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DESARROLLO Y ESTANDARIZACIN DEL SECTOR

ECONMICO-FINANCIERO

Basilea II en el Nuevos estados de declaracin de solvencia

Guillermo Rodrguez Garca Jefe de la Divisin de Anlisis y Asesoramiento Departamento de Instituciones Financieras DG Regulacin Banco de Espaa

I SEMINARIO XBRL-URUGUAY
Montevideo 17 de abril de 2008

CONTENIDO DE LA PRESENTACIN

1.- Origen y rasgos esenciales de COREP


2.- La estructura de COREP 3.- La implantacin de COREP para las entidades de crdito espaolas segn la nueva Circular de solvencia del Banco de Espaa

INSTITUCIONES FINANCIERAS

Esfuerzos de CEBS para un reporte comn de la solvencia: COREP (COmmon REPorting)

1. Marzo-Junio 2004: Estudio de viabilidad (9 pases UE). 2. Junio 2004: CEBS crea un grupo de trabajo (COREP) para desarrollar un marco comn de informacin a reportar sobre solvencia 3. Septiembre 2004: COREP establece un Grupo Tcnico para desarrollar el mandato. Comienzan los trabajos con un encuentro de 2 semanas en Madrid 4. Enero-Abril 2005: Proceso consultivo 5. Septiembre-Octubre 2005: Nuevos contactos con la industria e identificacin de dos niveles de informacin: NCLEO y DETALLES 6. Noviembre 2005: COREP se hace aplicable por las empresas de inversin y se incorporan los cambios debidos a las enmiendas del Parlamento Europeo 7. Enero 2006: Finalizan los trabajos y COREP se hace pblico como estndar (Guideline) recomendado aunque no imperativo (ajustado en octubre 2006) COREP se compone de 18 estados Con un NCLEO de elevada utilizacin (uso esperado 80-90%) Con unos detalles de uso razonable (uso esperado 60%)
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Mantenimiento e interpretacin de COREP El papel de la COREP ON

Septiembre 2006: Se constituye la red operativa (Operational Network) para el mantenimiento y resolucin de consultas en la aplicacin de COREP. La relacin de dependencia de COREP ON es: CEBS EGFI (Expert Group on Financial Information)
Reporting sub working group

COREP ON ha trabajado en: Resolucin de consultas Otras cuestiones http://www.c-ebs.org/implementationquestions/

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El alcance de COREP en la estructura de Basilea II

Three Pillars I Capital requirements Risk weighted assets Credit risk Operational risk II - Supervisory review process Definition of capital Market risks III - Market discipline

Standardised Approach

Internal Ratings-based Approach

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COREP como marco de informacin tambin vlido para Basilea I


Este cuadro reproduce (en trminos relativos) los importes reales agregados de las entidades de crdito espaolas an bajo la normativa emanada de Basilea I. Este reporte fue introducido en 2005 siguiendo el borrador de la tabla CR SA de COREP (mtodo estndar de riesgo de crdito)
CAPITAL REQUIREMENTS FOR CREDIT AND COUNTERPARTY RISK OF CONSOLIDATED GROUPS OF CIs (a)
TABLE 1.A.17

End-2006 data (%)

RISK MITIGATION TECHNIQUES BREAKDOWN OF SUBSTITUTED AND EXPOSURES ADJUSTED , SUBSTITUTION EFFECT OF SUBSTITUTED AMOUNT OF RISK MITIGATION ADJUSTED EXPOSURES OF SUBSTITUTED SUBJECT TO VALUATION RISK MITIGATION ADJUSTED AND TECHNIQUES APPLIED OFF-BALANCE-SHEET CREDIT AND ADJUSTMEN AND TECHNIQUES EXPOSURE ADJUSTED ITEMS BY CONVERSION COUNTERPART TS CONVERTED EXPOSURES FACTOR Y RISK EXPOSURES PERSONAL FINANCIAL GUARANTEES COLLATERAL INFLOWS OUTFLOWS () 0% 20% 50% 100%

