I CURSO DE CAPACITACIN DE INVESTIGACIN DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DE TERRORISMO

CMDTE PNP ORLANDO MENDIETA PIANTO

LAVADO DE ACTIVOS
I. TERMINOLOGA
Lavado de dinero Lavado de capitales Reciclaje de dinero sucio Dineros clientes Legitimacin de capitales Blanqueo de capitales ilcitos

II. CONCEPTO DE LAVADO DE ACTIVOS

Es en s un proceso de simulacin de licitud en forma permanente. (Sanchez Brot) Consiste en el proceso de ocultamiento de dineros de origen ilegal y los subsiguientes actos de simulacin respecto de tal origen para hacerlos parecer como legtimos. (Francisco Jos Sintura Varela) Conjunto de operaciones comerciales o financieras que procuran la incorporacin al producto nacional bruto de cada pas, sea de modo transitorio o permanente de los recursos, bienes y servicios que se originan o estn conexos con transacciones de macro o micro trfico ilcito de drogas. (Vctor Prado Saldarriaga) Tiene un solo significado en el mbito mundial: Reciclar fondos ilegales o negros en la economa y las finanzas legales. (Andr Cuisset) Es el proceso en virtud del cual los bienes de origen delictivo se integran al sistema econmico legal con apariencia de haber sido obtenidos en forma lcita. (Blanco Cordero) Proceso tendiente a obtener la aplicacin en actividades econmicas lcitas de una masa patrimonial derivada de cualquier gnero de conductas ilcitas, con independencia de cul sea la forma que esa masa adopte, mediante la progresiva concesin a la misma de una apariencia de legalidad. (Fabin Caparrs)

LAVADO DE ACTIVOS ES EL CONJUNTO DE

OPERACIONES (SEA MERCANTILES, DE INVERSIN O

FINANCIERAS ENTRE OTRAS) REALIZADAS POR UNA PERSONA NATURAL O JURDICA A TRAVS DEL CUAL

EL DINERO ILCITO PROVENIENTE DE LA COMISIN DE

DELITOS GRAVES (TID, TERRORISMO, TRAFICO DE ARMAS, PROXENETISMO, SECUESTRO, U OTROS) ES

CONVERTIDO, UBICADO Y/O COLOCADO, OCULTADO Y

TRANSFORMADO, INTEGRNDOLOS A LOS CIRCUITOS ECONMICO-FINANCIEROS COMO SI FUERAN DE

ORIGEN LCITO.

III. LA COMUNIDAD INTERNACIONAL FRENTE AL LAVADO DE ACTIVOS

CONVENCIN DE VIENA Esta Convencin propugna elevar el delito de lavado de activos a la categora de delito autnomo, as como desarrollar instrumentos jurdicos de cooperacin internacional y adoptar los mecanismos conducentes a congelar los fondos de las organizaciones criminales del narcotrfico. CONVENCIN DE ESTRASBURGO DE 1990 Considera al lavado de activos como un delito derivado de la comisin de un delito anterior, que se considera grave y que genera grandes beneficios econmicos. EL REGLAMENTO MODELO DE LA COMISIN INTERAMERICANA CONTRA EL ABUSO DE DROGAS (CICAD) OEA Recomienda extender la penalizacin de lavado de activos a los delitos graves. LA COMUNIDAD EUROPEA Establece la obligacin de tipificar el lavado de activos procedentes no solo del producto del trfico ilcito de drogas sino extendido o abierto a cualquier delito. GRUPO DE ACCIN FINANCIERA INTERNACIONAL CONTRA AL LAVADO DE ACTIVOS Considera que el lavado de activos es el procesamiento de ingresos delictivos a fin de encubrir su origen ilegal.

IV. CARACTERSTICAS DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS 1.- Es un tipo penal autnomo y no tiene por origen exclusivamente el trfico ilcito de estupefacientes. 2.-La caracterstica esencial del delito de lavado de dinero lo constituye su conexin con un injusto anterior. 3.-El lavado de activos requiere de operaciones financieras, que puede ir de las ms simples hasta las ms complejas.

4.-Utilizacin de mecanismos sofisticados para ocultar su origen ilcito. As por ejemplo utilizan cuentas mltiples en diversos bancos y entidades financieras.
5.-En cuanto a las modalidades y medios empleados son en 5principio, actividades que no estn prohibidas, tales actividades en si mismas no constituyen ilcitos y forman parte de la economa real o licita, lo que constituye una dificultad adicional para su deteccin al momento de consumar el hecho.

6.- Utilizacin de profesionales especializados en cuestiones fiscales y financieras, que cuentan con una mejor tecnologa y presupuesto comparativamente con los recursos de las entidades gubernamentales encargadas de la investigacin en la mayora de los casos.

7.- Constitucin de empresas de fachada simulando a traves de ellos grandes ganancias entre otras figuras para disfraces el origen ilicito de sus riquezas.
8.- El agente lavador de activos muestra un perfil falso aparentando su persona honorable, de negocios y de grandes influencias.

