PREVENCIN Y CONTROL DEL LA/FT EN EL SECTOR INMOBILIARIO

Unidad de Informacin y Anlisis Financiero Junio 2012

Sistemas nacionales de prevencin

Sistema original de lucha contra el delito

Los sujetos obligados (sector financiero y no financiero) El reporte de operaciones (ROS y RST)
Las Unidades de Inteligencia Financiera

Sistemas Nacionales de Prevencin

Qu es una UIF?
"Es un organismo central nacional encargado de recibir (y, si est facultado, solicitar), analizar y remitir a las autoridades competentes las comunicaciones sobre informacin financiera: i) relacionadas con bienes sospechosos de proceder de actividades delictivas y posible financiamiento del terrorismo, o ii) requeridas por las leyes o normas nacionales para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo"

Sistemas Nacionales de Prevencin

Funciones bsicas de una UIF

Recepcin, anlisis y reporte de ROS/RST Intercambio de informacin con el exterior

Sistemas Nacionales de Prevencin

Esquema grfico del permetro de actuacin de la UIF y el camino de la Informacin Financiera Sospechosa

Fuente: material de curso OEA/CICAD Sr. Andre CUISSET

Sistemas Nacionales de Prevencin

Otras funciones de las UIF

Supervisin y regulacin de los sujetos obligados Cooperacin o asesoramiento a las autoridades judiciales

Las competencias y actividades de la UIAF en Uruguay

Recepcin y anlisis de operaciones Centro nacional para la recepcin y anlisis de ROS y RST Divulgacin de casos a la justicia penal Posibilidad de dictar instrucciones a las entidades reportantes Acceso a la informacin

Quienes son los sujetos obligados?

Personas fsicas y jurdicas sujetas al control del BCU Inmobiliarias y otros intermediarios en transacciones que involucren inmuebles Rematadores

Casinos
Escribanos, en la realizacin de determinadas actividades

Quienes son los sujetos obligados?

Personas que comercialicen antigedades, obras de arte y metales preciosos; Explotadores de Zonas Francas;

Personas fsicas o jurdicas que a nombre y por cuenta de terceros realicen transacciones o administren en forma habitual sociedades comerciales.

Reporte de operaciones sospechosas

Qu se debe reportar?
Transacciones incluidas las tentadas, que: en los usos y costumbres de la respectiva actividad resulten inusuales; o se presenten sin justificacin econmica o legal evidente; o se planteen con una complejidad inusitada o injustificada. Transacciones financieras que involucren activos sobre cuya procedencia existan sospechas de ilicitud Financiamiento del terrorismo: incluye transacciones que, aun involucrando activos de origen lcito, se sospechen vinculadas con personas que realicen actividades terroristas o estn destinados a financiar esas actividades.

Como reportar ? : Formulario C

http://www.bcu.gub.uy/Servicios-Financieros-SSF/Documents/UIAF/ros_formulario_c.doc

Tratamiento del reporte por la UIAF

Estadsticas generales

ROS recibidos hasta el 31/12/2011

Ao 2001/04 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Total Cantidad ROS 30 42 94 174 191 181 214 201 1.127

ROS acumulados por tipo de reportante

1.6.1) DETALLE DE LOS ROS RECIBIDOS DE LOS DISTINTOS TIPOS DE SUJETOS OBLIGADOS CUADRO I: ROS RECIBIDOS POR TIPO DE ENTIDAD Y POR AO Variacin 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2011/2010
10 1 32 7 0 1 57 25 1 0 1 0 3 1 0 131 32 0 2 0 0 1 1 0 138 35 0 3 0 2 5 1 1 110 34 0 11 1 0 2 5 0 1 131 31 3 8 1 5 4 13 1 99 40 3 6 6 5 1 5 21 0 1 2 0 4 -24% 29% 0% -25% 400% -80% 25% 62% -100%

ENTIDADES REPORTANTES
BANCOS CASAS DE CAM BIO/EM PRESAS DE SERVICIOS FINANCIEROS CASAS FINANCIERAS VALORES ASESORES DE INVERSIN IFES SEGUROS CASINOS REM ISORAS DE FONDOS GRUPOS DE AHORRO PREVIO ADM INISTRADORAS DE CRDITO COOPERATIVAS INTERM . FINANCIERA REPRESENTACIONES Artculo 2 Ley 18494

