LEY 1178 DE ADMINISTRACION Y CONTROL GUBERNAMENTALES

0.0.0./00

OBJETIVO Describir los aspectos generales de la Ley 1178, las caractersticas bsicas de los sistemas de Administracin y Control Gubernamentales, la naturaleza de la responsabilidad por la funcin pblica, as como las principales atribuciones de la Contralora General del Estado.

0.0.0./01

ESQUEMA GRAFICO GLOBAL

ESTADO BOLIVIANO P R O G R A M A R SISTEMA DE PROGRAMACION DE OPERACIONES SISTEMA DE ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA

ASPECTOS GENERALES DE LA 1178 SISTEMA NACIONAL DE INV. PUBLICA

SISTEMA DE PRESUPUESTO O R G.

SISTEMA DE ADMINISTRACION DE PERSONAL

LEY N 1178 SAFCO

SISTEMA NACIONAL DE PLANIFICACION

E J E C U T A R

SISTEMA DE ADMINISTRACION DE BIENES Y SERV.

SISTEMA DE TESORERIA Y CREDITO PUBLICO

RESPONSABILIDAD POR LA FUNCION PUBLICA

SISTEMA DE CONTABILIDAD INTEGRADA

TEORIA DE SISTEMAS

C O N T R O L

SISTEMA DE CONTROL GUBERNAMENTAL

0.0.0./02

UNIDAD 1
EL ESTADO BOLIVIANO

1.0.0./03

Es una sociedad establecida en un Estado Unitario Social de Derecho Plurinacional Comunitario, libre, independiente, soberano, democrtico, intercultural, descentralizado y con autonomas

territorio determinado

polticamente organizada

gobierno
Que regula la convivencia social

Bienestar social
1.1.0./04

EL GOBIERNO
Ejerce a travs del Conjunto de Organos el poder pblico

Soberana Pueblo

ADMINISTRACION PBLICA
Conjunto de rganos administrativos Realizan actividades destinadas a la provisin de bienes, obras y servicios para beneficio de la sociedad
1.1.0/05

LEGISLATIVO

SOBERANIA

Reside en el:
EJECUTIVO

PODERES
JUDICIAL

PUEBLO

Su ejercicio est
ELECTORAL

delegado a los:
1.2.0./06

LEGISLATIVO

EJECUTIVO

JUDICIAL

ELECTORAL

CAMARA DE SENADORES

CAMARA DE DIPUTADOS

*Dictar leyes, abrogar,

derogar, modificar e interpretar las mismas *Ejercer atribuciones sealadas en la CPE

-PRESIDENCIA DEL ESTADO PLURINACIONAL - MINISTERIOS DEL ESTADO - ORGANOS DE COORDINACION - INSTITUCIONES Y EMPRESAS PUBLICAS

TRIBUNAL SUPREMO DE JUSTICIA

TRIBUNAL AGROAM BIENTAL

CONSEJO DE LA MAGISTRA TURA

TRIBUNAL CONSTITU CIONAL PLURI NACIONAL

--TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL -TRIBUNALES ELECTORALE DEPTALES. - JUZGADOS ELECTORALES -JURADOS MESAS SUFRAGIO -NOTARIOS ELECTORALES

Administracin de justicia

Ejecutar y hacer cumplir leyes, expidiendo decretos y rdenes convenientes

Prepara, desarrolla, vigila y controla procesos electorales

1.2.0./07

ORGANIZACIONES DE DEFENSA DE LA SOCIEDAD

ORGANIZACIONES DE DEFENSA DEL ESTADO

CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO

MINISTERIO PUBLICO

DEFENSORIA DEL PUEBLO

PROCURADORIA GENERAL DEL ESTADO

Ejerce control de la Adm.de Entidades Pblicas y en las que el Estado tenga participacin o inters econmico

Promueve la accin de la justicia Defiende la legalidad Defiende los intereses del Estado y la Sociedad Ejerce la accin penal pblica

Vela por vigencia, promocin, difusin y cumplimiento de DD.HH.,Individuales y colectivos, las leyes e instrumentos internacionales. Funcin: Sector Pblico e Instituc. privadas cserv.pub.

