El Presupuesto Pblico Elemento clave en la gestin pblica.

Esencial para la consolidacin democrtica. Representa las prioridades del pas. Detrs de cada uno de los aspectos de la gestin pblica se encuentra el presupuesto. Abarca distintos aspectos de la accin publica: los polticos, legales, de gestin y econmicos.

Principios Econmicos
Limitacin del Gasto Pblico Funciones que debe asumir el sector pblico. Neutralidad Impositiva Impuestos que no distorsionen las elecciones de los individuos.

Equilibrio Anual del Presupuesto Ingresos ordinarios deben ser suficientes para hacer frente a los gastos .
Limitacin de Endeudamiento Endeudamiento es aceptable para financiar inversiones.

El Ciclo Presupuestario
El ciclo presupuestario se divide en cuatro fases: Elaboracin Aprobacin Ejecucin; y Control.

Esquema General
Programacin Macro Econmica de Mediano y Largo Plazo
Marco Macroeconmico Multianual
Presupuesto Anual

Prioridades Nacionales
Planes Operativos Planes Estratgicos Institucionales
Planes Estratgicos Multianuales: Nacional, Regionales, Locales y Sectoriales

Programacin Presupuestaria
PROYECCIONES MACROECO. + POLTICA TRIBUTARIA Y ARANCELARIA
RATIO DEUDA PBLICA/PBI DECRECIENTE
FINANC. DEL DFICIT FISCAL Y PROYECCIN DE SERVICIO DE LA DEUDA

PROYECCIN DE INGRESOS

+
GASTO PBLICO

META DFICIT FISCAL

PRESUPUESTO PBLICO

Programacin Presupuestaria
Gasto del Gobierno Nacional Gasto Corriente GASTO PBLIC O Gasto del Gobierno Regional Gasto de Capital Servicio de la deuda Gasto del Gobierno Local

Desempeo Macroeconmico

Meta de Dficit Fiscal

Presin Tributaria

Recursos del Presupuesto Pblico

Ambito Local
Transferencias del Gobierno Nacional (FONCOMUN, Canon) Recursos de programas sociales Recursos propios

Ambito Regional

Transferencias del Gobierno Nacional Recursos de programas sociales transferidos al Gobierno Regional Recursos propios Ingresos corrientes: tributarios y no tributarios Contribuciones a fondos Recursos de endeudamiento interno y externo Recursos propios

Ambito Nacional

Estructura del Gasto Pblico

Los gastos pblicos se estructuran siguiendo las siguientes clasificaciones:
Institucional: Entidades. Funcional Programtica: Funciones, programas y subprogramas. Econmica: Gasto corriente, gasto de capital y servicio de la deuda. Geogrfica: mbito geogrfico donde est prevista la dotacin presupuestal y la meta.

El Sector Pblico 2005

Entidades del Sector Pblico Nacional

Gobierno NACIONA L 116 Pliegos

Gobierno REGIONA L 26 Pliegos

Gobierno LOCAL

FONAFE

ETEs

OTROS

252 UEs
Ministerios Hospitales USEs Universidades US$ 10 510 MM

341 UEs
26 Gobiernos Regionales Direcciones Regionales US$ 2 332 MM

1 829 Munici- 34 Empresas 117 Entidades palidades US$ 4 491 (Provinciales US$ 804 MM MM y Distritales) US$ 1 621 MM 15 Entidades nacionales US$ 418 MM

BCR SBS ESSALUD US$ 930 MM Beneficencias

102 Entidades municipales

US$ 386 MM

Fases del Proceso Presupuestario

PRIORIDADES NACIONALES MARCO MACRO ECONOMICO I PROGRAMACION RESPONSABILIDAD Y TRANSPARENCIA V CONTROL IV EJECUCION II FORMULACION PLANES ESTRATEGICOS

SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

III APROBACION

CONTROL

SIAF

Fase I: La Programacin
PRIORIDADES NACIONALES MARCO MACRO ECONOMICO PLANES ESTRATEGICOS

I PROGRAMACION
RESPONSABILIDAD Y TRANSPARENCIA

SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

-Proyecciones macroeconmicas -Lmites de los crditos presupuestario.

Fase II: La Formulacin

PRIORIDADES NACIONALES MARCO MACRO ECONOMICO ENTIDADES PUBLICAS RESPONSABILIDAD Y TRANSPARENCIA PLANES ESTRATEGICOS

II FORMULACION

SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

CONTROL

-Estructura funcionalprogramtica. -Metas en funcin de la escala de prioridades.

