UNIVERSIDDAD CES - DIRECCIN ADMINISTRATIVA PLAN 2013- PRESUPUESTO Tabla 6b.

Grupos de Cuentas Contables (Actualizada 22 Agosto de 2013) (A MODO DE EJEMPLO ACTUALIZAR) Divulgacin Mercadeo y Registro GASTOS VENTAS

Acadmico Grupos Plan de Cuentas Descripcin Dotacin y Suministros Costos de Personal Capacitacin Deportivos y Recreacionales Mdicos y Drogas Otros Nmina (Salud Ocupacional) COSTOS 6160-9505-51 6160-9505-63 6160-9505-66 6160-9505-84 6160-9505-95

Administrativo GASTOS 5105-6305-05

5105-6605-05 5205-6305-05 5105-6805-05 5105-9505-05 5105-9505-10 6160-9505-65 Actividades Culturales Deportivas 6160-9505-65 Est compuesta por los siguientes rubros Dotacin y Suministros, Otros Nmina (Salud Ocupacional) y Capacitacin, los presupuesta la Gerencia de Gestin Humana; Deportivos y Recreacionales, Mdicos y Drogas y Actividades Culturales Deportivas, es presupuestado por Bienestar Universitario de cada Sede. ICA 5115-0505-05 Timbre 6160-9515-10 5115-1005-10 5115-1005-10 Predial 6160-9515-15 5115-1505-15 5115-1505-15 Impuestos Fondo del Deporte 5115-9505-10 5115-9505-10 Vehculos 5115-4005-05 5115-4005-05 5115-4005-05 Otros Impuestos 6160-9515-95 5115-9505-05 Est compuesta por los siguientes rubros Predial, Timbre, Vehculos, Fondo del Deporte, Otros Impuestos y los presupuesta Direccin Administrativa las Sedes. ICA, es Presupuestado por Contabilidad quien remite la informacin correspondiente para el cargue. Predial debe contemplar edificaciones, lotes y terrenos. Arrend. Construcciones y 6160-9520-10 5120-1005-05 5220-1005-05 Edificaciones Arrend. Equipos de oficina 6160-9520-20 5120-1505-05 5220-2005-05 Arrendamientos Otros Arrendamientos 6160-9520-95 5120-9505-05 5220-9505-05 5120-1505-05 Arrend. Maquinaria y Equipo 6160-9520-15 Arrend. Equipo de Computacin y 5120-2505-05 Comunicacin 6160-9520-25 Est compuesta por los siguientes rubros Arrendamiento de Construcciones y Edificaciones, Arrendamiento Equipos de oficina, Arrendamiento Maquinaria y Equipo, Arrendamiento Equipo de Computacin y Comunicacin, los presupuestan las Sedes, Direccin Administrativa, y los respectivos Centros de Operacin. Contribuciones Afiliaciones y Sostenimiento 6160958005 y Afiliaciones Est compuesta por los siguientes rubros Contribuciones (cta de Nomina), presupuesta cada Centro de Operacin. Manejo 5130-0505-05 Seguros Cumplimiento 6160-9530-10 5125-1005-05 5225-1005-05

