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LIQUIDACION TECNICA FINACIERA DE OBRAS PUBLICAS POR EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA

(Parte Financiera)

Expositor: CPC. MARY FLORES CHANCAYAURI

DEFINICION

Es el proceso mediante el cual se determinan los gastos reales efectuados en la ejecucin de la obra, a travs del consolidado de los documentos fuente

FINALIDAD

Determinar el costo real de la obra, a fin de que se implemente las acciones de contabilizacin correspondiente (transferencia de la cuenta Construcciones en curso a la cuenta Infraestructura Pblica). Analizar si los gastos estn de acuerdo a los requerimientos tcnicos de la obra, mediante la comparacin con la lista de insumos y presupuesto analtico previsto en el expediente tcnico.

RESOLUCION DE CONTRALORIA N 195-88-CG Art N 01.

11. Concluida la Obra, la Entidad designar una comisin para que formule el Acta de Recepcin de los trabajos, y se encargue de la liquidacin tcnica y financiera, en un plazo de 30 das de suscrita la referida Acta. La misma comisin revisar la Memoria Descriptiva elaborada por el Ingeniero Residente y/o Inspector de la Obra, que servir de base para la tramitacin de la Declaratoria de Fbrica por parte de la Entidad de ser el caso.

DOCUMENTOS FUENTE NECESARIOS PARA LA LIQUIDACION TECNICA FINANCIERA DE OBRAS PUBLICAS POR EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA (Parte Financiera)

COMPROBANTE DE PAGO Es un documento contable que se requiere en la liquidacin financiera, para verificar si el gasto ejecutado ha sido cancelado.

COMPROBANTE DE PAGO
ENTIDAD
OFICINA DE TESORERIA

COMPROBANTE DE PAGO
N DIA MES AO

NOMBRE SON:

COMERCIAL PUNO

100

30

12

2008

OCHO MIL SETECIENTOS CINCUENTA CON 11/100 NUEVOS SOLES C O N C E P T O EJERCICIO PRESUPUESTAL 2008 CTA.CTE. 701-100000-2008

Importe que se gira de conformidad a la O/C N 000010, segn MEMO N 224-2008-ENT, por concepto de la ejecucin de la Adquisicin de Cemento, con cargo al Componente: 3.123456 CONSTRUCCION DE 02 AULAS EN LA IEP N 100 DE LA CUIDAD DE PUNO, afecto al Calendario de DICIEMBRE, SIAF 1000 RECURSOS ORDINARIOS
CLASIFICADOR FUNCIONAL PROGRAMATICO
SECPLIEGO UNID. PROSUB ACTIV. COMPONEN FUENTE FTO

CODIGO PARTIDA 5 6 29 25

IMPORTE PARCIAL TOTAL

EJECU. GRAM. PROGR. OBRA META

11

100

10

35

100

1 ###### R.O.

8.750,00 8.750,00

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL DEBE CUENTA 95,02 51 95,02 IMPORTE CUENTA 97,02 75 97,02 HABER IMPORTE

1
39 35

8.750,00

8.750,00
29

CONTABILIDAD PATRIMONIAL HABER CUENTA 397 324 424 350 401.04 332 401.02 330 1 IMPORTE CUENTA 104.02 9 IMPORTE

1 1 1 1 1 1 1
TOTAL DEDUCCIONES LIQUIDO A PAGAR

8.750,00

8.750,00
1 1 1 1 1 1

1 1 1
TOTALES

8.750,00 8.750,00 IMPORTE

8.750,00

TOTALES

8.750,00

RETENCIONES Y/O DEDUCCIONES

PARA USO DEL TESORERO O CAJERO FECHA 30 12 2008 HECHO POR CONFORME
TESORERO

A. F. P. S.N.P. D.L. 19990 RENT. I.G.V. 6 % RENTA 5TA.CATEG.

XYZ VISACION

CONTROL INTERNO

JEFE DE CONTABILIDAD

JEFE OF. ADMNS.

FECHA DNI. N RUC N

F I R M A

TOTALES FORMA DE PAGO


CHEQUE N

AUTORIZACION

20103040-123

LIBRETA MILITAR

FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO

ORDEN DE COMPRA GUIA DE INTERNAMIENTO


Es un documento contable que se requiere en la liquidacin financiera, para verificar los materiales adquiridos (cantidad e importe) y verificar la afectacin por especficas de gasto.

