Qu es una Cooperativa de Ahorro y Crdito?

Es una empresa cooperativa que brinda servicios financieros de Carcter solidario, constituida en forma libre y voluntaria para satisfacer necesidades comunes. Su vida institucional se desenvuelve en el marco doctrinario de los principios y valores cooperativos mundialmente aceptados, as como observando y respetando las disposiciones legales vigentes emitidas para la actividad Financiera. Se les conoce como el banco del pueblo por su servicio a las clases necesitadas, y su relacin con la comunidad.

Las Aportaciones
Qu es una aportacin? Es un monto pecuniario obligatorio que debe depositar mensualmente todo asociado. Este monto es designado por el Consejo de Administracin y aprobado en la Asamblea General de Delegados. Para qu sirven las aportaciones? Las aportaciones forman parte del capital social y son importantes para el funcionamiento de las mismas, pues el objetivo que llev a crear estas instituciones es captar recursos econmicos de los socios para formar un fondo de uso comn y otorgarles todo tipo de beneficios en cuanto a servicios financieros, logrando de esta forma su realizacin personal y familiar.

Cmo nacen las Cooperativas de Ahorro y Crdito? El sistema cooperativo de ahorro y crdito fue impulsado en sus inicios por el legado de FRIEDRICH WILHELM RAIFFEEISEN, basado en los principios de auto ayuda, auto responsabilidad y auto administracin, fundando en la mitad del siglo 19 varias cooperativas en su pas natal. El inicio de la industrializacin en el siglo XX, dio lugar a una economa libre e independiente, apareciendo en los sectores pobres, prestamistas inescrupulosos que agudizaban la miseria, ante esta situacin Raiffeeisen, fund en 1846, la asociacin para la obtencin de pan y frutas. Despus de que consider que solamente la autoayuda sera el medio ms eficiente, fund en 1864 la asociacin de crdito de Heddesdorf.

Cmo nacen las Cooperativas de Ahorro y Crdito? Posteriormente, en 1866 Raiffeisen escribi sus experiencias en el libro: "las asociaciones de cajas de crdito como medida para evitar la miseria de la poblacin rural, artesanal y obreros urbanos", ste libro tubo 8 ediciones y se difundi en todo el mundo. Para la compensacin de liquidez entre las pequeas Cooperativas de Ahorro y Crdito, se cre en 1872 el Banco Cooperativo Agrario Renano en Neuwiend, como primera caja central rural. Tambin trat de crear un Seguro Cooperativo, mismo que fue fundado en Berln en 1922 y hoy lleva su nombre.

Cmo nacen las Cooperativas de Ahorro y Crdito? Actualmente el sistema Cooperativo de Ahorro y Crdito ha demostrado una evolucin continua y sostenida, a travs de organizaciones a nivel nacional como la Federacin Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crdito del Per (FENACREP), a nivel Latinoamericano, la Confederacin Latinoamericana de Cooperativas de Ahorro y Crdito (COLAC), y a nivel mundial, la Organizacin Mundial de Cooperativas de Ahorro y Crdito (WOCCU).

Requisitos para formar una Cooperativa

Si deseas formar una cooperativa de ahorro y crdito, debes seguir ciertos pasos, pero primero debes tomar en cuenta la legislacin de bancos al respecto. En efecto, siendo una cooperativa de ahorro y crdito captaran dinero del pblico (los socios de la cooperativa), por lo que efectuaran lo que en derecho se llama intermediacin financiera lo cual regula la Superintendencia de Banca y Seguro (SBS) En este articulo, analizaremos las leyes aplicables de manera general regidas por SBS de manera sucinta y didctica.

Requisitos y procedimientos para la instalacin de una Cooperativa de Ahorro y Crdito en el Per

Se forma la cooperativa bajo la Ley General de Cooperativas, y para poder funcionar se debe recabar previamente de la Superintendencia, las autorizaciones de organizacin y funcionamiento, cindose al procedimiento que dicte la misma con carcter general.
En la denominacin social de las empresas debe incluirse especfica referencia a la actividad para que se las constituye, aun cuando para ello se utilice apcopes, siglas o idioma extranjero.

