CESAR AUGUSTO CHISCO CASTAEDA

DOCENTE

YUDY ESPERANZA PINZON CASTRO YIRLY SOLANO AVELLANEDA

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REFLEXIN
NADA ES MS DIFCIL DE EMPRENDER, MS DURO DE DIRIGIR, NI MS INCIERTO EN SU XITO, QUE TOMAR LA INICIATIVA EN LA INTRODUCCIN DE UN NUEVO ORDEN EN LAS COSAS.

Nicols Maquiavelo
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PROMOTORA DEL LLANO S.A. Funerales El Seor Resucitado

Sociedad annima de servicios exequiales y de carcter privado.

SEDE PRINCIPAL VILLAVICENCIO

La empresa tiene por objeto la promocion, compra y venta de servicios exequiales.

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LOGOS CORPORATIVOS

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UBICACIN GEOGRFICA
Sede principal en la Carrera 28 No. 42-34 Av del llano Barrio La Grama, Villavicencio Meta.
Sucursales: Dpto del Meta: Guamal, San Martin, Puerto Lpez, Cumaral. Dpto Casanare: Villanueva. Dpto C/marca: Medina. Dpto Guainia: Puerto Inirida. Dpto Vichada: Puerto Carreo y Primavera Casa Matriz en Manizales, con sedes en Dpto Tolima, Bogot D.C., Caldas, Risaralda, Boyac, Quindio FUNDACIN UNIVERSITARIA SAN
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HISTORIA
PROMOTORA DEL LLANO S.A. FUNERALES EL SEOR RESUCITADO

Se dio apertura en el ao 1999 por el seor Edgar Feijoo y un grupo de colaboradores, donde se inicio la comercializacin de los planes de prevision exequial, siendo una novedad en la ciudad de Villavicencio. El primer ao la empresa atendio desde el Edificio Prollano y luego por la gran acogida cambio a la sede al Barrio Barzal, y a partir del 31 de Diciembre de 2009 se fusiona en una sola administracin con Funerales El Seor Resucitado. Actualmente se cuenta con solidez financiera, tecnolgica y comercial que nos respaldan. La organizacin es la mas grande y solida del mercado exequial y de servicios funerarios en los Llano Orientales, cuenta con el apoyo de la Arquidicesis de Villavicencio, la casa matriz, la Red Nacional e Internacional de funerarias Remanso (240 funerarios presentes en 30 departamentos) de la cual somos socios fundadores hoy la red mas grande en america latina y el Grupo Previsin Exequial Colombia, nicos en la regin prestando servicios de FUNDACIN UNIVERSITARIA SAN repatriacin. MARTIN Contaduria Pblica
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MISIN
La Misin de la PROMOTORA DEL LLANO S.A, es brindar apoyo a la sociedad en la cual se desenvuelve, a travs de la venta de previsiones exequiales, sin perder el sentido social y humano, ofreciendo tranquilidad en los momentos difciles que representa la prdida de un ser querido, por medio de los servicios funerarios dignos, amables e integrales. Incentivar el sentido de permanencia de los miembros de la organizacin que redunde en beneficios econmicos y sociales no solo para ellos sino tambin para sus familias, la junta de socios y la comunidad en general.

VISIN
Se ve ofreciendo servicios de previsiones exequiales de excelente calidad, con amplia cobertura, altos niveles de crecimiento y unas slidas instalaciones propias que cubran las necesidades y expectativas de los clientes. Nos vemos siendo la mejor opcin en el mercado, con procedimientos comerciales y administrativos con altos niveles de eficiencia, oportuna e innovadora

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Objetivos Corporativos
Crecimiento Rentabilidad Modernizacin Tecnolgica Orientacin hacia el cliente Publicidad y mercadeo

Valores - Corporativos
Respeto por las personas. Calidad honestidad Integridad Justicia Competitividad Responsabilidad Social Solidaridad

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SERVICIOS BASICOS

SERVICIOS COMPLEMENTARIOS

Traslado del fallecido hasta ubicarlo en la sala de velacin Preparacin del cuerpo y suministro de implementos requeridos Suministro del cofre Diligencias civiles y eclesiasticas, que permitan la inhumacin o cremaci+on Habito, si lo requiere Servicio urbano de carroza para las exequias Avisos murales Pago servicio religioso Sala de velacin Servicio de cafetera Implementos para la velacin si la misma es domiciliaria

Transportes para acompaantes (un bus en el permetro urbano, solo si se requiere) Cinta en la carroza Arreglo floral Libro de registro de asistentes (Recordatorio) Libro de oraciones Servicio telefnico local incluido Tarjetas de agradecimiento (deben solicitarse)

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ORGANIGRAMA

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AUDITORIA ADMINISTRATIVA La auditoria administrativa constituye una

herramienta fundamental para contribuir con el crecimiento de la empresa, toda vez que permite detectar en que areas se requiere de un estudio mas profundo, que acciones se pueden tomar y cuales se pueden subsanar.

