ORGANO DE CONTROL INTERNO I INTRODUCCIN 1.

ORIGEN DEL EXAMEN La auditoria de Gestin Ambiental practicado a la GERENCIA REGIONAL DE RECURSOS NATURALES Y GESTION DEL MEDIO AMBIENTE - UNIDAD DE RESIDUOS LIQUIDOS y SOLIDOS DEL GOBIERNO REGIONAL HUANUCO PERIODO - 2009. se realiz en cumplimiento al Plan Anual de Control del Gobierno Regional Hunuco, aprobado con Resolucin de Contralora N 0102009-CG de 5.Ene.2009, publicado el 10.Ene.2009 correspondiente al ejercicio 2009, en merito al cual se acredit a la Comisin ante el titular del Pliego 448 Gobierno Regional Hunuco mediante Oficio N 001-2008-GRH-OCI de 21.Set.2009. 2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN La presente Accin de Control tiene por naturaleza una medioambiental y esta orientada a lograr los siguientes objetivos: auditoria

a) Objetivo General Determinar y medir el impacto ambiental por el uso inadecuado de los residuos lquidos y slidos. b) Objetivos Especficos 1. Verificar y Determinar si en la Unidad de Residuos Lquidos slidos se estn aplicando de acuerdo a la normatividad ambiental establecida para evitar la contaminacin del medio ambiente. 2. Determinar la veracidad y autenticidad de las acciones realizadas para la prevencin de la contaminacin ambiental.

3. ALCANCE DEL EXAMEN La Auditoria Ambiental comprendi la evaluacin, revisin y anlisis de todas la actividades que se realiza en la entidad lo cual generan problemas medioambientales y de la documentacin proporcionada por la Oficina de Recursos Naturales y Gestin Del Medio Ambiente Del Gobierno Regional Hunuco, a travs de la unidad residuos slidos y lquidos, perodo comprendido entre el 02.Ene.2009 hasta el 31. Dic. 2009, habiendo revisado operaciones anteriores y posteriores que coadyuvaron al desarrollo de la accin de control

ORGANO DE CONTROL INTERNO La accin de control ha sido ejecutada de acuerdo a las Normas de Auditora Gubernamental NAGU, aprobadas con Resolucin de Contralora N 162-95CG de 26.Set.95 modificada con Resolucin de Contralora N 141-99-CG y N 259-2000-CG, as como la normatividad existente sobre la materia.

4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD A) ANTECEDENTES El Gobierno Regional Hunuco es una personera jurdica de derecho pblico interno, con autonoma poltica, econmica y administrativa en los asuntos de su competencia constituyendo para su administracin econmica y financiera, un Pliego Presupuestal, ejerce jurisdiccin en el mbito de su respectiva circunscripcin territorial conforme a la Ley. El Gobierno Regional Hunuco tiene por finalidad esencial fomentar el desarrollo regional integral sostenible, promoviendo la inversin pblica, privada, empleo y garantiza el ejercicio pleno de los derechos, la igualdad de oportunidades de sus habitantes, de acuerdo con los planes, programas nacionales, regionales y locales de desarrollo. El objetivo del Gobierno Regional Hunuco, es alcanzar la consolidacin del proceso de descentralizacin y desconcentracin econmica, productiva, financiera, tributaria y fiscal de la Regin Hunuco y conducir las acciones encaminadas a lograr el desarrollo sostenible, buscando el bienestar de la poblacin con la participacin de los sectores y entes representativos del Gobierno Central, Gobiernos Locales e Instituciones del mbito regional. Las funciones del Gobierno Regional Hunuco se ejercen con sujecin al ordenamiento jurdico establecido por la Constitucin, la Ley de Bases de Descentralizacin y dems Leyes de la Repblica:

Funcin Ambiental.- incentivando, dirigiendo y organizando las actividades para el adecuado manejo del medio ambiente. b) Funcin Normativa y Reguladora.- Elaborando y aprobando las normas de alcance regional y regulando los servicios de su competencia. b) Funcin de planeamiento.- Diseando polticas, prioridades, estrategias, programas y proyectos que promuevan el desarrollo regional de manera concertada y participativa, conforme a la Ley de Bases de Descentralizacin. c) Funcin administrativa y ejecutora.- Organizando, dirigiendo y ejecutando los recursos financieros, bienes, activos y capacidades

a)

ORGANO DE CONTROL INTERNO humanas, necesarios para la gestin regional, con arreglo a los sistemas administrativos nacionales. d) Funcin de promocin de las inversiones.- Incentivando y apoyando las actividades del sector privado nacional y extranjero, orientando a impulsar el desarrollo de los recursos regionales y creando los instrumentos necesarios para tal fin. e) Funcin de supervisin, evaluacin y control.- Fiscalizando la gestin administrativa regional, el cumplimiento de las normas, los planes regionales y la calidad de los servicios, fomentando la participacin de la sociedad civil.

De acuerdo al Artculo 10 del Reglamento de Organizacin y Funciones, aprobado con Ordenanza Regional N 059-2006-E-GRH de 26.Ago.2008 la Estructura Orgnica del Gobierno Regional es la siguiente: I. RGANOS DE GOBIERNO - Consejo Regional - Secretaria del Consejo Regional - Presidencia Regional RGANOS CONSULTIVOS Y DE COORDINACIN - Consejo de Coordinacin Regional RGANO CONTROL. - rgano de Control Institucional RGANO DE DEFENSA JUDICIAL - Procuradura Pblica. RGANO DE DIRECCIN. - Gerencia General Regional RGANOS DE ASESORAMIENTO - Oficina Regional de Cooperacin Internacional - Oficina Regional de Asesora Jurdica - Gerencia Regional de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial - Sub Gerencia de Planeamiento, Acondicionamiento Territorial y Administracin de terrenos. - Sub Gerencia de Presupuesto y Tributacin. - Sub Gerencia de Proyectos de Inversin - Sub Gerencia de Formulacin de Estudios de Pre Inversin. Sub Gerencia de Desarrollo Institucional, Sistema y Estadstica. RGANOS DE APOYO - Secretara General e Imagen Institucional.

II.

III.

IV.

V.

VI.

VII.

ORGANO DE CONTROL INTERNO Oficina de Coordinacin Lima. Oficina Regional de Administracin - Oficina de Recursos Humanos. - Oficina de Contabilidad. - Oficina de Tesorera. - Oficina de Logstica y Servicios Auxiliares - Oficina de Patrimonio.

VIII.

RGANOS EJECUTIVOS Gerencia Regional de Desarrollo Econmico - Sub Gerencia de Promocin de Inversiones y Estudios. - Sub Gerencia de Desarrollo Empresarial. Direccin Regional de Agricultura. Direccin Regional de Produccin. Direccin Regional de Energa y Minas. Direccin Regional de Comercio Exterior y Turismo. Gerencia Regional de Desarrollo Social - Sub Gerencia de Gestin en Desarrollo Social. - Sub gerencia de Promocin, Desarrollo Humano e Inversin Social. Direccin Regional de Educacin Direccin Regional de Salud. Direccin Regional de Trabajo y Promocin del Empleo. Direccin Regional de Vivienda, Construccin y Saneamiento. Gerencia Regional de Infraestructura - Sub Gerencia de Estudios y Obras. - Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin

Gerencia Regional de Recursos Naturales y Gestin del Medio Ambiente. - Sub Gerencia de Recursos Naturales y Gestin del Medio Ambiente rea de desechos y residuos slidos y lquidos. - Sub Gerencia de Defensa Civil IX. RGANOS DESCONCENTRADOS - Oficinas Sub Regionales de Desarrollo - Archivo Regional Hunuco - Aldea Infantil San Juan Bosco. ORGANISMOS PBLICOS DESCENTRALIZADOS - Proyectos Especiales. - Empresas Regionales

X.