Les es prohibido utilizar la palabra central, as como cualquier otra denominacin que confunda su naturaleza. En la denominacin social es obligatorio se consigne expresamente la expresin que refleje la naturaleza de la empresa, segn corresponda. Para el funcionamiento las empresas y sus subsidiarias, se requiere que el capital social, aportado en efectivo, alcance las siguientes cantidades mnimas.

Capital Inicial de la Cooperativa de Ahorro y Crdito

De acuerdo a la Ley N 26702 Ley de Bancos. Seccin Primera, Titulo I, Captulo I, una Cooperativa de Ahorro y Crdito, autorizada a captar recursos del pblico requiere un capital inicial de S/. 678,000.00

Cuantos socios se necesita para formar una cooperativa de ahorro y crdito en el Per
Para hacerlo, este tipo de cooperativas deben tener un mnimo de 50 socios, contar con un comit de crdito que revise las operaciones que se realizan y contar con un patrimonio que no podr ser inferior a 1,000 unidades de fomento. Sin embargo, si quieren hacer otro tipo de operaciones tales como emitir y operar tarjetas de crdito para sus socios o dar prstamos, debern aumentar su capital hasta 400,000 Unidades de Fomento y quedar bajo la fiscalizacin y control de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.

Quienes le supervisan a la cooperativa

Una supervisin especializada significa que la SBS pretende implementar un enfoque de supervisin por tipo de riesgo. Ello implica contar con personal especializado en la evaluacin de los diversos tipos de riesgo, tales como riesgo crediticio, de mercado, de liquidez, operacional y legal. Asimismo, la SBS se orienta hacia una supervisin integral que genere una apreciacin sobre la administracin de los riesgos por parte de las empresas supervisadas. Finalmente, una supervisin discrecional se refiere a que el contenido, alcance y frecuencia de la supervisin debe estar en funcin del diagnstico de los riesgos que enfrenta cada empresa supervisada.

La estrategia de supervisin de la SBS se desarrolla en dos frentes: 1. El primero consiste en la supervisin que ejerce directamente sobre las empresas 2. El segundo se basa en participacin de los colaboradores externos, tales como los auditores, las empresas clasificadoras de riesgo, supervisores locales y de otros pases.

La Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) acta desde abril como organismo supervisor en la lucha contra el lavado de activos de aquellas entidades que carecen de supervisor, como es el caso de las cooperativas de ahorro y crdito. Las cooperativas antes eran supervisadas para todo efecto por la Federacin Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crdito del Per (Fenacrep). Una norma reciente seala que la Fenacrep sigue a cargo de la supervisin prudencial pero la UIF de antilavado.

La SBS ya regulaba a este sector por lo que existe un reglamento de prevencin del lavado que en adelante la UIF verificar que se cumpla. Lo que no haba era una supervisin efectiva En el pas existen unas 120 cooperativas de ahorro y crdito, de las cuales las primeras 10 concentran el 85% del sector.

Estados Financieros Cooperativa Ahorro y Crdito

Los estados financieros anuales debern estar dictaminados por un auditor externo independiente, quien ser designado directamente por el Consejo de Administracin de la Sociedad de que se trate. La Comisin en disposiciones de carcter general podr eximir de dicho dictamen a las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo que tengan asignado los niveles de operaciones I y II, siempre y cuando el valor de sus activos sea inferior a lo que determine el Cdigo Fiscal de la Federacin en su Artculo 32-A, como supuesto para no encontrarse obligadas a dictaminar sus estados financieros para efectos fiscales en los trminos del Artculo 52 del propio Cdigo

Tratamiento Contable Tributario Para Cooperativas de Ahorro y Crdito 24 Y 25 de Enero de 2013 El 13/05/2011 se public la Ley 29683, ms conocida como la Ley del Acto Cooperativo, norma que en relacin a los Arts. 3 y 66 de la Ley General de Cooperativas, precis, entre otros, que las Cooperativas estn inafectas del Impuesto a la Renta por los ingresos netos provenientes de las operaciones con sus socios. Al ser dicha ley una norma interpretativa, sus precisiones rigen desde la vigencia de la Ley General de Cooperativas.