Dinmica Operativa del Presupuesto: 2 niveles

NIVEL INSTITUCIONAL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMTIC O
FUNCIN Mxima agregacin de las acciones del Estado (Misin y Propsitos)

Categoras Presupuestarias

PLIEGOS PRESUPUESTARIO S

PROGRAMA

Lineamientos sectoriales e institucionales Objetivos Generales Acciones orientadas al logro de Objetivos Parciales Unidades de asignacin de recursos para lograr Objetivos Especficos

SUBPROGRAMAS

Asignacin en el Presupuesto

ACTIVIDADES Y PROYECTOS

Fase III: La Aprobacin

PRIORIDADES NACIONALES MARCO MACRO ECONOMICO PLANES ESTRATEGICOS

III APROBACION
RESPONSABILIDAD Y TRANSPARENCIA

SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

CONTROL

- Anteproyectos sometidos a la aprobacin del Consejo de Ministros y remitidos como proyectos de Ley por el Presidente de la Repblica al Poder Legislativo.

Fase III: La Aprobacin

MEF
EL MINISTRO DE E yF SUSTENTA LA PROPUESTA DE INICIATIVA PRESUPUESTAL ANTE EL CM CASO CONTRARIO, EL PODER EJECUTIVO MEDIANTE DECRETO LEGISLATIVO PROMULGAR EL PROYECTO DE LEY

5a

DICTAMEN APROBADO (50% + 1 de Congresistas presentes) ES ENVIADO AL PODER EJECUTIVO

4
CONSEJO DE MINISTROS - CM
EL PRESIDENTE DEL CM Y EL MINISTRO DE ECONOMIA Y FINANZAS SUSTENTAN LA INICIATIVA PRESUPUESTAL ANTE EL CONGRESO DE LA REPUBLICA

DICTAMEN ES SUSTENTADO ANTE EL PLENO

DEBATE EN EL PLENO

COMISION DE PRESUPUESTO Y CUENTA GENERAL DE LA REPUBLICA

CONGRESO DE LA REPUBLICA CR

EVALUACION Y ANALISIS DETALLADO EN SESIONES PUBLICAS

Estructura Econmica del Gasto Pblico

A. CATEGORAS DEL GASTO Gastos Corrientes Gastos de Capital Servicio de la Deuda Personal y Obligaciones Sociales Obligaciones Previsionales Bienes y Servicios Inversiones Intereses de la Deuda Amortizacin de la Deuda Aplicaciones Directas y Transferencias Segn clasificador de los Gastos Pblicos

B. GRUPO GENERICO DE GASTOS

C. MODALIDADES DE APLICACIN
D. ESPECFICAS DEL GASTO

Cronograma para la Programacin y Formulacin

Fecha 10 - 25 may Actividad Revisin Directivas de Programacin y Formulacin Presupuestal para los diferentes niveles de gobierno Revisin Estructura Funcional Programtica Responsables DNPP 18 - 30 may DNPP

18 - 30 may 25 - 31 may

Revisin de Aplicativos Informticos y Manuales del Usuario Compatibilizacin del Ppto con MMM y Revisin Asignacin MEF (Techos)

DNPP DNPP Ministros DNPP DNPP Consejo

01 - 05 jun 02 - 09 jun

Entrega Asignacin MEF (Techos) Capacitacin, Directivas y Aplicativos Informticos a los Pliegos Presupuestarios

10 - 30 jun 01 25 jul 25 jun-05 jul 27 julio

Reuniones internas entes formuladores Reuniones de cpoordinacin DNPP-Pliegos Revisin informacin remitida por los pliegos Recepcin de informacin de Gobiernos Locales Revisin de Informacin Gobiernos Locales Revisin proyecto de presupuesto de los diferentes niveles de gobierno, integracin de la informacin, preparacin exposicin motivos, discusiones en Consejo de Ministros y otros

Pliegos DNPP pliegos DNPP DNPP Gob. Loc. DNPP - Alta Direccin MEF-Consejo de Ministros

01 - 10 ago 11 - 29 ago

30 agosto

Presentacin proyecto de presupuesto al Congreso de la Repblica

Poder Ejecutivo

Cronograma para la Aprobacin

Fecha 30 agosto Actividad Responsables

Presentacin proyecto de presupuesto al Congreso de Poder Ejecutivo la Repblica

1ra semana Sustentacin del Proyecto de Presupuesto ante el Presidente del Setiembre Pleno del Congreso de la Repblica Consejo de Ministros y Ministro de Economa y Finanzas.

Set-Nov

Sustentacin del Proyecto de Presupuesto por Ministros y autoridades responsables ante Comisin de Presupuesto y Cuenta General de la Repblica Discusin del Proyecto de Ley Normativo
Discusin y Aprobacin del Presupuesto

Pliegos Presupeustarios
DNPP Pleno Congreso 18

4ta semana