ORDEN DE COMPRA GUIA DE INTERNAMIENTO ENTIDAD ENTIDAD OFICINA DE TESORERIA OFICINA DE ABASTECIMIENTOS Y PATRIMONIO FISCAL
N' 102 FECHA 22/11/2008

ORDEN DE COMPRA - GUIA DE INTERNAMIENTO


SEORES RUC N DIRECCION TELEFONO REFERENCIA MADERERA LAS MADERITAS DE PUNO 20413612451 JR. LIMA 1111 - PUNO 364444 PAAC 1 MODIF OFICIO N 102-2008-ENT/D

CTA 221.09

A R T I C U L O S CANT. U.M. DESCRIPCION 6.5.11.29 350 UNID MADERA AGUANO DE 2" X 3" X 10` PART.

VALOR P.U. TOTAL 22.00 7,700.00

ADJUDICACION DIRECTA SELECTIVA N 0010-2008-ENT/CEP OBRA: CONSTRUCCION DE 02 AULAS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA INICIAL N 100 DE LA PUNO SON: SIETE MIL SETECIENTOS CON 00/100 NUEVOS SOLES
FTE. FTO: 1 RECURSOS ORDINARIOS RUBRO : 00 RECURSOS ORDINARIOS COMPONENTE 2 124512 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO PROYECTO 2 215421 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO META OBRA 00001 CONSTRUCCION DE 02 AULAS OBRA : CONSTRUCCION DE 02 AULAS EN LA MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO

TOTAL S/.

7,700.00

ADQUISICIONES

ABASTECIMIENTOS

Recib Conforme

JEFE DE ALMACEN FECHA 22/11/2008

ORDEN DE COMPRA GUIA DE INTERNAMIENTO


ENTIDAD ENTIDAD
OFICINA DE TESORERIA OFICINA DE ABASTECIMIENTOS Y PATRIMONIO FISCAL N' 103 FECHA 22/11/2008

ORDEN DE COMPRA - GUIA DE INTERNAMIENTO


SEORES RUC N DIRECCION TELEFONO REFERENCIA LIBRERA PAPELIX E.I.R.L 20413612451 JR. LIMA 1111 - PUNO 364444 PAAC 1 MODIF OFICIO N 100-2008-ENT/S

CTA 221.09

A R T I C U L O S CANT. U.M. DESCRIPCION 6.5.11.30 10 CAJA DISKETTES 3.5 HD X 10 UNIDADES PART.

VALOR P.U. TOTAL 10.00 100.00

ADJUDICACION DIRECTA SELECTIVA N 0010-2008-ENT/CEP OBRA: CONSTRUCCION DE 02 AULAS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA INICIAL N 100 DE LA PUNO
GASTOS DE SUPERVISION

SON: CIEN CON 00/100 NUEVOS SOLES


FTE. FTO: 1 RECURSOS ORDINARIOS RUBRO : 00 RECURSOS ORDINARIOS

TOTAL S/.

100.00

COMPONENTE 2 124512 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO PROYECTO 2 215421 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO META OBRA 00001 CONSTRUCCION DE 02 AULAS OBRA : CONSTRUCCION DE 02 AULAS EN LA MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO

ADQUISICIONES

ABASTECIMIENTOS

Recib Conforme

JEFE DE ALMACEN FECHA 22/11/2008

ORDEN DE SERVICIO Es un documento contable que se requiere en la liquidacin financiera, para determinar los gastos de servicios y su afectacin por especfica de gasto (Otros servicios de terceros, Alquiler de maquinarias, etc.)

ORDEN DE SERVICIO
ENTIDAD DE ABASTECIMIENTOS OFICINA
OFICINA DE ABASTECIMIENTOS Y PATRIMONIO FISCAL
ENTIDAD
N' 102 FECHA 22/11/2008

ORDEN DE SERVICIO
SEORES RUC N DIRECCION TELEFONO REFERENCIA JOSE TICONA TICONA 10204053151 JR. AREQUIPA 1111 - PUNO 365050 PAAC 1 MODIF OFICIO N 102-2008-ENT/D

CTA 646.01

S E R V I C I O S CANT. U.M. DESCRIPCION 6.5.11.52 1 SERV ALQUILER DE 100 H/M DE VIBRADOR DE CONCRETO DE 14 HP H/M S/. 10.00 X 100 = S/. 1,000.00 PART.