Afiliaciones y Sostenimiento, los 5130-0505-05 5130-1005-05

5230-1005-05

Acadmico Grupos Plan de Cuentas Descripcin COSTOS

Administrativo GASTOS

Divulgacin Mercadeo y Registro GASTOS VENTAS

Vehculo 5130-4005-05 5130-4005-05 Responsabilidad Civil 5230-6005-05 Otros conceptos de Seguros 6160-9530-95 5130-9505-05 Est compuesta por los siguientes rubros Manejo, Cumplimiento, Vehculo y Otros conceptos de Seguros; los presupuesta cada Centro de Operacin. Aseo 5135-0505-05 5235-0505-05 6160-9535-05 Vigilancia 6160-9535-06 5135-0505-10 5235-0505-10 Temporales 5135-1005-05 5135-1005-05 5235-1005-05 Procesamiento Electrnico de Datos 6160-9535-20 5235-2005-05 Asistencia Tcnica 6160-9535-15 Acueducto y Alcantarillado 6160-9535-25 5135-2505-05 5235-2505-05 Energa elctrica 6160-9535-30 5135-3005-05 5235-3005-05 Telfono Fijo/Celular 6160-9535-35 5135-3505-05 5235-3505-05 Gas 6160-9535-55 5135-5505-05 Servicios Internet 6160-9535-36 5135-3505-10 5235-3505-10 Correos y Portes 6160-9535-40 5135-4005-05 5235-4005-05 Fax 5135-4505-05 5135-4505-05 5235-4505-05 Transportes y Fletes 6160-9535-50 5135-5005-05 5235-5005-05 Otros Servicios 6160-9535-95 5135-9505-05 5235-9505-05 Impresos 6160-9535-96 5135-9505-10 5235-9505-15 Conectividad 6160-9535-98 5135-9505-20 5235-9505-20 Dominio UNIVERSIDDAD CES, VID 5135-9505-25 Servicios No Profesionales 5235-9505-10 6160-9535-97 5135-9505-15 Est compuesta por los siguientes rubros Aseo, Vigilancia, Temporales, Procesamiento Electrnico de Datos, Asistencia Tcnica, Internet, Conectividad, Otros Servicios, Dominio UNIVERSIDDAD CES-VID, Acueducto y Alcantarillado, Energa elctrica, Telfono Fijo/Celular, Gas, Impresos, Transportes y Fletes, Fax y Correos y Portes, los presupuesta Direccin Administrativa, Centros Operacin con facturacin directa y las Sedes. Revisora Fiscal 5110-1005-05 Asesora Jurdica 5110-2525-05 Diseo 6160-9510-96 5110-9505-15 Honorarios Indirectos Asesora Tcnica 6160-9510-35 5110-3505-05 Honorarios 6160-9510-95 5110-9505-05 5210-9505-05 Asesora Profesional Curricular 6160-9510-96 5110-9505-10 Est compuesta por los siguientes rubros Revisora Fiscal, Asesora Jurdica, Diseo, Asesora Tcnica, Honorarios y Asesora Profesional Curricular, los presupuesta cada Centro de Operacin. Notariales 6160-9540-05 5140-0505-05 Trmites y Licencias 6160-9540-15 5140-1505-05 5240-1505-05 Otros Estampillas Legales 5140-9505-10 5140-9505-10 Aduaneros 5140-2005-05 5140-2005-05 Otros Legales 6160-9540-95 5140-9505-05 5240-9505-05

Divulgacin Mercadeo y Registro Grupos Plan de GASTOS Descripcin COSTOS GASTOS Cuentas VENTAS Est compuesta por los siguientes rubros Notariales, Trmites y Licencias, Otros Estampillas, Aduaneros y Otros Legales; los presupuesta cada Centro de Operacin. Acadmico Administrativo Mant. Terrenos Mant. Construcciones y Edificaciones Mant. Maquinaria y Equipo Mant. Equipo de Oficina Mant. Equipos Computacin y Comunicacin Mant. Flota y Equipo de Transporte 5145-0505-05 6160-9545-10 6160-9545-15 6160-9545-20 6160-9545-25 5145-0505-05 5145-1005-05 5145-1505-05 5145-2005-05 5145-2505-05 5245-1005-05 5245-1505-05 5245-2005-05 5245-2505-05