En PROMOTORA DEL LLANO se realizaron revisiones al personal, a la gerencia, a los diferentes departamentos.

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Gerente Olga Ariza Tovar

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EQUIPO DE TRABAJO EQUIPO Tabla 1 DE TRABAJO Tabla 1

EQUIPO DE TRABAJO
SECCIN Gerencia Asistente Gerencia Asistente Cartera Recepcin Coordinacin De Servicios Lder de Coordinacin de Servicios Digitacin Mensajera Supervisor Recaudadores Asesores Comerciales Tesorera Nuevos Contratos Lder Comercial 5 2 1 1 1 2 1 1 1 1 3 Mujeres 1 1 1 Hombres TOT AL 1 1 1 1 2 1 1 1 1 3 5 2 1 1

Contabilidad
Sistemas Servicios Generales Tanatologos Aprendices TOTAL

1
1 3 1 3

1
1 3 4

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La empresa cuenta con Junta directiva, las reuniones son realizadas 3 veces al ao incluyendo 1 asamblea general en el mes de marzo. Se revisaron libros de actas y estos existen a cabalidad. La gerencia emite un informe de gestion para cada reunion a los accionistas donde se informa sobre el estado de cada una de las dependencias y el informe financiero. Las renovaciones mercantiles fueron realizadas en su totalidad, y las actas registradas. la empresa se encuentra organizada por departamentos, y cada cargo tiene su manual de funciones el cual es entregado en el momento de la iniciacion del cargo. Las capacitaciones al personal se realizan de FUNDACIN UNIVERSITARIA SAN forma adecuado y al inicio. MARTIN Contaduria Pblica

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HORARIO DE TRABAJO Y REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO

El reglamento se encuentra publicado en 2 carteleras de la empresa y el personal lo conoce. El reglamento fue terminado en el ao 2009, no ha habido modificaciones.
La empresa cuenta con los permisos para laborar horas extras. La PROMOTORA DEL LLANO S.A, se encuentra divida en tres reas, administrativa, operativa y comercial. El rea administrativa con una jornada laboral de lunes a sbado de 8:00 am a 12:00 m y 02:00 pm a 06:00 pm. El rea comercial donde se encuentran los Asesores tiene una jornada de trabajo de medio tiempo de 8:00 am a 12:00 m de 02:00 pm a 06:00 pm, ajustndose a las condiciones que sean requeridas. El rea operativa (Operarios Tanatologos) tiene una jornada laboral de ocho (8) horas distribuida en tres turnos rotativos con un da de descanso del martes, (06:00 am, a 02:00 pm, de 2:00 pm a 10:00 pm o de 10:00 pm a las 06:00 am). Los Coordinadores de servicios tienen una jornada laboral de (8) ocho horas en dos turnos rotativos con el da de descanso el cual es el sbado, (06:00 am, a 02:00pm, de 2:00 pm a 10:00 pm). El rea de servicios generales tiene una jornada de (8) ocho horas rotativas en tres turnos con un da de descanso el cual es el domingo, (06:00 am, a 02:00pm, de 2:00 pm a 10:00 pm FUNDACIN UNIVERSITARIA SAN o de 10:00 pm a las 06:00 am). MARTIN Contaduria Pblica Las sedes nombradas en la (tabla 2) cuentan con una jornadaREVISORIA de trabajoFISCAL de 8:00 II am a 12:00

