Basilea II

Instructor: Lic. Cristian R. Arroyo

Basilea II

Conjunto de prcticas de gestin de riesgos para regular los bancos con participacin internacional. Plantea mecanismos para la estimacin de la suficiencia de capital. Entra en vigencia a partir de finales de 2006. Consideracin riesgo de crdito ampliado y Riesgo Operativo

Fechas importante
1988 1996 Acuerdo Original Riesgo de Mercado

1999
1999 2001

Principios bsicos de supervisin bancaria

Propuesta Basilea II 2 Ronda Consultiva

2003 2004
2006

3 Ronda Consultiva Presentacin acuerdo definitivo

Implementacin

Capital mnimo exigible

Pilares del Acuerdo

Exmen Supervisor

Disciplina de Mercado

Segn el Comit
el objetivo que persigue la mejora en el marco de suficiencia de capital es poner ms nfasis en la gestin de riesgo y fomentar mejoras continuas en la capacidad de los bancos para evaluar riesgos

Para quienes es Basilea II

Diseado

para Bancos con actividad internacional Se considera el grupo completo Discrecionalidad del Supervisor Nacional

Cambios ms significativo

En el primer acuerdo se consideraba 8% de capital mnimo.

Capital del Banco Capital Mnimo Activos ponderados por Riesgo

Cambio en la metodologa sobre la estimacin de los activos ponderados por riesgo Para instituciones con IRB y AMA Primer ao no inferiores al 90% Segundo ao no inferiores al 80%

Primer Pilar
Clculo de requerimientos

Riesgo de Crdito:

Riesgo Operativo

Disciplina de Mercado

Mtodo Estndar

Bsico

Mtodo Calificacin Interna (IRB)

Estndar

Bsico

Avanzados (AMA)

Avanzado

Marco de Titulizacin

Basilea I vrs Basilea II

Basilea I Basilea II
Capital mnimo 8%
Queda Igual Definicin de Capital Riesgo de Mercado Cambia Denominador de acuerdo a grandes categoras de riesgo Modelos internos y calificaciones externas

Riesgo Operativo
Nuevo Supervisin Bancaria Disciplina de mercado

Primer Pilar
Requerimientos mnimos de capital

Riesgo de Crdito: Estndar

Ponderaciones

fijas segn categoras

Soberanos Empresas del sector pblico Bancos multilaterales de desarrollo Interbancarios Sociedades de Valores Empresas Minoristas

Bienes races residenciales Bienes races comerciales Prestamos morosos Mayor Riesgo Otros Activos Partidas fuera del balance

Crditos Soberanos
Crditos

concedidos a:
Centrales

Estados Bancos

Los
Calificacin de Riesgo Ponderacin de riesgo

crditos al FMI y BCE ponderados 0%

AAA hasta AA0% AA+ hasta A20% BBB+ hasta BBB50% BB+ hasta B100% Inferior a B150% No calificado 100%

Calificacin Fitch

Crditos Interbancarios
Opcin

1: Segn pas de constitucin 2: Calificacin del Banco tratamiento:

Segn

soberano -1 Restriccin entre BB+ y B- de 100%

Opcin

50%

sobre no calificados Crditos a 3 meses o menos 20%

Mismo

Sociedades

de Valores Empresas del Sector pblico

Crditos a empresas
Sin

calificacin 100% Calificacin no podr ser mejor que la del soberano de constitucin Se puede autorizar el uso de 100% para la totalidad de la cartera
Calificacin de Riesgo Ponderacin de riesgo AAA hasta AA20% A+ hasta A50% BBB+ hasta BB100% Inferior a BB150% No calificado 100%

Cartera minorista
Ponderacin

de 75% de riesgo (porcentaje inferior Basilea I) Criterios:

Orientacin:

persona fsica o empresa pequea Producto: crditos, lneas de crdito, tarjetas, arrendamientos financieros Concentracin: menos de 0.2% por cliente sobre el total de la cartera minorista Escaso valor de posiciones individuales: crditos de menos de 1 milln de euros.

