FLUJO DE CAJA ECONMICO Y FINANCIERO

INTEGRANTES DEL EQUIPO: Oblitas Prez Elizabeth. Balvn Merlo Pilar. Colonna Delgado Guido. Santos Gonzales Miguel. Surez Rodrguez Gloria Mara.

FLUJO DE CAJA

COMO SE CONFORMAN LOS INGRESOS Y EGRESOS

Pago de facturas, Impuestos, prstamos, amortizaciones de deuda, pago de intereses.

Ventas, Cobros de deudas, Alquileres Cobro de prestamos, Intereses, etc

CUANDO ES SALDO POSITIVO O NEGATIVO

DIFERENCIA ENTRE FLUJO DE EFECTIVO Y FLUJO DE CAJA Un estado de flujo de efectivo es un estado financiero porque a! una norma Internacional de informaci"n financiera que regula su manejo ! por otro lado el flujo de caja que es un presupuesto que no se basa en cifras reales es decir son estimado que nosotros tenemos respecto a las entradas ! salidas de dinero en un periodo futuro.

#a diferencia entre el estado de flujo de efectivo ! el flujo de caja, es que el flujo de efectivo necesariamente va estar basado en los que son cifras $%%& reales, es decir, tomadas directamente de nuestra contabilidad mientras que el flujo de caja si bien es cierto se van a tomar algunos datos iniciales que van a tener que ser reales tomados de nuestra contabilidad' pero sin embargo las cifras que vamos a pro!ectar a futuro definitivamente no van a ser reales van a ser simplemente unos estimados ! al acer unas estimaciones pues obviamente e(iste la posibilidad en alg)n momento de que tengan algunos cambios porque algunas de las variables puedan variar.

COMO SE ELABORA UN FLUJO DE CAJA

La E. debe contar con informacin sobre ingresos y egresos. Esta informacin figura en los libros contables y es importante ordenarla , para conocer los saldos del periodo (mes).

F L U J O D E C A J A P R O Y E C TA D O
Para la elaboracin de un flujo de IMPORTANCIA caja proyectado se necesita saber las proyecciones de los futuros ingresos y egresos de la Empresa, para un periodo de tiempo determinado. Nos permite anticiparnos a futuros dficit
falta de efectivo, de ese modo buscar decisin de financiamiento oportuno. Poder establecer una base slida, para sustentar el re uerimiento de crditos. Por ejemplo si tenemos saldos positivos acumulados en algunos periodos, parte de estos saldos los podemos invertir en el MERCADO DE CAPITALES, de esta manera estamos generando in ingres adicional al giro de la empresa.

Qu es el Flujo de Caja Finan ie!o"

! *l flujo de caja financiero busca determinar la rentabilidad del pro!ecto teniendo en cuenta los efectos del financiamiento ! es la suma de dos tipos de flujo de caja+

El Flujo de Caja E on#$i o+

! Ve la !en%a&ilidad del pro!ecto sin onside!a! el 'inan ia$ien%o ! el flujo de financiamiento neto, que incorpora los efectos del financiamiento. ! , se calcula anotando el resultado despus de i$(ues%os de la empresa

Flujo de 'inan ia$ien%o neto

! Re)is%!a la alternativa de 'inan ia$ien%o que tiene el pro!ecto 'ue!a de la in*e!si#n en capital propio. ! *l caso mas com)n es el de los prestamos que recibe el pro!ecto. ! -u calculo se efect)a mediante el flujo de caja econ"mico des on%ando el efecto del prstamo.

ELA+ORACI,N DEL FLUJO DE CAJA -P!o.e %ado/

ENE (A) INGRESOS POR VENTA (B) EGRESOS *osto de +enta ,astos -dministrativos ,astos de constitucion de empresa .nversiones en activos (filmadora) C) SALDO ANTES DE IMPUESTO D) P%1' +" I&2/"#$'# E) F./0' +" C%0% E('-'&)(' (C) (D) P!"#$%&' !"()*)+' A&'!$),%()'F./0' +" C%0% F)-%. F./0' A(/&/.%+' 8.000,00 FEB 5.500,00 3.000,00 ".###,## $.###,## MAR 5.500,00 3.000,00 ".###,## $.###,##

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