el agente financiero intermediario, conforme a lo establecido en el oficio de fechas lmite para la recepcin y trmite de la documentacin presupuestaria.
CAPTULO VII Del Resguardo de los Bienes Muebles 376. Para que las Unidades Administrativas realicen el trmite de pago por las adquisiciones, las facturas y/o
remisiones debern contener los nmeros con el que identificarn los bienes, en el inventario y sello del almacn correspondiente. Para tales efectos la adquisicin de bienes muebles se concretar una vez que el Instituto reciba por parte de sus Unidades Administrativas, las unidades completas e inventariables.
377. El registro contable de los pagos parciales a proveedores no debe afectar las cuentas contables de bienes
muebles. stas se afectarn hasta que se realicen las adquisiciones de los bienes conforme al numeral anterior y se liquiden en su totalidad. Los pagos parciales debern ser amortizados conforme los bienes muebles se reciban en unidades completas e inventariables, el valor de stas slo afectarn las cuentas de bienes muebles.
378. La factura que contenga los nmeros de inventario y sello de almacn de los bienes, ser la que ampare el
pago de liquidacin de las unidades completas e inventariables recibidas y la Direccin de Administracin proveer el nmero de inventario correspondiente.
TTULO DCIMO SEXTO Inversin Pblica 379. Las Unidades Administrativas considerarn como Inversin Pblica la construccin, ampliacin, instalacin,
adecuacin, remodelacin, restauracin, conservacin, mantenimiento, modificacin y demolicin de los Bienes Inmuebles del Instituto, as como los servicios relacionados con las mismas de conformidad con lo establecido en la LOPSRM.
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380. La Subdireccin de Obras y Contratacin conforme al presupuesto autorizado en el Captulo 6000

Inversin Pblica para el ISSSTE-Asegurador y SuperISSSTE, coordinar la integracin del Programa Anual de Obra Pblica. La Direccin verificar que sea congruente con el anexo del Presupuesto de Egresos de la Federacin, y someter a la consideracin y en su caso, aprobacin de la Junta, emitiendo el oficio de liberacin de inversin de inversin pblica correspondiente.
381. La Direccin, previo anlisis a los planteamientos del Programa de Inversiones que le remita la
Subdireccin de Obras y Contratacin, con la debida oportunidad y respetando las fechas lmite para el proceso presupuestario establecidas de conformidad con la normatividad aplicable en la materia, elaborar la solicitud del oficio de autorizacin especial de inversin y la enviar a la Secretaria a fin de obtener la autorizacin correspondiente. Con este oficio se podrn realizar trmites y contraer compromisos previos al inicio del ejercicio presupuestario con cargo a los recursos autorizados en el Programa de Obras Pblicas, que permitir iniciar o continuar la ejecucin de obras a partir del 1 de enero del ao siguiente de aquellos proyectos y obras prioritarias.
382. La Direccin conforme al Presupuesto de Egresos de la Federacin autorizado, ser la responsable de

emitir el oficio de liberacin de inversin, correspondiente para el ISSSTE-Asegurador y SuperISSSTE.
383. El Instituto con el oficio de liberacin de inversin, podr iniciar los trmites de licitacin y adjudicacin de
contratos con cargo a los recursos autorizados en el Programa de Obras Pblicas.
384. La Subdireccin de Obras y Contratacin de la Direccin de Administracin y la Subdireccin de

Administracin del SuperISSSTE, debern ejecutar los proyectos incluidos en los oficios de liberacin de inversin correspondientes, registrados previamente en la cartera de programas y proyectos de lnversin de la Secretara. Cualquier modificacin estar sujeta a la autorizacin de la Direccin o de la Secretara segn sea el caso y deber contar con la aprobacin de la Junta. Asimismo elaborarn los informes sobre los avances fsico-financieros de las obras y los remitirn a la Direccin, a fin de que sta los integre y enve a la Secretara y a la SFP en los trminos y plazos establecidos.
385. La Subdireccin de Obras y Contratacin de la Direccin de Administracin u Homlogos para el registro

del compromiso, debern contar con los contratos de inversin pblica, fianzas de garanta y en su caso de anticipo.
386. La Subdireccin de Obras y Contratacin de la Direccin de Administracin u Homlogos para el trmite de

pago de inversin pblica, debern, validar las facturas y estimaciones de avance de obra que soporte el ejercicio presupuestario, y vigilar que los anticipos sean amortizados en su totalidad a ms tardar el 31 de diciembre del ejercicio fiscal que corresponda en la ltima estimacin, con excepcin de lo previsto en el Artculo 50 fraccin V del primer prrafo de la LOPSRM y el Artculo 113 de su Reglamento.
387. Las CLC que se presenten para trmite de pago, tendrn que sujetarse a lo dispuesto en el Ttulo Cuarto y
al Anexo 6 del presente Manual, anexar segn sea el caso copia de las fianzas de cumplimiento y/o anticipo y caratula de estimacin original.
388. Las Unidades Administrativas, en las CLC que se elaboren a favor de un tercero, por concepto de trabajos
de inversin pblica en la partida de gasto 35101-0000 Mantenimiento y conservacin de inmuebles y
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Captulo 6000 Inversin Pblica, debern aplicar y registrar la retencin del 5 al millar para la SFP en la partida de gasto 39908-0267 Retencin 5% SFP.
389. Las Unidades Administrativas, en caso de que los contratistas hayan aceptado voluntariamente cubrir las
aportaciones a la Cmara Mexicana de la Industria de la Construccin, en las CLC que elaboren a favor de un tercero por concepto de trabajos de inversin pblica, debern aplicar y registrar la retencin del 2 al millar en la partida de gasto 39908-0268 Retencin 2% C.N.I.C..
390. Se podrn solicitar adecuaciones presupuestarias compensadas en el Captulo 6000 Inversin Pblica, las
cuales debern ser integradas por la Subdireccin de Obras y Contratacin para ser aprobadas por la Junta y posteriormente autorizadas con oficio de liberacin de inversin modificado firmado por la Direccin, en el caso de que las modificaciones no rebasen el 25% del monto previamente autorizado. Cuando las modificaciones excedan este porcentaje, la Subdireccin de Obras y Contratacin deber actualizar y enviar el anlisis costo-beneficio a la Subdireccin, para que sta solicite la autorizacin y vigencia de registro por parte de la Unidad de Inversiones de la Secretara y con base en ello, la Direccin expida el oficio de liberacin de inversin modificado.
391. La Subdireccin de Obras y Contratacin ser la responsable de integrar las modificaciones al Programa de
Obra Pblica y enviarlo a la Subdireccin, con 25 das hbiles de anticipacin a la sesin ordinaria de la Junta y simultneamente elaborar y enviar a la Subdireccin los estudios costo-beneficio de los proyectos de inversin de obra que modifiquen su alcance en ms del 25% del monto previamente autorizado. Dicha Subdireccin realizar los ajustes procedentes a los estudios de costo-beneficio, y en su caso, enviar la informacin especfica que al efecto se le requiera, con base en las solicitudes de informacin que se le presenten a la Secretara.
392. La Subdireccin de Obras y Contratacin podr efectuar transferencias de recursos del Captulo 6000
Inversin Pblica hacia captulos de gasto corriente, en casos debidamente justificados y deber contar con la aprobacin de la Junta y la autorizacin de la Secretara. Para tales efectos la Subdireccin de Obras y Contratacin, as como el SuperISSSTE, debern elaborar y presentar a la Direccin el estudio costo-beneficio que sustente los planteamientos que se formulen al respecto.
393. La Subdireccin de Obras y Contratacin, deber remitir a la Direccin en un plazo que no exceda de 5
das hbiles, el calendario financiero modificado, con base en el oficio de liberacin de inversin modificado y conforme a lo autorizado por la Secretara o por la Direccin.
394. En caso de modificacin a los contratos de inversin pblica, la Subdireccin de Obras y Contratacin,
Subdelegacin de Administracin u Homlogos, debern registrar ante la Direccin Jurdica o la Unidad Jurdica que corresponda, los convenios modificatorios.
395. La Subdireccin de Obras y Contratacin informar a la Subdireccin las causas de las variaciones del
gasto ejercido respecto al presupuesto programado de inversin pblica, a ms tardar el da 6 de cada mes o da hbil siguiente.
TTULO DCIMO SPTIMO
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Operaciones Ajenas 396. Las operaciones ajenas se agrupan en la Partida 39908 Erogaciones por cuenta de terceros de
conformidad con el Clasificador por Objeto del Gasto del Instituto y sern las siguientes. I. Erogaciones Recuperables: Son los recursos que se recuperan por el otorgamiento de prstamos personales e hipotecarios, y II. Erogaciones Derivadas de Retenciones y/o Enteros a cargo y/o a favor de Terceros: Son las retenciones y/o enteros que el Instituto realiza a favor de personas fsicas y morales, organizaciones e instituciones pblicas incluido el propio Instituto, de las cuales previamente se efectu la retencin en las nminas, facturas o recibos de honorarios, como los casos de pensin alimenticia; cuotas sindicales; seguros; impuestos y fondo de ahorro capitalizable, entre otros.
397. Las Unidades Administrativas, debern elaborar la Constancia de Pagos y Retenciones del ISR, IVA E
IEPS (Formato 37-A), en los trminos previstos en el Numeral 94, fracciones IX y X del presente Manual. La Subdireccin u Homlogo ser la responsable de recabar las firmas en el Formato 37-A y devolver un ejemplar a las Unidades Administrativas, segn corresponda, para que sea entregado a su beneficiario.
398. Las operaciones ajenas que se deriven del ejercicio del presupuesto del FOVISSSTE, SuperISSSTE y
PENSIONISSSTE, Sistema de Agencias Tursticas TURISSSTE, Escuela de Diettica y Nutricin, Delegaciones Estatales y Regionales, Hospitales Regionales y el CMN 20 de Noviembre, sern cubiertas directamente por stas.
399. La Subdireccin de Contadura podr formular por excepcin las CLC con cargo a los presupuestos
asignados a las Unidades Administrativas, debido a que stas efectan la retencin de impuestos a sus proveedores y contratistas, para su revisin y trmite de pago ante la Tesorera General del Instituto, la cual elaborar los enteros respectivos. Dichos documentos debern elaborarse con base en el reporte de retencin y del ejercicio presupuestal que genera el SPEP, el cual una vez validado por la Subdireccin ser turnado a la Subdireccin de Contadura dentro de los primeros cinco das hbiles de cada mes.
400. A la Subdireccin de Personal le corresponde elaborar las CLC de pensiones, impuestos, cuotas,
retenciones, seguros y aportaciones derivadas de sueldos y salarios, y enviarlas a la Subdireccin para su revisin y pago a travs de la Tesorera General del Instituto, de conformidad a lo dispuesto en el Anexo 6 del presente Manual.
401. A la Direccin de Prestaciones Econmicas, Sociales y Culturales le corresponde elaborar las CLC del
pago del I.V.A. aplicado a los prstamos personales, cuya cdula deber contener nombre, cargo y firma autgrafa de los servidores pblicos responsables de generar la informacin.
402. El presupuesto de egresos autorizado para cubrir la nmina de pensiones por tiempo de servicios y riesgos
de trabajo, se clasificar en las partidas de gasto que se agrupan en el concepto 4500 Pensiones y jubilaciones del Clasificador por Objeto del Gasto del Instituto.
403. La Subdireccin de Pensiones deber registrar en el SPEP la CLC global de las nminas ordinarias y
extraordinarias de pensiones, y las entregarn mensualmente a la Subdireccin especificando los montos
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por cada tipo de pago de las percepciones y deducciones de la nmina, las partidas y subpartidas que afectarn y registrarn el gasto temporalmente en la Subdireccin de Pensiones 300-302 para su posterior distribucin a cada Centro de Trabajo. La Subdireccin recibir la CLC 5 das antes de su pago, plazo que aplicar para la recepcin de los documentos mltiples de las nminas canceladas.
404. Las Subdirecciones de Pensiones y de Otorgamiento de Crdito, enviarn a la Subdireccin con copia a la
Coordinacin del Sistema de Informacin Financiera y a la Subdireccin de Contadura, a ms tardar los das 28 de cada mes o da hbil siguiente, la informacin relativa al monto ejercido de los conceptos de operaciones manuales de pensiones y riesgos de trabajo, as como la correspondiente a prstamos personales, para su incorporacin al SPEP. Asimismo, remitirn a la Subdireccin de Contadura la informacin necesaria para la realizacin de las conciliaciones bancarias de las operaciones que se generen. Dicha informacin deber remitirse los primeros 5 das hbiles y tener carcter de definitiva, para ser procesada en la Coordinacin del Sistema de Informacin Financiera e integrar los informes que se enven a la Secretara. En caso de ser necesario, las correcciones o ajustes, se incorporarn al registro del siguiente mes.
405. Las retenciones que se apliquen en la nmina de pensionados, se debern registrar en la partida de gasto
39908 Erogaciones por cuenta de terceros, con base en el Clasificador por Objeto del Gasto del Instituto.
406. La informacin oficial del gasto mensual y anual relativa a los primeros pagos de pensionistas,
indemnizacin global, gastos de funeral, as como subsidios y ayudas por riesgos profesionales que se efecten en las Delegaciones Estatales y Regionales, ser la que reporte la Direccin de Prestaciones Econmicas, Sociales y Culturales, en tanto no desconcentre integralmente la operacin a dichas Delegaciones. De conformidad con el presente Manual, la Subdelegacin de Administracin registrar las CLC sin afectacin presupuestal slo para efectos de control interno y comprobacin del pago en Delegaciones.
407. Las aportaciones que realice el Instituto a Fideicomisos se debern registrar en el Concepto 4600
Transferencias a fideicomisos, mandatos y otros anlogos y apegarse a la normatividad aplicable.
408. Las CLC que se presenten para trmite de pago a los legtimos beneficiarios de gastos de funerales y
defunciones, tendrn que sujetarse a lo previsto en el Ttulo Cuarto y Anexo 6 del presente Manual.
TTULO DCIMO OCTAVO Eventos Institucionales que se Celebran Anualmente 409. Los eventos que se celebrarn anualmente sern el del da del nio, da de la madre, da del trabajador del
ISSSTE y durante el ao de fomento cultural, turstico y deportivo.
410. Las Unidades Administrativas y/o el SNTISSSTE presentarn oficio dirigido al Director General, con
atencin a la Direccin de Administracin, mediante el cual solicitarn se apoye con los recursos econmicos para dar atencin al programa de actividades de cada uno de los eventos.
411. La Direccin de Administracin autorizar el monto que se destinar para cada uno de los eventos que se
celebrarn anualmente, previo acuerdo con el Director General.
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412. La Direccin de Administracin asignar los recursos en la partida de gasto correspondiente a cada evento,
para que cuente con la suficiencia presupuestal respectiva. Una vez confirmada la suficiencia presupuestal, la Direccin de Administracin, comunicar, mediante oficio a las Unidades Administrativas y/o al SNTISSSTE que est en posibilidades de cubrir el monto solicitado y/o autorizado.
413. La Direccin de Administracin elaborar y tramitar la CLC, con cargo a la partida de gasto puente 19998
Gastos sujetos a comprobar, con los siguientes Documentos Justificativos:
I.
Oficio de solicitud de gastos sujetos a comprobar, dirigido a la Subdireccin. Para el caso de las actividades relacionadas con el fomento cultural, turstico y deportivo, debern adems anexar el Programa Anual de Actividades;
II.
Copia del oficio de solicitud de la Unidad Administrativa y/o el SNTISSSTE dirigido al Director General con atencin a la Direccin de Administracin, y
III.
Recibo de los gastos sujetos a comprobar firmado por el Coordinador Administrativo de la Direccin de Administracin sealando que los recursos sern ejercidos por conducto de las Unidades Administrativas y/o el SNTISSSTE para celebrar el evento de que se trate, y que los Documentos Comprobatorios estn a favor del Instituto.
414. La Direccin de Administracin pagar a las Unidades Administrativas y/o al SNTISSSTE los Documentos
Comprobatorios originales debidamente requisitados que le presenten, de conformidad al Anexo 6 del presente Manual.
415. Las Unidades Administrativas y/o el SNTISSSTE debern presentar a la Direccin de Administracin, los
Documentos Comprobatorios de los bienes y servicios relacionados con el evento, verificando que los gastos que presenten sean congruentes con su naturaleza; en el caso de la adquisicin de bienes muebles para rifarlos entre los empleados durante cada uno de ellos, debern ser de preferencia electrodomsticos y de bajo costo, conforme a las medidas de austeridad y disciplina del gasto.
416. Las Unidades Administrativas y/o el SNTISSSTE, responsables de coordinar los eventos, presentarn a la
Direccin de Administracin, la solicitud de autorizacin de gastos sujetos a comprobar, los cuales debern ser debidamente comprobados en un plazo no mayor a 30 das naturales a partir de la recepcin de los mismos.
417. Para los eventos de fomento cultural, turstico y deportivo, se debern comprobar, para la primera
exhibicin hasta el 30 de junio y para la segunda exhibicin el 30 de noviembre del ao corriente, y sta no se otorgar si no se comprueba la primera en su totalidad, perodo en el cual se podrn presentar comprobaciones de gasto en forma parcial, de manera tal que al trmino del plazo antes citado se cuente con la comprobacin de los recursos otorgados.
418. Una vez enviados los Documentos Comprobatorios de dicho gasto por parte de las Unidades
Administrativas y/o el SNTISSTE, la Direccin de Administracin tendr un plazo de 5 das naturales para
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enviar los Documentos Comprobatorios de gasto a la Subdireccin mediante oficio en el que se indique el evento y el numero de la CLC que se comprueba, para su revisin y envo a la Subdireccin de Contadura para su registro, guarda y custodia, como a continuacin se detalla: I. La documentacin debe ser original y cumplir con los requisitos fiscales que establece la normatividad aplicable y deber consignar el nombre, cargo y firma autgrafa del responsable del ejercicio de los recursos; En la documentacin deber adjuntar relacin de comprobantes que contenga No. de factura, proveedor, importe IVA, ISR y total, separada por Unidad Administrativa y/o seccin sindical y ordenada por concepto de gasto; Anexar la relacin de los recursos asignados a cada una de las Unidades Administrativas y/o seccin sindical; En caso de viticos y pasajes, anexar Aviso de Comisin/Orden de Ministracin de Viticos, firmado por el Secretario General del SNTISSSTE y sujetarse a lo dispuesto en el presente Manual para su otorgamiento y comprobacin; A las personas fsicas con actividad empresarial, se les debern retener los impuestos correspondientes, de conformidad con lo previsto en la normatividad aplicable; A las personas fsicas que presten servicios profesionales (Honorarios), se les debern retener los impuestos correspondientes, de conformidad con lo previsto en la normatividad aplicable; Elaborar el Formato 37-A Constancia de Pagos y Retenciones del ISR, IVA E IEPS, en los trminos enmarcados en los Numeral 94 fracciones IX y X del presente Manual; La fecha de la facturacin ser a partir de la entrega de los recursos y como mximo al dcimo da hbil posterior a la realizacin de cada evento, y En todas las facturas que se anexen como Documento Justificatorio se deber adjuntar la relacin del personal que asisti al evento y en caso de que resulten beneficiados con un bien en alguna rifa, debern adems, consignar la firma autgrafa que acredite la recepcin del bien, esta relacin deber contener nombre, nmero y Centro de Trabajo del empleado.
II.
III. IV.
V. VI. VII. VIII. IX.
419. En caso de no utilizarse la totalidad de los recursos asignados a las Unidades Administrativas y/o el
SNTISSSTE debern devolver el remanente a la Direccin de Administracin, para su reintegro a la Tesorera General del Instituto y anexar el recibo a los Documentos Comprobatorios.
TTULO DCIMO NOVENO Gastos Sujetos a Comprobar 420. Se otorgarn recursos financieros a las Unidades Administrativas para cubrir erogaciones extraordinarias
y/o urgentes que se requieran para el desarrollo de sus actividades, en un marco de racionalidad y austeridad presupuestaria de acuerdo a lo siguiente: I. Los recursos para gastos sujetos a comprobar sern registrados temporalmente con cargo a las partidas de gasto 29998 Gastos sujetos a comprobar, si los gastos aplican al Captulo 2000
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Materiales y Suministros, y en la 39998 Gastos sujetos a comprobar, si se afecta al Captulo 3000 Servicios Generales, y II. Las Unidades Administrativas que soliciten recursos para gastos sujetos a comprobar debern especificar en el recibo el gasto que se pretenda realizar, para la elaboracin del documento mltiple de comprobacin se verificar que se cuenta con la disponibilidad presupuestaria en la partida de gasto en la que se ejercern los recursos.
421. En el oficio de solicitud de gastos sujetos a comprobar que deber enviarse a la Subdireccin u Homlogo,
se sealar el nombre de la Unidad Administrativa al que se expedir el cheque y el cargo del servidor pblico que ejercer los recursos, debiendo contar con la aprobacin del Titular de la Unidad Administrativa u Homlogos, siendo stos solidarios de la comprobacin del gasto.
422. Las Unidades Administrativas debern enviar a la Subdireccin u Homlogos, por concepto de gastos
sujetos a comprobar, la siguiente documentacin : I. Oficio de solicitud; II. III. IV. CLC y contrarecibo, afectando las partidas de gasto puente; Recibo firmado por el Coordinador Administrativo en las UAC u Homlogos en las UAD, y Formato de aprobacin de gastos sujetos a comprobar ANEXO 22.
423. Cuando las Unidades Administrativas no ejerzan recursos previamente autorizados para cubrir erogaciones
extraordinarias y/o urgentes, elaborarn el documento mltiple una vez efectuado el reintegro dentro de las 24 horas posteriores a su depsito en la cuenta bancaria correspondiente, en caso contrario tendr que anexar la justificacin por la cual no pudo reintegrarse en ese plazo.
424. Si la comprobacin se efecta con documentacin se anexarn los originales, mismos que debern cumplir
con los requisitos fiscales y lo previsto en el presente Manual, as como los recibos del reintegro en efectivo. Dicha documentacin deber clasificarse de acuerdo a las partidas y subpartidas de gasto para su envo a la Subdireccin u Homlogo. En caso de ser necesario y para enterar alguna retencin, deber anexarse el formato 37-A en los trminos previstos en el Numeral 94 fracciones IX y X de este instrumento.
425. Las Unidades Administrativas debern realizar la comprobacin en un perodo no mayor a 15 das hbiles,
quedando excluidos de este plazo los gastos que correspondan a las cuotas, aportaciones y/o pagos a Organismos Internacionales.
426. En el caso de gastos sujetos a comprobar derivados de importacin, stos sern comprobados durante los
45 das siguientes contados a partir de la fecha de recepcin de los recursos. De no cumplir con el plazo arriba sealado, la Subdireccin u Homlogo emitir un comunicado al Titular de la Unidad Administrativa para solicitar el reintegro de los recursos.
427. La Subdireccin u Homlogos no autorizarn las solicitudes de gastos sujetos a comprobar de aquellas
Unidades Administrativas que tengan recursos pendientes de comprobar, por excepcin se autorizarn aquellos que sean estrictamente necesarios y justificados que no correspondan al mismo tipo y concepto de gasto de los que estn pendientes por comprobar.
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428. Las Unidades Administrativas para la comprobacin de los gastos sujetos a comprobar, elaborarn el
documento mltiple en las modalidades de comprobacin del gasto cuando justifique la erogacin con los Documentos Comprobatorios, y/o aviso de reintegro en el caso de que devuelva parte o la totalidad en efectivo de los recursos autorizados, de conformidad al Anexo 6 del presente Manual.
429. En el caso de que los gastos sujetos a comprobar no se utilicen por la cancelacin de las erogaciones
extraordinarias y/o urgentes, debern ser reintegrados en un plazo no mayor a 48 horas posteriores a su recepcin o de lo contrario se proceder conforme a la normatividad aplicable.
430. Las Unidades Administrativas verificarn que los comprobantes sean congruentes con la naturaleza del
gasto, cumplan con los requisitos fiscales y con lo previsto en el presente Manual En caso contrario, la Subdireccin devolver la documentacin para que se atienda la observacin de forma inmediata o en su caso reintegre en efectivo el monto correspondiente.
431. Los recursos otorgados durante el mes de diciembre mediante gastos sujetos a comprobar, as como los
pendientes de comprobacin, debern finiquitarse al trmino del ejercicio fiscal. En caso de que no se comprueben la Subdireccin u Homlogos procedern conforme a la normatividad aplicable.
TRANSITORIOS
PRIMERO.- El presente Manual entrar en vigor al da hbil siguiente al de su publicacin en el Diario Oficial de la Federacin. SEGUNDO.- Se abroga el Acuerdo del Director General del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado por el que se expiden los Lineamientos para el Ejercicio Presupuestal 2009, publicados en el Diario Oficial de la Federacin el 14 de mayo de 2009, los cuales dejaron de surtir efectos jurdicos a partir del 11 de septiembre de 2010 de conformidad con el oficio circular No. DJ/600/285/10 de fecha 24 de septiembre del mismo ao. TERCERO.- Se mantendrn en vigor todas las disposiciones que no se opongan al presente Manual.
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ANEXO 1
S U B D I R E C C I N D E P R O G R A M A C I N Y P R E S U P U E S T O
S O L IC IT U D D E A U T O R IZ A C I N D E M O V IM IE N T O S P R E S U P U E S T A L E S
FECHA: U N ID A D A D M IN IS T R A T IV A : N U M E R O D E U .A . T IP O D E S O L IC IT U D : M ONTO:
R E F E R E N C IA
NMERO
J U S T IF IC A C I N
A M P L IA C I O N L I Q U ID A 0 .0 0 O F . A U T O R IZ A C I N : 0 .0 0 O F . A U T O R IZ A C I N : R E D U C C I N L IQ U I D A A D E L A N T O D E C A L E N D A R I O 0 .0 0 O F . A U T O R IZ A C I N :
(p e s o s )
C L A V E P R E S U P U E S T A R IA C V E D O FF N S F A I P P R U R C T A U XM U N A R T I S U B P T T IP O E N E R O E B R E RM A R Z O B R I L A Y O U N IO U L IOA G O S T O E P T IE M B O E T U B RN O V IE M B R E IE M B R E T A L F G P DA DA F O A M J J S RC E D IC TO O .P . PAG O
0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0
TO TAL
0 .0 0
0 .0 0
0 .0 0
0 .0 0
0 .0 0
0 .0 0
0 .0 0
0 .0 0
0 .0 0
0 .0 0
0 .0 0
0 .0 0
ELABO R :
V A L ID :
C O O R D I N A D O R A D M IN IS T R A T IV O U H O M L O G O E N J E F E D E D E P A R T A M E N T O D E F I N A N Z A S UU N ID A D E S A D M IN IS T R A T I V A S C E N T R A L E S Y H O M LO G O D ESCO NC EN TRADAS
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INSTRUCTIVO ANEXO 1
S U B D IR E C C I N D E P R O G R A M A C I N Y P R E S U P U E S T O
S O L I C IT U D D E A U T O R I Z A C I N D E M O V IM IE N T O S P R E S U P U E S T A L E S
FEC H A: 3 U N ID A D A D M IN I S T R A T I V A : N U M E R O D E U .A . T IP O D E S O L IC I T U D : 4M O N T O :
A M P L IA C IO N L IQ U ID A 0 . 0 0 O F . A U T O R IZ A C I N : R E D U C C I N L IQ U ID A 0 . 0 0 O F . A U T O R IZ A C I N : A D E L A N T O D E C A L E N D A R IO 0 . 0 0 O F . A U T O R IZ A C I N :
R E F E R E N C IA 5
NMERO
J U S T IF IC A C I N
(p e s o s )
C L A V E P R E S U P U E S T A R IA
C V E FD O G F FN S F A I P P OP 7 R UR CT AUX M UN
P A R T ID A
00
0 0 0 0 0 0 0N 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
000
0000
S U B P T D A T IP O PA G O
E NER O
F E BRER O
MARZO
A B R IL
M AY O
J U N IO
J U L IO
AGOSTO
S E P T IE M B R E
O CT UBRE
N O V IE M B R E
D I C IE M B R E
TOT AL
000
00
0 .0 0 0 .0 0
TO TA L
10 11
0 .0 0
0 .0 0
0 .0 0
0 .0 0
0 .0 0
0 .0 0
0 .0 0
0 .0 0
0 .0 0
0.00
0.00
0 .0 0
0 .0 0 0 .0 0
E LABO R :
V A L ID :
C O O R D IN A D O R A D M IN IS T R A T IV O U H O M L O G O E N J E F E D E D E P A R T A M E N T O D E F IN A N Z A S U N I D A D E S A D M I N I S T R A T I V A S C E N T R A L E S Y U H O M LOG O DESCO NCENTRADAS
1 .2 .3 .4 .5 .6 .7 .-
C A P T U R A R L A F E C H A D E E L A B O R A C I N D E L D O C U M E N T O (d d /m m /a a a a ). C A P T U R A R E L N O M B R E D E L A U N I D A DD A D E G N IC IRNA T IVTAA, T A L E N , D) IR E C C I N D E EL MI A ST ES ( . C A P T U R A R E L N M E R O Q U E D E A C U E R D O A L C A T L O G O I D E N T I F IC A A L A U N ID A D ( 1 2 0 ,1 4 0 , 0 0 1 ,0 3 2 , E T C . ) . D E A C U E R D O A L T IP O D E S O L I C I T U D , C A P T U R A R E N E L R E N G L O N C O R R E S P O N D I E N T E E L M O N T O T O T A L D E L M O V I M I E N T O S O L I C I T A D O . C A P T U R A R E L N M E R O D E O F I C I O C O N E L Q U E S E A U T O R IZ E L M O V I M I E N T O E N E L R E N G L N C O R R E S P O N D I E N T E A L M IS M O . D E S C R IB I R L A J U S T IF I C A C I N M O T IV A D A Y F U N D A D A Q U IE IO R D E I N A T O RSI O A ICCI I N D E )F. I N A N Z A S , E T C . O F C O IG A U L A Z L T U D ( C A P T U R A R T O D O S L O S E L E M E N T O S D E L A C L A V E P R E S U P U E S T A R IA C O N E L N M E R O D E D G IT O S C O R R E S P O N D I E N T E : C V E = PC L A V E D E O P E R A C I N : D O S D G IT O S . O F D O = F O N D O : U N D G I T O . G F = G R U P O F U N C IO N A L : U N D G I T O . F N = F U N C I N : U N D G I T O . S F = S U B F U N C I N : D O S D G I T O S . A I = A C T IV I D A D IN S T IT U C I O N A L : T R E S D G IT O S . P P = P R O G R A M A P R E S U P U E S T A R I O : C U A T R O D G I T O S . R = R E G I N : T R E S D G I T O S . U R = U N ID A D R E S P O N S A B L E : T R E S D G IT O S . A U X = C E N T R O D E T R A B A J O : T R E S D G IT O S . M U N = M U N IC IP I O : T R E S D G IT O S .
8 .- C A P T U R A R 9 .- C A P T U R A R 1 0 .-C A P T U R A R 1 1 .-C A P T U R A R
L A P A R T ID A - S U B P A R T I D A Y T IP O D E P A G O A A F E C T A R C O N E L M O V IM IE N T O . L O S I M P O R T E S C A L E N D A R IZ A D O S E N L O S M E S E S A U T O R I Z A D O S A A F E C T A R , S I N S I G N O D E P E S O S Y C O N D O S D E C IM A L E S S I N R E D O N D E O . E L N O M B R E Y C A R G O S E G N C O R R E S P O N D A : (J E F E D E L D E P A R T A M E N T O D E R E C U R S O S F IN A N C IE R O S , D E F IN A N Z A S U H O M L O G O Y E L C A R G O ). E L N O M B R E Y C A R G O D E Q U I E N V A L I D A L A I N F O R M A C I N : ( C O O R D I N A D O R A D M I N IS T R A T I V O , S U B D E L E G A D O D E A D M IN S IT R A C I N O S U B D I R E C T O R A D
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ANEXO 2 REQUERIMIENTOS PARA LA AUTORIZACIN DE LOS CONTRATOS PLURIANUALES 1) 2) 3) 4) 5) El nombre del contrato plurianual, con la especificacin de las obras, adquisiciones arrendamientos o servicios, sealando si corresponden a gasto de inversin gasto corriente. La justificacin de por qu la celebracin de dicho contrato representa ventajas econmicas y sociales que sus trminos y condiciones son ms favorables con respecto a la celebracin de un contrato anual. La justificacin del plazo de la contratacin y de que el mismo no afectar negativamente la competencia econmica del sector de que se trate. Explicacin de las acciones a desarrollar en cada ao. En el caso de inversin pblica, debern consignarse los avances fsicos esperados. Montos a ejercer para cada ao. El desglose del gasto debe consignarse a precios del ao, tanto para el ejercicio fiscal como para los subsecuentes. Los montos debern presentarse, incluyendo I.V.A., en pesos con dos decimales y en su caso, en la moneda prevista para su contratacin. Compromiso de la Unidad Administrativa de presupuestar dentro de su presupuesto autorizado asignado para cada ejercicio fiscal, los montos correspondientes al proyecto. Anlisis Costo-Beneficio del proyecto plurianual, de conformidad a la Gua Tcnica correspondiente. Para el caso de los PIPS, adems:
6)
7)
A.
V. VI. VII.
Para la definicin del Proyecto Integral de Pago por Servicio: Criterio por el cual se seleccion este servicio; Informacin de cmo se presta actualmente este servicio en el Instituto; Informacin detallada de las subrogaciones que existan por este servicio, si las hubiera, y
VIII. Costo del servicio en el mercado, considerando gastos indirectos. B. IV. V. VI. Para la cuantificacin de la estimacin de la demanda del servicio: Nmero de pacientes que se atienden por unidad mdica, estimacin de los que potencialmente se pueden atender y tendencia de este nmero; Unidades Mdicas que sern contempladas para ser beneficiadas con este proyecto, y Efecto de las medidas de medicina preventiva que implanta la Direccin Mdica para atenuar el crecimiento del problema que se atender con el Proyecto Integral de Pago por Servicio.
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ANEXO 3 Direccin de Finanzas Subdireccin de Programacin y Presupuesto
Oficio de SECAS (PRESUPUESTO DESCONCENTRADO)
Nombre de la Unidad Administrativa Oficio No. _______________ Lugar y fecha del oficio______________ Nombre del Servidor Pblico. Subdirector de Programacin y Presupuesto Presente Hago referencia al Oficio No. _______________, mediante el cual envo los montos a nivel partida de gasto, subpartida de gasto y tipo de pago que esa Unidad Administrativa solicita comprometer con cargo al Presupuesto 20 Sobre el particular, me permito informar a usted que con Oficio No. _____________ de fecha ____________ la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, autoriz iniciar los procesos licitatorios de los Contratos de Servicios que se solicitaron, como se muestra en el cuadro a nivel partida de gasto que se anexa. Es importante destacar, que en el oficio en comento la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico seala entre otros aspectos fundamentales que se debern de considerar, que el Ejercicio de los Recursos estar sujeto a la disponibilidad financiera y presupuestaria que apruebe la Cmara de Diputados y el calendario del gasto que autorice la propia SHCP. Despedida. Atentamente Cargo del Servidor Pblico Nombre del Servidor Pblico.
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INSTRUCTIVO ANEXO 3 Direccin de Finanzas
Subdireccin de Programacin y Presupuesto Oficio de SECAS