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Materiales reas Administrativas. Para el desarrollo de las actividades del rea administrativa de LA PROMOTORA DEL LLANO S.A, se cuenta con los siguientes equipos y materiales para la ejecucin de las tareas: Computadores, Telfonos fijos, fax, celulares Escritorios, sillas. tiles de uso en escritorio. Archivador Impresoras Papelera Instalaciones locativas. La empresa PROMOTORA DEL LLANO S.A, cuenta con instalaciones locativas las cuales nombraremos a continuacin: Edificacin de una (1) planta dividida en reas o sectores y son los siguientes: Recepcin. Tesorera. Departamento Comercial; Conformado por Supervisor y Asesores Comerciales. Departamento de Contabilidad. Departamento de Sistemas y Digitacin. Departamento de Nuevos Contratos. Departamento de Talento Humano y Asistente de Gerencia. Gerencia. Coordinacin de servicios y Cartera. Departamento de Recaudadores. Cuatro (4) Salas de velacin. Dos (2) reas Comunes. Cripta Bodega de Cofres de Exhibicin. Laboratorio. rea de Cafetera. Bodega de Cofres Archivo Bodega de Insumos. Bodega de elementos de cafetera. Parqueadero Bodega de almacenamiento de Desechos Infecciosos. Dos (2) bateras por cuatro (4) baos cada una para uso del publico visitante, identificado para uso de hombre y mujeres. Un (1) bao para uso del personal femenino administrativo.

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*POLITICAS DE CONTROL Y DROGAS *POLITICA DE SEGURIDAD VIAL *PROGRAMA DE MEDICINA PREVENTIVA Y DEL TRABAJO *SUBPROGRAMA DE HIGIENE Y SEGURIDAD INDUSTRIAL
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HALLAZGOS AREA ADMINISTRATIVA

ATENCION AL CLIENTE AREA DE SERVICIOS

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Plan de crisis inadecuado o inexistente; No se ha comunicado, no se ha comprobado su eficiencia, no se sabe llevar a la prctica, no existe. Por ejemplo si pasa una asonada, o actos malintencionados de terceros, que pueden ser entre los mismos visitantes a las salas de velacin, aunque la empresa cuenta con los seguros correspondiente de multiriesgo empresarial, no hay o no se conoce ese plan de crisis, y aunque el seguro pueda suplir la parte econmica no esta evitando ese riesgo, ni las otras consecuencias independientes de las econmicas, como prdida de beneficios, prdida de reputacin, prdida de confianza de clientes e inversores.

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No hay polticas de crdito establecidas, ya que se evidencia que hay empresas que tienen cartera a ms de 60, 90, 120 das y an se continan crditos con estas entidades. Se cuenta con reglamento de manejo de vehculos, pero no es conocido en su totalidad por el personal a cargo, es decir no se verifica por parte de la empresa que el empleado lo conozca totalmente.
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Mala calidad de insumos y materias primas, puede generar riesgos fisicos en el caso que un cofre se rompa y se caiga el cuerpo, o que se caiga el cofre a quien lo este manipulando, genera tambien riesgos de baja credibilidad en la calidad de la empresa.

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Riesgo psicosocial, debido a que en la funeraria se trabajan las 24 horas se puede presentar cansancio en el personal de servicios

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Es una rea con poca ventilacin, no es la adecuada, es un espacio cerrado, se cuentan con dos ventiladores que no proporcionan el suficiente fluido de aire que se deben manejar para el bienestar y conformidad de las personas y de los equipos. La ubicacin de los puestos de trabajo no delimita el ingreso de personas ajenas del rea.

Riesgos fisicos
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3. OPERACIONALES / FISICOS
En la parte fsica de las estructuras de la Funeraria, se encuentra que hay partes en algunos cielo razos que se encuentran sueltos, lo que puede ocasionar caidas en las personas y generar daos fisicos.
SALAS DE VELACIN

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3. OPERACIONALES / FISICOS
Se puede presentar tambin caida de objetos fsicos, principalmente los cofres que estan en la bodega principal y por donde transitan constantemente personal.

SALA 1 DE EXHIBICION DE COFRES

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HALLAZGOS TALENTO HUMANO

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En la revisin aleatoria de las hojas de vida, se evidencio el incompleto de los requisitos para la contratacin, los documentos faltantes son los de los exmenes mdicos tanto de ingresos como de retiros.

RIESGOS BIOLOGICOS Se permite el contacto de personal administrativo con los cuerpos en momentos en que se ingresa el cuerpo al laboratorio, pero la aplicacin de vacunas solo es aplicada a los tanatologos.
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Por la utilizacin de implementos qumicos fuertes, el laboratorio esta ubicado cerca de las oficinas administrativas donde a travs de la inhalacin o vas respiratorias se pueden presentar incomodidad y/o enfermedades del personal ajeno a servicios. A su vez puede generar irritacin de ojos por el formol en el ambiente, dolores de cabeza entre otros

A pesar de que la empresa cuenta con programa de salud ocupacional, su ejecucin no es completa, pues no hay soportes que sustenten la aplicacin correcta deSAN los FUNDACIN UNIVERSITARIA manuales de procedimientos y MARTIN Contaduria Pblica REVISORIA FISCAL II 29 demas.

