COMPROBANTES DE DIARIO

HECHO POR:
SEBASTIAN ALZATE URIBE.

PROFESORA:
CLEMENTINA BUITRAGO.

MATERIA:
EMPRENDIMIENTO.

I.E COLEGIO LOYOLA PARA LA CIENCIA Y LA INNOVACIN.

MEDELLN.
2012.

TALLER
Elabore el comprobante de diario N002, correspondiente a las transacciones
realizadas en el mes de marzo de 2012, por TecnoIndustrias Ltda.

1. Compra mercancas no fabricadas por la empresa a bodegas S.A segn

factura 1220, por $ 14.200.000 paga con cheque 456023.
2. Compra mercancas no fabricadas por la empresa a crdito en Distrimar por
$ 31.000.000.
3. Vende mercancas al contado segn fra. 030, a serrano Ltda., por
6.300.000. Pagan con cheque, segn fra. 234.
4. Vende mercancas a crdito a Navarro y ca. Por $ 8.900.000. Segn fra.
031.
5. La empresa paga servicios de publicidad de contado, a la emisora Sony
Stereo por $ 500.000. Segn recibo de caja 124.
6. La empresa compra papelera y tiles de oficina a la papelera mundial
segn fra. 430, por $ 830.000.oo paga con cheque 045678.
7. Compara equipos de oficina a Marn & Ca. Por $ 5.150.000. Segn fra.
5404, la mitad la paga a crdito y el resto de contado segn recibo de caja
125.
8. El cliente Navarro & ca. Abona a su cuenta $ 2.000.000. Segn recibo
de caja 126.
9. Consigna al banco 5.300.000.
10. La empresa obtiene un prstamo de Bancolombia por $ 35.000.000. el cual
lo consigna directamente a su cuenta corriente.
11. Paga sueldos a sus empleados por 8.200.000. Con cheques.
12. Compra una camioneta para uso de la empresa la mitad la paga de
contado con cheque y el resto a crdito. Segn fra. 1245 de Chevrolet.
13. Vende mercancas a crdito a Laboratorios Ospina, segn fra. 032 por
$11.450.000.
14. La empresa recibe por honorarios $ 3.150.000. De Restrepo Ltda. Segn
Fra. 567.
15. La empresa abona a la fra. 234 de Distrimar $ 10.000.000 con cheque.

Documento didctico elaborado por: Clementina Buitrago A.

I.E COLEGIO LOYOLA PARA LA CIENCIA

Y LA INNOVACIN

COMPROBANTE DE DIARIO

NOMBRE DE LA EMPRESA: TECNOINDUSTRIAS LTDA.

Fecha: 1 al 30 de marzo

Comprobante N002
PARCIALES

CDIGO

1435

DETALLE

Debe

MERCANCIAS NO
FABRICADAS POR LA
EMPRESA
segn fra.1220 a Bodegas S.A

14.200.000.=

1110

1435

2335

Haber

TOTALES
Debe
14.200.000.=

14.200.000.=
BANCO
Segn ChequeNO
456023
MERCANCIAS
FABRICADAS POR LA
EMPRESA
Segn fra. 234 Distrimar S.A

31.000.000.=

COSTOS Y GASTOS POR

PAGAR.

4135

COMERCIO AL POR MAYOR Y

AL POR MENOR
Fra. 030 Serrano LTDA

1110

BANCO
Segn recibo 123

14.200.000.=

31.000.000.=

31.000.000.=

31.000.000.=

6.300.000.=

6.300.000.=

6.300.000.=

6.300.000.=

4135

COMERCIO AL POR MAYOR Y

AL POR MENOR

1305

CLIENTES
Navarro & Ca. Fra. 031

8.900.000.=

8.900.000.=

5135

SERVICIO
Emisora Sony Stereo

500.000.=

500.000.=

1105

CAJA
Recibo de caja 124
EQUIPOS DE OFICINA
Fra. 430. Papelera mundial

1110

BANCO
Cheque 045678

1528
1105

8.900.000.=

8.900.000.=

500.000.=

1524

8.300.000.=

500.000.=
8.300.000.=

8.300.000

EQUIPOS DE COMPUTACIN Y
COMUNICACIN
Fra. 5404 Marn y Ca.
CAJA
Recibo 125

Haber

5.150.000.=

8.300.000.=
5.150.000.=

2.575.000.=

2.575.000.=

Documento didctico elaborado por: Clementina Buitrago A.