VALOR P.U. TOTAL 1,000.00 1,000.00

ADJUDICACION MENOR CUANTIA N 0011-2008-ENT/CEP OBRA: CONSTRUCCION DE 02 AULAS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA INICIAL N 100 DE LA PUNO
GASTOS GENERALES

SON: MIL CON 00/100 NUEVOS SOLES


FTE. FTO: 1 RECURSOS ORDINARIOS RUBRO : 00 RECURSOS ORDINARIOS

TOTAL S/.

1,000.00

COMPONENTE 2 124512 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO PROYECTO 2 215421 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO META OBRA 00001 CONSTRUCCION DE 02 AULAS OBRA : CONSTRUCCION DE 02 AULAS EN LA MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO

ADQUISICIONES

ABASTECIMIENTOS

Recib Conforme

JEFE DE SERVICIO FECHA 22/11/2008

ORDEN DE SERVICIO
ENTIDAD
OFICINA DE ABASTECIMIENTOS Y PATRIMONIO FISCAL N' 102 FECHA 22/11/2008

ORDEN DE SERVICIO
SEORES RUC N DIRECCION TELEFONO REFERENCIA JUAN CARLOS TICONA TICONA 10204053120 JR. TACNA 1000 - PUNO 364524 PAAC 1 MODIF OFICIO N 102-2008-ENT/D

CTA 646.01

S E R V I C I O S CANT. U.M. DESCRIPCION 6.5.11.39 10 SERV REVELADO DE FOTOGRAFIAS DIGITALES X 36 UNIDADES PART.

VALOR P.U. TOTAL 30.00 300.00

ADJUDICACION MENOR CUANTIA N 0011-2008-ENT/CEP OBRA: CONSTRUCCION DE 02 AULAS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA INICIAL N 100 DE LA PUNO
GASTOS GENERALES

SON: TRESCIENTOS CON 00/100 NUEVOS SOLES


FTE. FTO: 1 RECURSOS ORDINARIOS RUBRO : 00 RECURSOS ORDINARIOS

TOTAL S/.

300.00

COMPONENTE 2 124512 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO PROYECTO 2 215421 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO META OBRA 00001 CONSTRUCCION DE 02 AULAS OBRA : CONSTRUCCION DE 02 AULAS EN LA MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO

ADQUISICIONES

ABASTECIMIENTOS

Recib Conforme

JEFE DE SERVICIO FECHA 22/11/2008

PLANILLA DE JORNALES Es un documento contable que se requiere en la liquidacin financiera, para determinar los gastos efectuados por concepto de pago del personal que labora en obra (Oficial, Operario, Pen, Residente de Obra, Supervisor, etc)

PLANILLA DE JORNALES
PLANILLA DE JORNALES CORRESPONDIENTE AL MES DE NOVIEMBRE DEL 2008
ENTIDAD PLIEGO: UNIDAD EJECUTORA: MODALIDAD DE EJECUCION : ADMINISTRACION DIRECTA

FTE. FTO : RECURSOS ORDINARIOS COMPONENTE 2 124512 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO PROYECTO 2 215421 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO META 00001 CONSTRUCCION DE 02 AULAS PERIODO : DEL 01-11-08 AL 30-11-08

OBRA : CONSTRUCCION DE 02 AULAS EN LA MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO ( PROV: PUNO, DIST: PUNO)
************************* ******************************************* ******************************** ************************************************************ ***************************************** ********************** ********************* ******************** ******************* ****************** *********************** *************************************************************** NOMBRES Y APELLIDOS CARGO C.N.PENS. DIAS GRA/SG
T. DIAS JORN.DIA IMPT. JORN HOR. EXTRAS JORN. H/H REF.Y MOVI. B.DIFEREN. GRAT.AGUIN. OTRAS... GRAT.AGUIN. LEY 26504 TOTAL INGRESO D.L.19990 13% A.F.P. APORT.OBLIG. VARIABLE S. PRIMA PREST.SALUD. D.L.22482 9% I.E.S. 1.7% LEY 26233 ACC.TRB.4% DESC. JUD. I.R. 5TA CAT CAFAE P.ADMINIST. TOTAL DSCTO LIQUIDO A COBRAR FIRMA L.E.