ORGANO DE CONTROL INTERNO

B) BASE LEGAL Las normas legales que son aplicables a la entidad. El Reglamento de Organizacin y Funciones del Gobierno Regional de Hunuco, aprobado con Ordenanza Regional N 005-2003-CRH de fecha 02 de Junio de 2003; reformulado mediante Ordenanza Regional N 0362005-CR-GRH de fecha 4 de febrero de 2005 y modificado con Ordenanza Regional N 059-2006-CR-GRH de fecha 26 de Agosto de 2006. - El Manual de Organizacin y Funciones del Gobierno Regional de Hunuco, aprobado mediante Resolucin Ejecutiva Regional N 392 -2003GRH/PR de fecha 30 de Junio de 2003, modificado con Resolucin Ejecutiva Regional N 988-2007-GRH/PR de 21.Dic.2007. - Ley N 27867 Ley Orgnica de Gobiernos Regionales de fecha 16 de Noviembre de 2002 modificada por la Ley N 27902 de fecha 01 de Enero de 2003 y la Ley N 29053 de 25.Jun.2007. - Ley N 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto publicado el 25.Nov.2004. Ley N 28652 Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal 2009. - Directiva N 002-2006-EF/76.01 para la Ejecucin del Proceso Presupuestario de los Gobiernos Regionales para el Ao Fiscal 2006 aprobada con Resolucin Directoral N 002-2006-EF/76.01 - Ley N 27815 Ley del Cdigo de tica de la Funcin Pblica. - Ley N 28175 Ley Marco del Empleo Pblico. - Resolucin Directoral N 002-2007-EF/77.15 y sus modificatorias - Ley General de Aguas D.L N 17752. - Ley General de Salud D.L N 26842. - Ley Orgnica de Aprovechamiento sostenible de los Recursos Naturales, Ley N 26821. - Ley N 26839, sobre la Conservacin y aprovechamiento sostenible de la biodiversidad Biolgica. - Ley General de Pesca, D. Ley N 25977. - Ley General de Residuos Slidos N 27314. - Ley General del Ambiente N 28611. -

5. COMUNICACIN DE HALLAZGOS En cumplimiento de la Norma de Auditora Gubernamental NAGU 3.60 Comunicacin de Hallazgos de Auditora, aprobada con Resolucin de Contralora N 162-95-CG, modificada con la Resoluciones de Contralora N 141-99-CG y N 259-2000-CG se hizo de conocimiento de los hallazgos a los Funcionarios, Servidores y Ex Servidores comprendidos en la presente accin de control a fin de que formulen sus aclaraciones con el sustento documentario

ORGANO DE CONTROL INTERNO pertinente, las que han sido motivo de evaluacin, quedando subsistente los aspectos que se revelan en el presente informe.

6. MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO. Como resultado de la evaluacin de la Estructura de Control Interno practicado a la Gerencia Regional de Recursos Naturales y Gestin del Medio Ambiente Unidad de Residuos Lquidos y Slidos del Gobierno Regional Hunuco periodo 2009 , se ha encontrado debilidades de Control Interno que fueron puestas en conocimiento del Presidente del Gobierno Regional Hunuco mediante Oficio N 400-2010-GRH/OCI/CAM de 18.Feb.2010 para que por su intermedio haga llegar a las unidades orgnicas correspondientes a fin de que se tomen las medidas correctivas pertinentes. Sin embargo es importante sealar, que estas debilidades no revelan necesariamente la totalidad de las deficiencias y/o debilidades de Control Interno, ya que fueron determinadas como resultado de la evaluacin de las operaciones, funciones, actividades, procesos en forma selectiva relacionados con los objetivos de nuestro examen y no con el propsito de evaluar en su conjunto la estructura de Control Interno, siendo la Gerencia General Regional en coordinacin con Gerencia Regional de Recursos Naturales y Gestin del Medio Ambiente los responsables de implantar y mantener un sistema eficaz de control interno.

