Gestin y Presupuestos Basados Resultados Direccin Nacional de Presupuesto Pblico Responsables de PPE

Marcela Guzmn

Lima, Febrero 2008

DESEMPEO QUE QUEREMOS DECIR?

Desempeo: Logro o resultado de las actividades o acciones
Bienes y servicios dirigidos a la poblacin Funcin de administracin de gobierno

DESEMPEO QUE QUEREMOS DECIR? Dimensiones y mbitos de Control

mbitos de control Dimensiones Proceso Producto Resultado

Eficacia Eficiencia Economa Calidad

Dimensiones del Desempeo

Eficacia: logros de los objetivos planteados
Poblacin escolar vulnerable cubierta con becas escolares

Eficiencia: relacin entre produccin de un producto (cantidad de bienes y servicios) y los insumos o recursos que se utilizan para alcanzar ese nivel de produccin
Becas entregadas respecto de dotacin de personal del departamento de becas

Economa: capacidad para genera y movilizar recursos

Aportes privados al financiamineto de becas

mbitos de Control
Procesos: formas en que el trabajo es realizado
procedimientos de compra procedimientos de entrega o provisin procesos de administracin financiera, etc.

Productos: bienes y servicios producido y/o entregados y sus atributos-calidad

alumnos matriculados subsidios entregados asistencias tcnicas realizadas nivel de satisfaccin con los servicios entregados calidad productos con certificacin ISO calidad

mbitos de Control: Producto Perspectivas de la Calidad

Valoracin subjetiva de atributos o caractersticas de los bienes y servicios. Ejemplo:
Credibilidad Trato Satisfaccin

Valoracin objetiva fundada en elementos tcnicos

Cumplimiento de especificaciones tcnicas Cumplimiento de un estndar

mbitos de Control
Resultados Intermedios: cambios en el comportamiento, estado o certificacin de los beneficiarios una vez recibidos los bienes o servicios.
alumnos egresados del nivel de enseanza media hectreas explotadas

Resultados Finales o Impacto: Resultados a nivel de fin de los bienes y servicios entregados, significan un mejoramiento en las condiciones objetivas de la poblacin objetivo.
nivel de competencias e ingresos laborales niveles de exportaciones nivel de nutricin-desnutricin

INSTRUMENTOS PARA EVALUAR EL DESEMPEO.

Indicadores: algoritmos, mediciones Evaluaciones: Estudios, metodologas, relacionan informacin

Ejemplos de Indicadores

Nombre: tasa de mortalidad infantil menores de un ao (eficacia/impacto)

Formula: (N de defunciones de menores de un ao/ total nacido vivo menores de un ao)*1000

Unidad de medida: casos por 1000 nacidos vivos Valor medicin = 5.8

Ejemplos de Indicadores

Nombre: porcentaje de casos curados de tuberculosis (eficacia/impacto)

Formula: (N de casos de tuberculosis pulmonar BK + curados / N total de caso de tuberculosis pulmonar BK+ en tratamiento)*100
Unidad de medida: porcentaje Valor medida = 85%

Ejemplos de Indicadores

Nombre: promedio de fiscalizaciones por fiscalizador (eficiencia/ producto)

Formula: N de casos fiscalizados (empresas)/ N total de fiscalizadores

Unidad de medida: casos Valor medida = 345/ 10= 34.5 fiscalizaciones por fiscalizador

Ejemplos de Indicadores
Nombre: Tasa de recuperacin de crditos (economa/producto) Formula: (monto de crditos recuperados/ monto total de crditos) *100 Unidad de medida: % Valor medicin = ($ 850.000 / $ 1.250.000) *100 = 68 %

INSTRUMENTOS PARA EVALUAR EL DESEMPEO.

Indicadores - Requisitos
Relevantes y comprensibles Factibles de medir y verificables Exigentes. Cuando se utilizan para establecer metas Seleccin; equilibrio entre dimensiones

Indicadores Niveles y objetivos de Uso

Dependiendo del nivel y objetivos de su uso, diferentes podrn ser los nfasis en los mbitos de control y la frecuencia de las mediciones Monitoreo de programas: procesos/ productos (semanal/mensual/semestral/ anual) Establecer metas en el presupuesto: productos y resultados intermedios y finales (anual) Establecer metas estratgicas de Gobierno: productos/resultados intermedios y finales (anual/bianual/perodo de gobierno)

EVALUACIN PRINCIPIOS /REQUISITOS

INDEPENDIENTE
: La evaluacin debe ser externa al objeto evaluado

TRANSPARENTE

: Los resultados deben ser de carcter pblico.

EVALUACIN PRINCIPIOS /REQUISITOS

TCNICA: La evaluacin debe ser pertinente y objetiva, es decir fundamentarse en antecedentes estrictamente tcnicos.
OPORTUNA: La evaluacin debe proveer informacin en los tiempos adecuados para apoyar la toma de decisiones. EFICIENTE: El costo de la evaluacin debe guardar relacin con los resultados que se espera de ella (juicios evaluativos).