AREA DE SISTEMAS

En el area de sistemas se cuenta con un saln pequeo donde se tiene aire acondicionado y donde estn los servidores de contabilidad, de la unidad Z para copias de seguridad y el servidor del software de clientes, pero se evidencio la falencia que el acceso a esta sala no es restringida.

Para el area de contabilidad, se encontr que solo se cuenta con una persona para encargarse de realizar las copias de seguridad de las contabilidades,

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PROMOTORA DEL LLANO S.A FUNERALES EL SEOR RESUCITADO

La empresa PROMOTORA DEL LLANO ofrece que el destino final sea elegido por la familia ya que tiene acuerdos con los cementerios en la ciudad de Villavicencio y a nivel nacional, pero en algunos de estos lugares la empresa no cubre el costo total del destino.

PLANES EXEQUIALES

Programa familiar - Plan Platino $16.000 mensuales y Localidades Plan Aurora de Oro $ 11.000 mensuales. Programas Empresariales - Plan Platino 30% $11.200 y Plan Platino 50% $8.000 o segn propuesta que se presente a la empresa. Servicios funerarios: cuando no estn afiliados a ningn programa que ofrece la empresa el costo total del servicio es de $3.100.000 sin adicionales. FUNDACIN UNIVERSITARIA SAN
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POLITICAS FINANCIERAS Y CONTABLES.

PROMOTORA DEL LLANO S.A lleva sus registros conforme a lo dispuesto en el Plan nico de Cuentas para comerciantes, establecido en el Decreto N 2650 de 1993. Ingresos y gastos: Los ingresos y gastos son reconocidos por el mtodo de causacin. Deudores: Se agrupan dentro de esta cuenta los derechos resultantes como consecuencia de las ventas de servicios y previsiones exequiales a particulares, empresariales y grupos informales. Propiedad, planta y equipo: Se registran al costo de adquisicin, incluyendo las erogaciones necesarias para colocarlas en condiciones de uso incluyendo gastos de transporte, instalacin y financieros.
UNIVERSITARIA SAN de La depreciacin aplicada se ha efectuado FUNDACIN de acuerdo al mtodo MARTIN Contaduria Pblica lnea recta, segn lo dispuesto en el Artculo 64 del Decreto 264935 REVISORIA FISCAL II de 1993.

Obligaciones financieras: Comprenden los compromisos adquiridos por la Sociedad para el financiamiento de sus actividades. Los valores causados por concepto de gastos financieros, como intereses comunes y otros se registran aparte en las cuentas por pagar. Obligaciones laborales: Comprende las obligaciones adquiridas a favor de los empleados, clasificados de acuerdo con su naturaleza. Cada cuatro meses la empresa entrega a la junta de socios un informe de Gestin y Financiero.

El Revisor Fiscal visita la empresa 2 veces al mes, en sus visitas hace arqueos de caja, revisa la documentacin de la empresa y entrega un informe
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HALLAZGOS DEL BALANCE GENERAL