ORGANO DE CONTROL INTERNO II OBSERVACIONES

1. EL GOBIERNO REGIONAL HUANUCO A TRAVES DE LA UNIDAD DE RESIDUOS LIQUIDOS Y SOLIDOS, SOLICIT Y REALIZ COMPRAS DE COMBUSTIBLES Y LOS ALMACEN EN LOS TANQUES QUE SE ENCUENTRAN DETERIORADOS EN LA MISMA ENTIDAD OCASIONANDO QUE ESTOS SUFRAN RAJADURAS Y SE DERRAMEN, LO CUAL DICHO COMBUSTIBLE LLEGO HASTA EL RIO Y CONTAMIN EL AGUA Y SUELO.

De la verificacin y revisin de la documentacin que fueron proporcionados a esta oficina de Control Interno se ha evidenciado que realizaron compras de combustibles por 5,000 galones al grifo Duran S.A.C mediante Orden de Compra N 256 y C/P N12305 de fecha 23 de Enero de 2009, dicho combustible fueron depositados en los tanques que se encuentran ubicados en la sede del Gobierno Regional Hunuco, las compras de los tanques de combustible que se realizaron a travs de la oficina de Logstica, se encontraban deteriorados y oxidados y por ende estos no servan para almacenar los combustibles que compraron ya que estos generaron fugas y derrames de combustibles; segn el Informe N 0445-2009-GRH/URSL, de 15 Agosto de 2009, el encargado de la Unidad de Residuos Lquidos y Slidos hace de su conocimiento al Director de Administracin y al Jefe de la Oficina de Logstica que la compra que realizaron de los cinco tanques de depsitos de combustibles, se encuentran con desperfectos de soldaduras y rajaduras y estn ubicados en el campo del Gobierno Regional, puestos al aire libre y con simples tacos de apoyo los cuales no sirven para dar estabilidad al tanque cilndrico, ya que estos pueden voltearse al rio Huallaga, pese a ello el Director Regional de Administracin, ordeno el depsito de los combustibles que se compraron en 2000 galones de petrleo D2 depositados en 2 tanques, 2000 galones de gasolina de 84 depositados en 2 tanques, 1000 galones de gasolina de 84 depositados en 1 tanque. Y segn consta en el acta de inspeccin que se levanto el da 23 de Diciembre de 2009, por la Gerencia de Recursos Naturales y Gestin del Medio Ambiente y la Oficina de Control Interno, siendo a las 13 horas pm. Los tanques de combustibles colisionaron a causa de que el pequeo soporte de madera que sostena al tanque se rompi por el sobre peso, ocasionando que estos choquen entre si y se rompan las partes que se encontraban deterioradas; y se voltearon los tanques cilndricos conteniendo los combustibles con alto grado de contaminacin, y se derramo en el suelo hasta llegar al rio y contaminar el agua. . Asimismo se ha evidenciado que existen lubricantes y aceites quemados que fueron utilizados por las maquinarias del Gobierno Regional y que estos sin control alguno se estn derramando al borde del rio, an los envases de los aceites ya utilizados estn siendo votados al rio. Los hechos comentados en los prrafos precedentes transgreden las siguientes normativas:

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LEY N 28611 Ley General del Ambiente en el Artculo N74, indica que todo titular de operaciones es responsable por las emisiones, efluentes, descargas y dems impactos negativos que se generen sobre el ambiente, la salud y los recursos naturales, como consecuencia de sus actividades. Esta responsabilidad incluye los riesgos y daos ambientales que se generen por accin u omisin. Asimismo en el Artculo 77.- De la promocin de la produccin limpia en el numeral 77.2 indica que las medidas de produccin limpia que puede adoptar el titular de operaciones incluyen, segn sean aplicables, control de inventarios y del flujo de materias primas e insumos, as como la sustitucin de stos; la revisin, mantenimiento y sustitucin de equipos y la tecnologa aplicada; el control o sustitucin de combustibles y otras fuentes energticas; la reingeniera de procesos, mtodos y prcticas de produccin; y la reestructuracin o rediseo de los bienes y servicios que brinda, entre otras. Ley N 27314 Ley General de Residuos Slidos y Lquidos en el articulo N 24 envases de sustancias o productos peligrosos indica que los envases que han sido utilizados para el almacenamiento o comercializacin de sustancias o productos peligrosos y los productos usados o vencidos que puedan causar daos a la salud o al ambiente son considerados residuos peligrosos y deben ser manejados como tales, salvo que sean sometidos a un tratamiento que eliminen sus caractersticas de peligrosidad, de acuerdo con lo establecido en el art. 22 de las presente ley y sus normas reglamentarias, los fabricantes, o en su defecto , los importadores o distribuidores de los mismos son responsables de su recuperacin cuando sea tcnica y econmicamente factible o de su manejo directo o indirecto, con observacin de las exigencias sanitarias ambientales establecidas en esta ley y las normas reglamentarias vigentes o que se expidan para este efecto. Ley N 27314 Ley General de Residuos Slidos y Lquidos en el articulo N 13 disposiciones generales del manejo menciona que el manejo de residuos slidos y lquidos realizado por toda persona natural o jurdica deber ser sanitaria y ambientalmente adecuado, con sujecin a los principios de prevencin de impactos negativos y proteccin de la salud, as como a los lineamientos de polticas establecidos. Norma del Procedimiento Tcnico Administrativo de Evaluacin de Impacto Ambiental Gobierno Regional Hunuco determina el procedimiento tcnico-administrativo de Evaluacin de Impacto Ambiental (EIA) con el fin de: preservar la calidad del aire, suelo y agua, y regular toda otra actividad que se considere necesaria para el logro de los objetivos ambientales.

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Los hechos comentados se han originado por el accionar poco diligente de los funcionarios responsables de cautelar el cuidado del Medio Ambiente, quienes no tomaron las acciones correspondientes para prevenir los riesgos que se ha originado por la compra de tanques en mal estado y almacenarlo en ella los combustibles con alto grado de contaminacin, no obstante que estos se encuentran normados en la directiva pertinente para el uso adecuado; asimismo, por la negligencia de los funcionarios y servidores que compraron tanques de segunda para el deposito de los combustibles, sin preveer lo que ocasionara el grado de contaminacin ambiental, transgrediendo la normativa pertinente, y obviando el cumplimiento de sus responsabilidades y obligaciones. Situacin que ha originado un alto grado de contaminacin del medio ambiente, ocasionando que se contamine las reas verdes del Gobierno Regional y el rio Huallaga causando la muerte de los seres vivos que habitan en el agua. En cumplimiento a la NAGU 3.60 Comunicacin de Hallazgos de Auditora, la presente observacin fue comunicada durante la accin de control a los Funcionarios y Servidores comprendidos en la misma, para que presenten sus comentarios y/o aclaraciones respectivas, los que se resumen a continuacin: Carlos Matos Snchez, Director Regional de Administracin del Gobierno Regional Hunuco, quien mediante Carta de fecha 22.Mar.2010 presenta sus comentarios indicando lo siguiente: La Direccin Regional de Administracin desconoci en su oportunidad que los tanques se encontraban deterioradas y es por ello que se autoriza el depsito de los combustible en los tanques Evaluado su comentario no desvirta el hecho observado debido a que como Administrador conoci sobre la compra de los tanques y combustibles, porque es l quien da el visto bueno a los proceso que se ejecutan en la entidad, adems la Unidad de Residuos Lquidos y Slidos mediante Informe dio a conocer a su despacho que los tanques no servan, pese a ello se ordeno el depsito.//. Marcos Crdenas Soto, Gerente Regional de Recursos Naturales y Gestin del Medio Ambiente del Gobierno Regional Hunuco, quien mediante Informe N 174-2010-GRH-GRRNGMA de 24.Mar.2010 presenta sus comentarios indicando lo siguiente: en condicin de Gerente Regional de Recursos Naturales y Gestin del Medio Ambiente, coordine verbalmente con la Oficina de Logstica para que los tanques que se encuentran ubicados en el Gobierno Regional se encuentran en malas condiciones y no sirve para almacenar los combustibles y que lo trasladen a otro lugar porque era un peligro latente para la contaminacin y por lo tanto no deberan ubicarse en esta Entidad// Evaluado su comentario no desvirta el hecho observado ya que como Gerente Regional del Medio Ambiente encargado de proteger el medio