(PRESUPUESTO DESCONCENTRADO)
1 2 4
Nombre del Servidor Pblico. Subdirector de Programacin y Presupuesto Presente
Nombre de la Unidad Administrativa Oficio No. Lugar y fecha del oficio
Hago referencia al Oficio No. _______________, mediante el cual envo los montos a nivel partida de gasto, subpartida de gasto y tipo de pago que esa Unidad Administrativa solicita comprometer con cargo al Presupuesto 20_____. 6
Sobre el particular, me permito informar a usted que con Oficio No. de fecha ________________ la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, autoriz iniciar los procesos licitatorios de los Contratos de Servicios que se solicitaron, como se muestra en el cuadro a nivel partida de gasto que se anexa. Es importante destacar, que en el oficio en comento la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico seala entre otros aspectos fundamentales que se debern de considerar, que el Ejercicio de los Recursos estar sujeto a la disponibilidad financiera y presupuestaria que apruebe la Cmara de Diputados y el calendario del gasto que autorice la propia SHCP. Despedida. Atentamente Cargo del Servidor Pblico Nombre del Servidor Pblico.
1. 2. 3. 4.
9 10
CAPTURAR EL NOMBRE DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA QUE EMITE EL DOCUMENTO. CAPTURAR EL NMERO DE OFICIO CON EL QUE SE GENERA EL PRESENTE DOCUMENTO. CAPTURAR LA FECHA DE ELABORACIN DEL OFICIO. CAPTURAR EL NOMBRE DEL SERVIDOR PBLICO QUE FUNGE COMO SUBDIRECTOR DE PROGRAMACIN Y PRESUPUESTO. CAPTURAR EL NMERO DEL OFICIO QUE EMITI LA SUBDIRECCIN DE PROGRAMACIN Y PRESUPUESTO, MEDIANTE EL CUAL SE DIO A CONOCER EL PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO FISCAL CORRIENTE. CAPTURAR EL AO FISCAL CORRIENTE. CAPTURAR EL NMERO DE OFICIO QUE EMITI LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PBLICO MEDIANTE EL CUAL AUTORIZA EL INICIO DE LOS PROCESOS LICITATORIOS. CAPTURAR LA FECHA DEL DOCUMENTO QUE EMITIO LA S.H.C.P., PARA AUTORIZAR EL INICIO DE LOS PROCESOS LICITATORIOS DE LOS CONTRATOS DE SERVICIOS. CAPTURAR EL CARGO DEL SERVIDOR PBLICO QUE EMITE EL PRESENTE OFICIO. CAPTURAR EL NOMBRE Y FIRMA AUTGRAFA DEL SERVIDOR PBLICO FACULTADO PARA FIRMAR EL OFICIO.
5.
6.
7.
8. 9.
10.
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ANEXO 4
DIRECCIN DE FINANZAS SUBDIRECCIN DE PROGRAMACIN Y PRESUPUESTO
CENTRO DE TRABAJO:
RELACIN DE FACTURAS NMERO DE CLC
RELACIN NMERO
FECHA
No.
BENEFICIARIO
TIPO Y No. DE DOCUMENTO
PARTIDA
SUBPARTIDA
SUBTOTAL
IVA
TOTAL
SUMA TOTAL O PARCIAL
IMPORTE CON LETRA:

VISTO BUENO
HOJA _______ DE ________
SERVIDOR PBLICO ACREDITADO EN EL ANEXO 7
Elabor
Revis
Aprob
81 de 142 0 00/00/2011
INSTRUCTIVO ANEXO 4
DIRECCIN DE FINANZAS SUBDIRECCIN DE PROGRAMACIN Y PRESUPUESTO RELACIN DE FACTURAS NMERO DE CLC
2
CENTRO DE TRABAJO:
1
RELACIN NMERO
3
FECHA
4
No.
BENEFICIARIO
TIPO Y No. DE DOCUMENTO
PARTIDA
SUBPARTIDA
SUBTOTAL
IVA
TOTAL
1 0
1 1
1 2
1 2 3 4
2101 2101 2105 2105
000 001
1 0-A
000 001
10.00 45.00 55.00 12.00 14.00 26.00
9.84 44.84 54.68 11.84 13.84 25.68
19.84 89.84 109.68 23.84 27.84 51.68
EJEMPLO
SUMA TOTAL O PARCIAL
IMPORTE CON LETRA:
1 4
1 3
VISTO BUENO
1 5 1 6
HOJA _______ DE ________
SERVIDOR PBLICO ACREDITADO EN EL ANEXO 7
1.- CAPTURAR EL CENTRO DE TRABAJO GENERADOR DEL GASTO 2.- CAPTURAR EL NMERO DE CLC 3.- CAPTURAR EL NMERO DE RELACIN ASIGNADO POR LA UNIDAD ADMINISTRATIVA 4.- CAPTURAR LA FECHA (dd/mm/aaaa) DE ELABORACIN 5.- CAPTURAR EL NMERO CONSECUTIVO DEL DOCUMENTO (1, 2, 3.) 6.- CAPTURAR LA RAZN SOCIAL DE QUIEN EXPIDE LA FACTURA, REMISIN, NOTA DE CONSUMO ETC) 7.- CAPTURAR EL TIPO DE DOCUMENTO Y NMERO (FACTURA, RECIBO DE HONORARIOS, TICKET, ETC) 8.- CAPTURAR LA PARTIDA PRESUPUESTAL QUE SE VA A AFECTAR 9.- CAPTURAR LA SUBPARTIDA PRESUPUESTAL QUE SE VA A AFECTAR 10.- CAPTURAR EL SUBTOTAL SIN IVA DEL DOCUMENTO 10-A.- CONSIGNAR EL IMPORTE(SUBTOTAL) POR PARTIDA Y SUBPARTIDA 11.- CAPTURAR EL IVA DEL DOCUMENTO 12.- CAPTURAR EL TOTAL INCLUYENDO EL IVA DEL DOCUMENTO 13.- CAPTURAR EL TOTAL DE LA COLUMNA CORRESPONDIENTE 14.- CAPTURAR CON LETRA EL MONTO DE LA COLUMNA DEL TOTAL (EN CASO DE TENER VARIAS HOJAS, EN CADA UNA DE ELLAS CONSIGNAR EL TOTAL PARCIAL Y EN LA LTIMA EL TOTAL GENERAL) 15.- CAPTURAR EL NMERO DE HOJA SEGN CORRESPONDA 16.- CONSIGNAR EL NOMBRE Y LA FIRMA DEL SERVIDOR PBLICO FACULTADO DE ACUERDO AL ANEXO 7
Elabor
Revis
Aprob
82 de 142 0 00/00/2011
ANEXO 5
Direccin de Finanzas Subdireccin de Programacin y Presupuesto
VOLANTE DE DEVOLUCION NUMERO C. L. C. BENEFICIARIO R. F. C.
NUMERO DE VOLANTE FECHA FECHA MES IMPORTE DIA AO
COORDINACIN ADMINISTRATIVA HOMLOGO DE LA:
POR LAS CAUSAS QUE A CONTINUACIN SE INDICAN, ANEXO SE DEVUELVE LA DOCUMENTACIN QUE AMPARA LA CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA SEALADA, POR LO QUE PARA ESTAR EN POSIBILIDAD DE CONTINUAR CON EL TRMITE DE PAGO, SE AGRADECER QUE A LA BREVEDAD POSIBLE SE REALICEN LAS CORRECCIONES O ACLARACIONES PERTINENTES. MOTIVO DE LA DEVOLUCIN:
INSTRUCTIVO ANEXO 5
Direccin de Finanzas Subdireccin de Programacin y JEFE DE DEPTO. DICTAMINADOR SUBJEFE DE DEPTO. DICTAMINADOR (U HOMLOGO) Presupuesto (U HOMLOGO)
VOLANTE DE DEVOLUCION
NUMERO DE 1 VOLANTE
Elabor
Revis
Aprob
Hoja: Cdigo: Revisin: Fecha de Elaboracin: FECHA MES
83 de 142 0 00/00/2011
2 3
DIA FECHA
4
AO
5
NUMERO
6 7
IMPORTE
C. L. C. BENEFICIARIO R. F. C.
COORDINACIN ADMINISTRATIVA U HOMLOGO DE LA:
POR LAS CAUSAS QUE A CONTINUACIN SE INDICAN, ANEXO SE DEVUELVE LA DOCUMENTACIN QUE AMPARA LA CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA SEALADA, POR LO QUE PARA ESTAR EN POSIBILIDAD DE CONTINUAR CON EL TRMITE DE PAGO, SE AGRADECER QUE A LA BREVEDAD POSIBLE SE REALICEN LAS CORRECCIONES O ACLARACIONES PERTINENTES.
MOTIVO DE LA DEVOLUCIN:
SUBJEFE DE DEPTO. DICTAMINADOR (U HOMLOGO)

1 0
JEFE DE DEPTO. DICTAMINADOR (U HOMLOGO)

