Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
3.1 Metodologia
Desarrollo
Elaboracin de informe
Planeacin
ETAPAS DE EJECUCIN
Seguimiento
Etapa
Contenido
Definicin de la evaluacin. Anlisis y estudio preliminar. Determinacin del alcance. Diagnstico administrativo. Programa de trabajo y aprobacin. Designacin de personal. Aplicacin del programa de trabajo.
Utilizacin de tcnicas de auditora. Evaluacin del control interno. Obtencin de la informacin. Validacin de la informacin. Elaboracin de papeles y notas de trabajo. Deteccin de hallazgos y su evidencia. Revisin inicial de la informacin. Depuracin de la informacin. Anlisis de la informacin. Conclusin del trabajo operativo. Informacin peridica preliminar. Intercambio constructivo de opiniones. Solucin de anomalas intrascendentes. Jerarqua de observaciones de la auditora. Sealamiento de recomendaciones. Aceptacin de deficiencias por el auditado. Seleccin del modelo de presentacin. Oportunidad del informe final. Decisin de continuar con la actividad. Confirmacin del cumplimiento. Nueva auditora.
Planeacin
Desarrollo
Seguimiento
Planeacin
Las actividades a realizar en esta etapa estn enfocadas al trabajo de diseo de la evaluacin (definirla), as como el anlisis inicial, elaboracin del diagnstico, discusin, aprobacin y difusin del programa de trabajo
Desarrollo
Propiamente el desarrollo representa la ejecucin misma de la auditora, es decir, que implica un trabajo de campo ms marcado que en la planeacin.
Informe
Es la etapa en la que el auditor presenta el producto final de su trabajo.
Naturaleza del tema. Exposicin general. Recomendaciones de solucin. Sealamientos especficos.
INFORME DE AUDITORA
Seguimiento
Su ejecucin es de tipo preventivo y va enfocada a evitar errores en la interpretacin de las recomendaciones de la auditora.
Las organizaciones recibirn por parte de los rganos de control la informacin de esta actividad.
Integracin de personal
Forma de desempearse
Discrecionalidad
Conocimiento tcnico
ATRIBUTOS DEL AUDITOR ADMINISTRATIVO
Actitud tica
Coordinador
Lder de proyecto
Lder de proyecto
Auxiliar
Auxiliar
Auxiliar
Sensibilidad
Disposicin
Percepcin objetiva
Responsabilidad
Anlisis preliminar
Nombre o razn social de la empresa.
Giro de la empresa. Misin. Visin. Antecedentes. Organigrama. Informacin general. Problemtica expuesta.
Documentacin general solicitada por el auditor Escritura constitutiva o decretos Manual de organizacin y sus modificaciones Manual de procedimientos Poderes otorgados a directivos o personal externo Estados financieros Rgimen fiscal Planta de personal y nmica Sistemas administrativos Misin y visin Contrato colectivo de trabajo Sistema presupuestal Actas de asamblea Producto o servicio Actas de comits
Diagnstico Administrativo
Contenido del Diagnstico Administrativo
Introduccin
Objetivo Anlisis de la situacin actual Problemas potenciales Alternativas de solucin Recomendaciones Propuestas
Introduccin Objetivo Anlisis de la situacin actual Problemas potenciales Alternativas de solucin Recomendaciones Propuestas
Exponer la razn de la auditora Periodo en que se llev a cabo Se plantea lo que se pretende con la realizacin de esta actividad Se describe de manera objetiva la funcionalidad de la organizacin Se deben realizar sealamientos de las posibles complicaciones. Se deben realizar posibles soluciones a la problemtica detectada. Se sealan aspectos precisos que se consideren adecuados atender. Puede sustituirse por una conclusin general.