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Objetivos Generales
Que
los participantes cuenten con los elementos conceptuales que les permitan en su organizacin revaluar los aspectos tanto internos como externos que puedan llegar a representar amenazas para la consecucin de los objetivos organizacionales.
Objetivos Especficos
Brindar
una herramienta que facilite a los participantes, manejar adecuadamente la administracin del riesgo en su entidad. Generar una visin sistmica acerca de la administracin y evaluacin del riesgo, as como el papel de cada uno de los miembros de la organizacin, con relacin a los mismos.
MARCO LEGAL
Ley
87 de 1993 por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del Estado y se dictan otras disposiciones Ley 489 de 1998 Estatuto Bsico de Organizacin y Funcionamiento de la administracin pblica Directiva Presidencial 09 de 1999, lineamientos para la implementacin de la poltica de lucha contra la corrupcin
parte integral del fortalecimiento de los Sistemas de Control Interno en las entidades pblicas, las autoridades correspondientes establecern y aplicarn polticas de administracin de riesgo
identificacin y anlisis del riesgo debe ser un proceso permanente e interactivo entre la administracin y las oficinas de C.I, evaluando los aspectos que pueden llegar a representar amenaza para la consecucin de los objetivos de la organizacin
ANTECEDENTES
Modelo COSO 1992 Modelo Cadbury Modelo Coco 1995 Proyecto Banco Mundial Departamento
Administrativo de la Funcin Pblica 1999 Sicico 2001 Incorpora la Administracin del Riesgo
QUE ES UN RIESGO
Posibilidad
de ocurrencia de aquella situacin que puede entorpecer el normal desarrollo de las funciones de la entidad y le impidan el logro de sus objetivos.
Riesgo de pas (polticas - macroeconmicas) Riesgos de negocio. Riesgos de operaciones. Riesgos de informacin. Riesgos de actividades ilcitas. Riesgos tecnolgicos. Riesgos de auditora.
Objetivos globales de la entidad. Objetivos a nivel actividad. Identificacin, valoracin y consecuencia del riesgo. Manejo del cambio.
Permite proteger los recursos de la entidad contra prdida, fraude o ineficiencia. Promueve la exactitud y confiabilidad de los informes contables y de operacin. Establece la eficiencia, eficacia y calidad de las operaciones con todos las reas de la organizacin.
RIESGOS DE ORGANIZACIN
Estructura inadecuada. Ausencia de planeacin. Fallas en el sistema de informacin. Clima laboral inadecuado. Malos canales de comunicacin.
RIESGOS DE GESTIN
Administracin de talentos humanos. Competencias y perfiles. Reclutamiento. Remuneracin - estmulos. Evaluacin del desempeo. Desarrollo de lderes.
RIESGO DE OPERACIN
Tecnologa Calidad Satisfaccin del cliente Eficiencia Capacidad Desarrollo de productos Interrupcin del servicio Control de rendimiento
Herramienta metodolgica que permite hacer un inventario de los riesgos ordenada y sistemticamente, definiendolos, haciendo la descripcin de cada uno de estos y las posibles consecuencias.
METODOLOGIA
La administracin del riesgo debe partir de una poltica institucional definida y respaldada por la alta direccin que se comprometa a manejar el tema dentro de la organizacin
DIRECTRICES GENERALES
COMPROMISO DE LA ALTA Y MEDIA DIRECCION
RECOMENDACIONES GENERALES
CONOCER: El entorno organizacional La naturaleza y el tamao de la entidad Las polticas, estrategias, planes, programas y procesos Las reas misionales y de apoyo El monto de los recursos que maneja
RECOMENDACIONES GENERALES
CONOCER: Las personas que hacen parte de la organizacin La mayor o menor interaccin con usuarios La discrecionalidad y transparencia en la actuacin administrativa (toma de decisiones)
EQUIPO DE TRABAJO
Caracteristicas:
Interdisciplinario
Diferentes niveles de la
IDENTIFICACION DEL RIESGO ANALISIS DEL RIESGO DETERMINACION DEL NIVEL DE RIESGO
FACTORES
FACTORES EXTERNOS
ECONOMICOS SOCIALES DE ORDEN PUBLICO
FACTORES INTERNOS
FACTORES INTERNOS
NATURALEZA DE LA ENTIDAD PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS RECURSOS ECONOMICOS RECURSOS TECNOLOGICOS
FACTORES EXTERNOS
IMPACTO
Consecuencias que puede ocasionar a la organizacin la materializacin del riesgo
Se busca priorizar los riesgos al determinar el impacto potencial sobre los objetivos organizacionales y la probabilidad de ocurrencia de los mismos.
ESCALAS DE VALORACIN
Probabilidad Se toman tres niveles de probabilidad para todo riesgo:
Impacto Se establecen escalas de valoracin para cada factor relativo de las consecuencias ante la materializacin del riesgo
ALTO:
efecto efecto
y y
MEDIO:
BAJO:
efecto
IMPACTO
PROBABILIDAD
CONTROLES EXISTENTES
EVITAR EL RIESGO
Se logra cuando al interior de los procesos se generan cambios sustanciales por mejoramiento, rediseo o eliminacin, resultado de unos adecuados controles y acciones emprendidas
REDUCIR EL RIESGO
TRANSFERIR EL RIESGO
Hace referencia a buscar respaldo y y compartir con otro parte del riesgo, de translada el riesgo a otra parte o fsicamente se translada a otro lugar
ASUMIR EL RIESGO
Luego de que el riesgo ha sido reducido o transferido puede quedar un residual que se mantiene, en este caso se acepta la prdida residual probable y se elabora planes de contingencia para su manejo
MAPA DE RIESGOS
P R O B A B I L I D A N I V E L R I E S G O R E S P O N S A B L E S C R O N O G R A M A I N D I C A D O R E S
R I E S G O
I M P A C T
C O N T R O L E S
A C C I O N E S
Nivel de riesgo: El resultado de la aplicacin de la escala escogida para determinar el nivel de riesgo de acuerdo a la posibilidad de ocurrencia.
Acciones: es la aplicacin concreta de las opciones del manejo del riesgo que entrarn a prevenir o a reducir el riesgo y harn parte del plan de manejo del riesgo. Responsables: son las personas encargadas de adelantar las acciones propuestas.
Cronograma: son las fechas establecidas para implementar las acciones por parte del grupo de trabajo. Indicadores: se consignan los indicadores diseados para evaluar el desarrollo de las acciones implementada
MONITOREO
Una vez diseado y validado el plan para administrar los riesgos es necesario monitorearlo permanentemente teniendo en cuenta que estos nunca dejan de representar una amenaza para la organizacin
SEGUIMIENTO Y EVALUACION
Elaborar cronograma para Revisar
el seguimiento
peridicamente:
situacin encontrada Presentar posibles explicaciones de dicha situacin Sugerencias y recomendaciones del equipo
IDENTIFICACIN DE RIESGOS
Riesgo
Descripcin
Posibles Consecuenci as
Ambiente de Control
Componentes
1.1 Principios y Valores 1.2 Compromiso y respaldo de la alta direccin 1.3 Cultura de autocontrol 1.4 Cultura del Dialogo
Documentacin
Componentes
Retroalimentacin
Componentes
5.1 Comit de Coordinacin de C.I. o instancia que haga sus veces 5.2 Planes de mejoramiento 5.3 Seguimiento