EVALUACIN PREGUNTAS CENTRALES

El desarrollo de un Sistema de Evaluacin requiere de definiciones en tres aspectos centrales:
el objeto de la evaluacin (Programas , proyectos, conjuntos de programas, etc), la metodologa a utilizar y los focos en que se centrar cada evaluacin Matriz

EVALUACIN METODOLOGIAS

Matriz de Marco Lgico

Herramienta que permite el anlisis del ordenamiento, consistencia y cumplimiento de los objetivos (fin, propsito, componente y actividades) del programa documentacin existente/observaciones en terreno

MATRIZ DE MARCO LGICO

OBJETIVOS INDICADORES / METAS MEDIOS DE VERIFICACIN SUPUESTOS
( O FACTORES EXTERNOS)

FIN

PROPSITO
COMPONENTES

ACTIVIDADES

MATRIZ DE MARCO LGICO E INDICADORES

Identificacin y seleccin de indicadores, principalmente componentes y propsito de

Identificacin de las mediciones existentes o que puedan efectuarse con la informacin disponible y la que pueda recolectar la evaluacin Mediciones segn formulas de indicadores (nuevos indicadores y actualizacin de las mediciones existentes si fuese necesario) Anlisis horizontal, comparacin mediciones efectivas con metas (cuando stas han sido establecidas previamente de un modo formal y tcnicamente adecuado, si esto ltimo no ha ocurrido, el anlisis deber efectuarse con comparaciones pasadas u otros referentes)

EVALUACIN METODOLOGIAS

Evaluacin de Impacto
Mide los resultados finales o efectos netos de un programa en los beneficiarios Estima/calcula diferencias respecto de lneas bases . (diagnstico inicial) Comparar estas diferencias respecto de grupos de control para aislar efectos externos

Utiliza adems otras tcnicas cuantitativas para tratar la informacin y obtener precisin en las mediciones. Requiere de trabajo en terreno

EVALUACIN Temas Especficos, complementarios

Justificacin/ continuidad del problema (diagnstico inicial/actual)
Aspectos de gestin: modalidad de seleccin de beneficiarios; sistemas de seguimiento y monitoreo; coordinacin intra e interinstitucional; modalidades de delegacin o desconcentracin; administracin de compras; administracin financiera; administracin de reclamos y entrega de informacin, rendicin de cuentas. Aspectos de sostenibilidad institucional: apoyo poltico- institucional; disponibilidad de recursos institucionales para la operacin (humanos, financieros, tecnolgicos, etc); liderazgo; legitimidad, credibilidad y motivacin del (o de los) equipo(s) ejecutor.

USOS DE LA INFORMACION DE DESEMPEO CONTROL DE GESTION Y PRESUPUESTO POR DESEMPEO (RESULTADOS)

Gestin Anlisis y toma de decisiones institucional se efecta en base a informacin de desempeo (en cada organizacin segn sus objetivos y quehacer programtico) Presupuesto - Informacin de desempeo orienta las asignaciones de recursos en el Presupuesto (desempeo pasado compromisos de desempeo futuros). - Informacin de desempeo orienta introduccin de cambios para alcanzar un mejor uso de los recursos asignados (calidad del gasto) Presupuesto presenta, adems, informacin de desempeo no financiero

USOS DE LA INFORMACION DE DESEMPEO GESTION Y PRESUPUESTO POR DESEMPEO (RESULTADOS)

Transparencia Informacin disponible para los actores sociales y polticos: congreso, centros de investigacin, organizaciones no gubernamentales, partidos polticos, beneficiarios.
Responsabilizacin y Cuenta Pblica Informacin de desempeo es utilizada en mecanismos de compromisos y/ de cuenta pblica: compromisos formales, balances a los ciudadanos, al congreso etc..

.........Complementado con mecanismos de incentivo .....

OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO GESTION PRESUPUESTARIA Y CALIDAD DEL GASTO (MERITO) Objetivos del Presupuesto Disciplina Fiscal Eficiencia en la asignacin prioridades de gobierno (objetivos de desarrollo) efectividad de los programas Eficiencia operacional, eficiencia en la entrega de los servicios (gestin). Para responder a los objetivos del presupuesto, la gestin presupuestaria tiene la responsabilidad y ofrece una oportunidad para mejorar la calidad del gasto

la preocupacion por el desarrollo tambin requiere de preocupacin permanente por la calidad del gasto pblico Asignar los recursos nuevos a las reas ms prioritarias y a las alternativas que muestren dar una mejor respuesta a las necesidades Reasignar los recursos existentes desde reas menos prioritarias y que muestren resultados escasos o nulos hacia reas ms prioritarias y que muestren mejor respuesta a las necesidades (resultados) Promover un buen uso de los recursos asignados El presupuesto es un poderoso instrumento

La preocupacin por el desarrollo tambin requiere de preocupacin permanente por la calidad del gasto pblico

Asignar los recursos nuevos a las reas ms prioritarias y a las alternativas que muestren dar una mejor respuesta a las necesidades
Reasignar los recursos existentes desde reas menos prioritarias y que muestren resultados escasos o nulos hacia reas ms prioritarias y que muestren mejor respuesta a las necesidades (resultados)

