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DERECHO FINANCIERO
KAREN JANITCE GALDOS ROMAN DARWIN ARIAS MENDOZA LILY ARAPA CHAMBI ROSA MARIA HUARCO CCAMA KATHERINE CABALLERO QUISPE RAMIRO PUELLES ALVAREZ
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO PBLICO
Presupuesto:
INGRESO
EGRESO
SUNAT
GASTO CORRIENTE
MEF
INVERSIN
Instrumento central en la Administracin del da a da del ESTADO Surge como resultado de un largo proceso de evolucin Se basa en el uso actual de la tecnologa informtica y de comunicaciones
Este sistema ya tiene 5 aos, y empez con algunas instituciones y ahora estn registradas en el SIAF
INGRESOS
EGRESOS
EN TIEMPO REAL
DEL PRESUPUESTO ACCIONANDO LAS UNIDADES EJECUTORAS
AUTONOMIA
7
INCLUYE
MINISTERIOS
CONGRESO
PODER JUDICIAL
FISCALIA
DEFENSORIA
GOBIERNOS LOCALES
Actualmente se va incorporando en el gasto de los G. Locales En los municipios que an no se encuentran con el SIAF
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
R.O: tesoro pblico FONCOMUN: 2% IGV CANON RDR: recursos directamente recaudados
10
11
SNIP
Encargada de Sistematizar Mediante cdigos la vialidad del PIP
Son los filtros, para que cada proyectos contenga: Proyectos que Solucionen problemas con SOSTENIBILIDAD
13
14
8
6.0 5.2 4.0 3.1 2.8 2.8 2.8 2.9 2.8
S/. 30,000 S/. 25,000 S/. 20,000 S/. 15,000 S/. 10,000 S/. 5,000 S/. 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007* 2008*
7 6 5 4 3 2 1 0
2009*
2010*
Inversin bruta fija pblica nominal (mill. S/.) Inversin bruta fija pblica nominal (% PBI)
Fuente: BCR, MEF * Proyecciones del MMM 2008 - 2010
15
81.7
NIVEL DE GOBIER_ NO
GOBIERNO NACIONAL
GOBIERNO LOCAL
EJECUCUIN
PIA PIM
62,593,7 85,792 12,027,5 57,096 68,653,272, 986 24,842,023, 612
COMPROMISO MENSUAL
DEVENGA_ DO
GIRADO
AVANCE %
59,583,138,656
59,540,33 9,779
16,898,82 2,621
59,469,668 ,824
16,792,501 ,488
86.7
68,0
16,938,891,830
GOBIERNO REGIONAL
13,839,2 77,025
21,139,871, 538
17,340,008,808
17,273,78 7,437
17,208,536 ,727
81.7
16
82.9
NIVEL DE GOBIER_ NO
GOBIERNO NACIONAL
GOBIERNO LOCAL
EJECUCUIN
PIA PIM
58,953,7 74,648 63,601,413, 166
COMPROMISO MENSUAL
DEVENGA_ DO
GIRADO
AVANCE %
59,368,843,976
39,219,67 3,037
17,789,44 4,830
54,116,506
85.3
77.2
9,895,87 9,038
22,887,410, 089
17,815,519,432
17,718,672 ,545
GOBIERNO REGIONAL
13,006,6 20,011
19,926,537, 859
16,220,634,592
16,214,77 8,344
16,214,778 ,344
81.4
17
9.0%
9.9%
Pme K
8% 6% 4% 2% 0% 1991-2000 Rendimiento del capital pblico 2001-2005 Rendimiento del capital privado 2.1% 2.6%
18
Antecedentes
Antes no hacamos estudios de PRE INVERSIN
Idea
Expediente Tcnico
Ejecucin de Obra
PROYECTOS NO RENTABLES PROYECTOS NO SOSTENIBLES SOLUCIONES INAPROPIADAS PROYECTOS SOBREDIMENSIONADOS INVERSIONES NO PRIORITARIAS DUPLICIDAD DE INVERSIONES
20
Pre Inversin
Perfil
Pre factibilidad
Inversin
Estudios Definitivos/ Expediente Tcnico
PostInversin
Factibilidad
Ejecucin
Retroalimentacin
*La declaracin de viabilidad es un requisito para pasar de la fase de preinversin a la fase de inversin.