Mantenimiento

5245-1005-05 5145-4005-05 5145-4005-05 Est compuesta por los siguientes rubros Mantenimiento Terrenos, Mantenimiento Construcciones y Edificaciones, Mantenimiento Maquinaria y Equipo, Mantenimiento Equipo de Oficina, Mantenimiento Equipos Computacin y Comunicacin y Mantenimiento Flota y Equipo de Transporte los presupuesta cada Centro de Operacin. Instalaciones Elctricas 6160-9550-05 5150-0505-05 5250-1005-05 Arreglos Ornamentales 6160-9550-10 5150-1005-05 5250-0505-05 Adecuaciones Reparaciones Locativas 6160-9550-15 5150-1505-05 5250-1505-05 Otros Adecuacin e Instalaciones 6160-9550-95 5150-9505-05 5250-9505-05 Est compuesta por los siguientes rubros Instalaciones Elctricas, Arreglos Ornamentales, Reparaciones Locativas, Otros Adecuacin e Instalaciones, Alojamiento y Manutencin; los presupuesta cada Centro de Operacin. Alojamiento y Manutencin Pasajes Areos Viajes Pasajes Terrestres Est compuesta por los siguientes rubros Alojamiento y presupuesta cada Centro de Operacin. 6160-9555-05 5155-0505-05 5255-0505-05 6160-9555-15 5155-1505-05 5255-1505-05 6160-9555-20 5155-2005-05 5255-2005-05 Manutencin, Pasajes Areos, Pasajes Terrestres, los

Nota: Cuando se realice un viaje los gastos como tal del viaje se deben distribuir en las cuentas como corresponda, alojamiento y manutencin, pasajes areos, pasajes terrestres, otros gastos; pero si en el viaje compran papelera o fotocopias pues en la cuenta de tiles y papelera si invitan a una persona a almorzar eso va en gastos de representacin. Depreciacin Construcciones y Edificaciones Depreciacin Maquinaria y Equipo Depreciacin Equipo de Oficina Depreciacin Equipo de Computacin Depreciacin Flota y Equipo de 5160-0505-05 5160-1005-05 5160-1505-05 5160-2005-05 5160-3505-05 5160-0505-05 5160-1005-05 5160-1505-05 5160-2005-05 5160-3505-05 5160-0505-05 5160-1005-05 5160-1505-05 5160-2005-05 5160-3505-05

Depreciacin

Acadmico Grupos Plan de Cuentas Descripcin COSTOS

Administrativo GASTOS

Divulgacin Mercadeo y Registro GASTOS VENTAS

Transporte Depreciacin Acueductos, Plantas y 5160-5505-05 5160-5505-05 5160-5505-05 Redes Est compuesta por los siguientes rubros Depreciacin Construcciones y Edificaciones, Depreciacin Maquinaria y Equipo, Depreciacin Equipo de Oficina, Depreciacin Equipo de Computacin, Depreciacin Flota y Equipo de Transporte, Depreciacin Acueductos, Plantas y Redes, estos son Calculados por PyD, previa informacin remitida del rea contable. Los gastos de licenciamiento de software son diferidos en una vigencia de tres aos. Amortizacin Intangibles 5165-1505-05 Est compuesta por el rubro Intangibles, los presupuesta VAF-Dir. Financiera. Libros Suscripciones Peridicos y Revistas 6160-9595-10 5195-1005-05 5295-1005-05 Productos agrcolas 6160-9595-98 Comisin por Convenios 5295-0505-05 5295-0505-05 comerciales Gastos de Representacin 5295-2005-05 6160-9595-20 5195-2005-05 Elementos de Aseo y Cafetera 5195-2505-05 5295-2505-05 6160-9595-25 Fotocopias 5195-3005-10 5295-3005-10 6160-9595-31 Diversos Taxis y Buses 5195-4505-05 5295-4505-05 6160-9595-45 Casino y Restaurante 5195-6005-05 5295-6005-05 6160-9595-60 tiles y Papelera 5195-3005-05 5295-3005-05 6160-9595-30 Combustible y Lubricantes 5195-3505-05 5295-3505-05 6160-9595-35 Elementos para oficina 6160-9595-30 5195-3005-20 Envases y Empaques 6160-9595-40 5195-4005-05 Parqueaderos 6160-9595-99 5195-6505-05 Elementos para Talleres 5195-3005-15 5295-9505-10 6160-9595-96 Est compuesta por los siguientes rubros Comisin por Convenios comerciales, Libros Suscripciones Peridicos y Revistas, Productos agrcolas, Gastos de Representacin, Elementos de Aseo y Cafetera, Fotocopias, Taxis y Buses, Casino y Restaurante, Elementos para Talleres, tiles y Papelera, Elementos para oficina, Envases y Empaques, Parqueaderos, Combustible y Lubricantes, los presupuesta cada Centro de Operacin. Publicidad, Propaganda, 5235-6005-05 5235-6005-05 5235-6005-05 Promociones Est compuesta por el rubro Publicidad, Propaganda, Promociones, los presupuesta cada Centro de Operacin. Divulgacin Gravamen Movimiento Financieros Chequeras Comisiones Intereses Comisiones Cooperativa 5305-0505-05 5305-0505-10 5305-1505-05 5305-2005-05 6160-9580-55 5305-0505-05 5305-0505-10 5305-1505-05 5305-2005-05 6160-9580-55 5305-0505-05 5305-0505-10 5305-1505-05 5305-2005-05