Promover un buen uso de los recursos asignados

El presupuesto es un poderoso instrumento

PROCESO PRESUPUESTARIO
Discusin
Aprobacin

Formulacin

Ejecucin

Evaluacin

EL PRESUPUESTO COMO RUTINA

Toda organizacin compleja est estructurada en torno a ciertas rutinas fundamentales El presupuesto es una de las rutinas fundamentales de las organizaciones pblicas Presupuesto como rutina:
Ciclo anual Estructurado en torno a etapas bien definidas Desarrollo de cada etapa fuertemente normado

Las rutinas son tambin fuente de aprendizaje

Calidad de gestin financiera est determinada por la consistencia y orientacin del trabajo a lo largo ciclo presupuestario
Cambios en procesos del ciclo presupuestario pueden producir cambios importantes en el comportamiento de los agentes pblicos

INSTRUMENTOS DE LOS PRESUPUESTOS ORIENTADOS POR LOS RESULTADOS

Sistema de monitoreo (indicadores) y evaluacin del desempeo/resultados de programas y proyectos existentes Sistema de evaluacin o revisin ex ante de iniciativas nuevas Compromisos de mejoramiento de gestin Compromisos de resultados futuros (metas )

Reportes conteniendo informacin de resultados

Incentivos (reconocimiento/ flexibilidad/premios)

COMPONENTES DE GESTION Y PRESUPUESTO POR RESULTADOS

1. Instrumentos de recoleccin de informacin sobre desempeo 2. Proceso presupuestario capaz de integrar informacin de desempeo en la toma de decisiones

3. Estructura de incentivos que motive a los ministerios y organismos a lograr resultados

4. Regulaciones de la gestin financiera que entreguen autoridad a los responsables de los organismos (gerentes) y los hagan responsables para movilizar recursos institucionales para lograr resultados

INCORPORACION AL CICLO PRESUPUESTARIO

Informacin de Desempeo
SEGUIMIENTO

Evaluacin Ejecucin

FORMULACIN

Ley de Presupuestos
Presentacin Proyecto Aprobacin Ley

EJECUCIN

PROCESO PRESUPUESTARIO

REQUISITOS DE UNA GESTION PRESUPUESTARIA ORIENTADA POR RESULTADOS Existencia de diferentes instrumentos Combinacin eficiente y eficaz de instrumentos Modalidad de uso de la informacin de desempeo en las decisiones presupuestarias no mecnica Voluntad poltica y credibilidad de las instituciones que lideran el proceso Consensos bsicos con los actores polticos (legislativo) Informacin pblica Gradualidad Diseo de institucionalidad: Actores institucionales y funciones Diseo de modelo de gestin: Etapas de trabajo y procesos (aplicacin de los instrumentos y uso de la informacin)

FORMA DE USO DE LA INFORMACION DE RESULTADOS/ DESEMPEO

Relacin no mecnica

Uso en conjunto con otras categoras de informacin - Prioridades de Poltica - Restricciones financieras

Diseo de Institucionalidad. Actores y Funciones

-Institucin responsable del desarrollo
Requisitos Grado de separacin Credibilidad Competencias Alternativas; Servicio, Consejo, Unidad

- Organismos que forman parte del presupuesto: actores relevantes Autoridades Responsables de reas programticas Responsables de reas de finanzas Responsables de rea de planificacin y estudios (evaluacin, gestin) coordinadores

Diseo de Institucionalidad. Actores y Funciones

- Instituciones usuarias de la informacin (ejecutivo, legislativo )
Unidades receptoras Unidades de anlisis Unidades toma de decisiones

Diseo de Modelo de Gestin

- Etapas de desarrollo de los instrumentos y su aplicacin Formulacin Implementacin Apoyo tcnico Seguimiento Evaluacin de desempeo Usos informacin de desempeo y publicacin de la informacin Retroalimentacin SPPR - Instrumentos de Gestin Formularios, formatos, guas , etc. Procesos operativos, mecanismos e instrucciones

SISTEMA DE EVALUACION PRESUPUESTAL PER

Objeto de Evaluacin: PPE
Metodologa: Marco Lgico complementado con la evaluacin de temas especficos Cobertura Temtica Evaluacin del diseo Evaluacin de la Ejecucin

SISTEMA DE EVALUACION PRESUPUESTAL PER

Actores Evaluadores- Paneles de Expertos Responsables programas evaluados Tcnicos de la DNP Unidad coordinadora PPR Autoridades Ministerio de Economa Finanzas Congreso

SISTEMA DE EVALUACION PRESUPUESTAL PER

Etapas Preparacin para la Evaluacin Evaluacin Revisin y anlisis de resultados y recomendaciones Orientaciones para establecer compromisos de cambio y definiciones de asignacin de recursos. Integracin de la informacin a la toma de decisiones Establecimiento de Compromisos Seguimiento de cumplimiento de compromisos Revisin y anlisis de cumplimento de compromisos. Integracin de la informacin a la toma de decisiones

FIN

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