RISKWEIGHTED ASSETS

CAPITAL REQUIREMEN TS

Risk weights: 0% 10% 20% 50% 100% TOTAL

8,2 0,1 8,6 21,0 62,1 100,0

0,0 0,0 -0,1 0,0 -1,8 -1,9

8,2 0,1 8,5 21,0 60,3 98,1

0,3 0,0 0,3 1,4 3,5 5,4

0,0 0,0 1,1 0,0 0,4 1,5

4,3 0,0 1,7 0,2 0,7 7,0

-0,3 0,0 -1,4 -1,4 -3,9 -7,0

12,3 0,1 8,8 19,8 57,1 98,1

0,6 0,0 0,6 0,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,5 0,0 0,9 0,6 0,0 0,0 0,7 0,7 7,4 0,1 8,5 3,8 8,5 0,1 10,7 5,7

11,3 0,1 7,9 19,4 45,4 84,2

0,0 0,0 1,6 9,7 45,4 56,7

0,0 0,0 0,1 0,8 3,6 4,5

SOURCE: Banco de Espaa. Data available at 26 Margh 2007. a. Standardised amounts as a percentage of total exposures subject to credit and counterparty risk.

INSTITUCIONES FINANCIERAS

CONTENIDO DE LA PRESENTACIN

1.- Origen y rasgos esenciales de COREP

2.- La estructura de COREP


3.- La implantacin de COREP para las entidades de crdito espaolas segn la nueva Circular de solvencia del Banco de Espaa

INSTITUCIONES FINANCIERAS

COREP: Bloque 1 Perspectiva general 2 Estados:


CA: Perspectiva general de la adecuacin de capital Estado de resumen que contiene la informacin fundamental de los recursos propios (solo en este estado) y de los requerimientos de los mismos Aplicable al margen de las normas contables que se sigan Los requerimientos de recursos propios, distribuidos segn el mtodo de clculo aplicable, estn generalmente asociados a los correspondientes estados de desarrollo Incluye los datos bsicos del Pilar 2 GROUP SOLVENCY Details: Informacin sobre EC consolidadas Informacin sobre el cumplimiento de los requerimientos de recursos propios de los bancos y restantes entidades financieras consolidadas sujetas a requerimientos de solvencia a nivel individual o subconsolidado Sintetiza la informacin de las grandes categoras de recursos propios y sus requerimientos, incluyendo la cifra de supervit o dficit de capital
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CA Extracto de los recursos propios


ID
1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7

Label TOTAL OWN FUNDS FOR SOLVENCY PURPOSES


ORIGINAL OWN FUNDS Eligible Capital Eligible Reserves Funds for general banking risks Other country specific Original Own Funds ADDITIONAL OWN FUNDS Core Additional Own Funds Supplementary Additional Own Funds (-) Deductions from Additional Own Funds (-) DEDUCTIONS FROM ORIGINAL AND ADDITIONAL OWN FUNDS TOTAL ORIGINAL OWN FUNDS FOR GENERAL SOLVENCY PURPOSES TOTAL ADDITIONAL OWN FUNDS FOR GENERAL SOLVENCY PURPOSES TOTAL ADDITIONAL OWN FUNDS SPECIFIC TO COVER MARKET RISKS (-) DEDUCTIONS FROM TOTAL OWN FUNDS

Amount (a)