1 1
1. CAPTURAR EL NMERO DE VOLANTE ASIGNADO POR LA JEFATURA DE SERVICIOS DE EGRESOS. 2. CAPTURAR LA FECHA DE ELABORACIN DEL VOLANTE. 3. CAPTURAR EL NMERO DE LA CLC OBSERVADA. 4. CAPTURAR LA FECHA DE ELABORACIN DE LA CLC OBSERVADA. 5. CAPTURAR EL IMPORTE DE LA CLC. 6. CAPTURAR EL NOMBRE DEL BENEFICIARIO DE LA CLC. 7. CAPTURAR EL R.F.C. DEL BENEFICIARIO. 8. CAPTURAR EL NOMBRE DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA QUE ELABORO LA CLC. 9. CAPTURAR EL MOTIVO POR EL CUAL SE DEVUELVE LA CLC. 10. CAPTURAR EL NOMBRE Y FIRMA AUTGRAFA DEL SUBJEFE DE DEPARTAMENTO DICTAMINADOR U HOMLOGO RESPONSABLE DE LA ELABORACIN. 11. CAPTURAR EL NOMBRE Y FIRMA AUTOGRAFA DEL JEFE DE DEPARTAMENTO DICTAMINADOR U HOMLOGO RESPONSABLE DE LA DEVOLUCIN
Elabor
Revis
Aprob
84 de 142 0 00/00/2011
ANEXO 6
GASTOS QUE SE TRAM ITARN UNICAM ENTE CON M EM ORNDUM
NUM ERAL 179 PARTIDAS PRESUPUESTALES 11301 14101 14406 15101 39801 39908 45902 M EM ORNDUM ORIGINAL DELSUBDIRECTOR DEPERSONAL ALSUBDIRECTOR DEPROGRAM ACIN Y PRESU PUESTO, M EDIANTE CUALSE ENVA CLCCORRESPONDIENTE EL LA A LASREM UNERACIONES QU INCENALES ORDINARIAS X Y EXTRAORDINARIAS PARA SU PAGO. M EM ORANDUM ORIGINAL EL SU BDIRECTOR PERSONAL L SU BDIRECTOR PROGRAM ACIN EN D DE A DE Y PRESUPUESTO, M EDIANTE AL ELCU SEENVA LACLCPARA ELPAGO DELANM INA EPENSIONES D PORRIESGO DE X X TRABAJO, ISM O ASIM ESNECESARIO ANEXARLRESU M ENEPERCEPCIONES E D Y DEDUCIONES DELANM INA UE Q CORRESPONDA DEBIDAM ENTE VALIDADO EN ORIGINAL. DESCRIPCIN M EM ORNDUM ORIGINAL DELSUBDIRECTOR DEPERSONAL ALSUBDIRECTOR DEPROGRAM ACIN Y PRESU PUESTO, M EDIANTE CUALENVIALA CLCEN DONDE DETALLA M ANERA UINCENAL EL SE DE Q LASAPORTACIONES DEL TRABAJADOR , INSTITUTO Y SINDICATO N LAS DIFERENTES UNIDADES ADM INISTRATIVAS , SEG . (FONAC ) M EM ORNDUM ORIGINAL DELSUBDIRECTOR DEPERSONAL ALSUBDIRECTOR DEPROGRAM ACIN Y PRESU PUESTO, M EDIANTE EL CUAL SE ENVA LA CLC CORRESPONDIENTE AL IM PUESTO SOBRE NM INA . M EM ORNDUM ORIGINAL DELSUBDIRECTOR DEPERSONAL ALSUBDIRECTOR DEPROGRAM ACIN Y PRESU PUESTO, M EDIANTE EL CUAL SE ENVA LA CLC CORRESPONDIENTE AL IM PUESTO SOBRE LA RENTA . M EM ORNDUM ORIGINAL DELSUBDIRECTOR DEPERSONAL ALSUBDIRECTOR DEPROGRAM ACIN Y PRESU PUESTO, M EDIANTE EL CUAL SE ENVA LA CLC Y EL DETALLE DE LAS CUOTAS SINDICALES DE LAS QU INCENAS . M EM ORNDUM ORIGINAL DELSUBDIRECTOR DEPERSONAL ALSUBDIRECTOR DEPROGRAM ACIN Y PRESU PUESTO, M EDIANTE EL CUAL SE ENVA LA CLC POR CONCEPTO DE RETENCIN DE SEGUROS HIPOTECARIOS . M EM ORNDUM ORIGINAL DELSUBDIRECTOR DEPERSONAL ALSUBDIRECTOR DEPROGRAM ACIN Y PRESU PUESTO, M EDIANTE EL CUAL SE ENVA LA CLC POR CONCEPTO DE RETENCIN DE CREDITOS HIPOTECARIOS . M EM ORNDUM ORIGINAL DELSUBDIRECTOR DEPERSONAL ALSUBDIRECTOR DEPROGRAM ACIN Y PRESU PUESTO, M EDIANTEL CU ALSE ENVALA CLC PORCONCEPTO E RETENCINE SEGUROS E VIDA,DAOSDE E D D D , RESPONSABILIDAD, CIVIL VILES AUTOM , APORTACIONES DE SEPARACIN INDIVIDUALIZADO . M EM ORNDUM ORIGINAL DELSUBDIRECTOR DEPERSONAL ALSUBDIRECTOR DEPROGRAM ACIN Y PRESU PUESTO, M EDIANTE EL CUAL SE ENVA LA CLC POR CONCEPTO DE RETENCIN DE. GASTOS FUNERARIOS M EM ORNDUM ORIGINAL DELSUBDIRECTOR DEPERSONAL ALSUBDIRECTOR DEPROGRAM ACIN Y PRESU PUESTO, M EDIANTE CUALSE ENVALA CU ENTA EL PORLIQUIDARERTIFICADA C PORCONCEPTOE RETENCIN LAS D DE CUOTAS DEL DEPORTIVO. M EM ORNDUM ORIGINAL DELSUBDIRECTOR DEPERSONAL ALSUBDIRECTOR DEPROGRAM ACIN Y PRESU PUESTO, M EDIANTE ELCUAL SEENVA CLCPORCONCEPTO LA DEAPORTACIONES DELOSTRABAJ ADORES COM ISIN A LA NACIONAL DE AUXILIOS. M EM ORNDUM ORIGINAL DELSUBDIRECTOR DEPERSONAL ALSUBDIRECTOR DEPROGRAM ACIN Y PRESU PUESTO, M EDIANTE CUALSE ENVALA CLCCORRESPONDIENTE EL A LASCUOTAS, APORTACIONES Y RECU PERACIN DE PRSTAM OS PERSONALES DE LA QU INCENA SEGN . CORRESPONDA X X
181
400
400 400 400
X X X
400
400
400
400
400
400
400
* EN EL M EM ORNDUM SE DEBER INDICAR CLARAM ENTE EL NM ERO DE LA CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA IM PORTE PARTIDA DESTINATARIO BENEFICIARIO LOS CASOS , DESCRIPCIN DEL CONCEPTO , LA , EL , EL /O Y , EN EN QUE APLIQUE LA CUENTA Y LA INSTITUCIN BANCARIA . * LA PRESENTE GUA NO ES LIM ITATIVA Y NO EXCLUYE A LAS UNIDADES ADM INISTRATIVAS CENTRALES Y DESCONCENTRADAS A CUM PLIR CON LA NORM ATIVIDAD ESPECFICA QUE EM ITAN LAS DIREF ADM INISTARTIVAS Y/ O SUSTANTIVAS DEL ISSSTE EN EL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO. * LAS PARTIDAS PRESUPUESTALES QUE NO ESTEN EN LA PRESENTE GUA NO QUEDAN EXCLUIDAS DE CUM PLIR CON LA NORM ATIVIDAD.ESPECFICA PARA SU TRM ITE DE PAGO
Elabor
Revis
Aprob
85 de 142 0 00/00/2011
P A G O S D IV ER SO S
N U M ER A L P A R TID A S P R ESU P U EST A LES 17102 19998 39401 39101 P A G O A T R A V S D E LA CO M ISI N N A C IO N A L D E A U X ILIO S D E LO S T R A B A J A D O R ES D EL ISSST E D ESC R IP C I N
180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 273 273 273 273 273 273 273 408 408 408 408 408 408 408 408
O F IC O R IG IN A L O M ISIEA U X ILIO ILSSST EIR IG IDLAD IR E C CD EA D M IN IS T AC O N TN N C A LSU B D IR E C T O R IO D ELAC D N DE D AO I N R C I E I N A DE X P E R SO N A L. O R IG IN A L D E LA , IN TLEIC IT A, E X P N D IE N T E Y D IC T A M E N SO G R U C I E D . X C O P IA D E L IF E . X C O P IA D E L LT IM O T A L N D E P A G O . X O R IG IN A L D E LA B A J A O F IC IA L . X O R IG IN A L D E LA H O J A N. IC A D E SE R V IC IO S X O R G IN A L D E LA C A R T A D E D E SIG N A(E N C A D E B EENTEEFN EIA LRO S S C I N SO D ). IC R IO X E N C A SO D E D E F U N C IO N E S O R IG IN A L. D E L A C T A D E D E F U N C I N X O R IG IN A L D E L A C T A D E N A C IM IE N T O Y / O M A T R IM O N IO Q U E A M P A R E E N P A R E ST E SC O D E LO S B E N E F IC IA R IO S. X E N C A SO D E SE N T E N C IA P O R P E N SI N A L IM E N T IC IA C O P IA D E D IC H A SE N T E N C IA . X C O P IA D E L IF E D E L O S B E N E F IC IA R IO S.
P A G O R ESO LU C IO N ES A D M U DISTROA A IV T O S DO EJEC U C IIO (LA IN O S T U A S ) E C O N V EN N

M E M O R N D U M D E L SU B D IR EPCO O R D E IOE R SO N A LA L E N V A L A C U E N T A P O R LIQ U ID A R C E R T IF IC A D A A L S U B D IR E C T O R D E , TR M ED P D EL CU X P R O G R A M A C I N Y P E SPSUCPIF IC STNODD E EC, L C N E F IC,IA R P O R T E Y N M E R O D E P. R O C E SO L A B O R A L , R E E U E A . O LB N o E IM IO C O P IA C E R T IF IC A D,A EDSE L A U DON A D M ,INUISTOA D T IV JAE C U C I N. O C O N V E N IO R O LU C I A T RE E F O R M A T O D E C H E Q U E N O M IN A T IV O . X P L A N IL L A D E IN D E. M N IZA C I N X P L A N IL L A D E C U A N T IF IC A C I N . X O F IC IO D E L D E LE G A D O R E G IO N A L D IR IG ID O A L SU B D IR E C T, S O LD EITPARN D O A M IMCPI N TYE PAR P S U P U ED E O C U E R D O O R IC O G R EL A O R E A G A R ST A A L C O N V E N IOSE N E X O R D E C O R R O B O R A R E L N M E R O D E, NUOIC IO RLA B O L A E N EE X PIA D IE NYT E E C H A L M IT E D E X . A D BE J M B E D E R B L O F IC E R IO F P A G O ( SI LA H A Y ). D IC T A M E N O A C U E R D O D E L A J U N T A D E. C O N C IL IA C I N Y A R B IT R A J E
PA G O D E FU N ER A LES Y D EFU N C IO N ES
M E M O R NODRU MINDAELL B D IR E C TEP E R SO NPA L,M E D IOE L U AE N V AAD O C U M E N T O C I N YASO L IC IT A IG SU D OR OR D C L L A R IG IN L LA E L A B O R A C I N D E L C H E Q U E N O M IN A T IV O A L SU B D IR E C T .O R D E P R O G R A M A C I N Y P R E SU P U E ST O O R IG IN A L D E L F O R M A T O D E SO L IC IT U D D E O R D E N D E P A G O . C O P IA D E L LT IM O T A L N D E P A G O . C O P IA D E L IF E . A C T A D E D E F U N C I N. E N O R IG IN A L A C T A D E M A T REIM O A SO D E Q U E E L B E N E F IC IA).R IO S E A E L C N Y U G E ( N C N IO A C T A D E N A C IM IE N T O (E N C A SO D E Q U E LO S H IJ O S S E A N B E N E F IC IA R IO S). C O P IA D E L IF E D E L O S B E N E F IC IA R IO S.
X X X X X X X X
Elabor
Revis
Aprob
86 de 142 0 00/00/2011
P A G O S D(C o EnRt inOu Sa c i n IV S )

N U M ERA L P A R T ID A S P R E S U P U E S T A L E S 17102199983940139101 C O M P R O B A C I N CD ER G O S TDOE S T IN A D O S A ) E V E N T O S IN S T I T U C I O N A L E S (R E U S A D E S C R IP C I N
O F IC I O D I R IG ID O A L S U B D I R E C T O R , M EE D RAONGTREA EML A C I A LN S,Y NR D E Q O EE EIS TEPVOE RN TTEO D E L A D PI C U N P ME S R U U L O E I IUP M 4 1 4 C U E N T A P O R L IQ U I D A R C E R T I F I C A D A C U Y A C O M P R O B (L A IS UNM SAE D F ELCAT A C UTMR A V S C IELND Y C U M E N T O M L T IP L E AC EE DO A EN TA D O X L A D E V O L U I C I N Q U E S E H A Y A E F E C T U A D O E N E F E C T I V O T E N ).B6R 1 Q U E C O R R E S P O N D E R A L T O T A L D E L O S R E C U R S O S D 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414
L AD O C U M E S EA N C IANO I G YD A B E M C O LNO RS E Q U IFSIIST COASAL STSA, M B IE B E R N S I L AF I N M E L N T A E XE NR R I N E C U P L I R L E D NC O GA RR A D X S E C R E T A R IO D E L S N T I S S S T E . R E L A C I N D E C O M P R O B A NNTE M PE O R SD,EPCRFOI C N, IEMSDRPOO,DI RI ,CISERL Y T O T A L Y O R D E N A D A P O R , S R O E C A V E U I N RV T A T A A X C O N C EP TO D E G A ST O . A N E X A R R E L A C I N D E L O S R E C U R S O S. A S I G N A D O S A C A D A S E C C I N S I N D I C A L X E NC A S OE I T IYP O S AAJ N SE, X A RD O O M I/O IR DNE EN I N I S T R AE CI T ,NFC IR M PA O ERLS E C R E T AE R I EDREAL L DV CA E A V IS E C S DM DV I I OS DO G NO X S N T I S S S T E Y S U J E T A R S E A L O D IS P U E S T O E N L O S P R E S E N T E S L I N E A M I E N T O S . R E T E A LEARP E R S OF NSAI CS AOSA C T IV EDMA PDR E SCAURYIIA LP, O ARPTAEG SAERA U P E R I$O2 R, 0 0 E L1 50 % EI V AD, E N S I C N I M O S A 0 .0 D , X C O N F O R M I D A 3 Y 1-AL DA ER T AC L ELYO D E L I V A Y 3 A7AN PE O A RT R .ILP F OC RA M O T O D A L U - XR E LI D A R E T E AL E PS E R S OF INS ACSAUP ER E SSTEERNV IPCRI O SF E S IOH N AN LOE RE AL R0 IOES )A ,E O N F O RAML RDT A CDU- D O L N AR IQ S ( O S 1 D IV D C % AI 1 AE L X L A L E Y DA ESL CVOA1 %O EE ILR S Y A N E X A3R-7A E PL OF R R M.I P LTI O A D O , I M0 D O TR A C E L A B OE R A RR M 3 A7 T-AC O N S TDAENACGIYR S T E N CDIOI LNRIEV, SA I E P, S NL O TS R M EI N O SA R ECNL O PSR SE S E N T E S LF O O P A E O ES E E NM ADO X L IN E A M IE N T O S . L A F E C H A D E ,FSAE C T U AR A C IRT N R D E L A E N T R E G A D , E LL O S CR IE C O RDSA SP Y S TOEM IO R A X AM ROE A L I Z A C I N D E L R PA I A D M U O O C R O M LI X EVEN TO . R E L A C I N D E P E R S O N A L Q U E A S IS T I A L E V E N T O Y E N C A S O , AD DE EQ U AES RDE ES B ELRT N B E N E F I C I A D O S E N A L G U N A R I F A C O N M U E A C R E D I T A R L A E N T R E G A CDO IC HLAA RF E L M CAI A NU T: NE O M RBRAC OD NE ,TNEENMME PRELREOA D O E M P L E A D O YX , N IR A DO G E A F E BR L DE C EN TR O D E TR A B A JO D EL E M P LEA D O . E N C A S O D E N O U T I L I Z A R L A , S E D A L IO L VDE D L O S E M CAUNRESNO TSE A L A T E S O R E R A G E N E R A L Y S E A N E X A R E L R E C I B O TO T EV DA R E EL R RE X C O R R E S P O N D IE N T E A L A D O C U M E N T A C I N S O P O R T E .
* L O S D O C U M E N T O S C O M P R O B A T O R IO S D E L G A S T O D E B E R N E S T A R A D H E R ID O S C O N P E G A M .E N T O A L C E N T R O D E U N A H O * L A P R E S E N T E G U A N O E S L I M IT A T I V A Y N O E X C L U Y E A L A S U N I D A D E S A D M IN IS T R A T IV A S C E N T R A L E S Y D E S C O N C E N T R A D A A D M IN IS T A R T IV A S Y / O S U S T A N T IV A S D E L IS S S T E E N E L E J E R C IC IO D E L P R E S U P U E S T O . * L A S P A R T ID A S P R E S U P U E S T A L E S Q U E N O E S T E N E N L A P R E S E N T E G U A N O Q U E D A N. E X C L U ID A S D E C U M P L IR C O N L A N O R M
Elabor
Revis
Aprob
87 de 142 0 00/00/2011
IMPUES TOSY/O ENTEROS

NUMERAL DESCRIPCIN PARTIDA 39908 IMPUESTOSFEDERALES (ISR P S OR ERVICIOSPROF ESIONALES Y REGALAS REPORTADAS POR DELEGACIONES) E IVA (POR HONORARIOS, ARRENDAMIENTO, ACTIVIDADESEMPRESARIALES, PERSONAS FSICAS Y PERSONAL MORALES ) FORMATO ENVIADO POR EL SUBDIRECTOR DE CONTADURA, CON EL DESGLOCE MENSUAL DE LOS X IM PUESTOS DEBIDAMENTE REQUISITADO. RELACIN DE TODAS LAS CUENTAS POR LIQUIDAR CERTIFICADASEN LAS QUE HUBO RETENCIN POR X DICHOS IM PUESTOS. P AGO DEL 5 AL MILL AR FORMATO DEL SUBDIRECTOR DE CONTADURA DIRIGIDO AL SUBDIRECTOR DE PROGRAMACIN Y X PRESUPUESTO, EN EL QUE SE DETALLA EL DESGLOCE DEL IM PUESTO. REPORTE DE RETENCIONES Y PAGO DE IM PUESTOS DEL M ES CORRESPONDIENTE. X ENTERO D IVA E OFICIO ORIGINALDEL SUBDIRECTORDE RECUPERACINDE CRDITO EN EL QUE SE ENVA EL REPORTE MENSUAL DE LAS MODIFICACIONES INDIVIDUALES DE LOS SALDOS AL SUBDIRECTOR DE CONTADURA. RETENCIN DEL 2 AL MILLAR FACTURAQUE CUBRA LOSREQUISITOSFISCALES DEL INSTITUTODE CAPACITACINDE LA INDUSTRIA DE LA CONSTRUCCIN, A.C. X
399 399
399 399
399
93
Elabor
Revis
Aprob
88 de 142 0 00/00/2011
CAPTULO 2000 "SUM INISTROS Y M ATERIALES"

NUMERAL 93 93 93 93 93 93 93 PARTIDAS PRESUPUESTALES 211012120121301214012150121502216012210422106223012910129401241012420124301 DOCUM ENTOS COM PROBATORIOS X X X X X X X X X X X X X X X REQUISITOS FISCALESSTABLECIDOS E ENELCDIGO FISCAL X X X X X X X X X X X X X X X Y LAS M ISCELANEAS FISCALES. FIRM A, OM BRE CARGO N Y DELFUNCIONARIO FACULTADO DE CONFORM IDADL REGISTRODE FIRM ASEN EL X A X X X X X X X X X X X X X X DOCUM ENTO FISCAL. LA JUSTIFICACIN AM PLIA DEL GASTO. X X X X X X X X X X X X X X X CARECER DE TACHADURAS, BORRADURAS, X X X X X X X X X X X X X X X ENM ENDADURAS, M UTILACIONES O ALTERACIONES. VERIFICAR LAS OPERACIONES ARITM TICAS. X X X X X X X X X X X X X X X DESCRIPCIN FIRM ADE QUIENRECIBIO DOCUM ENTO O QUEINDIQUE QUELOSARTCULOS SERECIBIERN SATISFACCIN X A DEL INSTITUTO DE LA UNIDAD ADM INISTRATIVA. SOLAM ENTE CUBRIRNOSGASTOS SE L PORUNIFORM ES CON LA AUTORIZACIN DE LA DIRECCIN DE ADM INISTRACIN YDECONFORM IDAD A LASCONDICIONES GENERALES DE TRABAJO. CONTARCON EL Vo. Bo. DE LA DIRECCINDE COM UNICACIN SOCIAL EN EL CASO DE SUSCRIPCIONES. JUSTIFICACIN DEL GASTO. NOM BRE OM PLETOARGO FIRM ADE LASPERSONAS C C Y QUE RECIBIERON EL BENEFICIO. FIRM ADELAUTORIZACIN DELTITULAR LA UNIDAD DE ADM INISTRATIVA DEL SERVIDOR O PBLICOQUE SE DESIGNE PARA TAL EFECTO SOLO SE AUTORIZAN GASTOS PARA PRIM EROS AUXILIOS LAS UNIDADESADM INISTRATIVAS, M ATERIADE EN COM BUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS, SEAPEGARAN A LOSCRITERIOS QUEEN LAM ATERIA M ITA DIRECCIN E LA DE ADM INISTRACIN. Vo.Bo.DELASUBDIRECCIN DERECURSOS ATERIALES M Y SERVICIOS GENERALES U HOM OLOGO. X X X X X X X X X X X X X X X X
197
221 257 257 257 262
265
265
* LOS DOCUMENTOS COMPROBATORIOS DEL GASTO DEBERN ESTAR ADHERIDOS CON PEGAMENTO AL CENTRO DE UNA HOJA TAMAO CARTA CUANDO SEA DE MENOR TAMAO * LA PRESENTE GUA NO ES LIMITATIVA Y NO EXCLUYE A LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS CENTRALES Y DESCONCENTRADAS A CUMPLIR CON LA NORMATIVIDAD ESPECFICA QUE E REAS ADMINISTARTIVAS Y/ O SUSTANTIVAS DEL ISSSTE EN EL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO.
* LAS PARTIDAS PRESUPUESTALES QUE NO ESTEN EN LA PRESENTE GUA NO QUEDAN EXCLUIDAS DE CUMPLIR CON LA NORMATIVIDAD ESPECFICA PARA SU TRMITE DE PAGO. * LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS CENTRALES Y DESCONCENTRADAS QUE APLIQUEN RETENCIONES EN LA CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA, DEBERN ANEXAR EL FORMATO 37
Elabor
Revis
Aprob
89 de 142 0 00/00/2011
CA PTU LO 2000 "SU M IN ISTRO S Y M A TERIA LES" (CO N TIN U A CI N )

NU M ERAL 93 93 93 93 93 93 93 2440145014601 47014801490152015301540155016102610361046105 710172017301 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 D O CU M EN TO S CO M P RO BA TO RIO S X X X X X X X X X X X X X X X X X REQ U ISITO S LES BLECID O S DIGFISCA L FISCA ESTA ENELC O X X X X X X X X X X X X X X X X X Y LA S M ISCELA N EA S FISCA LES. FIRM A ,O M BRE RGD EL N CIO N AFA CU LTA D O N Y CA O FU RIO D E CO N FO RM ID A D ISTROE FIRM A E N EL X A L REG D S X X X X X X X X X X X X X X X X D O CU M EN TO FISCA L. LA J U STIFICA CI N A M P LIA D EL G A STO . X X X X X X X X X X X X X X X X X CA RECER D E TA CH A DU RA S, O RRA DU RA S, B X X X X X X X X X X X X X X X X X EN M EN D A D U RA S, M U TILA CIO N ES O A LTERA CIO N ES. V ERIFICA R LA S O P ERA CIO N ES A RITM TICA X S. X X X X X X X X X X X X X X X X FIRM D EQ U IEN ECIBIO D O CU M EN TOE D IQ U E A R O Q U IN Q U E S RTCU LO S LO A SERECIBIER SA TISFA CCI N X AN D EL IN STITU TO D E LA U N IDA D A D M IN ISTRA TIV A . SO LA M EN TE BRIR N SG A STO S R N IFO RM ES SECU LO PO U CO N LA A U TO RIZA CI E LA D IRECCI D E DN N A D M IN ISTRAYD ECO N FO RM IDA D N D ICIO N ES CI N ALA S CO G EN ERA LES D E T RA BA J O . CO N T A C O N EL V o . Bo . DE LA D IRECCID E R N CO M U N ICA CI N SO CIA L EN EL CA SO D E SU SCRIP CIO N ES. J U STIFICA CI N D EL G A STO . N O M BRE M P LETORG Y FIRM D ELA SP ERSO N A S CO CA O A Q U E RECIBIERO N EL BEN EFICIO . FIRM D ELA U TO RIZA CI N U LAD ELA U N ID A D A D ELTIT R A D M IN ISTRA O DA TIV ELSERV ID OPR BLICO U ESE Q D ESIG N E P A RA TA L EFECTO SO LO SE A U TO RIZA N GA ST O S P A RA P RIM ERO S A U XILIO S LA S U N ID A D ES M IN ISTRA TIV A S, A TERIA E AD EN M D CO M BU STIBLES, NYA D ITIV O S, P EG A RA N LU BRICA TES SEA A LO S CRITERIO U E NLAM A TERIA ITAAD IRECCI N QS EM L D E A DM IN ISTRA CI N . V o B o .D ELASU BD IRECCI N RSO S TERIAY . D ERECU M A LES SERV ICIO S G EN ERA LES U H O M O LO G O . X X X X X X X X X X X X X X X X X DESCRIPCI N
1 97
2 21 2 57 2 57
2 57 2 62
2 65
2 65
* LO S DO CU M EN TO S CO M PRO BA TO RIO S DEL GA STO DEBER N ESTA R A DHERIDO S CO N PEGA M EN TO A L CEN TRO D E U N A HO JA TA M A O CA RTA CU A N D O SEA DE M EN O * LA PRESEN TE GU A N O ES LIM ITA TIVA Y N O EXCLU YE A LA S U N IDA DES A DM IN ISTRA TIV A S CEN TRA LES Y D ESCO N CEN TRA DA S A CU M PLIR CO N LA N O RM A TIV IDA D ESPEC A D M IN ISTA RTIVA S Y/ O SU STA N TIVA S DEL ISSSTE EN EL EJ ERCICIO DEL PRESU PU ESTO .
* LA S PA RTIDA S PRESU PU ESTA LES Q U E N O ESTEN EN LA PRESEN TE G U A N O Q U ED A N EXCLU IDA S D E CU M PLIR CO N LA N O RM A TIVIDA D ESPECFICA PA RA SU TR M ITE DE * LA S U N IDA DES A DM IN ISTRA TIV A S CEN TRA LES Y DESCO N CEN TRA DA S Q U E A PLIQ U EN RETEN CIO N ES EN LA CU EN TA PO R LIQ U IDA R CERTIFICA DA , DEBER N A N EXA R EL F
Elabor
Revis
Aprob
90 de 142 0 00/00/2011
CAPTULO 3000 "SERVICIOS GENERALES" (A)