2335

COSTOS Y GASTOS X PAGAR

2.575.000.=

2.575.000.=

CLIENTES
Navarro y Ca. Recibo

2.000.000.=

2.000.000.=

1305
1105

CAJA

2.000.000.=

2.000.000.=

1110

BANCO

5.300.000.=

5.300.000.=

1105

CAJA
BANCOS NACIONALES

5.300.000.=
35.000.000.=

2105
2305
1540

FLOTA Y EQUIPO DE
TRANSPORTE
Fra. 1245 de Chevrolet

1110

BANCO

2335
4135

COSTOS Y GASTOS POR

PAGAR
COMERCIO AL POR MAYOR Y
AL POR MENOR
Laboratorios Ospina, Fra. N032

1305

CLIENTES
Laboratorios Ospina

HONORARIOS

1105

CAJA
Fra. N 567

1435

MERCANCIAS NO
FABRICADAS POR LA
EMPRESA
Fra. 234 de Distrimar

1110

35.000.000.=

CUENTAS CORRIENTES
COMERCIALES

4230

BANCO

35.000.000.=

35.000.000.=

11.450.000.=

11.450.000.=

11.450.000.=

11.450.000.=
3.150.000.=

Sebastin lzate Uribe

3.150.000.=

3.150.000.=

3.150.000.=

10.000.000.=

10.000.000.=

10.000.000.=
10.000.000.=

TOTAL:
TOTAL:

Elaborado por:

5.300.000.=

141.980.000

141.980.000

Revisado por:
Clementina Buitrago

Documento didctico elaborado por: Clementina Buitrago A.

TALLER
La empresa tacos S.A realiza las siguientes transacciones en el mes de abril, con
el comprobantes N03

1. Vende mercancas por $10.000.000 paga con cheque segn Fra. 115.
2. Compra terreno por $ 250.000.000 la mitad la paga a crdito y la otra de
contado, segn Fra. Bienes races.

3. Compra implementos de aseo para la empresa por $ 500.000 en efectivo.

4. Un clientes paga la segn fra. 530 por $ 15.000.000

5. Compra mercancas para la venta por 30.000.000 la mitad la paga de

contado con cheque y el resto a crdito segn Fra. 830 (Distrimar).
6. Vende mercancas a Gerardo Vlez por $ 12.000.000.

7. Consigna a su cuenta en Bancolombia $ 20.000.000.

8. Compra equipos de computacin y comunicacin para uso de la empresa
segn Fra. 1120 de T&T por $ 10.000.000.

9. Paga salarios por $ 8.000.000 con cheque.

Documento didctico elaborado por: Clementina Buitrago A.

I.E COLEGIO LOYOLA PARA LA CIENCIA

Y LA INNOVACIN

COMPROBANTE DE DIARIO

NOMBRE DE LA EMPRESA: TACOS S.A

Fecha: Abril 2012

Comprobante N 03
PARCIALES
DETALLE

CDIGO

4135
1110

1504
1105
1110

Debe

COMERCIO AL POR MAYOR

Y AL POR MENOR
BANCO
Fra. 115 de Mora Hermanos

5192
1105

DIVERSOS
CAJA

500.000.=

1105
1305

CAJA
CLIENTES

15.000.000.=

1105
1110
4135

Debe

10.000.000.=

250.000.000.=

MERCANCIAS NO
FABRICADAS POR LA
EMPRESA
CAJA
BANCO

Haber
10.000.000.=

TERRENO
CAJA
BANCO
Bienes races

1435

TOTALES

10.000.000.=

10.000.000.=

250.000.000.=
125.000.000.=

125.000.000.=

125.000.000.=

125.000.000.=

500.000.=

500.000.=

500.000.=

15.000.000.=

15.000.000.=

15.000.000.=

30.000.000.=
30.000.000.=
15.000.000.=
15.000.000.=

15.000.000.=
15.000.000.=

12.000.000.=

12.000.000.=

COMERCIO AL POR
MAYOR Y AL POR MENOR
CLIENTE
Gerardo Velez

12.000.000.=

1105
2105

CAJA
BANCO NACIONAL

20.000.000.=

20.000.000.=

1528

EQUIPOS DE
COMPUTACIN Y
COMUNICACIN

10.000.000.=

10.000.000.=

2335

COSTOS Y GASTOS
POR PAGAR
GASTOS DE PERSONAL

1305

5105

12.000.000.=
20.000.000.=

20.000.000.=

10.000.000.=
8.000.000.=

10.000.000.=
8.000.000.=

8.000.000.=
1110

Haber

8.000.000.=

BANCO
TOTAL:

Elaborado por:
Sebastin lzate Uribe

355.500.000

355.500.000

Revisado por:
Clementina Buitrago

Documento didctico elaborado por: Clementina Buitrago A.