Legal References & Comments


=1.1+1.2+1.3+1.6+1.7 =1.4+1.5+1.6+1.7 Eligible Tier 1 capital 1.1.1+1.1.2+1.1.3+1.1.4+1.1.5 1.1.1.1+1.1.1.2+1.1.1.3+1.1.1.4 1.1.2.1+1.1.2.2+1.1.2.3+1.1.2.4a+1.1.2.4b+1.1.2.5+1.1.2.6 Article 57, sentence 1 lit. (c). When applicable according to accounting rules =1.1.4.1+1.1.4.2+1.1.4.3+1.1.4.4 Article 66 para. 1 lit. (a). Eligible Tier 2 capital =1.2.1+1.2.2+1.2.3 Eligible Upper Tier 2 capital. =1.2.1.1+1.2.1.2+1.2.1.3+1.2.1.4+1.2.1.5+1.2.1.6+1.2.1.7+1.2.1.8 Article 66 para. 1 lit. (b). Eligible Lower Tier 2 capital. =1.2.2.1+1.2.2.2+1.2.2.3+1.2.2.4+1.2.2.5 =1.2.3.1+1.2.3.2 1.3.i ,, i = 1 to 11 Also=1.3.T1*+1.3.T2* =1.1+1.3.T1* =1.2+1.3.T2* Tier 3 capital =1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6+1.6.7 =1.7.1+1.7.2

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CA Extracto de requerimientos de recursos propios (1/2)

ID
2 2.1

Label CAPITAL REQUIREMENTS


TOTAL CAPITAL REQUIREMENTS FOR CREDIT, COUNTERPARTY CREDIT, DILUTION AND DELIVERY RISKS

Amount (a)
=2.1.1+2.1.2

Legal References & Comments


=2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6

2.1.1

Standardised approach (SA)

CR SA template at the level of total exposures. =2.1.1.1a or 2.1.1.1b+2.1.1.2 2.1.1.1a. or 2.1.1.1b because national supervisors may alternatively require to apply the IRB exposure classes referred to in Art. 86, para 1 for reporting the credit risk standardised approach CR SA template at the level of total exposures. The SA exposure classes are those mentioned in Art. 79, para 1, excluding securitisation positions. 2.1.1.1.ia , i = 1 to 15 CR SA template at the level of total exposures+2.1.1.1.06b 2.1.1.1.ib, i = 1 to 6 See comment to item 2.1.1. For the mapping of SA into IRB exposures classes particular attention may be paid to paragraphs 2, 3, 5, 6, 8 and 9 of Art. 86 and paragraphs 11 and 12 of Art. 87 CR SEC SA =2.1.2.1+2.1.2.2+2.1.2.3+2.1.2.4+2.1.2.5 CR IRB CR IRB CR EQU IRB

2.1.1.1a

SA exposure classes excluding securitization positions

2.1.1.1b

IRB exposure classes excluding securitization positions

2.1.1.2 2.1.2 2.1.2.1 2.1.2.2 2.1.2.3-5

Securitization positions SA Internal ratings based Approach (IRB) IRB approaches when neither own estimates of LGD nor Conversion Factors are used IRB approaches when own estimates of LGD and/or Conversion Factors are used Equity IRB

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CA Extracto de requerimientos de recursos propios (2/2)

ID
2.2 2.3 SETTLEMENT RISK

Label

Amount (a)
CR TB SETT =2.3.1+2.3.2

Legal References & Comments

TOTAL CAPITAL REQUIREMENTS FOR POSITION, FOREIGN EXCHANGE AND COMMODITY RISKS Position, foreign exchange and commodity risks under standardised approaches (SA) Traded debt instruments Equity Foreign Exchange Commodities Position, foreign exchange and commodity risks under internal models (IM) TOTAL CAPITAL REQUIREMENTS FOR OPERATIONAL RISKS (OpR ) OpR Basic indicator approach OpR Standardised / Alternative Standardised (ASA) approaches OpR Advanced measurement approaches CAPITAL REQUIREMENTS RELATED TO FIXED OVERHEADS OTHER AND TRANSITIONAL CAPITAL REQUIREMENTS Complement to overall floor for Capital Requirements Complement to capital requirements for investment firms under article 46 Other own funds requirements

2.3.1 2.3.1.1 2.3.1.2 2.3.1.3 2.3.1.4 2.3.2 2.4 2.4.1 2.4.2 2.4.3 2.5 2.6 2.6.1 2.6.2 2.6.3