NUM ERAL DESCRIPCIN PARTIDAS PRESUPUESTALES 31101 31301 31401 31501 31701 31801 1802 3 31902 32503 32601 33104 33301 3401 3 33501 33603 33604 33605 33801 3901 3 33903 34501 34601 34701 35101 5201 3
X DOCU M EN TOS CO M PRO BATORIOS REQU ISITOS FISCALESSTABLECIDOS EL CODIGO E EN X FISCAL Y LAS M ISCELAN EAS FISCALES. FIRM A,OM BRE N YCARGO EL N CION ARIO LTADO D FU FACU 93 DE CON FORM IDADREGISTRO E FIRM AS N EL X AL D E DOCU M EN TO FISCAL. X 93 LA J U STIFICACI N DEL GASTO. 93 VERIFICAR LAS OPERACION ES ARITM TICAS. X CARACER DE TACHADURAS,BORRADU RAS, 93 X EN M EN DADURAS O M UTILACION ES. EL ARREN DAM IEN TOVEHCU LOS DE TERRESTRES SE PODR EALIZAR R CONLAAU TO RIZACIN DELDIRECTOR 209 GEN ERAL, DIRECTOR, DELEGADO, DIRECTOR DEHOSPITAL REGION AL HOM LOGO BAJ O SU ESTRICTA U S, RESPON SABILIDAD. CON TAR CON LA AU TO RIZACINDELEGABLE IN DEL 217, 230, 279 DIRECTOR GEN ERAL DEL ISSSTE. 93 93 217
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X X
CON TAR LAVALORACIN CON POSITIVA DELADIRECCIN DE TECN OLOGA Y DESSARROLLO IN STITU CION AL. AN EXARUN OFICIO DIRIGIDOAL SU BDIRECTOR M EDIAN TE CU ALSE PRECISEN PRO DU CTOS EL LOS EN TREGABLES,RECEPCINEN TERAATISFACCIN SU A S DELIN STITU TOEL N OM BRE Y DELSERVIDOR PBLICO RESPON SABLE DE SU GUARDA Y CU STODIA. FORM ATO E LIBERACIN PAGO,CDU LAS E D DE D IN SCRIPCIN O RELACIDEPERSON AL E N QU ASISTI L A CURSO CO N TEN IEN DO, NO M BRE, CARGO Y FIRM A. Vo. Bo . DE LA DIRECCIN DE COM U N ICACIN SOCIAL, Q U E SEREFIERE APERIDICOS, REVISTAS, TRPTICOS, DPTICOS, AN U N CIOS, POSTERS, VOLAN TES PROM OCION ALES. ORDEN DE IN SERCINEN ORIGINAL,PARA PU BLICACION ESPRESAS, LA CU ALSE DEBER IM EN ESPECIFICARA TARIFA CON VEN IDA, CEPTO, L CON DESCRIPCIN EL M EN SAJ E, ESTIN ATARIOS, D D LA COBERTU Y CIRCU LACIN RA CERTIFICADA EDION DELM E CUESTIN . ORDEN ETRAN SM ISI N D ENORIGIN AL, LOS PARA DEM S M EDIOS,EN LA QU E SE ESPECIFIQUE TARIFA LA CON VEN IDA, CEPTO, CON DESCRIPCIN EN SAJ E, DELM DESTIN ATARIOS, CO BERTU Y LASPAU TAS RA DEDIFU SIN EN M EDIO S ELECTRN ICOS. EJ EM PLAR LA PU BLICACINSERCIN , U N CIO, DE IN , AN TRPTICO, DPTICO , POSTERS, LAN TES VO PROM OCION ALES O ANU N CIO. PARAEL TRAM ITE LOS GASTOS E CO NGRESOS, A D CON VEN CION ES,EXPOSICION ES, SEM IN ARIOS, ESPECTACU LOS RALES, POSIOS, N ION ES, CU LTU SIM REU O CUALQUIER TIPO OTRO DEFORO EVEN TON LOGO O A O DEORDEN SOCIAL, DEBERN J ETARSE SU A LOPREVISTO EN ESTE M AN UAL
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Aprob
91 de 142 0 00/00/2011
CAPTULO 3000 "SERVICIOS GENERALES" (CONTINUACIN A)

NUMERAL DESCRIPCIN 352013550135701358013610136201382013830138401392023710137104371063720137204372063750437602
X DOCUM ENTOS COM PROBATORIOS REQUISITOSFISCALESESTABLECIDOS EL CODIGO EN 93 X FISCAL Y LAS M ISCELANEAS FISCALES. FIRM A, OM BRE CARGO N Y DELFUNCIONARIO FACULTADO 93 DE CONFORM IDAD REGISTRODE FIRM ASEN EL X AL DOCUM ENTO FISCAL. X 93 LA JUSTIFICACIN DEL GASTO. X 93 VERIFICAR LAS OPERACIONES ARITM TICAS. CARACER DE TACHADURAS, BORRADURAS, 93 X ENM ENDADURAS O M UTILACIONES. EL ARRENDAM IENTO VEHCULOSTERRESTRES DE SE PODRREALIZAR CONLA AUTORIZACINELDIRECTOR D 209 GENERAL, DIRECTOR, DELEGADO, DIRECTOR DEHOSPITAL REGIONAL U HOM LOGOS,BAJO SU ESTRICTA RESPONSABILIDAD. CONTAR CON LA AUTORIZACIN INDELEGABLE DEL 217, 230, 279 DIRECTOR GENERAL DEL ISSSTE. 93 217 CONTAR CONLAVALORACINOSITIVA P DELADIRECCIN DE TECNOLOGA Y DESSARROLLO INSTITUCIONAL. ANEXAR UN OFICIO DIRIGIDO AL SUBDIRECTOR M EDIANTEEL CUAL SE PRECISENLOS PRODUCTOS ENTREGABLES, RECEPCIN ENTERASATISFACCIN SU A DEL INSTITUTO EL NOM BRE Y DEL SERVIDOR PBLICO RESPONSABLE DE SU GUARDA Y CUSTODIA. FORM ATODE LIBERACINDE PAGO, CDULASDE INSCRIPCIN RELACIN O DEPERSONAL UEASISTI Q AL CURSO CONTENIENDO, NOM BRE, CARGO Y FIRM A.
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Vo. Bo. DE LA DIRECCIN DE COM UNICACIN SOCIAL, QUE SEREFIERE PERIDICOS, A REVISTAS, TRPTICOS, DPTICOS, ANUNCIOS, POSTERS, VOLANTES PROM OCIONALES. ORDEN DE INSERCIN EN ORIGINAL, PARA PUBLICACIONES PRESAS,EN LA CUAL SE DEBER IM ESPECIFICAR LA TARIFA CONVENIDA, CONCEPTO, DESCRIPCIN DEL M ENSAJE, DESTINATARIOS,LA COBERTURA CIRCULACINERTIFICADA ELM EDIOEN Y C D CUESTIN. ORDEN DETRANSM ISIN ENORIGINAL, PARALOSDEM S M EDIOS, EN LA QUE SE ESPECIFIQUELA TARIFA CONVENIDA, ONCEPTO,DESCRIPCIN C DEL M ENSAJE, DESTINATARIOS, COBERTURA LASPAUTAS Y DEDIFUSIN EN M EDIOS ELECTRNICOS. EJEM PLAR LA PUBLICACIN, DE INSERCIN, NUNCIO, A TRPTICO, DPTICO, POSTERS, VOLANTESROM OCIONALES P O ANUNCIO. PARA EL TRAM ITEA LOS GASTOSDE CONGRESOS, CONVENCIONES, EXPOSICIONES, SEM INARIOS, ESPECTACULOS CULTURALES, POSIOS, SIM REUNIONES, O CUALQUIER TROTIPODEFOROO EVENTO O ANLOGO O DE ORDENSOCIAL, EBERN D SUJETARSE LO PREVISTO A EN ESTE M ANUAL
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Elabor
Revis
Aprob
92 de 142 0 00/00/2011
CAPTULO 3000 "SERVICIO S GENERALES" (B)

NU M ERAL DESCRIPCIN PARTIDAS PRESUPU ESTALES 31101 1301 1401 1501 1701 1801 1802 1902 2503 2601 3104 3301 3401 3501 3603 3604 3605 3801 3901 3903 4501 4601 4701 5101 5201 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
23 8
CO N TA R N o . o .D ELAD IRECCI ND ICA RA CO ELV B M PA SERV ICIO S IN TEG RA LES D E TIP O M D ICO . LO S ED U CIBLES CO N TA R N o . o D ELA D D EBER N CO ELV B . D IRECCI N A N ZA S, PIA ELD ICTA M EN D EFIN CO D D ELA A SEG U RA D O RA O A CTA D E SIN IESTRO .
24 0
CO N TA R O N EL V o . B o . D E LA D IRECCID E C N A D M ISTRA CI O M O LO G A RAACO N T RA TA CI N UHN P O SL D EP EN SID EESTA CIO N A M IEN TON TEN IM IEN TO N YM A D E VEH CU LO S O FICIA LES. D O CU M EN TO U E P O R SU N A TU RA LEZA N QS SEA 26 7 CO N SID ERA CO M O O M P RO BA CI N A STON DOS C D ELG E O RIG IN A L (RECIBO S D E P A SA JES LO CA LES). LA SCO M ISIO N ES N U TO RIZA D O SELTITU LA R SER A PAR D ELAU N ID AAD M IN IST RAATIV A V SEL O RM A T O D TRA D F 27 9, 281 " O FICIOECO M ISIAN "T O RIZAPD OELTIT U LA RE D U OR D LA U N ID A D . 295, 297, 29 8, D EBER N J ETA RSE STA RIFA S TO RIZA PA RA SU A LA AU DAS 299, 300, 30 1, V I TICO S N A CIO N A LES E IN T ERN A CIO N A LES. 302, 303, 304 A N EXAA LA CU EN TAO RLIQ U ID A R R P CERTIFICAELA D 30 9 FO RM A OO IN AA V ISOECO M ISIY"D ESG LO SE T RIG " L D N" P O RM EN O RIZA D O D E G A STO S" . FIRM D EL M ISIO N A D O D AACO M P RO B A CI N A CO ENTO L 31 2 D E VI TICO S N A CIO N A LES. SELLO ELAFECH D ELLEG A D A LIDD ELAU N ID A D D A Y SA A A D M IN ISTRA TIVA ,ICA CEN TROETRA BA JQ U E M D O D O 31 6 CERTIFIQLAE SISTEN CIARA UA P A ELCU M P LIM IEN E D TO LA CO M ISI N . 24 2, 245 SED EBERN EXA RN A P IA EL FICIOECO M ISI N , A U CO D O D EL A V ISO ECO M ISI N / O RD ENIN ISTRA CI N D D EM DE V I TICO S" RIG IN A L O N LA D O CU M EN TA CI N O C CO M P RO BA TO RIAESG LO SEP O RM EN O RIZA D O S D, O RIG IN A L, P IA ELAFICH A ED EPO SITO , SO E CO D D ENCA D D EVO LU CI N EN EFECT IV O . LO SP A SA J ES CO M PRO BA CO N O CU M EN TO SE R NELD Q U EEM ITA U RISSST E LN EA EREA , O LET O T O LA ELB ELECTR NY LO S A SES EA BO RD A R, A M EN TE ICO P D D EBID FIRM A D O S P O R EL CO M ISIO N A D O . LO SP A SA J ES T ERRESTRES M P RO BA CO N S SE CO R NLO B O LETO S E A U T O B U S, ISM O S U E D EBER N D M Q CO N SIG N ALA FECH AD E SA LID AY REG RESO , R D EBID A M EN TE FIRM A D O S P O R EL CO M ISIO N A D O . ENCA SO EQ U E D ELSERV ID O BLICO PR SETRA SLA EN DE V EH CU O FICIA LP RO P IO ,EBER ST IFICA RLO , LO O D JU SE O TO RG A R N G A ST O S D E G A SO LIN A Y P EA JE,.
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32 9
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33 3
* LOS CONTRATO S DE SERVICIOS SERVIRN COM O JU STIFICANTES DE LA ERO GACIN.
* LOS DOCU M ENTOS CO M PROBATORIO S DEL GASTO DEBERN ESTAR ADHERIDOS CON PEGAM ENTO AL CENTRO DE U NA HOJA TAM AO CARTA CU ANDO SEA DE M ENOR TAM AO A DICHAS HOJAS. * LA PRESENTE GU A NO ES LIM ITATIVA Y N O EXCLUYE A LAS UNIDADES ADM IN ISTRATIVAS CENTRALES Y DESCONCEN TRADAS A CU M PLIR CON LA NO RM ATIVIDAD ESPECFICA QU E EM ITAN LAS DIREFENTES REAS ADM INISTARTIVAS Y/ O SUST * LAS PARTIDAS PRESUPUESTALES Q UE NO ESTEN EN LA PRESENTE GU A NO Q UEDAN EXCLU IDAS DE CU M PLIR CON LA NO RM ATIVIDAD ESPECFICA PARA SU TRM ITE DE PAGO. * LAS U N IDADES ADM INISTRATIVAS CEN TRALES Y DESCONCENTRADAS Q UE APLIQU EN RETEN CIONES EN LA CU ENTA PO R LIQ UIDAR CERTIFICADA, DEBERN ANEXAR EL FO RM ATO 37-A DEBIDAM EN TE REQUISITADO PO R TRIPLICADO.
Elabor
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Aprob
93 de 142 0 00/00/2011
CAPTULO 3000 "SERVICIOS GENERALES" (CONTINUACIN B)

NUMERAL DESCRIPCIN PARTIDAS PRESUPUESTALES 352013550135701358013610136201382013830138401392023710137104371063720137204372063750437602
238
CONTAR CONELVo.Bo.DELADIRECCIN DICA M PARA SERVICIOS INTEGRALES DE TIPO M DICO. LOSDEDUCIBLES DEBERN CONTAR CONELVo.Bo.DELA DIRECCIN FINANZAS, OPIADEL DICTAM EN LA DE C DE ASEGURADORA O ACTA DE SINIESTRO. CONTAR CON EL Vo. Bo. DE LA DIRECCINDE ADM ISTRACINHOM OLOGOS U PARALACONTRATACIN DE PENSINDE ESTACIONAM IENTOM ANTENIM IENTO Y DE VEHCULOS OFICIALES. DOCUM ENTOSQUE POR SU NATURALEZASEAN CONSIDERADOS OCOM PROBACINELGASTOEN COM D ORIGINAL (RECIBOS DE PASAJES LOCALES). LASCOM ISIONESERNAUTORIZADAS S POREL TITULAR DELAUNIDAD ADM INISTRATIVA A TRAVS DELFORM ATO "OFICIO DECOM ISIN" UTORIZADOORELTITULAR A P DE LA UNIDAD. X
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242, 245
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295, 297, 298, DEBERN SUJETARSE LASTARIFAS A AUTORIZADAS PARA 299, 300, 301, VITICOS NACIONALES E INTERNACIONALES. 302, 303, 304 ANEXARA LA CUENTAPOR LIQUIDAR CERTIFICADA EL 309 FORM ATO ORIGINAL "AVISO DECOM ISIN" DESGLOSE Y" PORM ENORIZADO DE GASTOS". FIRM ADELCOM ISIONADON TODALA COM PROBACIN E 312 DE VITICOS NACIONALES. SELLODELAFECHADELLEGADA SALIDA Y DELAUNIDAD ADM INISTRATIVA,DICAO CENTRODE TRABAJO M QUE 316 CERTIFIQUEA ASISTENCIA L PARAEL CUM PLIM IENTOE D LA COM ISIN. SEDEBER ANEXAR UNACOPIA DELOFICIO DECOM ISIN, EL AVISODE COM ISIN/ ORDEN M INISTRACIN E DE D VITICOS" ORIGINAL CON LA DOCUM ENTACIN COM PROBATORIA, DESGLOSE PORM ENORIZADOS ORIGINAL, COPIADELAFICHADEDEPOSITO, ENCASODE DEVOLUCIN EN EFECTIVO. LOS PASAJES COM PROBARNON EL DOCUM ENTO SE C QUE EM ITATURISSSTE LA LNEAEREA,EL BOLETO O ELECTRNICO LOSPASESDEABORDAR, Y DEBIDAM ENTE FIRM ADOS POR EL COM ISIONADO. LOS PASAJES TERRESTRESE COM PROBARNON LOS S C BOLETOS DE AUTOBUS, M ISM OS QUE DEBERN CONSIGNAR LA FECHA DE SALIDA Y REGRESO, DEBIDAM ENTE FIRM ADOS POR EL COM ISIONADO. EN CASODEQUEELSERVIDOR PBLICO SETRASLADEN E VEHCULO OFICIAL PROPIO, EBERJUSTIFICARLO, O D SE OTORGARN GASTOS DE GASOLINA Y PEAJE,.
X X
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* * * * *
LOS CONTRATOS DE SERVICIOS SERVIRN COMO JUSTIFICANTES DE LA EROGACIN. LOS DOCUMENTOS COMPROBATORIOS DEL GASTO DEBERN ESTAR ADHERIDOS CON PEGAMENTO AL CENTRO DE UNA HOJA TAMAO CARTA CUANDO SEA DE MENOR TAMAO A DICHAS HOJAS. LA PRESENTE GUA NO ES LIMITATIVA Y NO EXCLUYE A LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS CENTRALES Y DESCONCENTRADAS A CUMPLIR CON LA NORMATIVIDAD ESPECFICA QUE EMITAN LAS DIREFENTES REAS ADMINISTARTIVAS LAS PARTIDAS PRESUPUESTALES QUE NO ESTEN EN LA PRESENTE GUA NO QUEDAN EXCLUIDAS DE CUMPLIR CON LA NORMATIVIDAD ESPECFICA PARA SU TRMITE DE PAGO. LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS CENTRALES Y DESCONCENTRADAS QUE APLIQUEN RETENCIONES EN LA CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA, DEBERN ANEXAR EL FORMATO 37-A DEBIDAMENTE REQUISITADO POR TRIPLICADO.
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Revis
Aprob
94 de 142 0 00/00/2011
C TUL 5000 "BIENESMUEBL , INMUEBL EINTANGIBL " y 6000"INVER IN P ICA" AP OS ES ES ES S BL

NUMER AL 93 93 93 93 94 349 349 349 376 385 387 387 D C IP IN ES R C FACTURA ORIGINAL REQUISITOS FISCALES ESTABLECIDOS EN EL CDIGO FISCAL Y LAS MISCELANEAS FISCALES FIRMA, NOMBRE Y CARGO DEL SERVIDOR PBLICO FACULTADO DE CONFORMIDAD AL REGISTRO DE FIRMAS EN LA FACTURA CARECER DE TACHADURAS, BORRADURAS, ENMENDADURAS O MUTILACIONES EN LASFACTURAS SE DEBERN RETENER EL 5 AL MILLAR Y 2 AL MILLAR REMISIONES A TRAVS DE LAS CUALES SE EFECTUAN LAS ENTREGAS AL ALMACN ACTA DE APERTURA DE LOS EQUIPOS COPIA DEL OFICIO DE AUTORIZ ACIN DE INVERSIN LAS FACTURAS DEBERN CONTENER EL NMERO DE INVENTARIO ASIGNADO Y SELLO DEL ALMACN CONTRATOS ORGINALES DE OBRA DEBIDAMENTE REQUISITADOS COPIA DE LAS FIANZ DE ANTICIPO Y CUMPLIMIENTO AS CARTULA ORIGINAL DE ESTIMACIN DEBIDAMENTE REQUISITADA. PAR ASPR UP TAL TID ES UES ES 51101 51501 51901 53101 53201 54104 62903 62201 X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
*L OSDOC UME NTOSC OMP OB R ATOR IOSDE GAS D BER ES L TO E N TAR AD ER H IDOSC P AMENTO AL CE ON EG NTR D UNA H O E OJA TAMAO C TA C AR UANDO S A D MENORTAMAO A D H H E E IC AS OJAS. * L P ES NTE GUA NO E L A R E S IMITATIVA Y NO E C UYE A L UNID ES ADMINIS ATIVAS CE XL AS AD TR NTR ES Y D C AL ES ONCE NTR ADAS A C UMPL C IR ON L A NOR MATIVID ES E IC QUEEMITAN L AD P CF A ASD EF IR ENTESR EASAD MINIS TIVASY S TANTIVASDE S TE EN E E C TAR /O US LIS S L JER ICIO DEL OSP ES UE TOS R UP S AUTOR AD . IZ OS *L ASP TIDASP ES UE TAL AR R UP S ESQUENO ES TENEN L R S AP E ENTEGUA NO QUED EX L AN C UIDASDEC UMP IRC L ONL NOR A MATIVID ADES EC ICA P A S P F AR U TR MITE D P E AGO.
Elabor
Revis
Aprob
95 de 142 0 00/00/2011
ANEXO 7
Elabor
Revis
Aprob
96 de 142 0 00/00/2011
NSTRUCTIVO ANEXO 7
Elabor
Revis
Aprob
97 de 142 0 00/00/2011
ANEXO 8
Elabor
Revis
Aprob
98 de 142 0 00/00/2011
D IR ECCI N D E FIN A N ZA S SU BD IRECCI N D E PRO G RA M A CI N Y PRESU PU ESTO REG ISTRO D E PA SIV O

_ ____ U N ID A D A D M IN ISTRA_TIV A : _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
No. N M ERO DE CO N TRA TO BEN EFICIA RIO (EN CA SO D E PRO CED ER) R A Z N SO CIA L N o . D E FA CTU RA PA RTID A / Y/ O N o .D E R EM ISITA L CO N IV A TO N SU BPA R TID A D O CU M EN TO JU STIFICA CI N
SU M A TO TA L O PA R CIA L IM P O R T E CO N LE T R A : HOJA _ __ _ __ DE _ __ __ _ E LA B O R R EV IS
A U T O R IZ
SER V ID O R P B LICO
SE R V ID O R P B LIC O
S E R V ID O R P B L I C O
INSTRUCTIVO ANEXO 8
Elabor
Revis
Aprob
99 de 142 0 00/00/2011
DIRECCIN DE FINANZAS SUBDIRECCIN DE PROGRAMACIN Y PRESUPUESTO

_ 1 UNIDAD ADMINISTRATIVA: __________________________
REGISTRO DE PASIVO
No.
NMERO DE CONTRATO (EN CASO DE PROCEDER)
BENEFICIARIO
RAZN SOCIAL
No. DE No.DE FACTURA Y/ O REMISIN DOCUMENTO
TOTAL CON IVA
PARTIDA/ SUBPARTIDA
JUSTIFICACIN
10
8-A
SUMA TOTAL O PARCIAL IM PORTE CON LETRA:

