COMPRENDER EL ENTORNO DE IT

NOTA: No es necesario completar este formulario si el cliente no usa computadores para procesar las transacciones contables o la informacin financiera (i.e., un sistema completamente manual). El socio del compromiso debe firmar a continuacin como confirmacin de que el cliente no tiene un entorno computarizado de sistemas de informacin que deba ser considerado al comprender el sistema contable y el procesamiento de las transacciones.

Las normas profesionales requieren que obtengamos una comprensin de la importancia y complejidad del entorno de IT (mencionado en las normas internacionales como entorno de sistemas de informacin computarizados o CIS). Esta comprensin generalmente incluye asuntos tales como: a) la importancia y complejidad del procesamiento computarizado en cada aplicacin contable significativa, b) el alcance de procesamiento computarizado en toda la empresa, y c) la disponibilidad de informacin (e.g., cmo estn almacenados los documentos fuente, archivos de datos, u otro material evidencial y por cunto tiempo). DETERMINAR LA COMPLEJIDAD DEL ENTORNO DE IT Las preguntas siguientes deben ser suficientes para determinar la complejidad del entorno de IT para compromisos de negocios pequeos. Se supone que la mayora de los negocios pequeos tienen un entorno sencillo de IT. Sin embargo, si el cliente usa computadores en todo su negocio, o utiliza extensamente el Internet o cadenas de comunicacin, puede que su entorno de IT sea ms complejo.

Las respuestas No a las siguientes preguntas indican generalmente un bajo nivel de complejidad. Cualquier respuesta Si puede ser indicio de un entorno ms complejo que generalmente requerir ms documentacin. PREGUNTAS Ha modificado el cliente su software de contabilidad comprado (en el mercado) o ha desarrollado internamente alguna de sus aplicaciones importantes de software? El software comprado permite a los empleados hacer cambios a los programas (y tienen ellos la habilidad para hacerlo)? Usa el cliente ms de una plataforma de computacin para procesar la contabilidad y/o la informacin del negocio? Algn miembro de la gerencia dedica tiempo significativo o tiene la total responsabilidad del entorno de IT? El comercio electrnico representa una parte significativa del negocio del cliente (e.g., uso extenso del Internet para iniciar o procesar transacciones, o uso amplio de conexiones de telecomunicacin)? Depende significativamente el negocio de sus sistemas de informacin (i.e., se atrasara demasiado el negocio o se detendra si sus sistemas se detuvieran por un largo perodo)? X X X X X SI NO X

RESUMEN DE TECNOLOGA Identificar a las personas principalmente responsables del entorno de IT: Sofia Duarte Acevedo NOMBRE Contadora POSICION

Informacin bsica sobre el hardware y software del cliente: COMENTARIOS

Hardware (fabricante / modelo) Sistema operativo Entorno de las redes Software contable o financiero (proveedor / producto / versin) Otras aplicaciones de software

Computador (HP/1212 dvd) Windows 7 Internet a nivel Central de la oficina Nubox No hay mas aplicaciones SI NO X

Ha comprado el cliente un nuevo paquete de software contable durante el ao actual, o ha cambiado a una versin ms reciente que la usada el ao anterior?

En caso afirmativo, describa brevemente los efectos (si los hay) sobre el procesamiento de las transacciones contables o sobre el resumen de la informacin financiera y la preparacin de estados financieros: No se ha comprado un nuevo software porque el contador es externo al negocio por ende este no invierte en software. Describa brevemente el tipo y alcance del acceso de los usuarios a programas e informacin financiera (e.g., varios usuarios con acceso ilimitado, uso y control sobre contraseas de acceso al paquete contable y los archivos de datos, habilidad para ingresar las transacciones pero acceso solamente para lectura de los informes y archivos de datos) y cmo se controla tal acceso: El Dueo es el nico que tiene acceso a la informacin financiera del negocio. OTRA INFORMACIN PREGUNTAS SI Tiene el cliente un plan de contingencias? Si es as, se prueba este plan peridicamente? Regularmente se hace backup de los programas y archivos de X NO X X

datos? Se almacenan los backups en un ambiente seguro? Es apropiada la seguridad fsica sobre el hardware?

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