Retencin del IRPF ampliada en clientes

La Agencia Tributaria indica que las retenciones son Cantidades que se detraen al contribuyente por el pagador de determinadas rentas, por estar as establecido en la ley, para ingresarlas en la Administracin tributaria como "anticipo" de la cuota del impuesto que el contribuyente ha de pagar. Y segn la help de SAP Cuando nuestro cliente est autorizado a deducirse la retencin del IRPF y paga sus facturas a un proveedor sujeto a retencin a cuenta, entonces el cliente reducir la cantidad a pagar en proporcin a la retencin en origen. Por lo tanto, el cliente pagar el impuesto retenido directamente a la Agencia Tributaria. La retencin del IRPF ampliada en SAP difiere de la retencin clsica en la posibilidad de soportar retenciones tanto para clientes como para proveedores. En este post voy a explicar la parametrizacin de este tipo de retenciones para poder generar facturas con retencin directamente desde el mdulo de ventas SAP-SD de SAP y hacer el traspaso hacia el mdulo SAP-FI. Parametrizacin desde SAP-SD Imaginemos que tenemos un cliente al cual hemos alquilado un local. Este cliente tiene derecho a deducirse el IRPF en origen de nuestras facturas. Segn la ley actual espaola los rendimientos del capital mobiliario estn sujetos a una retencin del 19% de su base. Cmo parametrizaremos este caso? Antes de empezar, debemos asegurarnos que nuestro sistema se encuentra preparado para soportar la retencin de impuestos en el mdulo SAP-SD para todos los pases. De no ser as, debemos revisarnos y, si es necesario, aplicar la nota 178824 Determinacin de la cuenta de arrendamientos. Nuestra retencin deber realizar un asiento sobre la cuenta de ingresos por arrendamientos. Segn el actual Plan General Contable ser del tipo 752. Para ello realizaremos dos pasos: o Crear un nuevo grupo de imputacin. Los grupos de imputacin son parmetros que se asignan al maestro de materiales y que sirven como secuencia de acceso para determinar la cuenta asociada al material. Crearemos un grupo de imputacin '07' de ingresos por arrendamiento.

IMG: Comercial / Funciones bsicas / Imputacin y clculo / Determinacin de cuentas de ingreso / Verificar datos maestros relevantes para imputacin / Materiales o Asignar la cuenta de mayor. Para el grupo de imputacin que hemos creado indicaremos que la cuenta asociada sea la 752

IMG: Comercial / Funciones bsicas / Imputacin y clculo / Determinacin de cuentas de ingreso / VKOA Asignar cuentas de mayor

Creamos la condicin de retencin. Es imprescindible tener una condicin de retencin que soporte el valor de sta, que incluiremos en nuestro esquema de precios y que traspasar la informacin desde nuestra factura al correspondiente documento financiero. Por defecto, utilizaremos una copia ZJ1W de la condicin J1W1.

IMG: Comercial / Funciones bsicas / Determinacin de precio / Control de determinacin de precios / Definir clases de condicin Secuencia de acceso. Podemos utilizar la secuencia de acceso estndar J1AW o crear una copia ZJ1A para la tabla 399

IMG: Comercial / Funciones bsicas / Determinacin de precio / Control de determinacin de precios / Definir secuencia de acceso

Actualizar el esquema de clculo. Dentro de nuestro esquema de precios aadiremos la condicin ZJ1W al final, con una clusula condicional 83 y siempre como condicin estadstica. He de puntualizar que no acabo de entender la razn, pero toda la informacin que he consultado coincide en esta forma de actuar. Quiz se debe a que la parametrizacin de la retencin del IRPF ampliada en SAP-SD no es muy comn en pases que no sean India, Corea o Argentina. Y que, por lo tanto, su funcionalidad no est bien resuelta en otros pasos. Sin embargo, esto es slo una opinin personal.

IMG: Comercial / Funciones bsicas / Determinacin de precio / Control de determinacin de precios / Definir y asignar esquemas de clculo / Actualizar esquemas de clculo

Parametrizacin desde SAP-FI Una vez tenemos todos los puntos de customizing del mdulo SAP-SD vamos a parametrizar los correspondientes dentro del mdulo SAP-FI Empezamos por definir el tipo de retencin. En nuestro caso, solamente una retencin para facturas de cliente. Aqu indicamos cmo se va a calcular la retencin, el redondeo y el control de la retencin.