=2.3.1.1+2.3.1.2+2.3.1.3+2.3.1.4 MKR SA TDI MKR SA EQU MKR SA FX MKR SA COM =MKR IM =2.4.1+2.4.2+2.4.3+2.4.4 OPR OPR OPR Only for investment firms under articles 20(2), 24, 20(3), 25 and 46 of Directive 2006/49/EC. See also article 21 of Directive 2006/49/EC. =2.6.1+2.6.2+2.6.3 Article 152 Without link to any template. 0 Art. 46 of Directive 2006/49/CE Without link to any template. Among others, additional capital requirements mentioned in article 31 lit (b) might be included. It also introduces national flexibility.

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CA Ratio de solvencia e informacin del Pilar 2


ID
3.1 3.1.a 3.2 3.2.a 3.3 Surplus (+) / Deficit (-) of own funds taking into account the supervisory review process 3.3.a 3.4 3.4.1 3.4.2 Solvency index ratio (%) taking into account the supervisory review process Internal assessment Surplus (+) / Deficit (-) of capital Internal assessment of capital Internal assessment of capital needs

Label
Surplus (+) / Deficit (-) of own funds, before other and transitional capital requirements Solvency ratio (%), before other and transitional capital requirements Surplus (+) / Deficit (-) of own funds Solvency ratio (%)

Amount (a)
=1-(2-2.6) =1/(2-2.6)*8% =1-2

Legal References & Comments

=1/2*8% Includes the effect of the review and evaluation performed by competent authorities as indicated in article 124 and annex XI of Directive 2006/48/CE. Accordingly it takes into account the specific own funds requirements laid down in paragraph 2 of article 136 of Directive 2006/48/CE Total own funds for solvency purposes/ capital requirements* 100%. Both figures are those used for assessing the surplus (+) / deficit (-) in 3.3 =3.3.1-3.3.2 Article 123 of Directive 2000/12 Article 123 of Directive 2000/12

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COREP: Bloque 2 Requerimientos de recursos porpios por riesgo de crdito

7 Estados: CR SA: Riesgo de crdito, contraparte y entrega: mtodo estndar CR IRB: Riesgo de crdito, contraparte, dilucin y entrega: mtodo IRB CR EQU IRB: Riesgo de crdito de acciones: mtodo IRB CR SEC SA: Riesgo de crdito en posiciones de titulizacin: mtodo estndar CR SEC IRB: dem.: mtodo IRB CR SEC Details: Informacin detallada sobre las titulizaciones en que participan originadores y promotores CR TB SETT: Riesgo de liquidacin en la cartera de negociacin

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CR SA El ncleo del estado


CR SA

CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS ...: STANDARDISED APPROACH

SA Exposure class / IRB Exposure class:

TOTAL

ORIGINAL EXPOSURE PRE CONVERSION FACTORS EXPOSURE NET OF VALUE ADJUSTMENTS AND PROVISIONS SUBSTITUTION OF THE EXPOSURE DUE TO CRM

NET EXPOSURE AFTER CRM SUBSTITUTION EFFECTS PRE CONVERSION FACTORS

FULLY ADJUSTED EXPOSURE VALUE (E*)

EXPOSURE VALUE

RISK WEIGHTED EXPOSURE AMOUNT

CAPITAL REQUIREMENT S

(-) TOTAL OUTFLOWS

TOTAL INFLOWS (+)

4=1+3

10

11=4+9+10

15=11+12+13

20=15-160,8*17-0,5*18

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CELL LINKED TO CA TEMPLATE

TOTAL EXPOSURES
BREAKDOWN OF TOTAL EXPOSURES BY RISK WEIGHTS: 0% 10%

20%

35%

50%

75%

100%

150%

200%

Other risk weights

(a) These rows would be applicable if the Institution reports the data for the IRB exposure classes and for the