12
11
HOJA ______ DE ______
13
ELABOR
14
REVIS
15
AUTO RIZ
16
SERVIDOR PBLICO
SERVIDOR PBLICO
S ERVID OR PB LICO A CR EDITADO EN EL AN EXO 4
1.- CAPTURAR E L NOMBRE DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA. 2.- CAPTURAR DE FORMA PRO GRESIVA LO S DO CUMENTOS (1, 2, 3, ). 3.- CAPTURAR E L NMERO DE CONTRATO SI EL G ASTO A FECTA A ALG UNO. 4.- CAPTURAR E L NOMBRE DEL BE NEF ICIA RIO DEL PAGO . 5.- CAPTURAR E L NOMBRE DE LA RAZN SOCIAL QUE EXP IDE EL DO CUMENTO. 6.- CAPTURAR E L NMERO DE LA FACTURA Y/O DOCUMENTO . 7.- CAPTURAR E L NMERO DE LA REMISI N (S LO EN CASO DE QUE APLIQUE). 8.- CAPTURAR E L IMP ORTE TO TAL CON I.V .A. INCLUIDO . 8-A.- SE DEBER CAPTURAR EL SUBTOTAL PO R PARTIDA Y SUBPARTIDA 9.- CAPTURAR LA PARTIDA PRESU PUESTAL EN LA QUE SE APLICA R EL G ASTO. 10.- CAPTURAR LA JUSTIFICACI N DE LA RAZN POR LA QUE NO SE EFECTU EL TRMITE EN TIEMPO Y FORMA. 14.- CAPTURAR CON LE TRA EL MO NTO DE LA COLUMNA DEL TO TAL (EN CASO DE TENER VARIAS HOJAS, EN CADA U NA DE ELLAS CO NSIG NAR EL TO TAL PARCIAL Y EN LA LTIMA EL TO TAL G ENERAL) 12.- CAPTURAR E L IMP ORTE TO TAL DE LA SUMATO RIA DE TODAS LAS HO JAS. 13.- CAPTURAR E L NMERO DE HOJA SEGN CORRESP ONDA. 14.- CO NSIG NAR EL NOMBRE DEL SE RVIDO R PBLICO RESPO NSAB LE DE ELABO RAR EL DOCUMENTO. 15.- CO NSIG NAR EL NOMBRE DEL SE RVIDO R PBLICO RESPO NSAB LE DE REVISAR EL DOCUMENTO . 16.- CO NSIG NAR EL NOMBRE DEL SE RVIDO R PBLICO RESPO NSAB LE DE AUTORIZAR LA INFO RMACI N CO NTENIDA EN EL DOCUMENTO .
Elabor
Revis
Aprob
100 de 142 0 00/00/2011
Anexo 9
PARTIDAS DE GASTO QUE NO PODRN INCLUIRSE EN CADENAS PRODUCTIVAS 152 INDEMNIZACIONES 15202 PAGO DE LIQUIDACIONES. 217 MATERIALES Y TILES DE ENSEANZA 21701 MATERIALES Y SUMINISTROS PARA PLANTELES EDUCATIVOS. 221 PRODUCTOS ALIMENTICIOS PARA PERSONAS 22101 PRODUCTOS ALIMENTICIOS PARA EL EJRCITO, FUERZA AREA Y ARMADA MEXICANOS, Y PARA LOS EFECTIVOS QUE PARTICIPEN EN PROGRAMAS DE SEGURIDAD PBLICA. 22105 PRODUCTOS ALIMENTICIOS PARA LA POBLACIN EN CASO DE DESASTRES NATURALES. 261 COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS 26101 COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS PARA VEHCULOS TERRESTRES, AREOS, MARTIMOS, LACUSTRES Y FLUVIALES DESTINADOS A LA EJECUCIN DE PROGRAMAS DE SEGURIDAD PBLICA Y NACIONAL. 26107 COMBUSTIBLES PARA PLANTAS PRODUCTIVAS. 26108 COMBUSTIBLES DE IMPORTACION PARA PLANTAS PRODUCTIVAS 281 MATERIALES Y SUMINISTROS PARA SEGURIDAD 28101 SUSTANCIAS Y MATERIALES EXPLOSIVOS. 282 MATERIALES DE SEGURIDAD PBLICA 28201 MATERIALES DE SEGURIDAD PBLICA. 283 PRENDAS DE PROTECCIN PARA SEGURIDAD PBLICA NACIONAL 28301 PRENDAS DE PROTECCIN PARA SEGURIDAD PBLICA Y NACIONAL 319 SERVICIOS INTEGRALES Y OTROS SERVICIOS 31903 SERVICIOS GENERALES PARA PLANTELES EDUCATIVOS. 325 ARRENDAMIENTO DE EQUIPO Y TRANSPORTE 32501 ARRENDAMIENTO DE VEHCULOS TERRESTRES, AREOS, MARTIMOS, LACUSTRES Y FLUVIALES PARA LA EJECUCIN DE PROGRAMAS DE SEGURIDAD PBLICA Y NACIONAL. 32504 ARRENDAMIENTO DE VEHCULOS TERRESTRES, AREOS, MARTIMOS, LACUSTRES Y FLUVIALES PARA DESASTRES NATURALES. 334 SERVICIOS DE CAPACITACIN 33401 SERVICIO DE CAPACITACIN A SERVIDORES PBLICOS. 337 SERVICIOS DE PROTECCIN Y SEGURIDAD 33701 GASTOS DE SEGURIDAD PBLICA Y NACIONAL. 33702 GASTOS EN ACTIVIDADES DE SEGURIDAD Y LOGSTICA DEL ESTADO MAYOR PRESIDENCIAL. 341 SERVICIOS FINANCIEROS Y BANCARIOS 34101 SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS. 343 SERVICIOS DE RECAUDACIN, TRASLADO Y CUSTODIA DE VALORES
Elabor
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Aprob
101 de 142 0 00/00/2011
34301 GASTOS INHERENTES A LA RECAUDACIN. 371 PASAJES AREOS 37102 PASAJES AEREOS NACIONALES ASOCIADOS A LOS PROGRAMAS DESEGURIDAD PBLICA Y NACIONAL 37103 PASAJES AEREOS NACIONALES ASOCIADOS A DESASTRES NATURALES 37105 PASAJES AEREOS INTERNACIONALES ASOCIADOS A LOS PROGRAMAS DE SEGURIDAD PBLICA Y NACIONAL. 372 PSAJES TERRESTRES 37202 PASAJES TERRESTRES NACIONALES ASOCIADOS A LOS PROGRAMAS DE SEGURIDAD PBLICA Y NACIONAL. 37203 PASAJES TERRESTRES NACIONALES ASOCIADOS A DESASTRES NATURALES. 37205 PASAJES TERRESTRES INTERNACIONALES ASOCIADOS A LOS PROGRAMAS DE SEGURIDAD PBLICA Y NACIONAL 375 VITICOS EN EL PAS 37501 VITICOS NACIONALES PARA LABORES EN CAMPO Y DE SUPERVISIN. 37502 VITICOS NACIONALES ASOCIADOS A LOS PROGRAMAS DE SEGURIDAD PBLICA Y NACIONAL 37503 VITICOS NACIONALES ASOCIADOS A DESASTRES NATURALES. 37504 VITICOS NACIONALES PARA SERVIDORES PBLICOS EN EL DESEMPEO DE FUNCIONES OFICIALES. 376 VITICOS EN EL EXTRANJERO 37601 VITICOS EN EL EXTRANJERO ASOCIADOS A LOS PROGRAMAS DE SEGURIDAD PBLICA Y NACIONAL. 37602 VITICOS EN EL EXTRANJERO PARA SERVIDORES PBLICOS EN EL DESEMPEO DE COMISIONES Y FUNCIONES OFICIALES. 377 GASTOS DE INSTALACIN Y TRASLADO DE MENAJE 37701 INSTALACIONES DEL PERSONAL FEDERAL. 378 SERVICIOS INTEGRALES DE TRASLADO Y VITICOS 37801 SERVICIOS INTEGRALES NACIONALES PARA SERVIDORES PBLICOS EN EL DESEMPEO DE COMISIONES Y FUNCIONES OFICIALES. 37802 SERVICIOS INTEGRALES EN EL EXTRANJERO PARA SERVIDORES PBLICOS EN EL DESEMPEO DE COMISIONES Y FUNCIONES OFICIALES. 379 OTROS SERVICIOS DE TRASLADO Y HOSPEDAJE 37901 GASTOS PARA OPERATIVOS Y TRABAJOS DE CAMPO EN REAS RURALES 381 GASTOS DE CEREMONIAL 38101 GASTOS DE CEREMONIAL DEL TITULAR DEL EJECUTIVO FEDERAL 38102 GASTOS DE CEREMONIAL DE LOS TITULARES DE LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES 38103 GASTOS INHERENTES A LA INVESTIDURA PRESIDENCIAL 382 GASTOS DE ORDEN SOCIAL Y CULTURAL 38201 GASTOS DE ORDEN SOCIAL 385 GASTOS DE REPRESENTACIN 38501 GASTOS DE ALIMENTACIN PARA SERVIDORES PBLICOS DE MANDO 392 IMPUESTOS Y DERECHOS 39201 IMPUESTOS Y DERECHOS DE EXPORTACIN 39202 OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS 393 IMPUESTOS Y DERECHOS DE IMPORTACIN 39301 IMPUESTOS Y DERECHOS DE IMPORTACIN
Elabor
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Aprob
102 de 142 0 00/00/2011
394 SENTENCIAS Y RESOLUCIONES POR AUTORIDAD COMPETENTE 39401 EROGACIONES POR RESOLUCIONES POR AUTORIDAD COMPETENTE 395 PENAS, MULTAS, ACCESORIOS Y ACTUALIZACIONES 39501 PENAS MULTAS, ACCESORIOS Y ACTUALIZACIONES 396 OTROS GASTOS POR RESPONSABILIDADES 39601 PRDIDAS DEL ERARIO FEDERAL. 39602 OTROS GASTOS POR RESPONSABILIDADES. 398 IMPUESTO SOBRE NMINAS Y OTROS QUE SE DERIVEN DE UNA RELACIN LABORAL 3980 IMPUESTO SOBRE NMINA. 399 OTROS SERVICIOS GENERALES 39901 GASTOS DE LAS COMISIONES INTERNACIONALES DE LMITES Y AGUAS. 39902 GASTOS DE LAS OFICINAS DEL SERVICIO EXTERIOR MEXICANO. 39903 ASIGNACIONES A LOS GRUPOS PARLAMENTARIOS. 39904 PARTICIPACIONES EN RGANOS DE GOBIERNO. 39905 ACTIVIDADES DE COORDINACIN CON EL PRESIDENTE ELECTO 39997 FONDO DE VITICOS DE PASAJES NACIONALES E INTERNACIONALES. 39998 GASTOS SUJETOS A COMPROBAR. 39999 FONDO DE APOYO ADMINISTRATIVO. 492 TRANSFERENCIAS PARA ORGANISMOS INTERNACIONALES 49201 CUOTAS Y APORTACIONES A ORGANISMOS INTERNACIONALES. 519 OTROS MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIN 51902 ADJUDICACIONES, EXPROPIACIONES E INDEMNIZACIONES DE BIENES MUEBLES 541 VEHCULOS Y EQUIPO TERRESTRE 54101 VEHICULOS Y EQUIPO TERRESTRES PARA LA EJECUCION DE PROGRAMAS DESEGURIDAD PBLICA Y NACIONAL 54102 VEHICULOS Y EQUIPO TERRESTRES DESTINADOS EXCLUSIVAMENTE PARA DESASTRES NATURALES. 543 EQUIPO AEROESPACIAL 54302. VEHCULOS Y EQUIPO TERRESTRE, AREOS, MARTIMOS, LACUSTRES Y FLUVIALES DESTINADOS EXCLUSIVAMENTE PARA DESASTRES NATURALES. 54301 VEHCULOS Y EQUIPO TERRESTRES, AREOS, MARTIMOS, LACUSTRES Y FLUVIALES PARA LA EJECUCIN DE PROGRAMAS DE SEGURIDAD PBLICA Y NACIONAL. 545 EMBARCACIONES 54503 CONSTRUCCIN DE EMBARCACIONES 551 EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD 55101 MAQUINARIA Y EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD PBLICA 55102 EQUIPO DE SEGURIDAD PBLICA Y NACIONAL 569 OTROS EQUIPOS 56901 BIENES MUEBLES POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO. 581 TERRENOS 58101 TERRENOS. 583 EDIFICIOS NO RESIDENCIALES 58301 EDIFICIOS Y LOCALES.
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Aprob
103 de 142 0 00/00/2011
589 OTROS BIENES INMUEBLES 58901 ADJUDICACIONES, EXPROPIACIONES E INDEMNIZACIONES DE INMEBLES. 58902 BIENES INMUEBLES EN LA MODALIDAD DE PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA PRODUCTIVA DE LARGO PLAZO 58903 BIENES INMUEBLES POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO. 58904 OTROS BIENES INMUEBLES 9500 COSTO POR COBERTURAS
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Aprob
104 de 142 0 00/00/2011
Anexo 10
Estructura (LAYOUT Importacin de CLC)
cve_catalogo cve_beneficiario importe cve_operacion cve_proceso cve_ur cve_ct cve_aux cve_part_gasto cve_subpart_gasto cve_tipo_pago cve_doccomprob doc_comprob
decimal(4,0), decimal(4,0), decimal(16,2), Char(3), Char(5), Char(3), Char(3), Char(2), Char(4), Char(3), Char(2), Char(2), Char(15)
Catlogo de beneficiarios Clave beneficiario Importe Clave de operacin Clave proceso Unidad Responsable Centro de Trabajo Auxiliar Partida Sub-partida Tipo de pago Clave documento comprobatorio Documento comprobatorio
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Aprob
105 de 142 0 00/00/2011
ANEXO 11
Elabor
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Aprob
106 de 142 0 00/00/2011
DIRECCIN DE FINANZA S SUBDIRECCIN DE PROGRAMACIN Y PRESUPUESTO SOLICITUD DE APERTURA DEL FONDO REVOLVENTE (DE APOYO ADMINISTRATIVO O DE VITICOS Y PASAJES)
SUBDIRECTOR DE PROGRAMACIN Y PRESUPUESTO U HOMLOGO
A FIN DE TRAMITAR EL FONDO REVOLVENTE PARA GASTOS URGENTES DE ( APOYO ADMINISTRATIVO
FECHA DE SOLICITUD DIA

MES AO
DE VITICOS Y PASAJES
) QUE REQUIERE
ESTA UNIDAD ADMINISTRATIVO, SOLICITAMOS DE NO HABER INCONVENIENTE, SE AUTORICE EL MONTO QUE A CONTINUACIN SE MENCIONA:
UNIDAD ADMINISTRATIVA:
PARTIDA/SUBPARTIDA
CENTRO DE TRABAJO: DESCRI PCI N IMPORTE (Pesos)
29999-0001
FONDO DE APOYO ADMINISTRATIVO PARA OFICINAS ADMINISTRATIVAS (CAPTULO 2000 "MATERIALES Y SUMINISTROS") FONDO DE APOYO ADMINISTRATIVO PARA OFICINAS ADMINISTRATIVAS (CAPTULO 3000 "SERVICIOS GENERALES") ( SEGN CORRESPONDA)
39999-0001
39997-0000
FONDO DE VITICOS Y PASAJES NACIONALES E INTERNACIONALES
IMPORTE TOTAL
SOLICITA COORDINADOR ADMINISTRATIVO U HOMLOGO
(NOMBRE Y FIRMA)
APRUEBA EL TITULAR (DEL AREA SOLICITANTE)
AUTORIZA SUBDIRECTOR DE PROGRAMACIN Y PRESUPUESTO U HOMLOGO
(NOMBRE Y FIRMA)
(NOMBRE Y FIRMA)
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Aprob
107 de 142 0 00/00/2011
INSTRUCTIVO ANEXO 11
DIRECCIN DE FINA NZA S SUBDIRECCIN DE PROGRA A M CIN Y PRESUPUESTO
1
DIA
M ES AO
FECH DE SO A LICITUD
SOLICITUD DE A PERTURA DEL FONDO REVOLVENTE (DE A YO A PO DMINISTRA TIVO O DE2 TICOS Y PA JES) VI SA
SUBDIRECTOR DE PROGRA CIN Y PRESUPUESTO U HOMLOGO MA
A FIN DE TR ITAR EL FON AM DO R EVOLVENTE PAR G A ASTO UR S GEN TES DE ( A YO A INISTRA PO DM TIVO TIC SA DE VI OS Y PA JES ) Q REQU UE IERE
ESTA UN AD ADM ID INISTRATIVO SOLICITAM S DE NO HABER INC VEN 3 SE AUTO , O ON IENTE, RICE EL M NTO Q A C TINU O UE ON ACI SE M N ENC IONA:
UNIDA A D DMINISTRA TIVA :

PA RTIDA BPA /SU RTIDA
DE SC RI P CI N
FONDO DE APOYO ADM INISTRATIVO PARA OFICINAS ADM INISTRATIVAS (CAPTULO 2000 "M ATERIALES Y SUM INISTROS") FONDO DE APOYO ADM INISTRATIVO PARA OFICINAS ADM INISTRATIVAS (CAPTULO 3000 "SERVICIOS GENERALES") ( SEGN CORRESPONDA)
IMPOR TE (Pesos)
29999-0001
39999-0001
4 -A
39997-0000
FONDO DE VITICOS Y PASAJES NACIONALES E INTERNACIONALES
IMPORTE TOTAL
SOLICITA COO RDINA R A DO DMINISTRA TIVO U HOM LOG O
(NOMBRE Y FIRMA )
A PRUEBA EL TITULA (DEL AREA SOLICITA R NTE)
AUTORIZA SUBDIRECTOR DE PROGRAM ACIN Y PRESUPUESTO U HOM LOGO
(NOMBRE Y FIRMA )
(NOMBRE Y FIRM A)
1.- C APTUR LA FECHA DE ELABORACI DE LA SO AR N LICITU (dd/m D m/aaaa). 2.- C ONSIG NAR EL NOM BRE DEL SERVIDOR P BLICO AL QU TIENE QUE DIRIG E IRSE LA SO LICITUD. 3.- C APTUR EL NOM AR BRE DE LA UNIDAD ADM INISTRATIVA QUE EFEC TA LA SOLICITUD. 4.- C APTUR EL M NTO DE AUTORIZACIN DEL FONDO D APO AR O E YO ADM INISTRATIVO EN PESOS. 4-A CAPTURAR EL M .ONTO DE AUTO RIZACIN DEL FONDO DE APOYO ADM INISTRATIVO PAR VITICOS Y PASAJES A NO : NECESA IA TA R MENTE TENDR QU SER POR SEPA DO (UNA SOLICITUD PA LA PA TIDA Y SUBPA E RA RA S R S RTIDA S: 2999-001 Y 3999-001 Y OTR PA A 3997-000. A R 5.- C APTUR EL IM RTE TOTAL DE LA SOLICITUD. AR PO 6.- C ONSIG NAR EL NOM BRE DEL SERVIDOR P BLICO Q SO UE LICITA EL R ECURSO QUE IN VARAIABLEM ENTE TENDR Q UE CO ORDINADOR ADM INISTRATIVO U H LO OM GO. 7.- C ONSIGNAR EL NOM BRE DEL TITULAR DE LA UNIDAD ADM INISTRATIVA QUIEN ES RESPON SABLE SOLIDARIO DE LA CO PROBACIN M GASTO 8.- C ONSIG ANR EL NOM BRE DEL SUBDIR TOR DE PROG EC RAM ACIN Y PRESU PUESTO, Q UIEN UNA VEZ REVISADA LA POR LA JEFATURA DE SERVICIOS DE EGRESO DE LA M S ISM SUBDIRECCIN, LA AUTO A RIZAR.
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Aprob
108 de 142 0 00/00/2011
ANEXO 12 Direccin de Finanzas
Subdireccin de Programacin y Presupuesto