FENACREP

Qu es la FENACREP?

Es una organizacin de integracin cooperativa, fundada el 10 de abril de 1959, que realiza actividades de representacin, defensa, educacin cooperativa, asistencia tcnica y desde 1993, de supervisin de las Cooperativas de Ahorro y Crdito del Per (COOPAC).
La FENACREP se encuentra bajo la supervisin de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.

FENACREP
Misin de la FENACREP Representar, orientar ideolgica, tcnica y socialmente, y supervisar a las cooperativas de ahorro y crdito, apoyando su desarrollo y fomentando en ellas una cultura empresarial solidaria, as como los valores y tica cooperativa. Quines conforman el Movimiento Cooperativo de Ahorro y Crdito del Per? El Movimiento Cooperativo de Ahorro y Crdito del Per est conformado por 162 instituciones que sirven a ms de un milln de socios y sus familias, en 23 regiones del pas.

Las Cooperativas de Ahorro y Crditos

Una Cooperativa de Ahorro y Crdito es una institucin financiera cooperativa, propiedad de sus miembros, quienes guan sus polticas y disfrutan de sus servicios. Y es una entidad sin fines de lucro y existe para servir a sus asociados, ofrecindoles un lugar seguro y conveniente para depositar ahorros y acceder a prstamos a tasas razonables, entre otros servicios financieros. La COOPAC forma parte de un gran sistema internacional que incluye a 100 pases alrededor del mundo, donde existen ms de 51 mil cooperativas de ahorro y crdito que estn marcando la diferencia en la vida de sus ms de 196 millones de asociados.

Las Cooperativas de Ahorro y Crditos

Las cooperativas de ahorro y crdito (COOPAC) son empresas de propiedad conjunta, autnomas frente al Estado democrticamente administradas.

Se constituyen en forma libre y voluntaria, por medio de la asociacin de personas, con la finalidad de atender las necesidades financieras, sociales y culturales de sus miembros.
Las cooperativas fomentan el ahorro en sus diversas modalidades, adems de brindar otros servicios financieros a sus socios.

Las Cooperativas de Ahorro y Crditos

Son una verdadera opcin de apoyo mutuo y solidario frente a la crisis, porque agrupan a personas comunes que estn al margen del sistema financiero tradicional. Los socios forman un fondo comn destinado a otorgar crditos que alivien sus necesidades urgentes o de inversin.

El carcter solidario de las cooperativas de ahorro y crdito, contrapuesto al fin lucrativo de las entidades bancarias, determina que gran cantidad de personas opten por sus servicios.

Las Cooperativas de Ahorro y Crditos

Las COOPAC frente al Estado La Ley General de Cooperativas establece que el modelo Cooperativo es un sistema eficaz para contribuir al desarrollo econmico, al fortalecimiento de la democracia, y la realizacin de la justicia social, asignndole al Estado un rol Promotor. La Ley garantiza el libre desarrollo del Cooperativismo y la autonoma de sus organizaciones; tal disposicin est alineada con el 4 Principio Cooperativo (autonoma e Independencia)

Las Cooperativas de Ahorro y Crditos

Las COOPAC mantienen vinculacin directa con la Sociedad; desarrollan importante apoyo a sus propias localidades con influencia regional. Las COOPAC, se rigen por la Ley General de Cooperativas, y por la Ley de Banca a travs de la 24 Disposicin Final y Complementaria Es importante que el Estado tenga en cuenta a las COOPAC y sus caractersticas no solo en la regulacin, sino tambin como un medio para atender sectores postergados.

Las Cooperativas de Ahorro y Crditos

Para ello es necesario se revisen regulacin, condiciones, tasas y plazos; fondos de Garanta y Banca de segundo piso nos deben tomar en cuenta. Las COOPAC no autorizadas a captar recursos del pblico no son consideradas empresas del sistema financiero y no se encuentran actualmente bajo la supervisin directa de la SBS, son entidades que realizan actividades de intermediacin con los depsitos de sus socios.