0 0

2 3

0 10

-60%

TOTAL ROS Sujetos Obligados

OTRAS FUENTES

11 11

40
2

88
6

167
7

185
6

169
12

207
7

193
8

-7%
14%

TOTAL

42

94

174

191

181

214

201

-6%

ROS acumulados por tipo de reportante

GRAFICO III: ROS ACUM ULADOS POR TIPO DE ENTIDAD REPORTANTE (Aos 2004 - 2011)
COOPERATIVAS ADMINISTRADORAS INTERM. FINANCIERA; DE CRDITO; 0,2% 0,2% GRUPOS DE AHORRO PREVIO; 0,2% REMISORAS DE CASINOS; 1,8% FONDOS; 3,8% SEGUROS; 0,7% IFES; 0,7% ASESORES DE INVERSIN; 0,5% VALORES; 2,8% CASAS FINANCIERAS; 0,6% CASAS DE CAMBIO/ EMPRESAS SERVICIOS FINANCIEROS ; 18,5% BANCOS; 63,9% REPRESENTACIONES; 0,2% Artculo 2 Ley 18494; 1,5% OTRAS FUENTES; 4,3%

Estadsticas generales
Casos puestos en conocimiento de la justicia al 31/12/2011
Reportados Ao a la justicia 2001-04 5 2005 0 2006 3 2007 6 2008 4 2009 9 2010 11 2011 10 Total 48

Supervisin y Regulacin

Supervisin de los Sujetos Obligados del Sector No Financiero:

Coordinacin con AIN Instrucciones sobre ROS Emisin de tipologas y seales de alerta

Decreto 355/2010
Establece normas para los sujetos obligados del sector no financiero
-Polticas

y procedimientos de DDC -Enfoque de riesgos -Conocimiento del beneficiario final -Registro de transacciones y conservacin de documentos -Polticas de capacitacin del personal -Observacin de guas de operaciones riesgosas o seales de alerta -Procedimiento para el reporte de operaciones inusuales

Decreto 355/2010

Sujetos obligados del sector no financiero

-

Umbrales mnimos para aplicar DDC

-

Casinos US$ 3.000 Compra venta de antigedades, obras de arte, metales y piedras preciosas US$ 15.000 Rematadores US$ 15.000

- No rigen cuando exista sospecha de LA/FT

Decreto 355/2010
Sujetos obligados del sector no financiero
Establece la obligacin de aplicar debida diligencia intensificada en algunos casos.
-

-Fija
-

umbrales para la DDC intensificada:

Inmobiliarias y otros intermediarios en inmuebles: US$ 100.000 (efectivo) y US$ 200.000 (instrumentos bancarios) Escribanos, cuando participen en la venta de inmuebles o establecimientos comerciales: US$ 100.000 (efectivo) y US$ 200.000 (instrumentos bancarios)

- Rematadores, ventas en remate pblico por un monto superior a

US$ 100.000 en efectivo o US$ 200.000 con instrumentos bancarios

Gua de riesgo para las actividades del sector inmobiliario

Comunicacin 2010/216 de 8/12/2010 de BCU - Gua de transacciones y seales de alerta para actividades relacionadas con la compraventa, construccin, promocin, inversin u otras transacciones que involucren inmuebles de cualquier tipo.
http://www.bcu.gub.uy/Comunicados/seggco10216.pdf

Recopilacin de tipologas o patrones de transacciones (no tiene carcter exhaustivo) No deben ser reportadas automticamente. Difusin al personal de los sujetos obligados a informar.

Gua de riesgo para las actividades del sector inmobiliario GAFI - Categoras de riesgos ms comunes en el sector inmobiliario:
Riesgo relacionado con el pas o ubicacin geogrfica: que considera elementos como la ubicacin geogrfica del/los inmueble/s con respecto al comprador y la ubicacin geogrfica o pas de origen del comprador y del vendedor. Riesgo relacionado con el cliente: que se deriva de los antecedentes, actividad, transparencia y otras caractersticas de las persona fsicas o jurdicas con las que se realiza una transaccin. Riesgo relacionado con la transaccin: que se relaciona con los factores relativos al tipo de inmueble, las partes que participan en la transaccin y el financiamiento de la misma.