IMG: Gestin financiera / Parametrizaciones bsicas de gest.financiera / Retencin de impuestos / Retencin de impuestos ampliada / Clculo / Tipo de retenciones / Def. tipo retencin: contabilizacin factura

Asignamos la clase de condicin. Indicamos que la retencin 'RP' que hemos creado llevar asociada siempre que la clase de condicin ZJ1W que previamente hemos creado.

IMG: Gestin financiera / Parametrizaciones bsicas de gest.financiera / Retencin de impuestos / Retencin de impuestos ampliada / Clculo / Tipo de retenciones / Asignar clase de condicin a tipo de retencin Definimos el indicador de retencin. Sobre el tipo de retencin de impuestos indicamos cul es el valor de la retencin a aplicar. Tal y como hemos comentado anteriormente, la ley actual subraya que el porcentaje de retencin ha de ser del 19% y ste ser el valor que aqu completemos.

IMG: Gestin financiera / Parametrizaciones bsicas de gest.financiera / Retencin de impuestos / Retencin de impuestos ampliada / Clculo / Indicador de retencin / Definir indicador de retencin de impuestos

Sociedad. Al igual que hemos asociado la retencin a una condicin, tambin la asociamos a una o varias sociedades. Aqu nos damos cuenta de la facilidad que nos proporciona la retencin del IRPF ampliada en SAP respecto a la retencin del IRPF clsico. Si observamos la imagen siguiente, en el mismo punto de customizing podemos definir la retencin por sociedad tanto para deudores como acreedores.

IMG: Gestin financiera / Parametrizaciones bsicas de gest.financiera / Retencin de impuestos / Retencin de impuestos ampliada / Sociedad / Asignar tipo de retencin a sociedades Activacin de la retencin. Marcamos el flag de retencin ampliada para aquellas sociedades sujetas a retencin.

IMG: Gestin financiera / Parametrizaciones bsicas de gest.financiera / Retencin de impuestos / Retencin de impuestos ampliada / Sociedad / Activar retencin de impuestos ampliada Cuentas de retencin. A nuestra retencin 'RP' con indicador '05' le asociaremos la cuenta donde imputar el saldo de las retenciones contabilizadas. Segn el Plan General Contable utilizaremos una del grupo 473

IMG: Gestin financiera / Parametrizaciones bsicas de gest.financiera / Retencin de impuestos / Retencin de impuestos ampliada / Contabilizacin / Cuentas para la retencin de impuestos / OBWW Almacenar cuentas para la retencin de impuestos

Datos maestros Una vez hemos finalizado la parametrizacin pasemos a dar de alta la informacin necesaria para matener el proceso. Actualizar el valor de la condicin ZJ1W. Hay que dar de alta la condicin de precio dentro de nuestro catlogo. Hemos de crear el registro y asociarlo al tipo de retencin. Sin embargo, no es obligatorio mantener el valor del 19%. En las pruebas que yo he realizado, an sin dar valor a la condicin, sta toma el resultado del 19% a partir de la parametrizacin asociada.

Logstica / Comercial / Datos maestros / Condiciones / Seleccin mediante clase de condicin / VK11 Crear

Creacin de los materiales. Daremos de alta el material como material de servicio (DIEN) y en la pestaa de 'Ventas: Org.Ventas 2' indicaremos el grupo de imputacin de alquileres que previamente habamos creado (grupo '07').

Logstica / Gestin de materiales / Maestro de materiales / Material / Crear en general / MM01 Inmediatamente

Retencin en el cliente. En los datos de sociedad del maestro de clientes (pestaa 'Retencin impuestos') marcaremos el tipo de retencin asociada a nuestros clientes. Logstica / Comercial / Datos maestros / Interlocutor comercial / Cliente / Crear / XD01 - Total

Ejemplo Creamos el pedido de ventas. Para nuestro cliente y material indicamos una cantidad. Si vamos a la posicin, dentro de la pestaa de 'Condiciones' observaremos que nos aparece en nuestro esquema de clculo la condicin ZJ1W. En las pruebas que yo he realizado el valor de la condicin no aparece en pantalla. Desconozco la razn. Logstica / Comercial / Ventas / Pedido / VA01 - Crear

Generamos la factura y contabilizamos. Vemos o La retencin se imputa a la cuenta del grupo 473 o El material alquiler imputa a la cuenta indicada 752 Logstica / Comercial / Facturacin / Factura / VF01 - Crear