************************ ****************************************** ******************************* **************************** ****************************** **************************************** ********************* ********************* ******************* ****************** ****************** ********************** *************************************************************

1 JOSE CACERES CACERES SUPERVISOR DE OBRA 1 30.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 233.98 0.00 0.00 0.00 86.66 0.00 0.00 0.00 2599.80 259.98 46.80 0.00 0.00 0.00 0.00 329.66 2270.14 2599.80 0.00 0.00 0.00 22.88 0.00 -------------------- ----------------------------------- -------------------------- ----------------------- ------------------------- ---------------- ----------------- ------------------ ----------------- ---------------- --------------- --------------- ------------------ --------------------------------------------------2 JUAN PEREZ PEREZ RESIDENTE DE OBRA 2 30.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 206.98 0.00 0.00 0.00 76.66 0.00 0.00 0.00 2299.80 229.98 41.40 0.00 0.00 0.00 0.00 291.62 2008.18 2299.80 0.00 0.00 0.00 20.24 0.00 -------------------- ----------------------------------- -------------------------- ----------------------- ------------------------- ---------------- ----------------- ------------------ ----------------- ---------------- --------------- --------------- ------------------ --------------------------------------------------3 MARTIN MAMANI MAMANI PEON 3 30.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 81.04 0.00 0.00 0.00 30.00 0.00 0.00 0.00 900.00 90.00 16.20 0.00 0.00 0.00 0.00 114.12 785.88 900.00 0.00 0.00 0.00 7.92 0.00 -------------------- ----------------------------------- -------------------------- ----------------------- ------------------------- ---------------- ----------------- ------------------ ----------------- ---------------- --------------- --------------- ------------------ --------------------------------------------------RESUMEN ============ ==================== =============== ============= ============== =================== ========== ========== ========= ======== ======== ======================================== 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 522.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5799.60 579.96 104.40 0.00 0.00 0.00 0.00 735.40 5064.20 5799.60 0.00 0.00 0.00 0.00 51.04 0.00 0.00 0.00 0.00 ============================================================================= =================== ========== ========== ========= ======== ======== ======================================== RESUMEN P E. 6.5.11.10 6.5.11.11 6.5.11.18 5,799.60 522.00 0.00 CUOTA PATRONAL ESSALUD. CEM. 9% TOTAL S/. 522.00 522.00 6,321.60

PEDIDO - COMPROBANTE SALIDA (PECOSA)

DE

Es un documento contable que se requiere en la liquidacin financiera, para verificar si los materiales adquiridos han sido entregados a la obra

Pedido - Comprobante de Salida PECOSA


GOBIERNO REGIONAL PUNO
OFICINA DE ABASTECIMIENTOS Y PATRIMONIO FISCAL

Cdigo de la Dependencia

PEDIDO COMPROBANTE DE SALIDA


Dependencia Solicitante: Gerencia Regional Desarrollo Economico Solicito entregar a: Bernedo Quispe, Elsa Con destino a: Gerencia Regional de Desarrollo Economico Puno, 27/02/2007 Lugar y Fecha N 900049

ARTICULOS SOLICITADOS Reglon es Codigo Cantidad (b) DESCRIPCION

ORDEN DE DESPACHO
ESPECIFICA UNIDAD DE CANTIDAD CIONES CLASIFICACION DESPACHADA MEDIDA

VALORES
UNITARIO TOTAL

TOTAL Cuentas del Mayor ------------------------------------------------FORMULARIO UTILIZADO HASTA EL RENGLON Nro en letras INCLUSIVE FECHA: ---------------------------------------------

--------------------------------------------------------------------------------------------Solicitante Jefe de Abastecimientos

----------------------------------Jefe de Almacn

-----------------------------------Recib Conforme

ANALISIS DE OBRA POR EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA


-

Anlisis de Obra por Ejecucin presupuestaria directa. Auxiliar de ejecucin del calendario de compromisos.

DOCUMENTOS COMPLEMENTARIOS NECESARIOS PARA LA LIQUIDACION TECNICA FINANCIERA DE OBRAS PUBLICAS POR EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA (Parte Financiera)

MOVIMIENTO DE ALMACEN Es un registro auxiliar que se requiere en la liquidacin financiera, para verificar el ingreso, egreso y saldo de los materiales adquiridos para la obra

REGISTRO AUXILIAR
Movimiento de Almacn
GOBIERNO REGIONAL PUNO GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTRUCTURA SUB GERENCIA DE OBRAS Y EQUIPO MECANICO