21
Qu es un proyecto viable?
beneficios costos
Recursos para operacin y mantenimiento, aceptacin de la comunidad, compatibilidad ambiental, etc. Enmarcados en los esfuerzos y prioridades del pas.
22
ANTECEDENTES
En el ao 2000 se crea el SNIP para mejorar la calidad de la Inversin. En ese momento no se incluyeron a los Gobiernos Locales.
En el ao 2002 la Ley de Bases de Descentralizacin, dispone el desarrollo progresivo del SNIP en los Gobiernos Locales en su condicin de Sistema Administrativo del Estado.
23
1
SNIP Oficinas de Programacin Sectoriales OPIs
2 3
Unidades Ejecutoras
Unidades Formuladoras
24
25
INVERSIN PBLICA
36.9
NIVEL DE GOBIER_ NO
GOBIERNO NACIONAL
PIA PIM
64, 972,875, 130 68,369,933, 447
EJECUCUIN
COMPROMISO MENSUAL
DEVENGA_ DO
GIRADO
AVANCE % 36.1
35.0
41.6
28
GOBIERNO NACIONAL
29
PIA PIM
42,73 6, 306,8 81 45,502,087 , 475
(Meta) LIMA
EJECUCIN
COMPROMISO MENSUAL
DEVENGADO
GIRADO
AVANC E% 52.3
31,680,835, 605
19,818,011,47 5
18,712,355,0 98
17,913,319,51 8
CUSCO
1,879, 047,9 60
1,591, 935,9 15
2,182,115, 831
2,244,739, 680
1,139,866, 434
1,431,666, 001
786,646,125
729,097,389
716,094,911
41.4
58.9
1,201,082,12 4
872,226,268
822,711,128
CALLAO
PIURA
LA LIBER_ TAD
821,431,11 8 1,020,227,6 94
550,784,755
493,328,683
483,038,314
48.9 47.7
30
577,112,5509
530,468,045
519,419,765
PIA
149,234, 698 274,190, 605 293,258, 736
PIM
160,583, 154 298,497, 984 354,393, 923
EJECUCUIN
DEVENGADO GIRADO
PASCO
306,220, 478
357,753, 367
186,002,404
100,627,015
95,193,289
93,695,619
26.6 29.0
TACNA
359,507, 309
340,978, 651
243,603,221
106,252,141
98,802,821
94,886,857
31
GOBIERNO LOCAL
32
DEPARTA_ MENTO
PIA
PIM
(Meta)
EJECUCUIN
DEVENGADO GIRADO
CAJA_ MARCA
ANCASH
592,654,676
557,949,772
515,476,271
530,245,36 5
508,577,34 4
498,948,270
488,053,215
33.6
35.2
33
557,215,390
PIA
PIM
EJECUCUIN
COMPROMISO MENSUAL
DEVENGADO
GIRADO
AVAN_ CE % 36.0
248,051 ,737
117,571,451
135,469,700
205,475,18 203,523,6 7 4
104,643,229 103,829,700
195,995,747
TUM_ BES
APURI_ MAC
226,058,4 34
309,304,3 22
100,874,097
44.7
128,923,54 126,844,2 5 36
116,402,682 37.7
8
MADRE DE DIOS
43,209,2 19
230,5 17,34 6
49,67 0,331
85,083,369
37.1 21,204,841 41.7
34
GOBIERNO REGIONAL
35
EJECUCIN DE GASTO POR DEPARTAMENTOS CON MAYOR DEPARTAMENTOS, con mayor PIA INGRESO EN PIA
DEPARTA_ MENTO
PIA
PIM
(Meta) CUSCO
EJECUCUIN
COMPROMISO MENSUAL
DEVENGADO
GIRADO
AVANCE % 41.4
567,676,1 523,553,502 62
497,023,817 472,027,506
AREQUI PA
PIURA
618,176,3 554,608,420 23
758,503,6 799,080,017 92
523,575,845 476,551,630
532,514,121 501,963,436
46.6
48.9
LA LIBER_ TAD
853,487,8 545,823,110 42
722,112,5 461,317,086 26
542,081,537 532,880,898
47.7 453,030,629 400,864,278 42.8
PUNO
EJECUCIN DE GASTO POR DEPARTAMENTOS CON MENOR DEPARTAMENTOS, conPIA menor PIA INGRESO EN