TALLER
Elabore el comprobante de diario de contabilidad N004, correspondiente a las
transacciones realizadas en el mes de abril de 2012, por TecnoIndustrias Ltda.
1.
Compra mercancas para la venta a bodegas S.A segn factura 1550, por $
18.500.000. Paga con cheque.
2.
Vende Mercancas a crdito a Laboratorios Ospina, segn fra. 038 por
$15.450.000.
3.
Compra mercancas para la venta por la empresa a crdito en Distrimar por
$41.000.000. Segn fra. 238.
4.
Vende mercancas al contado segn fra. 035, a Serrano Ltda., por $
8.200.000. Pagan con cheque, segn recibo de caja 123.
5.
Vende Mercancas a crdito a Navarro y ca. Por $ 18.900.000. Segn fra.
035.
6.
Consigna en el banco $18.300.000.oo
7.
La empresa paga servicios pblicos de contado, $800.000. Segn recibo de
caja 126.
8.
La empresa compra papelera y tiles de oficina a la papelera Mundial
Segn fra. 490, por $ 650.000.oo paga con cheque.
9.
Compra equipo de oficina a Marn & ca. Por $ 14.250.000. Segn fra. 5704,
la mitad a crdito y el resto de contado segn recibo de caja. 150.
10.
El cliente Navarro & ca. Abona a su cuenta $6.000.0000. Segn recibo de
Caja 130.
11.
La empresa obtiene un prstamo de Bancolombia por $55.000.000. el cual
lo consigna directamente a su cuenta corriente.
12.
Paga sueldos a sus empleados por $ 10.100.000. Con cheques.
13.
Compra un terreno por $500.000.oo, la mitad la paga de contado con
cheque y el resto a crdito, a Mora Hnos.

Documento didctico elaborado por: Clementina Buitrago A.

I.E COLEGIO LOYOLA PARA LA CIENCIA

Y LA INNOVACIN

COMPROBANTE DE DIARIO

NOMBRE DE LA EMPRESA: TECNOINDUSTRIAS LTDA.

Fecha: Abril 2012

Comprobante N 004
PARCIALES
DETALLE

CDIGO

1435

1110

Debe

MERCANCIAS NO
FABRICADAS POR LA
EMPRESA
Segn Fra. 1550 de Bodegas
S.A
BANCO

1365

CLIENTE
Segn Fra. 038 por
Laboratorios Ospina

4135

COMERCIO AL POR
MAYOR Y AL POR MENOR

Haber

18.500.000.=

2335

4135

18.500.000.=
15.450.000.=

15.450.000.=

15.450.000.=
41.000.000.=

41.000.000.=

COMERCIO AL POR MAYOR

Y AL POR MENOR
Segn Fra. 035 Serrano
Ltda.
BANCO
Segn recibo de caja 123

1305

CLIENTES
Navarro & Ca. Segn Fra.
035
COMERCIO AL POR
MAYOR Y AL POR MENOR

1105

CAJA

1110

BANCO

5135

SERVICIOS
Segn recibo de caja 126

1110

BANCO

Haber

18.500.000.=

15.450.000.=

MERCANCIAS NO
FABRICADAS POR LA
EMPRESA
COSTOS Y GASTOS
POR PAGAR

1110

4135

Debe
18.500.000.=

41.000.000.=
1435

TOTALES

8.200.000.=

41.000.000.=

8.200.000.=

8.200.000.=

18.900.000.=

8.200.000.=

18.900.000.=
18.900.000.=

18.900.000.=

18.300.000.=

18.300.000.=

18.300.000.=

18.300.000.=

800.000.=

800.000.=

800.000.=

800.000.=

Documento didctico elaborado por: Clementina Buitrago A.

5195
1110

DIVERSOS
Segn Fra. 490 Papelera
Mundial

650.000.=

650.000.=

650.000.=

BANCO
14.250.000.=

1524

EQUIPOS DE OFICINA
Segn Fra. 5704 Marn & Ca.

1105

CAJA
Recibo de caja 130

2335

2335

COSTOS Y GASTOS
POR PAGAR
CLIENTE
COSTOS Y GASTOS
POR PAGAR

1310

CUENTA CORRIENTE

1305

650.000.=
14.250.000.=

7.125.000.=

7.125.000.=

7.125.000.=

7.125.000.=

6.000.000.=

6.000.000.=

6.000.000.=

6.000.000.=

55.000.000.=

55.000.000.=
55.000.000.=

55.000.000.=

1110

BANCO

5105

GASTOS DE PERSONAL

1110

BANCO

1504

TERRENO

1110

CAJA

250.000.000.=

250.000.000.=

2335

COSTOS Y GASTOS
POR PAGAR

250.000.000.=

250.000.000.=

10.100.000.=

10.100.000.=
10.100.000.=

500.000.000.=

10.100.000.=

500.000.000.=

TOTAL:
TOTALES:
Elaborado por:
Sebastin lzate Uribe

701.750.000

701.750.000

Revisado por:
Clementina Buitrago

Documento didctico elaborado por: Clementina Buitrago A.