9.- El lavado de activos es un fenmeno socio econmico, desde que tiene como fuente fenmenos sociales que lo fortalecen y tiene una proyeccin econmica desde que se desenvuelven dentro del mbito financiero.
10.- Es de connotacin internacional ya que la delincuencia organizada trasciende las fronteras para operar internacionalmente haciendo viable el flujo de capitales entre distintos pases. 11.- Empleo de sistemas de pagos electrnicos que por la alta velocidad a la que se desplaza el capital contribuyen para realizar maniobras destinadas a legitimar activos provenientes de actividades ilcitas.

12.- El lavado de dinero forma parte de un componente fundamental de la criminalidad trasnacional organizada. Toda organizacin criminal buscara la maximizacin de sus ganancias y utilizara el blanqueo de activos para poder disponer de esos beneficios.

V. CARACTERSTICAS DEL DINERO ELECTRNICO Y EL LAVADO DE DINERO

El trmino electrnico es utilizado en forma general para hacer referencia a una amplia gama de mecanismos de pago utilizados en el comercio electrnico. Al referirnos al dinero electrnico aludimos a los productos ofrecidos por empresas. Estos productos almacenan valores, es decir registran los fondos o valores disponibles por un usuario del sistema en un dispositivo electrnico que se encuentra en su poder. La vulnerabilidad de los sistemas de pagos electrnicos radica en: la dificultad de control, la rapidez de las transacciones; posibilidad de anonimato; y en la dificultad para conocer el verdadero origen y destinos de las transacciones.

VI. OBJETIVO PRINCIPAL DEL LAVADO DE DINERO

Es Integrar capitales ilcitos a la economa general y transformarlos en bienes y servicios lcitos para la comunidad legal; y esto resume a travs de: Convertir las ganancias en efectivo en moneda que se pueda negociar fcilmente. Disimular el origen ilcito de los fondos. No revelar la identidad de los verdaderos operadores.

VII. ETAPAS DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS Bsicamente se desarrolla en tres etapas:
1.- Colocacin. Es importante que el dinero o bienes provenientes de actividades ilcitas sea introducido en el circuito econmico legal, y bsicamente en el sistema financiero a travs de mltiples operaciones, utilizando gran diversidad de tcnicas y metodologas. As tenemos el ingreso de enormes cantidades fraccionando el dinero empleando diferentes modalidades como la adquisicin de ttulos en el mercado de valores, compra de cheques al portador entre oros. 2.- Conversin. Ya introducido el dinero dentro de los circuitos financieros se realizaran una serie de operaciones complejas que se efectuaran en mltiples veces con la finalidad de ocultar, ensombrecer su origen, maquillando las ganancias ilcitas, para lo cual se valdrn de la sofisticacin de los sistemas informticos en las operaciones bancarias, el empleo de las tecnologas mas avanzadas como las transferencias de fondos que por la velocidad, la rapidez de las transacciones hacen muy difcil conocer su origen ilcito.

3.- Integracin. En esta fase el lavador como resultado de todas las operaciones, transacciones y/o transferencias que ya ha colocado le da una apariencia legtima, invirtiendo en empresas legitimas aparentemente y tratando que estas renan con todos los requisitos de la formalidad contando con registros contables y tributarios, de tal modo que el capital de origen ilcito pueda mostrarse ahora como legal.

VIII. EFECTOS DEL LAVADO DE ACTIVOS

Son graves los efectos del lavado de activos desde que ponen en peligro las bases econmicas, polticas y sociales de la democracia, engendrando violencia interna, aumento de costo de vida y una competencia desleal para la economa legal. Los efectos negativos son muchos por lo que se mencionaran los ms importantes:

1.La sociedad es afectada por el deterioro de los valores que impide el desarrollo dentro del mbito de xito. 2.Genera violencia y corrupcin con el objetivo de lavado de activos. 3.Debilitamiento de la integridad de los mercados financieros, pueden las instituciones financieras llegar a depender de ganancias ilcitas, lo que har difcil la tarea de la administracin acertada de sus bienes, obligaciones y operaciones. 4.Ocasionan mltiples actos ilcitos de envergadura como el contrabando, trfico de armas, secuestros, entre otros desde que protegido el capital con apariencia lcita continua con sus actividades ilcitas. 5.Propicia competencia desleal para aquellos se basan su economa en actividades legales. 6.Desenvuelve una economa criminal en la que entrelazan recursos humanos y conexiones socio econmicas para lograr sus metas. 7.Aumenta el costo de vida. 8.Eleva las desigualdades. 9.Genera expansin monetaria, al ingresar dinero sucio para su circulacin, propicia en la economa inflacin y problemas cambiarios. 10.Cambia el estilo de vida, hacia un mayor uso de bienes de lujo o bienes improductivos. 11.Genera ventas de bienes por debajo de su precio real. 12.Las entidades financieras que son utilizadas por el lavado de activos deterioran su imagen reportando desconfianza en los ahorristas. 13.Ocasionan a los funcionarios de las diversas entidades financieras que hayan operado para el lavado de activos responsabilidades que pueden ser laborales administrativos y penales.