Financieros

Divulgacin Mercadeo y Registro Grupos Plan de GASTOS Descripcin COSTOS GASTOS Cuentas VENTAS Est compuesta por los siguientes rubros Gravamen Movimiento Financieros, Chequeras, Intereses, Comisiones y Comisiones Cooperativa, los presupuesta cada Centro de Operacin en los casos en donde se conocen las proyecciones de dichos rubros. La tesorera de UNIVERSIDDAD CES a travs de la Vice-Rectora General Administrativa y Financiera, proyectar dichos gastos. Acadmico Administrativo Cuotas de Sostenimiento 6160-9580-15 Comisin de Convenios 6160-9580-20 Material Pedaggico 6160-9580-50 Cursos y seminarios 6160-9580-40 Gastos a Eventos y Actividades acadmicas 6160-9580-35 Estudiantes Ceremonias de Graduacin 6160-9580-45 Materiales Deportivos 6160-9580-30 Salidas Pedaggicas 6160-9580-25 Est compuesta por los siguientes rubros Cursos y seminarios, Ceremonias de Graduacin, Materiales Deportivos, Salidas Pedaggicas, Afiliaciones, Cuotas de Sostenimiento y Material Pedaggico, los presupuesta cada Centro de Operacin exclusivo acadmico.(exclusivo para unidades acadmicas) NOTA: Rubro Eventos y Actividades Acadmicas; si se est realizando un evento se debe presupuestar en cada una de las cuentas independientes, es decir, arrendamiento de tarimas en otros arrendamientos; transporte en la cuenta de transportes, fletes y acarreos; la msica y la comida si corresponde a la cuenta de eventos y actividades. Nomina Sueldos 6160-9505-06 5105-0605-05 5205-0605-05 Favor tener en cuenta las siguientes recomendaciones registradas frente a las cuentas a utilizar y su clculo. Costos Directos de Personal Nom x 1.53; 6160-0505-06 Mano de Obra Indirecta x 1.53%; 6160-9505-06 Gastos de Personal x 1.53%; 5105-0605-05 Gastos de Personal Ventas x 1.53%; 5205-0605-05 Salario Integral + Vacaciones + Aportes La Base de Presupuesto de Personal, nmina, honorarios, prestaciones y Gastos de Personal es la base actual 2013. A travs de la Gerencia de Gestin Humana previa aprobacin de Rectora General, cada Sede, Centro de Operacin o en su defecto la DIRECCIN ADMINISTRATIVA, realizarn los ajustes correspondientes de acuerdo con los incrementos autorizados. Acadmico Honorarios Docencia 6160-0595-10 Honorarios Este Rubro es presupuestado por todos los centros de Operacin. Matriculas Pregrado 4160-0505-05 Matriculas Postgrado 4160-0505-10 Ingresos Operacionales Recargo Matricula 4160-0505-15 Certificaciones 4160-0505-20