La auditoria del balance general de la empresa PROMOTORA DEL LLANO S.A se realizo por medio del Anlisis Vertical y horizontal al Balance general del ao 2012 en comparacin con el ao 2011, lo cual con seguridad se puede expresar que los estados financieros se encuentran libres de errores representativos, adems de las siguientes observaciones del movimiento de la empresa con relacin al ao anterior: En las cuentas de caja y los bancos Hubo una disminucin de aproximadamente un 3.5% en comparacin con el ao 2011 adems de un aumento en la cuenta de deudores varios en 9.94% con una diferencia al ao anterior de $25.768.013,20. Las cuentas por cobrar de servicios se registran por el valor facturado a los clientes por servicios funerarios prestados. Dentro de esta cartera se dio de baja $14.607.500 correspondiente a servicios en marco de siniestros cubiertos por Soat, de acuerdo a concepto jurdico donde no era viable la recuperacin de esta cartera. Dentro de los anticipos laborales en el rubro de $24.819.799,52, la mayor cifra la representa la compra de equipos de cmputo por valor de $17.205.585, compra pendiente por legalizar por Promotora La Aurora S.A., Los anticipos por cobrar a trabajadores por $479.800 son descontados en las nminas del ao 2013.
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En los Deudores varios el rubro ms alto de $24.167.052 a nombre de la Parroquia San Isidro de Guamal corresponde al saldo del cruce realizado entre los arriendos de la sede, los arreglos locativos realizados en la sede de Guamal en el ao 2011; esta cifra va a seguir siendo cancelada con los arriendos a pagar a la Parroquia. Durante el ao 2012 las compras ms relevantes fueron la compra de 300 sillas Rimax Azules, 1 fotocopiadora $2.586.233, kit de seguridad.
La depreciacin fue calculada mensualmente por el mtodo de lnea recta y de acuerdo a la vida til de cada activo. Para el caso de la Maquinaria y Equipo de Oficina, una vida til de 10 aos y para el equipo de cmputo y transporte, una vida til de 5 aos. La obligacin financiera fue cancelada en su totalidad. Los proveedores nacionales los rubros ms altos corresponden a Jardines del Llano por $15.584.550 quien es el parque cementerio con el que se contrata en mayor frecuencia y el rubro por $8.231.450 a nombre de Rincn Elizabeth quien es proveedora de cofres. Los pagos por impuestos (retencin en la fuente y retencin de Ica) son canceladas en Enero de 2013. Para el ao 2012 se comienza a utilizar la cuenta de pasivos estimados y provisiones lo que permite causar realmente en el mes los costos del mismo periodo para que el Estado De Resultados sea lo ms ajustado a la realidad. Se obtuvo una diminucin en los costos y gastos por pagar de la empresa FUNDACIN UNIVERSITARIA SAN del 29.8%, No se obtuvo modificaciones ni cambios en el patrimonio de la MARTIN Contaduria Pblica empresa aunque por la utilidad del ejercicio delREVISORIA ao 2012 subio FISCAL II 9,473% lo 40 cual en pesos es de $ 9.983.735 pesos.

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HALLAZGOS DEL ESTADO DE RESULTADO La auditoria al ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS de la empresa PROMOTORA DEL LLANO S.A se realizo por medio del Anlisis Vertical y horizontal al Balance general del ao 2012 en comparacin con el ao 2011, y se realizan las siguientes observaciones del movimiento de la empresa con relacin al ao anterior:

Durante los aos 2012 y 2011, el ingreso provino de la venta de afiliaciones en los diferentes programas, prestacin de servicios funerarios, y recaudo de clientes, en el ao 2012 disminuyeron los descuentos y las devoluciones en un 48,74%, aumento la venta en la propiedad plata y equipo en $4.681.202. por concepto de la venta de una carrosa fnebre.
Para el ao 2012 se realizo una adecuacin en las FUNDACIN UNIVERSITARIA SAN MARTIN lo Contaduria Pblica instalaciones por valor de $4.048.925 que representa REVISORIA FISCAL II 42 un 33,83% en la variacin relativa del anlisis horizontal

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RIESGOS EXTERNOS

*NATURALES

*POLTICOS *MERCADOS *MACROECONMICOS *MEDIO AMBIENTALES

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1. NATURALES

Terremotos, inundaciones, deslizamiento de tierras entre otros.

tormentas,

Malas condiciones naturales, como sequas, exceso de lluvias, granizada, rayos.

La empresa cuenta con el seguro, y adicional se cuenta con el comit de brigadas de emergencia donde se realizan capacitaciones a los brigadistas, y se deben realizar simulacros tanto de evacuacin, primeros auxilios, y prevencin de incendios. Climatolgicos, geolgicos,.

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2. POLITICOS

Decisiones que afecten la empresa, como por ejemplo la expropiacin, o que de pronto se prohiba la velacin de los cuerpos por los riesgos biolgicos nombrados anteriormente, la probabilidad de ocurrencia es minima pero aun asi se tiene como un riesgo. Pueden ser eventos como terrorismo, sabotaje, revoluciones, golpes militares, o eventos que surgen de elecciones democrticas, cambios de gobierno, luchas entre partidos polticos.

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3. MERCADOS

Cuando las politicas de un mercado cambian, como por ejemplo en el sector funerario si la competencia realiza estrategias que afecta a mi empresa, como el aumentar el cupo de afiliados, aun teniendo en cuenta que las estadisticas de mortalidad aumenta en las personas mayores a 75 aos, es decir tienen politicas de creacin de planes funerarios diferentes al de nosotros. O que bajen los precios de los planes y FUNDACIN UNIVERSITARIA SAN servicios a rangos muy dificiles de igualar, MARTIN Contaduria Pblica REVISORIA FISCAL II entre otros.

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