Crditos bienes races residenciales

Los

prestamos garantizados en su totalidad mediante hipotecas Ocupadas por el prestatario o arrendadas 35% de ponderacin por riesgo (inferior Basilea I)

Crditos Bienes races comerciales

Segn

el comit no se justifica una ponderacin inferior al 100% de los prestamos En mercados bien desarrollados la ponderacin podra ser menor, segn criterio del regulador

Prstamos morosos
Definicin:

mora a ms de 90 das Se pondera segn el porcentaje de la operacin descubierta

Porcentaje de cobertura Ponderacin Cobertura menos 20% 150% Cobertura ms del 20% y 50% 100% Cobertura de ms del 50% 50%

Crditos de mayor riesgo

Ponderacin

de 150% o superior para:

Crditos soberanos, PSE, Bancos y Sociedades de valores con calificacin inferior a B Crditos con empresas BB A los tramos de titulizacin calificadas entre BB+ Y BB- se les aplicar una ponderacin de riesgo de 350%

Evaluadoras de Crdito
Bajo

autorizacin del regulador De dos evaluacin distintas se considerar la ms alta. De tres se seleccionar de las dos ms bajas, y se considera la ms alta. Sin calificacin 100%

Cobertura de Riesgo de Crdito

Ms

tipos de garantas que Basilea I Condiciones

Legalmente Irrevocables Incondicionales

exigibles

Sin

correlacin positiva entre la calidad del crdito y la garanta Enfoques:

Simple Integral

Enfoques de Cobertura
Simple:
Se

pondera el riesgo de la operacin en funcin del riesgo de la garanta

Integral:
En

este enfoque se considera la volatilidad sobre el valor de la garanta. Volatilidad sobre el tipo de cambio si existen diferencias de moneda Mtodo de clculo diseado por el Banco Var a 5 das o 10 das segn circunstancias

Riesgo de Crdito IRB

Mecanismo

mediante el cual las instituciones establecen sus propias estimaciones

Probabilidad

de Perdida (PD) Perdida en caso de Incumplimiento (LGD) Exposicin al Riesgo de Crdito (EAD) Vencimiento Efectivo (M)

Con

el apoyo de:

Perdida

Inesperada (U.L.) Perdidas Esperadas (E.L.)

Riesgo de Crdito IRB

Riesgo Ponderado Perdida en Caso de Default Probalidad de Default (PD)

Bsico Avanzado

Provisto por el Comit Calculado por el banco

Calculado por el Banco

Indicadores cualitativos
Probabilidad

de Incumplimiento (PD) Perdida en Caso de Incumplimiento (LGD) Exposicin al incumplimiento (EAD) Vencimiento efectivo

Indicador

IRB Bsico
Entidad

IRB Avanzado
Entidad

PD LGD EAD M

Supervisor

Entidad

Supervisor

Entidad

Supervisor

Entidad

Requisitos para su aplicacin

Cada

cliente con una sola calificacin excepto que sea operaciones en diferente moneda Al menos 7 calificacin de crdito + incumplimiento (IRB Bsico) Histricos 1 ao para estimar PD Prueba anual sobre los modelos Documentacin absoluta de los modelos

Requisitos para su aplicacin

Independencia
Gestin

Recalificacin Escenarios
Recesin

de Crdito Calificacin de Crdito Revisin del sistema de calificacin

absoluta entre:

anual

Aprobacin

leve Desaceleracin de la actividad econmica Volatilidad de tasas Condiciones de iliquidez

utilizados

por parte del consejo de los modelos

Clasificacin de los Activos

Empresas

Financiacin de proyectos (PF) Financiacin de Bienes (OF) Financiacin de productos bsicos (CF) Bienes races generadores de rentas (IPRE) Bienes races comerciales de elevada volatilidad (HVCRE)

Sub clases de financiacin ( SL)

Soberanos Bancos Sector

minorista

Hipotecas

sobre viviendas Posiciones autorenovables Otras posiciones

Posiciones

Accionarias

IRB Bsico & Avanzado

Bsico Empresas, Soberanos y Bancos Sector Minorista Posiciones Accionarias Estimar: PD

Avanzado Estimar: M, PD, EAD, LGD Estimar: PD

-Mtodo Basado en el mercado -Mtodo PD/LGD

Adopcin del IRB

Podr

ser escalonado por tipos de activos segn la disponibilidad de informacin. Solo se podr retornar el mtodo anterior previa autorizacin del regulador Debe de establecerse un plan de implementacin con etapas y plazos

Disposiciones Transitorias
Clculo

de las posiciones de riesgo.

Evaluaciones

de impacto Clculos paralelos

Al

menos 5 aos de informacin histrica Uso del mecanismo como mnimo 3 aos