Acadmico Grupos Plan de Cuentas Descripcin COSTOS

Administrativo GASTOS

Divulgacin Mercadeo y Registro GASTOS VENTAS

Derechos de grado 4160-0505-35 Cursos Libres 4160-0505-40 Materias Electivas 4160-0505-75 Multas 4160-0505-75 Carnets 4160-0505-85 Formularios 4160-0505-90 Inscripciones 4160-0505-95 Este Rubro es presupuestado por todos los centros de Operacin. (exclusivo para unidades acadmicas) Descuentos por Convenios 4175-1000-00 Subsidio UNIVERSIDDAD CES Pregrado 4175-1005-05 Subsidios y Descuentos Descuentos por pronto pago 4175-1005-15 Operacionales Becas 4175-1005-45 Subsidio UNIVERSIDDAD CES Postgrado 4175-1005-55 Este Rubro es presupuestado por todos los centros de Operacin. (exclusivo para unidades acadmicas) Por Contratos 41-60-05-05-70 41-60-05-05-70 41-60-05-05-70 Consultoras Conferencias y Eventos Alquiler implementos deportivos Alquiler salas, teatro Aprovechamientos Diversos Arrendamientos Boletera, libros, catlogos Comercio Teatro Comisiones Descuentos Com. condicionados Diferencia de Cambio Donaciones (en dinero) Indemnizaciones Intereses Produccin Hortalizas Servicios y Contratos Admon. Utilidad en venta Inmueble 41-60-95-05-05 41-60-05-10-15 41-60-95-05-05 41-60-05-10-15 42-95-05-05-05 42-20-10-05-05 42-95-05-05-05 42-20-10-05-10 42-35-95-05-10 42-35-95-05-05 42-35-95-05-20 41-75-10-05-15 42-10-20-05-05 42-95-09-05-05 42-55-05-05-05 42-10-05-05-05 42-35-95-05-15 42-35-20-05-05 42-45-05-05-05 41-60-95-05-05 41-60-05-10-15 42-95-05-05-05 42-20-10-05-05 42-95-05-05-05 42-20-10-05-10 42-35-95-05-10 42-35-95-05-05 42-35-95-05-20 41-75-10-05-15 42-10-20-05-05 42-95-09-05-05 42-55-05-05-05 42-10-05-05-05 42-35-95-05-15 42-35-20-05-05 42-45-05-05-05

Ingresos no Operacionales

Esto rubros son presupuestado por todos los centros de Operacin.

Clases de Costo Secundarias: A continuacin se detalla la descripcin de cada una de las cuentas con clases de costo secundaria que son susceptibles de planificar. S111111112 Transferencia de Servicios Acadmicos

S111111121 S111111113 S111111114 S111111125 S111111115 S111111116 S111111137 S111111150 S111111151 S111111117 S111111118 S111111146 S111111119 S111111122 S111111124 S111111131 S111111132 S111111136 S111111139 S111111140 S111111152 S111111153 S111111138

Alquiler Auditorios Alquiler de Salones Alquiler Laboratorios Alquiler Otros Espacios Alquiler Auditorio MD Alquiler MAC Servicios MUSEO-MAC Estacin de Caf Otros Servicios Direccin Administrativa Servicios Escuela de Medios Servicios GST Servicio de Hosting Servicios PLF Servicios Direccin Comunicaciones Hospedaje Casa de Huspedes Servicios DAR Apoyo y Capacitacin Empleados entre Centros Servicios IEVD-CDS Catedr MD Comisin Administracin Programas Materiales Impresos Servicios Acadmicos IEVD Diseo de Currculos Acadmicos Servicios Direccin Financiera-140

Esperamos con esta validacin entregar a los respectivos responsables y en particular a las Sedes y Centros de Operacin instrumentos de desarrollo en bsqueda de la mejora continua atendiendo nuestro compromiso de lograr la eficiencia, eficacia e impacto con nuestras acciones. Cordialmente, Auxiliar Financiera Direccin Administrativa Aprobacin,

XXXXXXXXXXXXXXX Director Administrativo y Financiero UNIVERSIDDAD CES

XXXXXXXXXXXXXX Contador

CIA. XXXXXXX
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