RESUMEN MOVIMIENTO DE ALMACEN INGRESO EGRESO SALDO DE MATERIALES


OBRA: SALDO UND ANTERIOR Bls. 100 INGRESO FECHA PROVEEDOR CANTIDAD ACUMULADO 12/08/2007 Almacen GR.Puno 200 300 EGRESO FECHA CANTIDAD 13/08/2007 150 Hojas 1 de 5 OBSERV SALDO ACIONES 150 Columnas

MATERIAL Cemento Portland tipo

TECNICO ADMINISTRATIVO

ALMACENERO

RESIDENTE

SUPERVISOR

TARJETA CONTROL ALMACEN (BIND CARD)

VISIBLE

DE

Es un registro auxiliar que se requiere en la liquidacin financiera, para verificar el ingreso, egreso y saldo de cada material materiales adquirido para la obra

GOBIERNO REGIONAL PUNO GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTRUCTURA SUB GERENCIA DE OBRAS Y EQUIPO MECANICO

CONTROL VISIBLE DE ALMACEN

REGISTRO AUXILIAR
Tarjeta Control Visible de Almacn (Bind Card)

Artculo: Codigo: Fecha

Fierro Corrugado de 1/2 Unidad de Medida: Varrillas Movimientos


ENTRADA SALIDA SALDO

Comprobante Clase N 10/08/2004 PECOSA 00001

10

TECNICO ADMINISTRATIVO

ALMACENERO

RESIDENTE

SUPERVISOR

PARTE DIARIO DE MAQUINARIA

Es un registro auxiliar que se requiere en la liquidacin financiera, para verificar las horas mquina de la maquinaria pesada alquilada a terceros

GOBIERNO REGIONAL PUNO GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTRUCTURA SUB GERENCIA DE OBRAS Y EQUIPO MECANICO

N -----------------

PARTE DIARIO DE MAQUINAS


UNIDAD: Tractor Oruga MARCA: Catarpillar HORAS DE TRABAJO DEL OPERADOR HORAS DE TRABAJO DE LA MAQUINA REG. MODELO: D-6 FECHA: Puno 24 Agosto 2007 DE: 6 a.m. DE A: 12 am. A DE: 2 pm. DE A: 6 pm. A

REGISTRO AUXILIAR
Parte Diario de Maquinaria

LECTURA DE OROMETRO INICIO: 1100 FINAL :1110 NETO

HORAS DE TRABAJO DE MAQUINA O VEHICULO ALQUILADO INICIO: 6 am. FINAL:12 am NETO

HORAS DE MAQUINA MALOGRADA O EN MANTENIMIENTO INICIO FINAL CONSUMO: Gasolina (Gls) Petrleo (Gls) Aceite Motor (Gls) Aceite Transmisin (Gls) Aceite Hidrulico (Gls) Grasa (Gls) Otros

NETO LUGAR DE TRABAJO: Limpieza y corte 3 horas Relleno 2 Horas

OBSERVACIONES

OPERADOR

RESIDENTE DE OBRA

SUPERVISOR

PARTE DIARIO DE COMBUSTIBLE

Es un registro auxiliar que se requiere en la liquidacin financiera, para verificar el consumo de combustible de la maquinaria pesada alquiladas a terceros.

GOBIERNO REGIONAL PUNO GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTRUCTURA

ORDEN DE ENTREGA DE COMBUSTIBLE

Dependencia Solicitante: Gerencia Regional Desarrollo Economico

REGISTRO AUXILIAR
Parte Diario de Combustible

OBRA:

ENTREGAR A:
MAQUINARIA MARCA MODELO:

RODAJE : PROPIETARIO :

CANTIDAD U.MEDIDA GLN

DESCRIPCION

Descripcin: ..

CONTROL KILOMETRAJE Y HOROMETRO ACTUAL ANTERIOR RECORRIDO

Almacn

V B Residente

Recib Conforme DNI N -------------------------------------------

EXPEDIENTE TCNICO

Es un documento clave para la obra que, en la liquidacin financiera se requiere para verificar que los gastos efectuados en la obra sean concordantes con lo presupuestado a traves de la lista de insumos, presupuesto analtico desagredado por especficas de gasto y tipo de gasto (Gastos directos e Indirectos).