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COREP: Bloque 3 Requerimientos de recursos propios por riesgos de mercado

6 Estados: MKR SA TDI: Riesgo de mercado por posiciones en instrumentos de deuda: mtodo estndar MKR SA EQU: Riesgo de mercado por posiciones en renta variable: mtodo estndar MKR SA FX: Riesgo de tipo de cambio del conjunto de posiciones en divisas: mtodo estndar MKR SA COM: Riesgo de mercado del conjunto de posiciones en mercaderas: mtodo estndar MKR IM: Riesgo de mercado por aplicacin de modelos internos MKR IM Details: Informacin diaria de detalle de los modelos internos

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COREP: Bloque 4 Requerimientos de recursos propios por riesgo operacional

3 Estados: OPR: Riesgo operacional: mtodos del indicador bsico, estndar y modelos avanzados OPR Details: Prdidas brutas por riesgo operacional registradas en el ltimo ao clasificadas por lneas de negocio y tipos de eventos OPR LOSS Details: Mayores prdidas por riesgo operacional cerradas en el ltimo ao o que an estn pendientes de cierre al finalizar el ejercicio No se consideran cerradas las prdidas operacionales de cuanta o
recuperacin an incierta

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CONTENIDO DE LA PRESENTACIN

1.- Origen y rasgos esenciales de COREP 2.- La estructura de COREP

3.- La implantacin de COREP para las entidades de crdito espaolas segn la nueva Circular de solvencia del Banco de Espaa

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Cuestiones generales sobre implantacin de COREP en Espaa (1/2)


USO DEL NCLEO Y LOS DETALLES La nueva Circular de solvencia del BE ha transpuesto la prctica totalidad del Ncleo. En cuanto a los Detalles se han transpuesto: La mayor parte de los detalles de cada estado (filas y columnas sombreadas) Solo muy limitadamente las dimensiones presentes en varios estados (clases de exposiciones, divisas, mercados, etc.) La totalidad de los estados puros de detalle (Details) salvo el estado MKR IM Details AMPLIACIONES SOBRE COREP. A destacar: Desglose por nivel de prelacin de las exposiciones de fuera de balance que como inversor se mantengan en titulizaciones tradicionales o sintticas Informacin sobre el uso de tcnicas de mitigacin y sus efectos en: Las exposiciones sujetas al mtodo estndar distribuidas por las distintas ponderaciones de riesgo (no solo para el total) Las exposiciones sujetas a mtodos IRB distribuidas por los distintos grados de los deudores o conjuntos de exposiciones o pools (no solo el total), cuando ello sea aplicable. Las exposiciones, tanto como originadores como inversores, de las titulizaciones tradicionales y sintticas distribuidas por nivel de prelacin (no solo para el total).

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Cuestiones generales sobre implantacin de COREP en Espaa (2/2)


CONVENCIN DE SIGNOS El BE sigue la convencin de COREP: Cualquier importe que incrementa los recursos propios o los requerimientos de recursos propios se informar como positivo. Se informar como negativo en caso contrario. REFERENCIAS LEGALES Y COMENTARIOS El BE, a travs de la correspondiente Aplicacin Tcnica, informar sobre las referencias legales de la Circular de solvencia relevantes para la correcta interpretacin del contenido de los estados (filas, columnas). Con este mismo objetivo, as como para facilitar los procesos de validacin, dicha Aplicacin incluir tambin cuadres y otros comentarios adicionales. OTRAS CUESTIONES GENERALES DE APLICACIN EL BE ha procedido a concretar los aspectos de aplicacin sobre los que COREP no se manifestaba: Cdigos, nombres, mbito de aplicacin, frecuencia de informacin, unidades monetarias (miles de euros), etc.