DEPARTA_ MENTO
PIA
PIM
EJECUCUIN
DEVENGADO GIRADO
(Meta)
326,44 574,20 209,535,27 4,495 8,766 1 264,04 390,29 187,447,47 9,076 1,244 7
181,554,819 144,642,098
168,833,01 8 135,393,40 9
166,563,32 7 132,114,01 1
TUMBES
207,292,966
206,135,01 9
147,889,17 3 103,226,00 0
210,807,25 7
143,330,29 5 97,081,583
48.8
150,466,420 108,396,998 7
38.0 43.1
ANLISIS FUNCIONAL
SECTOR SALUD
Que, mediante Ley N 29812 se aprob el Presupuesto del Sector Pblico correspondiente al ao fiscal 2012; Que, a travs de los artculos 1 Y 2 de la citada norma se aprueba el Presupuesto de Gastos del Sector Pblico y los recursos que lo financian, cuyo detalle se especifica en los Anexos N"' 1, 2, 3 Y 4 que forman parte de la presente Resolucin Ministerial, asignndole al Pliego 011 -Ministerio de Salud la suma ascendente a CUATRO MIL SETENTA Y OCHO MILLONES TRESCIENTOS SESENTA Y NUEVE MIL OCHOCIENTOS CINCUENTA Y SEIS 00/100 NUEVOS SOLES (S/. 4078369856,00), por toda Fuente de Financiamiento
39
En el perodo 2006-2010, el presupuesto total asignado al sector Salud (de los tres niveles de gobierno) fue de S/. 5,383 millones, ejecutndose cerca de 45% de lo asignado y con un incremento constante del presupuesto ao a ao.
Evolucin de la tasa de mortalidad infantil en Amrica del sur (por mil nacidos vivos)
PAIS BOLIVA PARAGUAY 2006 48,4 33,1 2007 46,5 32,4 2008 44,7 31,7 2009 43,1 31,0 2010 41,1 30,1 2011 39,2 29,0 2012 37,9 28,1
BRASIL
PERU ECUADOR COLOMBIA VENEZUELA ARGENTINA
24,4
23,6 21,8 19,4 17,6 13,5
23,7
22,2 21,2 19,1 17,2 13,3
23,0
20,0 20,6 18,7 16,8 13,1
22,6
20,1 19,9 18,3 16,5 12,9
21,6
19,7 19,0 17,5 16,0 12,6
20,5
19,3 18,1 16,6 15,5 12,4
19,6
19,0 17,5 16,0 15,1 12,0
URUGUAY
13,5
15,2
12,9
12,0
12,I
12,5
12,0
Mejoramiento de la infraestructura de la totalidad de los servicios maternos infantiles de mediana complejidad (casi el 15% del total de hospitales y 188 centros de salud)
Capacitacin a 800 profesionales de la salud (mdicos, enfermeras y obstetricias) y 624 tcnicos en emergencias obsttricas y neonatales
(capacitacin en quechua a 313 profesionales de salud y adecuacin de servicios maternos para ofrecer el parto vertical).
La segunda fase del programa (PARSALUDII), del ao 2009 al 2014, busca consolidar los logros alcanzados en la primera fase
El cumplimiento de los objetivos del programa est destinado a fortalecer tres procesos fundamentales:
La promocin de prcticas adecuadas, recursos de cuidados familiares y comunitarios a mujeres y a nios y nias menores de tres aos. El mejoramiento de la capacidad resolutiva de las redes de servicios de salud El fortalecimiento de la capacidad de los gobiernos.
En esta etapa el programa cuenta con una inversin programada de $162 millones de dlares que sern ejecutados en un perodo de 5 aos (2009-2014).