Mxico, D. F., a DIRECCIN DE _______________________ Oficio de Resguardo del Fondo Revolvente (Apoyo Administrativo de Viticos o Pasajes) Bueno por $ (cantidad con nmero) (Cantidad con letra) Direccin: Unidad o rea: Domicilio: Responsable: Nombre de la Direccin u Homlogo Coordinacin Administrativa u Homlogo De la Coordinacin Administrativa u Homlogo Nombre del Coordinador Administrativo u Homlogo
El importe del fondo arriba mencionado, asignado como Fondo de (Apoyo Administrativo de Viticos y Pasajes), ser nica y exclusivamente para el apoyo de las funciones encomendadas a la Direccin de (u Homlogo) _______________, por lo que me obligo a su devolucin en el momento que sea requerido mediante la comprobacin correspondiente, en caso de haber sido ejercido en su totalidad o en parte, a travs de los medios designados para tal efecto. Datos Generales del Responsable: Domicilio particular, (calle, nmero, colonia, C.P., telfono).
(Firma)
Elabor
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Aprob
109 de 142 0 00/00/2011
Direccin de Finanzas Subdireccin de Programacin y Presupuesto Mxico, D. F., a DIRECCIN DE
Oficio de Resguardo del Fondo Revolvente (Apoyo Administrativo de Viticos o Pasajes) Bueno por $ ( ( Direccin: Unidad o rea: Domicilio: Responsable:
5 6 7
El importe del fondo arriba mencionado, asignado como Fondo de (Apoyo Administrativo de Viticos y Pasajes), ser nica y exclusivamente para el apoyo de las funciones encomendadas a la Direccin de (u Homlogo) , por lo que me obligo a su 9 devolucin en el momento que sea requerido mediante la comprobacin correspondiente, en caso de haber sido ejercido en su totalidad o en parte, a travs de los medios designados para tal efecto. Datos Generales del Responsable: Domicilio particular, (calle, nmero, colonia, C.P., telfono).
10
1.- CAPTURAR LA FECHA DE ELABORACIN DEL DOCUMENTO.
(Firma)
11
2.- CAPTURAR EL NOMBRE DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA QUE ELABORA EL OFICIO. 3.- CAPTURAR LA CANTIDAD AUTORIZADA CON NMERO. 4.- CAPTURAR LA CANTIDAD AUTORIZADA CON LETRA. 5.- CAPTURAR EL NOMBRE DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA A LA QUE DE LE ASIGN EL APOYO ADMINISTRATIVO. (DIRECCIN U HOMLOGO), 6.- CAPTURAR EL NOMBRE DE LA UNIDAD O REA A LA QUE SE AUTORIZA EL APOYO. 7.- CAPTURAR EL DOMICILIO DE LA UNIDAD O REA. 8.- CAPTURAR EL NOMBRE DEL SERVIDOR PBLICO RESPONSABLE DEL REA O UNIDAD AL QUE SE LE AUTORIZ EL FONDO REVOLVENTE. 9.- CAPTURAR EL NOMBRE DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA (DIRECCIN U HOMLOGO), A LA QUE SE LE PROPORCION EL APOYO ADMINISTRATIVO. 10.- CAPTURAR LOS DATOS PERSONALES DEL RESPONSABLE DEL RESGUARDO DEL FONDO REVOLVANTE. 11.-CONSIGNAR LA FIRMA DEL RESPONSABLE DEL RESGUARDO DEL FONDO REVOLVENTE.
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Aprob
110 de 142 0 00/00/2011
ANEXO 13
DIRECCIN DE FINA NZA S SUBDIRECCION DE PROG RAM ACION Y PRESUPUESTO
R C OD LF N OD R V L E T E IB E O D E E O V N E ( P Y A M IS R T OD V IC S P S JE ) A O O D IN T A IV E I T O Y AA S
BUEN PO (C TID CO N O R: AN AD N MERO )
R C D L T S R R G N R L( OL C L D LIN T U OD S G R A E IB E A E O E IA E E A O A ) E S IT T E E U ID D YS R IC SS C L SD L ST A A D R SD LE T D , L E V IO O IA E E O R B JA O E E S A O A C N ID DD : AT A E $
( )
P R E E T SD IN IA L SO E A IO E D LF N OD A A F C O E IC R A P R C N S E O D E (A O OA M IS R T OD V T O YP S JE ) P Y D IN T A IV E I IC S A A S D L D E C N(H M L G ): E A IR C I O O O
( NOMBRE DE LA DIRECCIN U HOM LOGO)
B JOM R S O S B ID D A I E P N A IL A . N M R: O BE P ET : U SO (D LC O D A O A M IS R T OUH M L G )) E O R IN D R D IN T A IV O O O C O D A O A M IS R T OD L D E C NUH M L G O R IN D R D IN T A IV E A IR C I O O O D E
R .C .F .:
FI RMA
FECHA
Elabor
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Aprob
111 de 142 0 00/00/2011
DIRECCIN DE FINANZAS SUBDIRECCION DE PROGRAMACION Y PRESUPUESTO
R C OD LF N OD R V L E T E IB E O D E E O V N E ( P Y A M IS R T OD V T O YP S JE ) A O O D IN T A IV E I IC S A A S
BUENOPO R:
R C D L T S R R G N R L(OL C L D LIN T U OD S G R A E IB E A E O E IA E E A O A ) E S IT T E E U ID D YS R IC SS C L SD L ST A A D R SD LE T D , L E V IO O IA E E O R B JA O E E S A O A C N ID DD : A T A E $ 2
( 3 )
P R E E T SD IN IA L SO E A IO E D LF N OD A A F C O E IC R A P R C N S E O D E (A O OA MIN T A IV D V T O YP S JE ) P Y D IS R T O E I IC S A A S D L D E C N(H M O O E A IR C I O L G ):
4
B JOMI R S O S B ID D A E P N A IL A . N MB E O R: P ET : USO
5
R .C .F .:
FI RM A
FCA EH
1.- CAPTURAR LA CANTIDAD AUTORIZADA CON NMERO. 2.- CAPTURAR LA CANTIDAD AUTORIZADA POR LA SUBDIRECCIN DE PROGRAMACIN Y PRESUPUESTO U HOMLOGO CON NMERO. 3.- CAPTURAR LA CANTIDAD PROPORCIONADA CON LETRA. 4.- CAPTURAR EL NOMBRE DE LA DIRECCIN QUE RECIBE EL FONDO REVOLVENTE, PARA EL APOYO ADMINISTRATIVO O DE VITICOS Y PASAJES, O EN SU DEFECTO DEL REA HOMLOGA. 5.- CAPTURAR EL NOMBRE DEL FUNCIONARIO RESPONSABLE DEL DOCUMENTO, QUIEN DEBER FUNGIR COMO MNIMO DE COORDINADOR ADMINISTRATIVO U HOMLOGO. 6.- CAPTURAR EL PUESTO QUE TENDR QUE SER PARA ESTE SUPUESTO EL DE COORDINADOR ADMINISTRATIVO DE LA DIRECCIN U HOMOLOGO. 7.- CAPTURAR EL R.F.C. DEL SERVIDOR PBLICO RESPONSBLE DEL FONDO REVOLVENTE. 8.- CAPTURAR LA FIRMA DEL SERVIDOR PBLICO RESPONSABLE DEL DOCUMENTO. 9.- CAPTURAR LA FECHA DE ELABORACIN DEL DOCUMENTO
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Aprob
112 de 142 0 00/00/2011
ANEXO 14
OFICIO DE COMISIN
Nombre de la Unidad Administrativa Oficio de ComisinNo.___________________ Lugar y fecha de expedicin_______________ Nombre del Servidor Pblico Comisionado. Cargo del Servidor Pblico Comisionado. Nombre de la Unidad Administrativa a la que esta adscrito. Por este conducto y de conformidad con los numerales 279 y 281, del Manual del Ejercicio del Gasto en el ISSSTE, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el ________ de________ de_______, me permito informarle, que con la finalidad de cumplir con las metas encomendadas a esta Unidad Administativa, ha sido usted designado a cumplir con la comisin que a continuacin se detalla: Lugar de la Comisin: ____________________________
Periodo de la comisin: ____________________________ Objetivo: Proyecto o Programa: ____________________________ ______(en caso de que aplique___ ______(en caso de que aplique)______
Nombre y cargo del superior jerrquico:
Por lo anterior, lo instruyo para que se presente en la Coordinacin Administrativa (u Homlogo) con el presente documento para el otorgamiento de viticos y pasajes. La comprobacin de los viticos deber ser entregada, en un plazo mximo de 3 das hbiles, a partir de la conclusin de la comisin. Despedida. ATENTAMENTE EL TITULAR DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA (INDELEGABLE) NOMBRE Y FIRMA c.c.p.
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Aprob
113 de 142 0 00/00/2011
INSTRUCTIVO ANEXO 14 Direccin de Finanzas Subdireccin de Programacin y Presupuesto OFICIO DE COMISIN

Nombre de la Unidad Administrativa _______ __ Oficio de Comisin No. _____________________ 2 Lugar y fecha de expedicin _________________ 3
4 Nombre del Servidor Pblico Comisionado. 5 Cargo del Servidor Pblico Comisionado. Nombre de la Unidad Administrativa a la que esta adscrito.
Por este conducto y de conformidad con los numerales 279 y 281, del Manual para el Ejercicio del Gasto en el ISSSTE, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el ________ de________ de ______, me permito informarle, que con la finalidad de cumplir con las metas encomendadas a esta Unidad Administativa, ha sido usted designado a cumplir con la comisin que a continuacin se detalla: Lugar de la Comisin: Periodo de la comisin: Objetivo: Proyecto o Programa:
7 ____________________________
____________________________
9 ____________________________ 10 ____________(en caso de que aplique)__ 11 ______(en caso de que aplique)__
Nombre y cargo del superior jerrquico:
Por lo anterior, lo instruyo para que se presente en la Coordinacin Administrativa (u Homlogo) con el presente documento para el otorgamiento de viticos y pasajes. La comprobacin de los viticos deber ser entregada, en un plazo mximo de 3 das hbiles, a partir de la conclusin de la comisin. Despedida. ATENTAMENTE EL TITULAR DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA (INDELEGABLE)
C.c.p.
13
12
NOMBRE Y FIRMA
1.- CAPTURAR EL NOMBRE DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA. 2.- CAPTURAR EL NMERO DE OFICIO DE COMISIN ASIGNADO POR LA UNIDAD ADMINISTRATIVA. 3.- CAPTURAR LA FECHA DE EXPEDICIN DEL OFICIO DE COMISIN. 4.- CAPTURAR EL NOMBRE DEL SERVIDOR PBLICO COMISIONADO. 5.- CAPTURAR EL CARGO DEL SERVIDOR PBLICO COMISIONADO. 6.- CAPTURAR EL NOMBRE DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA A LA QUE PERTENECE EL SERVIDOR PBLICO. 7.- CAPTURAR EL LUGAR DE LA COMISIN. 8.- CAPTURAR EL PERIODO QUE COMPRENDER LA COMISIN. (DAS QUE PERMANECER DEL COMISIONADO). 9.- CAPTURAR EL OBJETIVO, MOTIVO POR EL CUAL EL COMISIONADO SE PRESENTA AL LUGAR DE COMISIN. 10.- CAPTURAR EL PROYECTO O PROGRAMA AL QUE ACUDIR EL COMISIONADO, O BRINDARA APOYO. 11.- CAPTURAR EL NOMBRE Y CARGO DEL SERVIDOR PBLICO AL QUE ACOMPAAR EL COM ISONADO. 12.-CAPTURAR EL NOMBRE DEL TITULAR DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA, AS COMO SU FIRMA, 13.- CAPTURAR LAS REAS A LAS QUE SE LES ENVIAR COPIA DEL OFICIO DE COMISIN.
Elabor
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Aprob
114 de 142 0 00/00/2011
ANEXO 15
Direccin de Finanzas Subdireccin de Programacin y Presupuesto Aviso de comisin/Orden de Ministracin de Viticos Folio: ________________________ Fecha: _______________________ I. Datos de la Unidad Responsable
Nombre y Clave: II. Datos sobre el Servidor Pblico Comisionado Nombre: Cargo: Adscripcin III.- Datos sobre viticos y pasajes Destino Perodo Fecha de Inicio Fecha de Trmino Ao Mes Da Ao Mes Da No. de Das Cuota por Da Importe de Viticos R.F.C. Residencia: No. de Empleado:
Tipo de Viticos
Anticipados
Devengados
TOTAL
Importe Total de Viticos: ______________________________________________________________________________ Pasaje Avin: ( ) Autobs: ( ) Automvil Particular: ( ) Otros Especifique: ( ) ____________ Importe:___________
(__________________________________________________________________________________________________) No. de Tarjeta: ______________________________ Clave de Banco: _________________________________________
IV. Objeto de la comisin detallando el propsito de la misma: Clave de la Comisin Clave Presupuestal: V.1 Por Viticos: ___________________________ V.2 Por Pasajes: ___________________________ ____________________________________ COORDINADOR ADMINISTRATIVO U HOMLOGO ________________________________ COMISIONADO
Elabor
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Aprob
115 de 142 0 00/00/2011
Aviso de comisin/Orden de Ministracin de Viticos
Folio: ___________________ 1 2 Fecha: __________________
I. Datos de la Unidad Responsable

Nombre y Clave:
II. Datos sobre el Servidor Pblico Comisionado

Nombre: Cargo: Adscripcin:
4 6 8
R.F.C. 5
7 Residencia: 9 No. de Empleado:

Perodo Fecha de Inicio Fecha de Trmino Ao Mes Da Ao Mes Da
III.- Datos sobre viticos y pasajes

Destino No. de Das Cuota por Da Importe de Viticos
10 13
Tipo de Viticos Anticipados 16 Devengados 16 TOTAL
14
15 17
18 Importe Total de Viticos: ___________________________________________________________________________ 19

Pasaje Avin: ( ) Autobs: ( ) Automvil Particular: ( ) Otros Especifique: ( ) __________
20
Importe:______________
20
(________________________________________________________________________________________________) 21 22 No. de Tarjeta: __________________________________ Clave de Banco: _____________________________________ IV. Objeto de la comisin detallando el propsito de la misma:
23
Clave de la Comisin Clave Presupuestal:
25
Elabor
Revis
Aprob
116 de 142 0 00/00/2011
V.1 Por Viticos: ____________________________ V.2 Por Pasajes: ____________________________ ________________________________________ COORDINADOR ADMINISTRATIVO U HOMLOGO _______________________________________ COMISIONADO
26
27
28
1. CAPTURAR EL NMERO DE FOLIO DEL AVISO DE COMISIN ASIGNADO POR LA UNIDAD ADMINISTRATIVA. 2. CAPTURAR LA FECHA DE ELABORACIN DEL AVISO DE COMISIN. 3. CAPTURAR EL NOMBRE Y CLAVE DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA RESPONSABLE DEL PRESENTE DOCUMENTO. 4. CAPTURAR EL NOMBRE DEL SERVIDOR PBLICO COMISIONADO. 5. CAPTURAR EL R.F.C. DEL SERVIDOR PBLICO COMISIONADO. 6. CAPTURAR EL CARGO DEL SERVIDOR PBLICO COMISIONADO. 7. CAPTURAR EL DOMICILIO ACTUAL DEL SERVIDOR PBLICO COMISIONADO. 8. CAPTURAR LA ADSCRIPCIN A LA QUE PERTENECE EL SERVIDOR PBLICO COMISIONADO. 9. CAPTURAR EL NMERO DE EMPLEADO DEL SERVIDOR PBLICO. 10. CAPTURAR EL DESTINO DE LA PRESENTE COMISIN. (LUGAR AL QUE SE DIRIGE EL COMISIONADO). 11. CAPTURAR LA FECHA DE INICIO DE LA PRESENTE COMISIN. (AAAA/MM/DD). 12. CAPTURAR LA FECHA DE TRMINO DE LA COMISIN. (AAAA/MM/DD). 13. CAPTURAR EL NMERO DE DAS DE LA COMISIN, MISMOS QUE DEBERN COINCIDIR CON EL OFICIO DE COMISIN. 14. CAPTURAR LA CUOTA POR DA, DE ACUERDO CON SU NIVEL Y LUGAR DE LA COMISIN, QUE SE LE AUTORIZARN AL COMISIONADO. 15. CAPTURAR EL IMPORTE DE LOS VITICOS QUE SE LE AUTORIZARN AL COMISIONADO. 16. CAPTURAR EL TIPO DE VITICOS QUE SE VAN A OTORGAR, SI SON ANTICIPADOS O DEVENGADOS, SEGN SEA EL CASO ESPECIFICAR EN LA CASILLA CORRESPONDIENTE. 17. CAPTURAR LA SUMATORIA TOTAL DE LOS VITICOS AUTORIZADO PARA EL COMISIONADO. 18. CAPTURAR EL IMPORTE TOTAL DE LOS VITICOS AUTORIZADO PARA EL COMISIONADO. 19. CAPTURAR EL TIPO DE PASAJE QUE SE LE AUTORIZ AL COMISIONADO, MARCANDO CON UNA X LA CASILLA CORRESPONDIENTE, EN CASO CONTRARIO ESPECIFICAR QUE TIPO DE TRANSPORTE ES EL QUE A DE UTILIZAR EL COMISIONADO, PARA SU CONOCIMIENTO. 20. CAPTURAR EL IMPORTE AUTORIZADO CON NMERO Y LETRA EN LOS ESPACIOS CORRESPONDIENTES. 21. CAPTURAR EL NMERO DE TARJETA, EN CASO DE QUE PROCEDA, ASIGNADA AL COMISIONADO. 22. CAPTURAR LA CLAVE DEL BANCO, EN CASO DE QUE PROCEDA, DEL COMISIONADO. 23. CAPTURAR NUMRICAMENTE LOS OBJETIVOS DE LA COMISIN DETALLANDO BREVEMENTE EL PROPSITO DE CADA OBJETIVO, MOTIVO DE LA PRESENTE COMISIN. TAMBIEN ESTE ESPACIO SE PUEDE UTILIZAR PARA HACER UNA REFERENCIA ESPECIAL, COMO POR EJEMPLO LA JUSTIFICACIN DEL USO DEL AUTOMOVIL PROPIO O POR QUE NO SE PUEDE CONTAR CON LOS SELLOS DE CERTIFICACIN, ENTRE OTROS. 24. CAPTURAR LA CLAVE DE LA COMISIN, EN SU CASO. 25. CAPTURAR EL MONTO AUTORIZADO POR CONCEPTO DE VITICOS. 26. CAPTURAR EL MONTO AUTORIZADO POR CONCEPTO DE PASAJES. 27. CAPTURAR EL NOMBRE Y FIRMA DEL COORDINADOR ADMINISTRATIVO U HOMLOGO. 28. CAPTURAR EL NOMBRE Y FIRMA DEL COMISIONADO.
Elabor
Revis
Aprob
117 de 142 0 00/00/2011
ANEXO 16
D E C ND F A Z S IR C I E IN N A S B IR C I D P O R M C NYP E U U S O U D E C N E R G A A I RS P ET D S L S PO ME O IZ D D G S O E GO E R N R A O E A T S
E RA C MIS N D O IO A O D S IN D L C MIS N E T O E A O I PE O OD L C MIS N R D E A O I G S O C NC M R B N E AT S O O P O A T DSR C N E C IP I
N .D D C M N O o E OU E T
FC A EH
IM O T P RE
TTL OA
G SO S C M R B N E A T S IN O P O A T D S R C ND LG S O E C IP I E A T
FC A EH
IM O T P RE
TTL OA T T LC M R B D OA O P O A O
C O D A O A MIN T A IV , H M O Oo O R IN D R D IS R T O O L G Q IE A T R EL SV T O U N U O IC O I IC S
C MIS N D O IO A O
D c rob jo p s d d c v rd dq elosim orte re is d se e p s n d u e tofu rone c a e tee a osd ra tee p rio o d e la a rote ta e e ir e a u p s g tra o n l re e te oc m n e fe tiv m n rog d u n l e d e lac is yb jom re p s b a m n s d c form a aloe ta le id p laL yF d ra d R s on a ilid d sA m is tiv sd los om in a i s on a ilid d a ifie to e on id d s b c o or e e e l e e p s b a e d in tra a e S rv ore P lic . e id s b os
E C S N C S R U IL A O R F R T N A O E E A IO T IZ R T O O MA O
H JA 1 D ____ O E
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Revis
Aprob
118 de 142 0 00/00/2011
DR C I D F A Z S I E C N E IN N A S B IR C I ND P O R M C NYP E U U S O U D E C E R G A A I RS P ET D S L S P R E O IZ D D G S O E GO E O M N R A O E A T S
AE RA C M IO A O O IS N D D S IN D L C M I E T O E A O IS N P R D D L C M I E O O E A O IS N
N .D D C M N O o E OU E T
G S O C NC M R B N E AT S O O P O A T D S RP I N E C I C
FC A EH
I P RE MOT
T TL OA G SO S C M R B N E A T S IN O P O A T D S R C D LG S O E C IP I N E A T
FC A EH
I P RE MOT
1 0
1 1
1 2
T TL OA T T LC M R B D OA O P O A O
1 3 1 4
1 5
C O D A O A M IS R T O H M L G o O R IN D R D IN T A IV , O O O Q IE A T R EL SV T O U N U O IC O I IC S
1 6
C M IO A O O IS N D
D c rob jop te tad d c v rd dq elo im o sre is d se e p s n d c m n fu ro e c a e tee g d sd ra tee p rio od lac m i e la a ro s e e ir e a u s p rte g tra o n l re e te o u e to e n fe tiv m n ro a o u n l e d e o is n yb jom re p n a ilid dm n s d c n rm a aloe ta le id p r laL yF d ra d R s o s b a e A m is tiv sd lo S rv o sP b o a i s o s b a a ifie to e o fo id d s b c o o e e e l e e p n a ilid d s d in tra a e s e id re lic s .
E C S N C S R U IL A O R F R A O N A O E E A IO T IZ R T O O M T
H JA 1 D ____ O E
1 7 1 C P U A E N M R D L E D LC M IO A O .- A T R R L O B E E R A E O IS N D . 2 C P U A E N M R D L P R O AC M IO A A .- A T R R L O B E E A E S N O IS N D . 3 C P U A E D S IN D L C M I (L G RE D N ES P E E T R E C M IO A O .- A T R R L E T O E A O IS N U A N O D E R S N A L O IS N D ). 4 C P U A E P R D D L C M I (D SQ EE T R E C M IO A OE E L G A ). .- A T R R L E O O E A O IS N A U S A L O IS N D N L U U R 5 C P U A D M N R P O R S AP RF C AL SD C M N O Y F C U A . .- A T R R E A E A R G E IV O E H O O U E T S /O A T R S 6 C P U A U AB E ED S R C ND LG S O .- A T R R N R V E C IP I E A T . 7 C P U A L F C AD E A O A I D LD C M N OY F C U A .- A T R R A E H E L B R C N E O U E T /O A T R . 8 C P U A E IM O T D LD C M N OY F C U A .- A T R R L P R E E O U E T /O A T R . 9 C P U A L S M T R T T LD L SD C M N O Y F C U A . .- A T R R A U A O IA O A E O O U E T S /O A T R S 1 C P U A U AB E ED S R C ND L SG T SS C M R B N E(P O IN S T X , P RE M L ). 0.- A T R R N R V E C IP I E O A O IN O P O A T R P A , A IS O JE P O 1 . - C P U A L F C AD L SG S O S C M R B N E 1 A T R R A E H E O A T S IN O P O A T . 1 . - C P U A E IM O T D L SG S O S C M R B N E 2 A T R R L P R E E O A T S IN O P O A T . 1 . - C P U A L S M T R D L SG S O S C M R B N E 3 A T R R A U A O IA E O A T S IN O P O A T . 1 . C P U A E IM O T T T LD LG S OC M R B D (S D B H C RL S M T R D L SC N ID D S 4- A T R R L P R E O A E A T O P O A O E E E A E A U A O IS E A A T A E C NC M R B N EYS C M R B N E M M SQ EN SD R NE IM O T T T LD LG S OC M R B D . O O P OA T IN O P O A T , IS A U O A A L P R E O A E A T O P O A O 1 . C P U A E N M R YF M D LC O D A O A M IS R T OUH M L G Q EA T R EE G S O 5- A T R R L O B E IR A E O R IN D R D IN T A IV O O O U U O IC L A T . 1 . C P U A E N M R YC N IG A L F M D LC M IO A O 6- A T R R L O B E O S N R A IR A E O IS N D . 1 . C P U A E N M R D H JA U IL A A . 7- A T R R L E O E O S T IZ D S
Elabor
Revis
Aprob
119 de 142 0 00/00/2011
ANEXO 17
INFORME DE LA COMISIN
LUGAR Y PERODO DE LA COMISIN:
FECHA
___________________________ NOMBRE DEL COMISIONADO ____________________________ R.F.C.
________________________________ CARGO DEL COMISIONADO _____________________________ IMPORTE ASIGNADO
INFORME DE LA COMISIN: 1.BREVE RESUMEN DE LAS ACTIVIDADES REALIZADAS: 2.CONCLUSIONES: 3.RESULTADOS OBTENIDOS: 4.CONTRIBUCIONES AL INSTITUTO POR LA COMISIN: 5.OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES:
Vo. Bo. SUPERIOR JERARQUICO DEL COMISIONADO
COMISIONADO
______________________________ NOMBRE Y FIRMA
________________________________ NOMBRE Y FIRMA
DECLARO BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD, QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON VERDICOS, CONSCIENTE DE LAS SANCIONES A QUE ME HAGO ACREEDOR EN CASO CONTRARIO.
Elabor
Revis
Aprob
120 de 142 0 00/00/2011
INFORME DE LA COMISIN
1 4 CARGO DEL COMISIONADO 6 ______________________________ IMPORTE ASIGNADO FECHA
LUGAR Y PERODO DE LA COMISIN: 3 NOMBRE DEL COMISIONADO 5 _____________________________ R.F.C. INFORME DE LA COMISIN:
BREVE RESUMEN DE LAS ACTIVIDADES REALIZADAS: CONCLUSIONES: 8 9
RESULTADOS OBTENIDOS:
CONTRIBUCIONES AL INSTITUTO POR LA COMISIN: OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES: Vo. Bo. SUPERIOR JERARQUICO DEL COMISIONADO 12 ______________________________ NOMBRE Y FIRMA 11
10
COMISIONADO 13 _______________________________ NOMBRE Y FIRMA
DECLARO BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD, QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON VERDICOS, CONSCIENTE DE LAS SANCIONES A QUE ME HAGO ACREEDOR EN CASO CONTRARIO.
1. 2. 3. 4. 5. 6.
CAPTURAR LA FECHA DE ELABORACIN DEL INFORME DE LA COMISIN. CAPTURAR EL LUGAR (DESTINO DE LA COMISIN), Y PERIODO (NMERO DE DAS) CAPTURAR EL NOMBRE DEL COMISIONADO. CAPTURAR EL CARGO DEL COMISIONADO. CAPTURAR EL R. F. C. DEL COMISIONADO. CAPTURAR EL IMPORTE ASIGNADO AL COMISIONADO.
Elabor
Revis
Aprob
121 de 142 0 00/00/2011
CAPTURAR UN BREVE RESUMEN DE LAS ACTIVIDADES REALIZADAS EN LA COMISIN. CAPTURAR LAS CONCLUSIONES OBTENIDAS DE LA COMISIN. CAPTURAR LOS RESULTADOS OBTENIDOS DURANTE LA COMISIN. CAPTURAR LAS CONTRIBUCIONES APORTADAS AL INSTITUTO POR LA COMISIN REALIZADA. CAPTURAR LAS OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES OBTENIDAS DURANTE LA COMISIN. CAPTURAR EL NOMBRE Y FIRMA DEL SUPERIOR JERRQUICO DEL COMISIONADO, O DEL RESPONSABLE DEL REA A LA QUE PERTENECE EL COMISIONADO. 13. CAPTURAR EL NOMBRE Y FIRMA DEL COMISIONADO.
7. 8. 9. 10. 11. 12.
Elabor
Revis
Aprob
122 de 142 0 00/00/2011
ANEXO 18-1
ID E N T IF IC A C I N D E L O S P R O Y E C T O S D E IN V E R S I N ( v a lo r e s e n m illo n e s d e p e s o s d e l p r e s e n t e a o )
N o m b r e d e la U n id a d A d m in is t r a t iv a :
ID E N T IF IC A C I N C A L E N D A R IO D E IN V E R S I N AO P E R IO D O D E D EE J E C U CE IS PN E R A D O D E I M( eI E. N2 T 0 8 - 2 N0 I1C0 I)O D E j 0O O P E R A C I N
FASE ACTUAL E N T I D A DT I P O D E M ONTO O NTO EN M M O N TO EFO R M A N DEL M O N T O M E ON N T O M EO NN T O M EO NN T O E N 1/ 2/ TI T O T A L D AE O S 2 0 1 2 F IN A N C IA P R I O R I D A D N O M B R E F E D E R A P RV OA Y E C T O PROYECTO 2008 2009 2010 2011 3/ I N V E R SA IN TN E R I O R E S E N A D E L A N (Tc Ea v e ) l ( c la v e ) ( c la v e ) ( c la v e )
Elabor
Revis
Aprob
123 de 142 0 00/00/2011
INSTRUCTIVO ANEXO 18-1