IX. TCNICAS DE LAVADO DE DINERO

1. Complicidad de un Funcionario u Organizacin Se configuras cuando los empleados de las instituciones financieras comerciales facilitan el lavado de dinero al aceptar a sabiendas grandes depsitos en efectos, sin llenar el Registro de Transacciones en Efectivo (Curency Transaction Reports, o CTR) las veces que amerite, o llenado el CTR con datos falsos, o exceptuando incorrectamente a los clientes a llenar los formularios requeridos. Compaa Inmobiliaria: Con grandes proyectos de construccin sea de viviendas, oficinas, centros comerciales, y otras variedades arquitectnicas, se trata de justificar la inversin con fabulosas ganancias, simulando ventas, cuando los que compran son los mismos dueos o testaferros. Compras de Bienes e Instrumentos Monetarios con Productos en efectivo El lavador compra bienes tangibles como automviles, embarcaciones, aviones, propiedades, antigedades, valores con la masa de efectivos de origen criminal. Compaas de Fachada La constitucin de estas empresas, ha propiciado a que surjan agentes especializados en constitucin de compaas que brindan asistencia, las que luego pueden utilizarse para diversos fines comerciales. Entre algunos tipos de actividades que requieren los servicios de dichos agentes son los siguientes: las compaas comerciales de importacin o exportacin las empresas de inversin, las empresas contrulasntes, las compaas martimas, las empresas comerciales de internet y personas interesadas en optimizar su situacin fiscal o proteger sus activos.

2.

3.

4.

5.

Falsas Facturas de Importacin/ Exportacin o Doble Facturacin Esta tcnica consiste en que el lavador va ha sobre declarar el valos de la importaciones y exportaciones. Venta de Valores a travs de Falso Intermediario El lavador se vende valores a si mismo a travs de un falso intermediario, generalmente una compaa de portafolio. El objetivo del intermediario ser que sube el precio de estos valores y el lavador de esta manera tiene la posibilidad de mostrar una ganancia aparentemente legal. Contrabando en Efectivo Mediante esta tcnica el lavador transporta en efectivo el dinero utilizando por ejemplo los compartimientos secretos de un vehculo, los lavadores se han caracterizado por encontrar siempre nuevos medios para mover dinero. Casinos Electrnicos de Juego El agente emplea varias modalidades entre ellas tenemos: Adquiere gran cantidad de fichas para participar en las apuestas y se retira por supuestos motivos de fuerza mayor, para lo cual solicita el giro de un cheque bancario por el monto de la devolucin de las fichas. El uso de transferencia telegrfica y el uso de cheques de caja para depositar fondos en una cuenta en el casino, usas ese dinero para apuestas y despus, liquida la cuenta al traspasar fichas a otros individuos para que los cobre. Al cambiar fichas por cheques de casino lo que da un total mucho mayor al importe de los fondos depositados, sin ninguna ganancia aparente que los justifique. Pedido los cheques por ganancia se hagan a nombre de un tercero o al portador. Uso de una cadena de casino con establecimiento en varios pases y pedir crdito por la cantidad depositada en el casino, para ponerla a disposicin de un apostador en otra jurisdiccin, quien deber retirarlo en forma de cheque del casino

6.

7.

8.

9.

Establecimiento de Compaas de Portafolios o Nominales Constituyen compaas que existen solo de papel; no participa en el comercio a diferencia de las compaas de fachada. Las compaas nominales ofrecen la cobertura confidencial de una sociedad annima, disfrazando a sus verdaderos dueos por medio de una representacin nominal tanto para los accionistas como para los directores.

10. Pitufeo Uno o varios sujetos se dedican a realizar mltiples transacciones con fondos ilegales en una o varias instituciones. Es decir las grandes cantidades producto de actividades criminales son estructuradas o divididas en pequeas cantidades, para ser depositados, transferidos telegrficamente o tambien para adquirir instrumentos de pagos no mayores de 10 mil dlares americanos, esta modalidad tambien es conocida con Smurfing. 11. Venta o exportacin de bienes inmuebles En este caso los bienes adquiridos con productos ilcitos son vendidos en otra localidad o exportados. La identidad del dueo original se hace difcil descubrirlo lo que hace dificultoso determinar la verdadera procedencia del delito. 12. Venta fraudulenta de bienes inmuebles Un inmueble o inmuebles son comprados por el lavador a un precio declarado significativamente mucho menor que el verdadero valor real, el lavador paga la diferencia al vendedor en efectivo; posteriormente la propiedad es revendida por el lavador en su precio real para justificar las ganancias obtenidas ilegalmente a travs de una renta de capital ficticio.