PARTO INSTITUCIONAL
AO PUNO CUSCO APURIMAC AYACUCHO HUANCAVELICA HUANUCO AMAZONAS CAJAMARCA UCAYALI NACIONAL 2000 20,5 38,9 45,6 46,5 19,4 28,3 27,1 21,6 45,6 57,6 2007 43,3 77,3 87,3 72,0 56,7 63,7 47,6 46,6 72,6 76,0 2009 56,3 76,4 93,6 90,9 63.0 71,7 59,6 58,3 60,4 79,1 2010 62,9 80.0 96,8 88,5 67,8 78,7 63,3 56,8 65,8 81,0 2011 63,5 83.2 98,0 89,0 68,4 82,4 65,5 54,3 68,8 83,2 2012 65,0 83,8 98,9 90,8 69,5 83,5 66,0 53,8 69,8 84,3
HUANCAVELI CA
HUANUCO AMAZONAS CAJAMARCA UCAYALI NACIONAL
109
59 51 58 64 50
71
63 47 51 52 43
31
31 28 31 25 25
34
23 21 31 24 24
29
23 24 24 30 20
27
22 24 18 33 18
25
23 23 16 35 16
El acceso a la atencin prenatal tambin se diferencia por la lengua en que aprendi a hablar la gestante (Grfico N 05 b). Alrededor del 90% de las mujeres gestantes que tiene como lengua materna el castellano (95%), quechua (89%) o aymara (94%) asisti, por lo menos, a un control prenatal con un profesional de salud durante el embarazo; esta proporcin es significativamente menor en el caso de las mujeres gestantes que tienen como materna una lengua de la Amazonia (64%).
Hunuco Para el ao 2011, el presupuesto asignado a Hunuco por parte de los tres niveles de gobierno (nacional, regional y local) fue de S/. 1,750 millones de nuevos soles. A la fecha ha ejecutado el 47% del presupuesto (S/. 830 millones) y los recursos de inversin representan el 37.7% del total del presupuesto asignado. A pesar del presupuesto asignado al departamento, el 64.5% de la poblacin de Hunuco vive en situacin de pobreza y casi la totalidad de sus provincias (10 de 11) presentan una incidencia de pobreza mayor al 50%
Qu dicen sus principales indicadores sociales? Hunuco es uno de los departamentos que presenta una situacin crtica en cuanto a sus indicadores sociales
SECTOR TRANSPORTE
. A pesar de que, en los ltimos aos se han incrementado significativamente las inversiones en infraestructura vial, todava se requiere de un esfuerzo sostenido para continuar con su mejoramiento
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En los ltimos aos la inversin pblica de la Red vial Nacional (Provas Nacional) muestra un crecimiento sostenido, de S/. 654 millones en el ao 2006 a S/. 3,666 millones al ao 2011
y la ejecucin total del presupuesto de inversin del Ministerio de Transporte y Comunicaciones (MTC) ha mejorado notablemente, de 68.5% en el 2008 a 97.0% en el 2011, lo cual es reflejo de un manejo presupuestal eficiente, que est permitiendo cumplir y sobrepasar las metas programadas, principalmente en el mejoramiento, rehabilitacin y mantenimiento de carreteras
58
En concordancia con la poltica de priorizar la conservacin de la infraestructura vial existente se ha introducido la suscripcin de contratos de Conservacin Vial por Niveles de Servicio, que buscan consolidar corredores econmicos
Los cuales contemplan la prestacin de servicios de mantenimiento rutinario, peridico, cambio de estndar de afirmado a soluciones bsicas, inventario vial calificado, relevamiento de informacin (estudio de trfico, origen-destino y otros) y atencin de emergencias viales durante todo el plazo del Contrato (3 a 5 aos).
Al ao 2011, se han concretado 34 Contratos de Conservacin Vial por Niveles de Servicio, que involucran 11,736 Km. de carreteras por un monto de S/.3,862 millones
59
60
INVERSION COMPROMETIDA
1
2 3 4 5
183
22 358 475 377
75
232 288 300 100
6 7 8 9
CONCESION
LONGITUD KM.
INVERSION COMPROMETIDA
10 11
78 758
37 138
12 13 14 TOTAL
IIRSA SUR: TRAMO 5 MATARANI - AZANGARO OVALO CHANCAY.HUARAL- ACOS NUEVO MOCUPE-CAYATTI.OYOTUN
827 77 47 5,363
185 42 24 3,423
con una extensin de 25,329 Km, se encuentra comprendida por las carreteras de segundo nivel; solo el 8% de esta red vial se encuentra pavimentada y 92% sin pavimentar. Actualmente, cerca del 61% se encuentra en estado bueno o regular y el 36% en estado malo o muy malo.
con una extensin total de 71,643 Km, integrada por las carreteras de nivel local, presenta una condicin de pavimentado en solo el 2% y el resto a nivel de trochas o sin afirmar.