ID E N T IF IC A C I N D E L O S P R O Y E C T O S D E IN V E R S I N (v a lo re s e n m illo n e s d e p e s o s d e l p re s e n te a o )
N o m b re d e la U n id a d A d m in is tra tiva :
ID E N T IF IC A C I N E N T ID A D T IP O D E F E D E R A T IV A P R O Y E C T O 3/ (clav e) (clav e) C A L E N D AR IO D E IN V E R S I N AO P E R IO D O D E FASE ACTU AL ES PE R AD O D E MO NTO M ONTO EN M O N TO EN FO RM A D E E JE C U C I N DEL M O N TO EN M O NTO EN M O NTO EN M O N TO EN TO TAL DE AO S 20 1 2 F IN A N C IA M IE N T O(e j. 2 00 8 -2 0 1 0) IN IC IO D E PROYECTO 2 00 8 2 0 09 2 01 0 20 1 1 O P E R A C I N IN V E R S I NA N T E R IO R E S EN ADELANTE (c la ve) (cla ve )
P R IO R ID A D
1/
NOM BRE
2/
N ota s: C ad a un id a d a d m in istra tiva de l In stitu to , d eb e r e stab le ce r la p riorid ad d e s us p ro g ra m a s y p roye cto s de in ve rs in d e a cu e rd o a lo s crite rio s e sta blec id os y a dicio n ales, a s co m o in te gra rlo s e n e l o rd e n d e su e jecu cin . C ad a pro ye cto de b e r q ue d ar co nte nido e n u n a s ola ce ld a , d e m an e ra qu e p ue d e m o d ifica rse e l ta m a o d e la c eld a p ero n o co m b in a r ce ld a s n i u tiliza r va rio s ren g lo ne s p a ra u n s lo p ro yecto . 3/ E n ca so d e q u e e l p ro yec to cu b ra u na re g i n, se d eb e r n in clu ir las e n tid ad e s fed e ra tiva s releva n tes .
1/ 2/
P ara e l lle n a d o d el fo rm a to s e d e b ern u tiliz a r la s sig u ie n te s c la ve s : C la v es d e la s en tid a d e s fed e ra tiva s: C la ve s d e lo s tip o s d e p ro ye cto :
A g ua sca lien te s B a ja C a lifo rn ia B a ja C a lifo rn ia S ur C am p ec he C oa h uila C olim a C hiap a s C hihu a hu a D istrito F e d e ra l D uran g o G u an a ju a to G u errero H id alg o Ja lisco E sta do d e M xico M ich oa c n M orelos N aya rit N ue vo Le n O a xa ca P u eb la Q u er taro Q u in tan a R o o S a n L u is P o to s S in aloa S o no ra T ab a sco T am a ulip as T la xca la V e ra cruz Y u cat n Z a ca te ca s E n el e xtran je ro N o d istrib uible g e og r fic am e nte 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 In fra es tru ctu ra eco n m ica In fra es tru ctu ra soc ia l In fra es tru ctu ra gu b ern am e n ta l In m u e bles O tro s p ro ye cto s P ro g ra m as de ad q u isic io ne s P ro g ra m as de m an te nim ien to O tro s p ro g ra m as (p re cisa r) 1 2 3 4 5 6 7 8
C la ves d e la s fa s e s:
P la n ea cin E stu d io n iv el p e rfil E stu d io n iv el p refa ctib ilida d E stu d io n iv el fa ctib ilida d 1 2 3 4
C lav es d e fo rm a s d e fin a n cia m ie n to :

R e cu rso s fisca les C rd ito ex te rno R e cu rso s p rop io s P ID IR E G A P ro yecto p ara P res ta cin d e S e rvicio s (P P S ) A rren d am ie n to F ina n cie ro F id e ico m iso s p b lic os o p rivad o s (p recisa r) O tro s (p rec isa r) N o d ete rm in a do 1 2 3 4 5 6 7 8 9
P a ra e l IS S S T E lo s p rin c ip a le s tip o s d e p ro ye c to s s e c la s ific a n e n :
C rite rio s p a ra e s ta b le c e r p rio rid a d e s :

P ro y ec to d e In fra e stru c tu ra s o c ia l: C u a nd o se tra te d e la co n stru cc i n y am p lia cin d e a ctivo s p ara lle va r a c ab o fu nc ion e s e n m a teria de sa lu d y se g urid a d s ocial. P ro y ec to s d e in m u e b le s : C u a nd o se re fie ra n a la co ns tru ccin , ad q u isicin y am p lia ci n d e in m u eb le s d es tina d os a o ficin a s a d m in is tra tiva s, inc lu yen d o la s o pe racion e s q u e se re a lice n ba jo e l es qu e m a d e a rre n da m ie n to fin a n cie ro . O tro s P ro y e c to s d e in v e rs i n : C u a nd o se tra te d e a q u ellas a cc io ne s q ue n o e st n ind ic ad a s en lo s tip o s a n te rio res , p or e je m plo ; e stud io de p re in ve rsin (ob ra p b lica ), etc. P ro g ra m a d e a d q u is ic io n e s: C u a nd o se tra te d e la co m p ra de b ie ne s m u eb le s, ta le s co m o e qu ip o m d ico , m o bilia rio p ara ofic ina s, b ie ne s info rm tico s, co m un ic ac io ne s y tele co m , ve h cu lo s, m a q uin a ria y e qu ip o ind u strial, e n tre otros . P ro g ra m a s d e m an te n im ie n to : T rt nd o se d e a ccio ne s c uyo ob je tivo se a c on se rva r y m n a te n e r lo s in m ue b le s e xiste n te s e n con d icion e s ad e cu a da s d e o p e ra ci n . E sta s a ccio n e s inc lu yen re p a ra cio n es y rem o d elac ion e s co n siste n te s e n o b ra p b lica. a ) R e n tab ilid a d S o cio e c o n m ica IS S S T E b ) R e d u c c i n d e la p ro b le za ex trem a s u c a s ou tiliza r a L eyG ral. En l c ) D e sa rro llo R eg io n a l d e D e s a rro llo S o c ial d ) C o n cu rre n cia n o tro sp ro g ra m a y co s IS S S T E p ro y e cto s d e in v . A d ic o n a lm e n te e ) s e p o d r e s ta b le ce r c rite rio s d e c o n fo rm id a d c o n las p a rtic u la rid a d e s , c o m p lejid a d y d e m s e le m e n to s d el s ec to r e co n m ic o a l q u e s e p erten ec e .
P a ra m a yo r in fo r m a c i n , o rie n ta c i n y a p o yo fa vo r d e c o m u n ic a rse a la J e fa tu ra d e S e rvic io s d e P ro g ra m a c i n R e d in s titu c io n a l 1 3 5 3 5 y 1 3 5 3 7
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Aprob
124 de 142 0 00/00/2011
ANEXO 18-2
I D E N T I F I C A C I N D E1 / L O S P R O Y E C T O S D E I N V E R S I N IS S S T E
N o m b r e d e la U n id a d A d m in is tr a tiv a :
D E S C R IP C I N D E T A L L A D A D E L A S P R IN C C A R A C T E R S T IC A S D E L P R O Y E/ C T O R IE 3 M E T A S F S IC:A S D E L ( in c lu y e n d o p r o b le m t ic a , o b j e t iv o y m o n t o d e p o r p a r tid a d e g a s to )
N O M: B R E
2/
IP A L E S S G O S E N L A E P ER CO UG C R I M AD S E O P R O Y E C T O S J A N L P R O 4Y / E C T O 5/ e i Pi n Rv O r Y:s E Cn T O C O M P L E M E N T : A R I O S Y S U S T I T U T O S
Elabor
Revis
Aprob
125 de 142 0 00/00/2011
INSTRUCTIVO ANEXO 18-2
IS S S T E
N o m b r e d e l a U n i d a d A d m in is tr a t iv a :
1 ID E N T IF IC A C I N D E L O S P R O Y E C T/ O S D E IN V E R S I N
NOMBRE :
2/
D E S C R I P C I N D E T A L L A D A D E L A S P R IN C I P A L E S R I E S G O S E N L A E J E C U C I N D E LR O G R A M A S O P R O Y E C T O S P C A R A C T E R S T IC A S D E L P R O Y E C T O 3/ M E T A S F S IC A S D E L P: R O Y E C T O 4/ 5/ ( in c lu y e n d o p r o b le m t ic a , o b je t iv o y m o n t o d e in v e r s i n P R O Y E C: T O C O M P L E M E N T A R I O S Y S: U S T I T U T O S p o r p a r t id a d e g a s t o )
N o ta s : C a d a p r o y e c t o d e b e r q u e d a r c o n t e n id o e n u n a s o la c e ld a , d e m a n e r a q u e p u e d e m o d if ic a r s e e l ta m a o d e la c e ld a p e r o n o c o m b in a r c e ld a s n i u tiliz a r v a r io s r e n g lo n e s p a r a u n s 2/ E l n o m b r e d e b e r c o in c id ir c o n e l u t iliz a d o e n e l A n e x o 1 8 - 1 3/ L a p r o d u c c i n d e b ie n e s y s e r v ic io s q u e s e p r e t e n d e a lc a n z a r c o n e l p r o y e c t o , t a le s c o m o m e tr o s c u a d r a d o s d e c o n s t r u ic c i n , r e h a b ilit a c i n o m a n te n im ie n t o e n e l c a s o d e o b r a p m e t a s a lo g r a r c o n e l e q u ip a m ie n t o e n la s r e a s o u n id a d a d m in is tr a t iv a , e n t r e o t r o s . 4/ F a c t o r e s q u e p u d ie r a n r e t r a s a r o m o d if ic a r e l c u m p lim ie n t o d e m e t a s y e l d e s a r r o llo d e l p r o y e c t o . 5/ P r o g r a m a s o p r o y e c t o s d e in v e r s i n a l in t e r io r d e l I n s t it u t o , c o n lo s q u e s e p u e d a n g e n e r a r s in e r g ia s y c o m p le m e n t a r ie d a d e s , o e n s u c a s o , a c la r a r s i f o r m a n p a r t e o s o n u n c o m p o

1/
P a r a m a y o r i n f o r m a c i n , o r i e n t a c i n y a p o y o f a v o r d e c o m u n ic a r s e a la J e f a t u r a d e S e r v ic io s d e P r o g r a m a c i n R e d in s tit u c io n a l 1 3 5 3 5 y 1 3 5 3 7
Elabor
Revis
Aprob
126 de 142 0 00/00/2011
ANEXO 19 CONTENIDO DEL MECANISMO DE PLANEACIN Artculos generales a cubrir por rea o Unidad Administrativa para la identificacin de programas y proyectos de inversin, a efecto de su integracin y consolidacin al Mecanismo de Planeacin del Instituto. La extensin de este documento es libre, sin embargo, para cada uno de los artculos siguientes se indica, entre parntesis, el nmero estimado de cuartillas que se considera suficiente para cubrir los requerimientos de informacin solicitados. Asimismo, los montos debern expresarse en millones de pesos. 1. 2. Resumen ejecutivo (1/2 cuartilla) Situacin y perspectivas del sector (1 cuartilla) Breve referencia a los aspectos ms importantes en materia econmica, jurdica, institucional, tecnolgica, poltica y social que afectan al sector en donde el Instituto desarrolla sus actividades en materia de inversin, incluyendo, en su caso, una descripcin de las caractersticas de la oferta y demanda de los bienes y servicios relevantes para efectos de la realizacin de los proyectos de inversin. Objetivos y metas (1/2 cuartilla) Descripcin de la congruencia que guardan las metas de los proyectos de inversin del Instituto con los objetivos nacionales, estrategias y prioridades contenidas en el Plan Nacional de Desarrollo (PND), as como con los programas sectoriales, institucionales, regionales y especiales que de l se desprendan. Prioridades entre proyectos o programas de inversin (1 cuartilla). Ordenar los proyectos o programas de inversin conforme a los criterios establecidos: a) Rentabilidad socioeconmica, b) Reduccin de la pobreza extrema, c) Desarrollo regional, y d) Congruencia con otros programas y proyectos de inversin. Cuando procedan los incisos b y c, se utilizarn los Lineamientos emitidos en trminos de la Ley General de Desarrollo Social. Proyectos de inversin complementarios y sustitutos (1 cuartilla) Identificacin, en su caso, de proyectos de inversin al interior del Instituto, gobiernos estatales y municipales, con los que se puedan generar sinergias y complementariedades. Factores clave de cumplimiento y riesgos de la estrategia de mediano plazo (1 cuartilla) Descripcin de los factores que pudieran retrasar o modificar el cumplimiento de metas y el desarrollo de los proyectos de inversin en proceso y a realizarse en aos futuros. Para mayor informacin, orientacin y apoyo favor de Comunicarse a la Jefatura de Servicios de Programacin Red institucional 13535 y 13537
3.
4.
5.
6.
Elabor
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Aprob
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ANEXO 20
AUTORIZACIN PRESUPUESTAL DEL CAPTULO 5000 BIENES MUEBLES E INMUEBLES
ASIGNACIN ORIGINAL (PESOS) FN SF AI ID AP UR PTDA DESCRIPCIN DEL ARTCULO CANTIDAD PRECIO UNIT. IMPORTE
TOTA L
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AUTOR ACIN PR UPUES IZ ES TALDELCAPTUL 5000 O BIENESMUEB ESE INMUEBL L ES
AS IGNAC IN OR IGINAL (P OS ES ) F S AI ID AP UR P A N F TD DES IPC CR IN DELARTCUL O CANTID AD P EC UNIT. R IO IMPOR TE
TOTA L *Se debe respetar al 100%el formato. * La descripcin de los bienes muebles, debe ser en letras altas y bajas con tipo de fuente arial 10. * En la descripcin de los bienes muebles, se deber de indicar suscaracteristicas y especificaciones en form breve y concisa. a * Relacionar los bienes muebles por partida, consignando subtotales. * No se debe incluir en la descripcin del bien mueble ninguna marca comercial. * No se debe utilizar cuadros de texto (nicamente se podr ampliar la celda mediante cambinar celdas y/o ajustar texto). * En la descripcin de los bienes muebles se deber omitir el uso de palabras como "de lujo", "piel", "ejecutivo", "maderas finas", etc. * Se debe incluir nicamente bienes muebles inventariables, es decir que pertenezcan al Captulo 5000 "Bienes Muebles e Inmuebles". * Verificar que los bienes muebles estn bien ubicados en las partidas conforme a la descripcin contenida en la Calsificador Por Objeto del Gasto E TE F MATO ES DIS S OR TA PONIB E E E S TEMA D PROGR L N L IS E AMACIN YEJERCIC D PR S IO EL E UPUES (S TO PEP)
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ANEXO 21
MODIFICACIN A LOSOFICIOSDE INVERSIN DEL CAPTULO 5000 AUTORIZ ADOS
UNIDAD ADMINISTRATIVA ___________________________________________________________ REFERENCIA OFICIO DE INVERSIN __________________________________________ FECHA:___________________ (DA/MES/AO)
D I C E
AIS GNACIN ORIGINAL (PES ) OS DES CRIPCIN DEL ARTCULO CANTIDAD PRECIO UNIT. IMPORTE
FN S AI ID AP UR PTDA F
S U M A
D E B E
D E C I R
AIS GNACIN ORIGINAL (PES ) OS DES CRIPCIN DEL ARTCULO CANTIDAD PRECIO UNIT. IMPORTE
FN S AI ID AP UR PTDA F
S U M A
Elabor
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Aprob
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MODIF AC IC IN A L OF OS ICIOSDEINVERS IN DELC APTUL 5000AUTOR ADOS O IZ
UNIDAD ADMINISTRATIVA ___________________________________________________________ REFERENCIA OFICIO DE INVERSIN __________________________________________ D I C E FECHA:___________________ (DA/MES/AO)
F S AI ID AP UR P A N F TD
DE C IP IN DE AR UL SR C L TC O
C ANTIDAD
AS IGNAC IN OR IGINAL (P OS ES ) P EC UNIT. R IO
IMP TE OR
S U M A
D E B E
D E C IR
F S AI ID AP UR P A N F TD
DE C IP IN DE AR UL SR C L TC O
C ANTIDAD
AS IGNAC IN OR IGINAL (P OS ES ) P EC UNIT. R IO
IMP TE OR
S U M A
ES IMPORTANTE DESTACAR QUE LOS TOTALES DEL DIC Y ELDEBE DEC TIENEN QUE SER IGUALES E IR *Se debe respetar al 100%el formato. * La descripcin de los bienes muebles, debe ser en letras altas y bajas con tipo de fuente arial 10. * En la descripcin de los bienes muebles, se deber de indicar sus caracteristicas y especificaciones en form breve y concisa. a * Relacionar los bienes muebles por partida, consignando subtotales. * No se debe incluir en la descripcin del bien mueble ninguna marca comercial. * No se debe utilizar cuadros de texto (nicamente se podr ampliar la celda mediante cambinar celdas y/o ajustar texto). * En la descripcin de los bienes muebles se deber omitir el uso de palabras como "de lujo", "piel", "ejecutivo", "maderas finas", etc. * Se debe incluir nicamente bienes muebles inventariables, es decir que pertenezcan al Captulo 5000 "Bienes Muebles e Inmuebles". * Verificar que los bienes muebles estn bien ubicados en las partidas conforme a la descripcin contenida en la Clasificador Por Objeto del Gasto ES F MATO E TA DIS TE OR S PONIBL EN ELS TEMA DE PR E IS OGR AMACIN Y EJER IO DE PR S UES (S EP) CIC L E UP TO P
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ANEXO 22
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Mxico, D.F.,a
FORMATO DE APROBACIN DE GASTOS SUJETOS A COMPROBAR
Subdirector de Programacin y Presupuesto u Homlogo Presente.
Por este conducto, me permito solicitar a usted se tramiten "Gastos Sujetos a Comprar", por un monto de $ ( ), los cuales me comprometo a comprobar en un plazo no mayor a 15 das hbiles, de conformidad a los Lineamientos aplicables.
UNIDAD ADMINISTRATIVA
(Direccin u Homlogo)
CENTRO DE TRABAJO SOLICITANTE

(Coordinacin Administrativa u Homlogo)
PARTIDA PUENTE
29998
DESTINO DE LOS RECURSOS