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Estados de informacin de la solvencia Nueva Circular de solvencia: Norma 122.1


1. Enlace contabilidad-solvencia: RP00 (pendiente) No COREP! 2. Informacin General: RP10 y RP11 Recursos propios Requerimientos de recursos propios Definicin de dos ratios de solvencia Mnima informacin de Pilar 2 3. Requerimientos de recursos propios por riesgo de crdito: RP21 a RP27 4. Requerimientos de recursos propios por riesgo de precio: RP31 a RP35 5. Requerimientos de recursos propios por riesgo operacional: RP41 a RP43 ( 6. Pilar 2 Riesgo de tipo de inters: RP51 a RP53 No COREP! 7. Lmites a los grandes riesgos: RP60 y RP61 No COREP! 8. Conglomerados financieros y grupos mixtos RP 90 No COREP!

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Rendicin de estados en XBRL Nueva Circular de solvencia: Norma 121.7


La rendicin de estados deber hacerse mediante transmisin telemtica, de conformidad con las Aplicaciones Tcnicas que se comuniquen y que, previsiblemente, contarn con las siguientes funciones: Envo de la informacin requerida en formato XBRL (eXtensible Business Reporting Language) a Banco de Espaa y recepcin de avisos y errores Consulta del estado de los envos Conversin de informacin en formato de texto plano a formato XBRL Visualizacin de documentos XBRL en un formato amigable Validacin previa de documentos XBRL Recepcin de avisos por incumplimiento del envo de la informacin requerida en fechas determinadas La informacin una vez validada se volcar a la base de datos del BE para su consulta y anlisis

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XBRL Beneficios de su uso


Banco de Espaa: Mejora de la calidad de los datos recibidos minimizando los errores y las correcciones. Reduccin en el tiempo de disponibilidad de la informacin depurada lo que permite destinar ms tiempo al anlisis y aumentar su relevancia. Uso de herramientas de mercado. Sinergias con otros organismos europeos y mundiales para el intercambio de informacin al basarse en una estandarizacin de conceptos y formatos. Entidades de crdito Minimizacin de los costes de preparacin del reporte. Uso de desarrollos tecnolgicos aplicables a nivel del grupo en la UE.

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Estados de informacin general Alcance y periodicidad de informacin

Norma 122. Informacin peridica a rendir sobre recursos propios, requerimientos de recursos propios y grandes riesgos
Estado Denominacin Periodicidad Entidades RP10 Recursos propios computables y cumplimiento de los requerimientos de recursos propios Detalle de la solvencia de las entidades financieras y subgrupos consolidables incluidos en el grupo consolidable Semestral o Trimestral a peticin del BE Semestral o Trimestral a peticin del BE EC individuales y subgrupos Anual

RP11

Norma 122 apartado 2: Para la remisin trimestral se atender al Tamao Perfil de riesgo y su variabilidad Aplicacin de mtodos IRB y/o AMA Magnitud del supervit/dficit de recursos propios

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Estados de riesgo de crdito Alcance y periodicidad de informacin

Estado

Denominacin

Periodicidad Entidades EC individuales y subgrupos Anual Anual Anual Anual Anual

RP21 RP22 RP23 RP24 RP25 RP26 RP27

Requerimientos de recursos propios por riesgo de crdito, contraparte y entrega. Mtodo estndar Requerimientos de recursos propios por riesgo de crdito, contraparte, dilucin y entrega. Mtodo basado en calificaciones internas Requerimientos de recursos propios por riesgo de crdito para exposiciones de renta variable. Mtodo basado en calificaciones internas Requerimientos de recursos propios por riesgo de crdito para titulizaciones. Mtodo estndar Requerimientos de recursos propios por riesgo de crdito para titulizaciones. Mtodo basado en calificaciones internas Informacin individualizada de titulizaciones originadas Requerimientos de recursos propios por riesgo de liquidacin

Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral

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Estados de riesgo de crdito Detalles de la informacin a rendir RP22 se remitir separadamente: Por un lado, est referida al uso de estimaciones propias de las prdidas en caso de impago (LGD) y/o de los factores de conversin, esto es, se aplique el IRB avanzado (AIRB) Por otro lado, el IRB bsico (FIRB) En ambos casos con los siguientes detalles: Administraciones centrales y Bancos centrales, Instituciones, Empresas y Minoristas (solo IRB avanzado) Detalles adicionales de Empresas y Minoristas RP24 y RP25 se remitirn por separado para las titulizaciones: Sintticas Tradicionales
RP26 se rendir exclusivamente por Entidades originadoras de titulizaciones que mantienen posiciones en las titulizaciones originadas o han titulizado en el ltimo ao

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Estados de riesgo de precio Alcance y periodicidad de informacin

Estado

Denominacin

Periodicidad Entidades EC individuales y subgrupos

RP31 RP32 RP33 RP34 RP35

Requerimientos de recursos propios por riesgo de precio de las posiciones en renta fija. Mtodo estndar Requerimientos de recursos propios por riesgo de precio de las posiciones en acciones y participaciones. Mtodo estndar Requerimientos de recursos propios por riesgo de cambio. Mtodo estndar Requerimientos de recursos propios por riesgo de las posiciones en materias primas. Mtodo estndar Requerimientos de recursos propios mediante modelos internos

Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral

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Estados de riesgo de precio Detalles de la informacin a rendir


El estado RP31 se remitir para Total posiciones en renta fija (en cualquier divisa) Posiciones en renta fija denominadas en euros El estado RP32 se remitir para Total posiciones en acciones y participaciones Posiciones en acciones y participaciones negociadas en el mercado espaol El estado RP34 se remitir para Total posiciones en materias primas El estado RP35 se remitir para Total posiciones sujetas a riesgos de precio y clculo VAR

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Estados de riesgo de operacional Alcance y periodicidad de informacin

Estado

Denominacin

Periodicidad Entidades EC individuales y subgrupos Anual Anual

RP41 RP42 RP43

Requerimientos de recursos propios por riesgo operacional Informacin sobre prdidas operacionales por lneas de negocio y tipo de evento Informacin sobre las mayores prdidas operacionales

Anual Anual Anual

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Estados de riesgo de tipo de inters Alcance y periodicidad de informacin


El Estado RP51 lo declararn los grupos consolidados de EC y las EC no integradas en grupos. Tambin lo declararn las EC individuales espaolas integradas en grupos consolidados si son relevantes (>5%) y no predominantes (>95%) Los estados RP52 y RP53 lo declararn todas las entidades de crdito espaolas a nivel individual, salvo aqullas integradas en un grupo consolidado declarante del estado RP51 que no sean relevantes No obstante, el Banco de Espaa podr requerir los estados RP52 y RP53 a nivel consolidado a los grupos que cuenten con la informacin solicitada en dichos estados a nivel consolidado

Estado RP51 RP52 RP53

Denominacin Informacin sobre estimaciones internas del riesgo de tipo de inters en actividades que no sean de la cartera de negociacin Informacin sobre posiciones sensibles a los tipos de inters en actividades que no sean de la cartera de negociacin Informacin sobre opciones de tipo de inters o de cancelacin en actividades que no sean de la cartera de negociacin

Periodicidad Semestral Semestral Semestral

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En conclusin COREP

Es un marco flexible para un reporte de solvencia comn (que no necesariamente nico) Con un mbito de aplicacin vlido para: Entidades individuales y grupos consolidados Bancos y empresas de servicios de inversin Basilea II, pero tambin vlido para Basel I (ver siguiente diapositiva) Cubre Pilar 1 y los importes fundamentales del Pilar 2 Est complementado por una taxonoma XBRL Incorpora una gran cantidad de trabajo y costes Se encuentra disponible en http://www.c-ebs.org/standards.htm

Ofrece una oportunidad de estandarizacin vlida para cualquier pas que aplique el Acuerdo de Basilea
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