FORMULACION DE LA LIQUIDACION TECNICA FINANCIERA DE OBRAS PBLICAS POR EJECUCIN PRESUPUESTARIA DIRECTA, MEDIANTE LA DOCUMENTACION FUENTE Y COMPLEMENTARIA. (Parte Financiera)

CONSOLIDADO DE LA EJECUCIN DE GASTOS Considerar fecha del documento de gasto, tipo de documento, numero, razn social del proveedor, detalle de gastos, unidad de medida, cantidad, precio unitario, total ejecutado, especfica de gastos, entre otros datos adjuntos; de los materiales, insumos y servicios que corresponda al ejercicio presupuestal en que se ejecut el presupuesto de la obra y/o actividad.

RESUMEN DE PRESUPUESTAL

LA

EJECUCION

Consolidar la ejecucin de gastos a nivel de especificas de gasto que correspondan al ejercicio presupuestal en que se efectu la obra y/o actividad.

RESUMEN DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL


RESUMEN DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL PRESUPUESTO 2008 ESPECIFICA
10 11 13 18 20 22 23 24 26 27 29 30 32 39 49 51 52 53 55 56 57 65 66 68 76

DESCRIPCION

IMPORTE

RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS 108.048,33 OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR 10.142,00 OTRAS RETRIBUCIONES Y RETRIBUCIONES 1.725,68 GRATIFICACIONES 199,98 VIATICOS Y ASIGNACIONES 172,00 VESTUARIOS 0,00 COMBUSTIBLES Y CARBURANTES 12.256,80 ALIMENTOS DE PERSONAS 0,00 MATERIALES EXPLOSIVOS Y MUNICIONES 0,00 SERVICIOS NO PERSONALES 0,00 MATERIALES DE CONSTRUCCION 196.228,59 BIENES DE CONSUMO 9.791,44 PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE 172,50 OTROS SERVICIOS DE TERCEROS 2.719,50 MATERIALES DE ESCRITORIO 644,67 EQUIPAMIENTO Y BIENES DURADEROS 17.000,00 ALQUILER DE BIENES MUEBLES 3.670,00 MATERIALES DE INSTALACION ELECTRICA Y ELECTRONICA 3.135,70 SERVICIO DE LUZ 0,00 SERVICIO DE AGUA Y DESAGUE 0,00 SERVICIO DE TELEFONIA MOVIL Y FIJA 0,00 ALQUILER DE BIENES INMUEBLES 0,00 CORREOS Y SERVICIOS DE MENSAJERIA 0,00 PUBLICIDAD 0,00 SEGURO OBLIGATORIO CONTRA ACCIDENTES DE TRANSITO - SOAT 0,00 TOTAL S/. 365.907,19

BALANCE DE PRESUPUESTAL

EJECUCION

Es necesario retomar los datos del presupuesto autorizado para cada insumo con su correspondiente especfica de gasto, y lo referido al presupuesto ejecutado ser tomado de la rendicin de gastos y cuyos resultados sern comparados para cada insumo programado.

BALANCE DE EJECUCION PRESUPUESTAL


BALANCE DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
ESP.GAS 10 11 13 18 20 22 23 24 26 27 29 30 32 33 34 36 37 39 49 51 52 53 55 56 57 65 66 68 76 PPTO AUTORIZADO RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS 92.511,61 OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR 8.362,32 OTRAS RETRIBUCIONES Y RETRIBUCIONES 15.407,64 GRATIFICACIONES 4.900,00 VIATICOS Y ASIGNACIONES 359,17 VESTUARIOS 0,00 COMBUSTIBLES Y CARBURANTES 12.749,59 ALIMENTOS DE PERSONAS 0,00 MATERIALES EXPLOSIVOS Y MUNICIONES 0,00 SERVICIOS NO PERSONALES 0,00 MATERIALES DE CONSTRUCCION 191.098,60 BIENES DE CONSUMO 11.361,53 PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE 187,50 SERVICIOS DE CONSULTORIA (SUPERVISION) 0,00 CONTRATACIONES CON EQUIPOS DE SERVICIO 0,00 TARIFAS SERVICIOS PUBLICOS 0,00 ALQUILER DE MAQUINARIA 0,00 OTROS SERVICIOS DE TERCEROS 2.970,00 MATERIALES DE ESCRITORIO 903,20 EQUIPAMIENTO Y BIENES DURADEROS 15.980,00 ALQUILER DE BIENES MUEBLES 4.281,82 MATERIALES DE INSTALACION ELECTRICA Y ELECTRONICA 5.500,00 SERVICIO DE LUZ 0,00 SERVICIO DE AGUA Y DESAGUE 0,00 SERVICIO DE TELEFONIA MOVIL Y FIJA 0,00 ALQUILER DE BIENES INMUEBLES 0,00 CORREOS Y SERVICIOS DE MENSAJERIA 0,00 PUBLICIDAD 0,00 SEGURO OBLIGATORIO CONTRA ACCIDENTES DE TRANSITO - SOAT 0,00 CONCEPTO PPTO EJECUTADO 108.048,33 10.142,00 1.725,68 199,98 172,00 0,00 12.256,80 0,00 0,00 0,00 196.228,59 9.791,44 172,50 0,00 0,00 0,00 0,00 2.719,50 644,67 17.000,00 3.670,00 3.135,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 MAYOR COSTO 15.536,72 1.779,68 MENOR COSTO