(DESCRIBIR BREVEMENTE EL EVENTO O ACTIVIDAD A REALIZAR)
IMPORTE SOLICITADO
(Pesos)
39998
(DESCRIBIR BREVEMENTE EL EVENTO O ACTIVIDAD A REALIZAR)
SUMA
S IC A OL IT COORDINADOR ADMINISTRATIVO U HOMLOGO
AUT IZ OR A EL DIRECTOR U HOMLOGO
V Bo. o. EL SUBDIRECTOR DE PROGRAMACIN Y PRESUPUESTO U HOMLOGO
(NOMBRE Y FIRMA)
(NOMBRE Y FIRMA)
(NOMBRE Y FIRMA)
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M xico, D .F.,a
FO M TO D A R B C N D G S S S JE S AC M R B R R A E P O A I E A TO U TO O P O A
2 S ubdirector de P rogram acin y P resupuesto u H logo om Pr e s e n t e .
P or este conducto, m perm e ito solicitar a usted se tram iten "G astos S ujetos a C prar", om por un m onto de 3 $ ________________( ), los cuales m com e prom eto a com probar en un plazo no m ayor a 15 das hbiles, de conform idad a los Lineam ientos aplicables.
U ID D A M ISTR TIVA N A D IN A
(D ireccin u H logo) om 4
C TR D TR B JO S LIC N EN O E A A O ITA TE
(C oordinacin A inistrativa u H logo) dm om 5
P R A A TID P E TE U N
29998
D S O D LO R C R O E TIN E S E U S S
(D S R IR B E E EN E E E N O A T ID D A R A A ) E C IB R V M T L VE TO C IV A E LIZ R
IM O TE S LIC D P R O ITA O
(P esos)
10
39998
(D S R IR B E E E TE E E EN O O A TIV A A R LIZA ) E C IB R V MN L V T C ID D EA R
11
9
S U MA
12
S LCT OI I A C O D A O A M IS R T O O R IN D R D IN T A IV UH M L G O O O
A T RZ UO I A E D ET R L IR C O UH M L G O O O
V .B . o o E S B IR C O D P O R M C NY L U D E T R E R G A A I P EU U SO RS P ET UH M L G O O O 15 ( O B EYF M ) NMR IR A
13
14
( O B EYF M NMR IR A
( O BE NMR
YF M ) IR A
1.- C P R R LA FE H D E B R C N D L D C M N . A TU A C A E LA O A I E O U E TO 2.- C P R R E N M R D L TITU R D LA S B IR C I D P O R M C N Y P E U U S . A TU A L O B E E LA E U D E C N E R G A A I R S P E TO 3.- C P R R LA C N A S LIC D D L G S S JE A C M R B R C N N M R Y LE A A TU A A TID D O ITA A E A TO U TO O P O A O E O TR . 4.- C P R R E N M R D LA U ID D A M IS A A (D E C N U H M LO O A TU A L O B E E N A D IN TR TIV IR C I O G ). 5.- C P R R E C N O D TR B JO (C O D A I A M IS A A U H M LO O A TU A L E TR E A A O R IN C N D IN TR TIV O G ). 6 Y 7.- C P R R LA P R A P E TE A A C R A TU A A TID U N FE TA . 8 Y 9.- C P R R U A D S R C N B E E D LO E E TO O A TIV A E A R A A TU A N E C IP I R V E S V N S C ID D S E LIZA . S D B R R E E E E B R R U S LO FO M TO P R C P LO Y P R A LA O A N R A O A TU A TID . 10 Y 11.- C P R R E IM O TE S LIC D , P R C P LO Y P R A A TU A L P R O ITA O O A TU A TID . 12.- C P R R LA S M TO IA TO L D LO IM O TE S LIC D S P R LO E E TO A R A A TU A U A R TA E S P R S O ITA O A A S V N S E LIZA . R 13.- C P R R E N M R Y FIR A D LA P R O A Q E S LIC A TU A L O B E M E E S N U O ITA LA A R B C N D L G S P O A I E A TO AC M R B R O P O A . 14.- C P R R E N M R Y FIR A D LA P R O A Q E A TO IZA E G S S JE A C M R B R A TU A L O B E M E E S N U U R L A TO U TO O P O A . 15.- C P R R E N M R Y FIR A D LA P R O A Q E D E V TO B E O A G S A C M R B R A TU A L O B E M E E S N U A L IS U N L A TO O P O A .
ANEXO 23
Elabor Revis Aprob
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GUA TCNICA PARA ELABORACIN DE ANLISIS JUSTIFICACIN ECONMICA DE PROYECTOS DE CONTRATACIN PLURIANUAL PARA PRESTACIN DE SERVICIOS CONTENIDO CRITERIOS BSICOS PARA LA PRESENTACIN DE PROPUESTAS DE PROYECTOS DE CONTRATACIN PLURIANUAL PARA PRESTACIN DE SERVICIOS ASPECTOS A CONSIDERAR PARA EL ANLISIS JUSTIFICACIN ECONMICA III. FORMATO DE FICHA TCNICA DEL PROYECTO (RESUMEN EJECUTIVO)
IV. REQUERIMIENTOS TIPOGRFICOS PARA LA ELABORACIN DEL DOCUMENTO INTRODUCCIN Los Proyectos de Contratacin Plurianual para Prestacin de Servicios (CPPS), es un concepto que engloba una diversidad de esquemas de inversin y de gasto donde participan el sector pblico y privado, desde las concesiones que se otorgan a particulares hasta los proyectos de infraestructura productiva de largo plazo. Es una modalidad, en el cual el sector privado presta servicios de apoyo al Gobierno para que ste, a su vez, preste un servicio pblico. Asimismo, en esta modalidad se comparten las capacidades, fortalezas y recursos de ambos sectores para ofrecer servicios de calidad a la poblacin. De esta manera, se tiene como caractersticas que su realizacin implica la celebracin de un contrato de servicios entre el Instituto y un inversionista proveedor. En el contrato que se suscribe se definen servicios, sus niveles de calidad, estndares de desempeo y mecanismos de deducciones de pago. Los servicios provistos bajo el contrato deben permitir al Instituto dar un mejor cumplimiento a las funciones y servicios encomendados y en apego a los objetivos descritos en el Plan Nacional de Desarrollo y los programas sectoriales. Los pagos se realizan en funcin de la disponibilidad y calidad de los servicios que se presten, los cuales se registran como gasto corriente. Se debe demostrar, a travs de un anlisis costo y beneficio mismo que para efectos de la presente Gua Tcnica se plantea mediante el documento Justificacin Econmica, siendo este ltimo el nivel mnimo de anlisis y de gasto para emprender el proyecto o el valor de realizar un CPPS, considerando las particularidades que a continuacin se enuncian: La prestacin de los servicios se lleva a cabo con los activos que construya o provea el inversionista proveedor, incluyendo activos concesionados por el Instituto. La propiedad de los activos con los que se proporciona el servicio puede ser del inversionista privado o de la institucin. Las reas del Instituto mantendrn en todo momento la responsabilidad directa de la provisin de los servicios, seguros y prestaciones a la poblacin derechohabiente. Por lo anterior, el esquema CPPS debe plantearse en la generacin de los siguientes beneficios: Para la poblacin derechohabiente tendr acceso a ms y de mejor calidad de los servicios, seguros y prestaciones; Para el Instituto podr cumplir de la manera ms eficiente las funciones y responsabilidades que tienen asignadas. En general, se alienta la innovacin y un uso ms eficiente de los recursos; se utilizan las ventajas comparativas de la institucin y del sector privado para la prestacin de servicios pblicos; mantenimiento de niveles ptimos de calidad para los servicios; se reducen o eliminan los retrasos y sobrecostos que comnmente aquejan el desarrollo de los proyectos presupuestarios.
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En este contexto, los resultados se debern orientar no slo para permitir la solucin de necesidades inmediatas y determinantes, sino tambin por el sentimiento positivo de esforzarse por mejorar la eficiencia y la calidad de los servicios. Con esta forma de asignar recursos, para CPPS se busca la mejora en la eficiencia del uso del gasto, lo que beneficia a los centros de trabajo cumpliendo con las funciones y compromisos encomendados, mediante la firma de contratos entre los prestadores de los servicios y el rea financiera del Instituto. Con el propsito de orientar la aplicacin del gasto para los CPPS, que se derive del desempeo mostrado por el cumplimiento de las reas del Instituto, y a su vez fundamentando el desarrollo del proyecto mediante el anlisis Justificacin Econmica, se emite la presente Gua Tcnica donde se precisan los criterios bsicos que deben reunir las propuestas, as como los requisitos establecidos por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP) y el propio ISSSTE, a fin de garantizar la concordancia con las polticas institucionales. De esta manera, se precisa la metodologa para el contenido y estructura del estudio de Anlisis Justificacin Econmica de los CPPS, que incluye a manera de instructivo lo que habr de contener el proyecto, desglosado en 6 artculo es principales, que se debern desarrollar completamente y sin excepcin para su presentacin y evaluacin, mediante el sustento y contenido de la informacin necesaria, suficiente, precisa, detallada y confiable que permita incorporar una estimacin, en trminos sociales y monetarios de los beneficios y costos implcitos, para demostrar la conveniencia de ejecucin de dicho proyecto por parte de las reas del Instituto que lo pretendan impulsar. Es de sealar, que con base en la problemtica a resolver y las necesidades existentes que originan el proyecto, la orientacin de las acciones se abocarn a desarrollar un proceso de mejora o innovacin, que permita incrementar la productividad y cobertura, as como elevar la calidad de los servicios y prestaciones, que se traduzcan en el beneficio social de las actividades de las unidades administrativas centrales y desconcentradas del Instituto, a favor de la poblacin derechohabiente y con la trascendencia a la sociedad en su conjunto. Asimismo, se aade la Ficha Tcnica que servir como resumen ejecutivo, la cual integra en forma resumida las principales variables y precisa el fundamento del Anlisis Justificacin Econmica. CRITERIOS BSICOS PARA LA PRESENTACIN DE PROPUESTAS DE PROYECTOS PARA PRESTACIN DE SERVICIOS. La presentacin de las propuestas de Proyectos de Contratacin Plurianual para Prestacin de Servicios deber sujetarse estrictamente a las polticas, lineamientos y normatividad establecida en la materia por las dependencias globalizadoras, as como en apego a las directrices del Instituto en su Programa Institucional vigente y en los lineamientos programticos que dicte el rea normativa central: A. Criterios generales. 1. Precisar en la fundamentacin de los CPPS las prioridades, estrategias y lneas de accin contenidas en el Programa Institucional, as como la precisin de las caractersticas de la poblacin derechohabiente beneficiada. 2. Evitar la duplicidad de los CPPS planteados, con los requerimientos incluidos en el Programa de Inversin ordinario de alguna rea central del Instituto. 3. El documento sobre el CPPS propuesto deber especificar, adems del titular de la unidad administrativa central o desconcentrada, el rea donde se plantea ubicarlo y el Administrador o responsable de la ejecucin y seguimiento del proyecto.
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B. Criterios administrativo- financieros 1. La realizacin del anlisis justificacin Econmica del CPPS tendr como fin establecer que el proyecto genera beneficios netos positivos bajo supuestos razonables. 2. La realizacin del CPPS y su funcionamiento futuro, no debern estar subordinados a la contratacin de personal o a la creacin de plazas. 3. Justificar de que la celebracin del contrato plurianual representa ventajas econmicas o que sus trminos y condiciones son ms favorables respecto a la celebracin de dicho contrato por un solo ejercicio fiscal. 4. Justificar el plazo de la contratacin y de que el mismo no afectar negativamente la competencia econmica de las reas de que se trate en el Instituto. 5. El desglose del gasto se debe consignar a precios del ao, tanto para el ejercicio fiscal como para los subsecuentes. Los montos debern presentarse en moneda nacional y, en su caso, en la moneda prevista para su contratacin. 6. Para la realizacin del CPPS, se deber incluir de dnde provendrn los mrgenes de disponibilidad (fuente) de recursos para la operacin del proyecto, bajo la estructura de gasto y asignacin presupuestaria autorizada, conforme lo previsto en cada ejercicio fiscal pertinente. 7. Evitar contraer compromisos contractuales plurianuales que impliquen riesgos de incumplimiento de sus obligaciones o que restrinjan su responsabilidad presupuestaria necesaria. 8. El CPPS que presente la unidad central o desconcentrada del Instituto no debern estar fraccionados o que correspondan a una fase o etapa de un requerimiento mayor. 9. El CPPS propuesto tendr que ser ejecutable al 100% y el beneficio inmediato de su funcionamiento durante los ejercicios de operacin. 10. En el anlisis Justificacin Econmica, se deber presentar cuando menos dos alternativas (con diferente planteamiento) de solucin en cada Proyecto, al respecto, en el artculo de Alternativas de Solucin de esta Gua, se efecta la recomendacin pertinente. 11. En la Justificacin Econmica se deber mostrar si el CPPS genera beneficios netos iguales o mayores a los que se obtendran en caso de que los servicios fueran proporcionados mediante la realizacin de una alternativa de referencia (inversin o contratacin anual). 12. Las reas del Instituto debern precisar en el anlisis Justificacin Econmica los compromisos e indicadores de desempeo, donde las medidas permitan identificar el cumplimiento de la prestacin de servicios, as como promover la modernizacin de la gestin pblica, por medio de acciones que mejoren la eficiencia y eficacia, y reduzcan los costos de los servicios. Dichas acciones debern orientarse a lograr mejoras continuas, que permita como mnimo, con base anual su progreso. 13. En el documento de anlisis se debern describir de manera precisa y detallada los servicios a contratar y sus niveles de calidad con el CPPS que se pretende impulsar.
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14. Formular y presentar de manera correcta y precisa el estudio Justificacin Econmica del proyecto, en donde se muestre el impacto y beneficios esperados en trminos de eficiencia a favor del Instituto y/o sus derechohabientes. ASPECTOS A CONSIDERAR PARA EL ANLISIS JUSTIFICACIN ECONMICA 4. Resumen Ejecutivo A efecto de resumir y presentar una visin global del proyecto, se establece como resumen ejecutivo el formato de la ficha tcnica del proyecto, misma que se exhibe ms adelante dentro de este documento. La Ficha Tcnica del CPPS, deber requisitarse de forma precisa y de acuerdo al contenido del estudio efectuado, la cual deber entregarse sin excepcin con la propuesta de proyecto que se presente. Se sugiere que dicha ficha quede comprendida cuando mucho en dos hojas, a efecto de identificar fcilmente las caractersticas e indicadores de mayor relevancia. 1. Situacin actual y definicin detallada de los servicios que pretende ofrecer el Instituto. Sealar de manera clara, el desarrollo de una actividad como producto final o la realizacin de un servicio en el rea (s) del Instituto, que por ser prioritario debe sujetarse a un proceso de mejora o innovacin. Es decir, se debe incluir la definicin detallada de los servicios que se realizan y de los que se pretender ofrecer, as como las caractersticas de los que requieren el servicio, las condiciones en las que actualmente se generan, el personal con el que se cuenta, descripcin de la infraestructura disponible y capacidad de operacin del rea donde se ejecutar el proyecto. Adicionalmente, a efecto de orientar la descripcin de este apartado, se sugiere que se atiendan las siguientes preguntas: Qu servicios se hacen?; Para quin se hacen?; Cmo se hacen?; y Con qu se cuenta? Se recomienda que este proceso se oriente en funcin del impacto que estas acciones tienen de manera directa en el funcionamiento de la Unidad Administrativa, o en su caso, en la prestacin de servicios, por lo que deber presentar de manera correcta y precisa el desarrollo de procesos, incremento a la productividad y de cobertura, as como el impacto social y beneficios esperados en trminos de mejora o innovacin, calidad y eficiencia a favor del Instituto y/o sus derechohabientes. 2. Problemtica y/o Necesidad. En este artculo se debe explicar ampliamente y quedar bien definida la problemtica a la que se est enfrentando y lo que la est originando, la necesidad insatisfecha, o en bien, identificar claramente innovaciones u oportunidades de accin en cierta rea. A fin de contribuir a la descripcin de este artculo, se propone considerar las preguntas que a continuacin se mencionan: Qu problemas se estn generando y cul es su origen?, Qu es lo que hacen las reas, el personal o derechohabientes que requieren el servicio y no lo tienen?, Dnde estn acudiendo para este servicio?, Cul es el nivel (calidad regular o mala) de atencin?, A qu proceso estn afectando? y Qu es lo que sucedera en caso de no llevarse a cabo el proyecto? 3. Alternativas de Solucin Evaluadas y Monto de Gasto. Sealar y explicar las principales caractersticas de las alternativas identificadas con base en premisas razonables, para ofrecer los servicios pblicos que son objeto del proyecto, dando solucin al problema previamente definida y/o atender la necesidad especfica, as como tambin, las posibles opciones para aprovechar la oportunidad potencial identificada, considerando como mnimo dos alternativas.
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La primera se denominar Alternativa de Referencia, la cual considerando la naturaleza del proyecto, puede ser por un lado, el planteamiento mediante la inversin pblica presupuestaria (equipamiento) basada en la cotizacin precisa o de estimacin adecuada de proveedores, especificando las unidades fsicas (bienes) atribuibles con su respectiva cantidad, precio unitario y total, as como los costos de mantenimiento y operacin. Por otro, esta Alternativa de Referencia puede ser planteada como gasto en la Contratacin Anual para Prestacin de Servicios en sus diferentes modalidades (servicios integrales, etc.), donde se deber describir completamente y precisos los servicios con sus correspondientes cantidades, precios unitarios y totales en cada ao acorde al horizonte de evaluacin del proyecto. La segunda Alternativa ser la propuesta del proyecto, planteada como gasto en la Contratacin Plurianual para Prestacin de Servicios (CPPS) en sus diferentes modalidades (servicios integrales, etc.), donde se deber describir completamente y precisamente los servicios con sus correspondientes cantidades, precios unitarios y totales por ao acorde al horizonte de evaluacin del proyecto. En ambas alternativas, se debe describir las caractersticas especficas ms relevantes y aquellos aspectos que las hacen diferentes entre s, como sealar claramente la tecnologa seleccionada, metas de servicios (nivel y calidad de produccin o de prestacin de servicios que se contrataran) y vida til esperada, entre otras especificaciones relevantes de la solucin planteada. 4. Flujos estimados de pago al inversionista proveedor de acuerdo a cada alternativa y fuente de recursos. Se deber valorar los flujos estimados de pago al inversionista proveedor de manera calendarizada y conforme al sealamiento de la fecha de inicio de la prestacin del servicio a contratar. Para dicho pago, se incluir el sustento de dnde provendrn los mrgenes de disponibilidad (fuente) de recursos para la operacin del proyecto, bajo la estructura de gasto y asignacin presupuestaria autorizada (Captulo y partida de gasto), conforme lo previsto en cada ejercicio fiscal pertinente. En este apartado se debern mencionar y explicar los criterios que permitan al rea contratante en el Instituto, evaluar la calidad de los servicios prestados por parte del inversionista proveedor. Es de mencionar, que el desempeo de un inversionista proveedor se medir a travs de un catlogo de servicios, parmetros y niveles de calidad definidos bajo el contrato de servicios. Dicho contrato deber contener una metodologa especfica que permita evaluar este desempeo. En caso de que su desempeo sea menor al esperado, se aplicarn mecanismos de correccin de deficiencias y ajuste al pago que deba realizar el rea contratante, o cualquier otra forma de penalizacin aplicable. 5. Justificacin Econmica. Se deber exponer en forma concisa las principales conclusiones a las que se lleg con el anlisis realizado. En particular, se deber fundamentar cul de las dos alternativas de evaluacin es la ms viable cualitativamente, tcnica y econmicamente. Por lo anterior, resulta necesario obtener el indicador de rentabilidad denominado Valor Presente del costo total del proyecto, y en su caso Costo Anual Equivalente, para lo cual se aplicar la metodologa que en Anexo A de este documento se define, con la que se orientar la expresin de la eficiencia, eficacia y economa en la asignacin de los recursos. Asimismo, a efecto de demostrar si existe un mayor valor por el uso de los recursos pblicos, en este apartado se sugiere presentar un cuadro sinptico, comparando las dos alternativas planteadas, resaltando los parmetros cualitativos y cuantitativos ms relevantes, donde la diferencia muestre los beneficios adicionales que se lograran.
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III. FORMATO DE FICHA TCNICA DEL CPPS RESUMEN EJECUTIVO Unidad Administrativa: Subdireccin Nombre del Proyecto:
Tipo de Proyecto:
Contratacin Plurianual para Prestacin de Servicios Integrales
Tipo de Gasto, Ejercicios Indicador de Rentabilidad:
Gasto Corriente Total Captulo 3000 $ Valor Presente $
Ejercicio 2008 $
2009 $
2010 $
Costo Anual Equivalente $
Problemtica a Resolver:
Objetivo:
Servicios que se Contrataran:
Razones por las que el CPPS es la opcin ms conveniente:
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Administrador o responsable de proyecto: IV. REQUERIMIENTOS TIPOGRFICOS PARA LA ELABORACIN DEL DOCUMENTO: (3.5). En todos los casos se utilizar el programa Word de Microsoft Office. El documento se presentar en papel y medio magntico, ya sea disco compacto (CD) o disquete
Debido a que el documento Justificacin Econmica nicamente se debe presentar en formato Word (.doc), se podr considerar la incorporacin de textos y cuadros. Sin embargo, en caso de que se tenga la necesidad de utilizar mayor informacin e incorporacin de cuadros estadsticos que contribuyan a sustentar y fundamentar el desarrollo del proyecto, se podr presentar como anexo Bases de Clculo en programa Excel. Cada proyecto debe integrarse por separado, an cuando se repitan algunos conceptos de la introduccin, antecedentes, justificaciones, etc. Cada proyecto deber corresponder a un archivo especfico de Word. Es decir, debern recibirse el mismo nmero de archivos en Word, como proyectos impresos. a) b) Las caractersticas tipogrficas para el documento de cada anlisis Justificacin Econmica son: Textos Hojas; tamao carta Orientacin; horizontal Fuente; Arial Tamao de fuente; 14 artculos Alineacin; justificada Interlineado; sencillo Ttulo; maysculas, 14 artculos, negritas Subttulos; maysculas y minsculas, 14 artculos, negritas y subrayadas, sangra 1.25 cms. Encabezado; Logotipo del ISSSTE Cuadros Insertar en el mismo texto Fuente; Arial, maysculas y minsculas Tamao de fuente; 10 a 14 artculos Ttulos; centrados y en negritas, maysculas.
De manera adicional, se sugiere utilizar el formato establecido de esta Gua Tcnica para la elaboracin y presentacin del proyecto, inclusive el encabezado cambiando nicamente la denominacin de la Unidad Responsable del Proyecto, esto es con el fin de homogeneizar la presentacin de propuestas de las reas o unidades del Instituto.
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ANEXO A Indicadores de Rentabilidad Este apartado tiene como fin demostrar que el proyecto es susceptible de generar, por s mismo, beneficios en los centros de trabajo del Instituto a favor de la derechohabiencia bajo supuestos razonables y, que contribuya a la toma de decisiones en cuanto a la asignacin de recursos. A continuacin se delimita la siguiente metodologa para la evaluacin de los proyectos de conformidad a los lineamientos establecidos en la materia por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP): Costo-Eficiencia, para aquellos proyectos cuyo monto de gasto, consiste en comparar el Valor Presente del precio de compra de los activos, ms los costos de mantenimiento y operacin de la Alternativa de Referencia (en su caso Contratacin Anual), con relacin al Valor Presente del flujo del costo de la propuesta de proyecto mediante la Contratacin Plurianual para Prestacin de Servicios (CPPS) en el periodo determinado, los cuales se considerarn a lo largo del horizonte de evaluacin. Es de mencionar que en este anlisis, se establece la eficiencia de los recursos invertidos y consecuentemente la obtencin del impacto social y beneficios esperados. La frmula que se aplica es la de Valor Presente de los Costos, y Costo Anual Equivalente (CAE). Cabe sealar, que para la evaluacin del proyecto implica la generacin de un flujo de costos y beneficios en diferentes momentos en el tiempo, por lo que para compararlos directamente se utiliza lo que se conoce como Tasa de Descuento, la cual ser de 12 por ciento de conformidad a la SHCP. De acuerdo a la frmula que se va a utilizar, se obtendr el indicador de rentabilidad, para lograr una opinin tcnica objetiva sobre la conveniencia de ejecutar o no el proyecto. A continuacin se muestra la frmula para la obtencin del indicador de rentabilidad: Frmula Costo-Eficiencia: VALOR PRESENTE DE LOS COSTOS
n VPC =
t= 0
C Tt ( 1 + rt )
C T0 ( 1 + r0 )
C T1 ( 1 + r1 )
C T2 ( 1 + r2 )
C Tn ( 1 + rn )
D onde: VPC = CT = r = n = t =
V a lo r P re s e n te d e lo s C o s to s C o s to s to ta le s e n e l pt e rio d o Tasa de D escuen to N m e ro d e p e rio d o s d e v id a tilo dd e a c tivre s ta c i n d e s e rv ic io s e l la p o A o c a le n d a rio , e n d o n d e e l a o 0 s e r e l in ic io d e la s e ro g a c io n e s d e l g a s to d e in v e rs i n

COSTO ANUAL EQUIVALENTE
Elabor
Revis
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CAE
= (VPC)
r ( 1 + r )n ( 1 + r )n - 1
Donde: CAE = Costo Anual Equivalente Cuando se comparan distintas alternativas con costo -eficiencia, la ms convenientsera aquella con el e menor VPC y CAE que refleja el menor gastosin embargo,puede llegar a presentarse , que cada alternativ generar cantidades diferentes de servicios a acorde a la metas del proyecto la conveniencia s , tambin se sustentarcon el indicador de desempeoque por citar un ejemplo, sera el de eficiencia. ,
Elabor
Revis
Aprob

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Introduccin. Objetivo Marco Jurdico Glosario. TTULO PRIMERO Disposiciones Generales.

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Clave de Acceso: Clave Presupuestaria:

CLC: CMN: Contrasea:

Delegacin Estatal: Delegacin Regional: Dependencias Globalizadoras:

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Director General: Direccin: Documentos Comprobatorios:

Estatuto: Estructura Programtica:

Firma Electrnica: FOVISSSTE: Hospital Regional:

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Operaciones Presupuestarias: PENSIONISSSTE: Rol de Usuario:

Secretara: SFP: SPEP: SNTISSSTE: Subdireccin: TURISSSTE: UAC:

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Unidades Administrativas: Usuario(s):

TTULO PRIMERO Disposiciones Generales 1.

TTULO SEGUNDO Proceso de Programacin y Presupuestacin 6.

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17. 18. 19.

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TTULO TERCERO Sistema de Programacin y Ejercicio Presupuestal SPEP 21. 22.

CAPTULO I De la Firma Electrnica 23.

CAPTULO II De los Usuarios 25.

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De las Claves de Usuario y Contraseas 26. 27.

CAPITULO IV De los Certificados Digitales de Alta de Usuarios 28.

CAPTULO V Del Recibo Criptogrfico 30.

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TTULO CUARTO Operaciones Presupuestarias 38.

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CAPTULO I Del Registro de Operaciones Presupuestarias 42.

GRU PO A C T IV ID A D A C T IV ID A D U N ID A D CEN TRO D E TIP O D E F U N C I N SU B FU N C I N R O G R A M A P RA M O A U XILIA R M U N IC IP IO O N D O P A R T ID A SU B P A R T ID A F F U N C IO N A L IN ST IT U C IO N A L R IO R IT A R IA P A D M IN IST R A T IVT R A B A J O A G A ST O

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CAPTULO II De las Adecuaciones Presupuestarias 47.

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Reducciones Lquidas. Cuando se disminuye el presupuesto autorizado asignado al Instituto.

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