RED VIAL EXISTENTE SEGN CONDICION BUENO REGULAR MALO SIN DATO
NO PAVIMENT ADA
23,075
12,340
10,735
8,081
8,354
6,607
33
DEPARTA MENTAL
25,329
1,905
23,424
4,059
11,448
9,084
738
VECINAL
71,329
1,200
70,443
5,733
24,898
29,139
11,873
TOTAL
120,047
15,445
104,602
17,873
44,700
44,830
12,643
100%
13%
87%
15%
37%
37%
11%
Se debe destacar, que el 89% de los recursos se destinan principalmente a los sectores de Transportes (44,8%), Educacin (20,2%), Salud (8,6%), Agropecuaria (8,2%), Saneamiento (5,0%), y Energa (2,5%).
65
UNIDADES EJECUTORAS
EJECUCION PLIEGO
DEVENGAD O PLIEGO
% EJEC. COMPR .
% EJEC. DEVENG.
000789
284,185,35 2,00
104,995,77 3,03
84,391,903 ,16
306,717,15 6,97
22,55%
18,12%
REHABILITACION DE LA CARRETERA HUAMBUTIOPAUCARTAMBO ATALAYA-TRAMO I: HUAMBUTIOPAUCARTAMBO (77.10) CONSTRUCCION MEJORAMIENTO DE LA VIA EXPRESA SECTOR SAN JERONIMO CUSCO ADQUISICION DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS PAEA LA REGION DEL CUSCO
0,00
15,206,88 2,00
13,320,28 8,77
11,442,597 ,56
1,886,593,2 3
87,59%
75,25%
0,00
540,183,00
3850712,35
383,379,23
154,470,65
71,40%
70,97%
0,00
17,4510486, 00
12,552,504,0 0
11,677,554,0 0
4,898,982,00
71,93%
66,91%
UNIDADES EJECUTORAS
EJECUCION PLIEGO
DEVENGADO PLIEGO
% EJEC. COMPR.
% EJEC. DEVENG.
7,627,823, 00
187,986,25
187,986,2 5
7,439,836, 75
2,46%
2,46%
0,00
541,551,0 0
0,00
0,00
541,551,0 0
0,00%
0,00%
0,00
1,150,776, 00
177,000,00
177,000,0 0
973,776,0 0
15,38%
15,38%
REHABILITACION DE LA CARRETERA PILLCOPATA ATALAYA EN PAUCARTAMBO MEJORAMIENTO DEL TRANSPORTE ASISTIDO DE PACIENTES EN SITUACION DE EMERGENCIA INCAHUASI DISTRITO DE VILCABAMBA MEJORAMIENTO CARRETERA CUSCOOCCOPATA
4,000.000,00
4.000.000, 00
0,00
0,00
4.000.000. 00
0,00%
0,00%
0,00
261.021,0 0
0,00
0,00
261.021,0 0
0,00%
0,00%
0,00
4.618.408, 00
3.094.656,39
3.074.492, 39
1.523.751, 61
67,01%
66,57%
0,00
3.4888.42 6,00
2.172.221,22
2.158.626, 22
1.316.204, 78
62,27%
61,88%
0,00
5.084.641, 00
1.218.948,48
1.071.397, 98
3.865.692, 52
23,97%
21.07%
67
Segn estimaciones ensayadas por Instituciones privadas, la brecha en infraestructura era de US$ 37,760 millones5, que equivale aproximadamente al 30% del PBI Nacional. De este gran total corresponde a la infraestructura de transportes el 37%, es decir un monto de US$ 13,961 millones.
En forma especfica en el campo de la infraestructura de transportes, para el Sistema Vial se estima una brecha de US$ 7,735 millones, para los Puertos US$ 3,600 y para los dems Modos US$ 2,986 millones.
A pesar de
los avances logrados en materia econmica, las inversiones en infraestructura y el acceso a los servicios bsicos son an insuficientes.
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TRANSPORTE TERRESTRE
TRANSPORTE ACUATICO
TRANSPORTE AEREO
TRANSPORTE FERROVIARIO
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CUADRO DE INDICADORES
Contar con infraestructura de transporte que contribuya al fortalecimiento de la integracin interna y externa, al desarrollo de corredores logsticos, al proceso de ordenamiento territorial, proteccin del medio ambiente y mejorar el nivel de competitividad de la economa.
Disponer de servicios de transportes seguros, eficientes y de calidad, incorporando la logstica de transportes, preservacin del medio ambiente e inclusin social
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