Gua de riesgo para las actividades del sector inmobiliario

Riesgo pas o ubicacin geogrfica: 1) Transacciones en las que intervengan personas fsicas o jurdicas domiciliadas o provenientes de pases o territorios que :
i) no integren el GAFI, GAFISUD u otros organismos similares, ii) sean considerados parasos fiscales o que tengan normas de secreto que dificulten conocer los beneficiarios finales de las operaciones y/o el origen de los fondos utilizados. iii) sean identificados por sus niveles considerables de corrupcin u otra actividad delictiva. iv) han sido objeto de sanciones internacionales, embargos o medidas similares emitidas por las Naciones Unidas (ONU) por su vinculacin con actividades terroristas.

2) Cuando los fondos provengan de uno de los pases incluidos en los puntos anteriores.

Gua de riesgo para las actividades del sector inmobiliario

Riesgo relacionado con el tipo de cliente:
personas sin capacidad econmica evidente personas polticamente expuestas (PEP) o sus allegados

personas fsicas con antecedentes relacionados con el LA, o sus familiares o relacionados
personas fsicas o jurdicas con domicilio desconocido o de mera correspondencia o con datos supuestamente falsos o inciertos personas jurdicas sin actividad o cuya nica actividad conocida sea la inversin en inmuebles para tenencia Sociedades comerciales o sin fines de lucro, cuando el tipo de operacin no se corresponda con los objetivos de la entidad

Gua de riesgo para las actividades del sector inmobiliario

Riesgo relacionado con el tipo de cliente:

Beneficiario final desconocido (existencia de indicios de que los clientes no actan por cuenta propia, o cuando participen intermediarios que intenten ocultar al beneficiario final, o cuando se utilicen sociedades o fideicomisos para impedir el acceso a esa informacin).

Arreglos entre compradores que permiten la introduccin de terceros desconocidos en la ltima etapa, formalizndose la operacin a su nombre (ej. venta de derechos sobre inmuebles que no han sido entregados an a su comprador). Compradores apurados sin causa justificada y que no prestan atencin a las caractersticas de los bienes ni a las condiciones financieras de la operacin

Gua de riesgo para las actividades del sector inmobiliario

Riesgo relacionado con el tipo de transaccin:
Cuando el precio es significativamente diferente al de mercado (operaciones subvaluadas o sobrevaluadas) Varias transacciones relacionadas en las que participa una misma persona fsica o jurdica o grupos de personas que puedan estar relacionadas entre s (familia, profesin, nacionalidad, domicilio, etc.) Transacciones sucesivas del mismo inmueble, en plazos cortos y con cambios significativos en el valor total de la operacin Venta de inmuebles realizadas inmediatamente antes de un embargo o declaracin de insolvencia Transacciones en las que el valor de la propiedad vendida no condice con el perfil del cliente que aparece como comprador de la misma.

Gua de riesgo para las actividades del sector inmobiliario

Riesgo relacionado con el tipo de transaccin:
Transacciones formalizadas mediante contrato privado sin intencin de hacerlo pblico Transacciones abonadas total o parcialmente con grandes sumas de dinero en efectivo (umbrales)

Transacciones que se cancelan -total o parcial- con fondos de un prstamo, especialmente en los siguientes casos:
i) prstamos complejos u otros medios de financiacin no transparentes, ni participacin de instituciones financieras reguladas. ii) fondos provenientes de fuentes inusuales -por ejemplo personas desconocidas u organizaciones inusuales- o de pases de riesgo. iii) prstamos con garantas constituidas en efectivo o cuando dichas garantas se encuentren depositadas en el extranjero. iv) cuando existan dudas sobre la veracidad de la documentacin que respalda el prstamo obtenido

Algunos casos judiciales relacionados con el sector

Caso Campanita (remates, transacciones complejas con inmuebles)

Caso San Francisco (compra de estancia y otros bienes)

Caso Karavelas (inmueble en Punta del Este)

Agenda

Sujetos obligados del sector no financiero:

Fortalecimiento preventivo (reglamentaciones especficas, cdigos de mejores prcticas, supervisin) Mejoramiento en la deteccin y reporte de operaciones sospechosas (guas de operaciones, capacitacin)