ORGANO DE CONTROL INTERNO ambiente hubiere actuado con anticipacin mediante documentos y no verbalmente para evitar el alto grado de contaminacin que se produjo en la entidad. Jos Prado Vlchez, Encargado de la Unidad de Residuos Lquidos y Slidos, quien mediante Informe N 364-2010-GRH-GRRNGMA/URLS, de 20.Marz.2010 presenta su comentario al respecto indicando lo siguiente: En cuanto al derrame del combustible en el suelo y rio, esto se produjo porque los tanques estaban deteriorados y falta de ubicacin tcnica. Por ello se produjo la contaminacin...//. Evaluado su comentario no desvirta el hecho observado debido a que como encargado de cautelar el uso eficiente de los residuos slidos y lquidos no debi permitir el almacenamiento de los combustibles ya que hubiera informado en su oportunidad al titular de la entidad lo peligroso que es almacenar combustibles al aire libre sin una adecuada ubicacin tcnica y por ende no tomo las previsiones de la caso para evitar que no se produzca el derrame de los combustibles. Por el hecho comentado se ha identificado que le asiste Responsabilidad Administrativa al CPC Carlos Matos Snchez, Director Regional de Administracin, por que dispuso el deposito del combustible en los tanques deteriorados y no preveer en el momento oportuno, la realizacin de las compras de los tanques para el deposito de los combustibles sus funciones establecidas en el Artculo 40 del Reglamento de Organizacin y Funciones del Gobierno Regional Hunuco aprobado con Ordenanza Regional N 0592006-E-CR-GRH de 26.Ago.2006 que indica: La Oficina Regional de Administracin es el rgano responsable de conducir y administrar los recursos humanos, financieros y patrimoniales del Gobierno Regional Hunuco..(///) , al Ing. Amb. Marcos Crdenas Soto, Gerente Regional de Recursos Naturales y Gestin del Medio Ambiente del Gobierno Regional Hunuco, por no actuar oportunamente y previa documentacin sustentatoria por la compra de tanques deteriorados, y permitir el deposito del combustible, incumpliendo sus funciones establecidos en el Artculo 40 del Reglamento de Organizacin y Funciones del Gobierno Regional Hunuco aprobado con Ordenanza Regional N 059-2006-E-CR-GRH de 26.Ago.2006 que indica: La Gerencia Regional de Recursos Naturales y Gestin del Medio Ambiente es el rgano responsable de cautelar el manejo ambiental dentro del mbito del Gobierno Regional Hunuco//. Al Ing. Quim. Jos Prado Vlchez, Encargado de la Unidad de Residuos Lquidos y Slidos, por no haber efectuado oportunamente, la prevencin del uso del combustible dentro de la entidad y por permitir que se deposite los combustibles en tanques deteriorados.