13.681,96 4.700,02 187,17 0,00 492,79 0,00 0,00 0,00 5.129,99 1.570,09 15,00 0,00 0,00 0,00 0,00 250,50 258,53 1.020,00 611,82 2.364,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL

S/.

366.572,98

365.907,19

23.466,39

24.132,18

GASTOS

Clasificar los gastos a nivel de tipo de gasto:

Gastos Directos

Materiales Mano de Obra Equipos y Herramientas Transporte)

Gastos Indirectos

Gastos Generales Gastos de Supervisin

GASTOS POR TIPO DE GASTO


GASTOS A. GASTOS DIRECTOS CODIGO O1.00 O2.00 O3.00 O4.00 PARTIDAS GENERICAS MATERIALES MANO DE OBRA EQUIPO Y HERRAMIENTAS TRANSPORTE SUB TOTAL IMPORTE 205.165,63 77.919,35 24.660,10 9.317,60 317.062,68

S/.

B.

GASTOS ADMINISTRATIVOS O INDIRECTOS CODIGO PARTIDAS GENERICAS O1.00 GASTOS GENERALES O2.00 GASTOS SUPERVISION SUB TOTAL IMPORTE 32.991,38 15.853,13 48.844,51

S/.

C.

RESUMEN TOTAL S/. 365.907,19

D.

ESTADO DE LA EJECUCION FINANCIERA PRESUPUESTO PROGRAMADO PRESUPUESTO EJECUTADO S/. 366.572,98 S/. 365.907,19

RELACION VALORIZADA DE INSUMOS UTILIZADOS


Se debe efectuar una relacin por cada uno de los materiales, insumos y servicios adquiridos, para la ejecucin de la obra o actividad

RESOLUCION DE CONTRALORIA N 195-88-CG Art N 01.

10. Los egresos que se efecten en estas obras, deben ser concordantes con el Presupuesto Analtico aprobado por la Entidad de acuerdo a la normatividad vigente; anotndose los gastos de jornales, materiales, equipos y otros, en Registros Auxiliares por cada obra que comprenda el Proyecto.

RELACION VALORIZADA DE INSUMOS UTILIZADOS


RELACION VALORIZADA DE INSUMOS UTILIZADOS DETALLE SUB TOTAL MANO DE OBRA Und CANTIDAD P.U. S/. TOTAL

SUB TOTAL MATERIALES

S/.

SUB TOTAL EQUIPOS Y HERRAMIENTAS

S/.

SUB TOTAL TRANSPORTE

S/.

TOTAL GASTOS DIRECTOS

S/.

GASTOS GENERALES

S/.

GASTOS DE SUPERVISION

S/.

TOTAL GASTOS INDIRECTOS

S/.

TOTAL GASTOS

S/.

CONTENIDO DEL EXPEDIENTE DE LIQUIDACION TECNICA FINANCIERA DE OBRAS PUBLICAS POR EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTRA
Caratula de la Liquidacin Tcnica Financiera Resoluciones de Aprobacin del Expediente Tcnico Actas Informe de Liquidacin Tcnica Financiera Panel Fotogrfico Planos de Repanteo Cuaderno de Obra Expediente Tcnico Informe Final de Obra Movimiento de Almacen, Partes Diarios, Entre Otros. Documentacin Contable Certificados de Control de Calidad

RESOLUCION DE CONTRALORIA N 195-88-CG Art N 01.

12. Posteriormente a la liquidacin, se proceder a la entrega de la obra a la Entidad respectiva o Unidad Orgnica especializada, la cual se encargar de su operacin y mantenimiento, asegurando el adecuado funcionamiento de las instalaciones.

MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIN

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