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ORGANO DE CONTROL INTERNO As mismo, los servidores comprendido en la presente observacin ha incumplido con lo dispuesto en la Ley N 28611 Ley General del Ambiente en el Artculo N74, indica que todo titular de operaciones es responsable por las emisiones, efluentes, descargas y dems impactos negativos que se generen sobre el ambiente, la salud y los recursos naturales, como consecuencia de sus actividades. Esta responsabilidad incluye los riesgos y daos ambientales que se generen por accin u omisin, Ley N 27314 Ley General de Residuos Slidos y Lquidos en el articulo N 24 envases de sustancias o productos peligrosos indica que los envases que han sido utilizados para el almacenamiento o comercializacin de sustancias o productos peligrosos y los productos usados o vencidos que puedan causar daos a la salud o al ambiente son considerados residuos peligrosos y deben ser manejados como tales, salvo que sean sometidos a un tratamiento que eliminen sus caractersticas de peligrosidad, Ley N 27314 Ley General de Residuos Slidos y Lquidos en el articulo N 13 disposiciones generales del manejo menciona que el manejo de residuos slidos y lquidos realizado por toda persona natural o jurdica deber ser sanitaria y ambientalmente adecuado, con sujecin a los principios de prevencin de impactos negativos y proteccin de la salud, as como a los lineamientos de polticas establecidos.

III CONCLUSIONES De los hechos comentados en el capitulo precedente se concluye en lo siguiente: 1. Funcionarios del Gobierno Regional Hunuco, efectuaron compra de tanques deteriorados, en los cuales fueron depositados los combustibles, que se encontraron ubicados en el campo de la entidad ocasionando que se colisionen entre si y se rompan, produciendo un alto grado de riesgo y contaminacin, al derramarse en el rea verde del Gobierno Regional y el rio Huallaga, lo cual causaron daos irreversibles al medio ambiente porque causo la muerte de los seres vivos que habitan en el agua y fuera de ella como los sembros, aplicando procedimientos no contemplados en la normatividad legal vigente y causando el dao medio ambiental. (Observacin N 01).

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ORGANO DE CONTROL INTERNO IV RECOMENDACIONES En merito a las observaciones y conclusiones expuestas en los captulos precedentes y con el propsito de contribuir a mejorar la gestin del cuidado del medio ambiente del Gobierno Regional Hunuco y en concordancia con lo establecido en el inciso b) del artculo 15 de la Ley N 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica se formulan las recomendaciones siguientes: AL PRESIDENTE DEL GOBIERNO REGIONAL HUANUCO. 1. Ponga en conocimiento de la Comisin Especial y/o Permanente de Procesos Administrativos Disciplinarios del Gobierno Regional Hunuco para los fines que se contrae en el Artculo 166 del Reglamento de la Ley de la Carrera Administrativa, aprobada con Decreto Supremo N 005-90-PCM los hechos mencionados en la observacin del presente informe. (Conclusiones N 01). 2. Deber disponer al Gerente General Regional y dems rganos competentes, ceirse estrictamente y bajo responsabilidad a la normatividad correspondiente al cuidado del medio ambiente cuando se realicen compras de combustibles y que los depsitos sean en lugares adecuados mediante un estudio tcnico. (Conclusin N 01)

AL GERENTE GENERAL REGIONAL DEL GOBIERNO REGIONAL HUANUCO 3. Deber disponer al Gerente Regional de Recursos Naturales y Gestin del Medio Ambiente del Gobierno Regional Hunuco, en coordinacin con la Unidad de Residuos Slidos y Lquidos, que en lo sucesivo cuando se realice las compras de combustibles no se depositen dentro de la entidad por que podran ocasionar daos medioambientales.(Conclusin N 01) 4. Deber disponer al Director Regional de Administracin emita las normativas pertinentes a fin de que las Oficina de Logstica no efecten compras de productos usados que no sirven por que podran ocasionar daos ambientales y econmicos a la entidad. .(Conclusin N 01) HUANUCO, 29 DE MARZO DE 2010

AUDITOR ENCARGADO

.. AUDITOR

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ORGANO DE CONTROL INTERNO

... ... AUDITOR ESPECIALISTA

El jefe del rgano de Control Institucional del Gobierno Regional Hunuco ha revisado el presente informe y haciendo suyo su contenido lo aprueba, remitiendo a la Presidencia del Gobierno Regional Hunuco para su trmite correspondiente de acuerdo a Ley.

JEFE DEL RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

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