De representacin jurdica pblica con atribucin de promover, defender y precautelar los intereses del Estado

1.3.0./08

EJERCITO

FUERZAS ARMADAS Defender y conservar la independencia, seguridad y estabilidad del Estado

FUERZA AEREA

PODERES
ARMADA BOL.

POLICIA BOLIVIANA
POLICIA BOL.

Defensa de la sociedad y conservacin del orden pblico y cumplimiento de leyes 1.3.0./09

Gob.Autno mo Deptal.

Gob.Autn omo Regional

Asamblea

Gob.Autn omo

Universidades

Municipal
Consejo

Departamental
Con Facultad deliberativa, fiscalizadora y legislativa en el mbito de sus competencias y por un rgano Ejecutivo

Asamblea

Regional
Con Facultad deliberativa, normativoadministrativa y fiscalizadora en el mbito de sus competencias y por un rgano Ejecutivo

Municipal
Con Facultad deliberativa, fiscalizadora y legislativa municipal en el mbito de sus competencias y un rgano Ejecutivo presidido por la Alcaldesa

Autonoma universitaria

Libre Adm.de recursos

Nombramiento de sus rectores, personal docente y Admin. Elaboracin y aprobacin de sus estatutos, planes de estudio y presupuestos anuales Aceptacin de legados y donaciones, as como celebracin de contratos

ENFOQUE SISTEMICO DE LA LEY No. 1178

2.0.0./11

Orden preestablecido y armnico

Que se interrelacionan entre s * A fin de lograr objetivos comunes * El producto (bien o servicio)es el resultado del funcionamiento del sistema. * Evaluacin de resultados

2.1.0./12

ENTRADA MEDIO AMBIENTE

RECURSOS

PROCESO
ACTIVIDADES

SALIDA
RESULTADOS

RETROALIMENTACION
2.1.0./13

SISTEMAS DE ADMINISTRACION

SISTEMAS OPERACION

2.2.0./14

TIPOS DE SISTEMAS
SISTEMAS OPERATIVOS TRANSFORMAR SISTEMAS DE ADMINISTRACIN ADMINISTRAR PLANIFICACION ORGANIZACIN EJECUCION CONTROL

INSUMOS EN PRODUCTOS O SERVICIOS FINALES

CONTRIBUYEN DIRECTAMENTE -OBJETIVOS -METAS

CONTRIBUYEN INDIRECTAMENTE -OBJETIVOS -METAS 2.2.0./15

ASPECTOS GENERALES DE LA LEY No. 1178

3.0.0./16

Es una norma que:

Establece sistemas de Administracin y Control que se interrelacionan entre si y con los sistemas nacionales
Establece el rgimen de Responsabilidad por la Funcin Pblica.
3.1.0./17

FINALIDADES DE LA LEY N 1178

ADMINISTRAR LA CAPTACION Y USO EFICAZ Y EFICIENTE DE LOS RECURSOS PUBLICOS

DISPONER DE INFORMACION UTIL OPORTUNA Y CONFIABLE

TODO SERVIDOR PBLICO ASUME RESPONSABILIDA DPOR EL LOGRO DE OBJETIVOS, FORMA Y RESULTADOS

DESARROLLAR LA CAPACIDAD ADMINISTRATIVA

3.2.0./18

IMPACTO DE ALCANZAR LAS FINALIDADES DE LA LEY 1178

FORTALECIMIENTO DE LA DEMOCRACIA

EFICACIA EFICIENCIA TRANSPARENCIA RESPONSABILIDADCIA

3.2.0./19

AMBITO DE APLICACIN

ENTIDADES SECTOR PUBLICO

UNIDADES ADMINISTRATIVAS LEGISLATIVO JUDICIAL CORTE ELECTORAL C.G.E.

ORGANIZACIONES EN LAS QUE EL ESTADO TIENE MAYORIA PATRIMONIO

PERSONA QIE RECIBE RECUROS DEL ESTADO

3.3.0./20

SISPLAN SNIP

SISTEMAS QUE REGULA LA LEY 1178

a)

PARA PROGRAMAR Y ORGANIZAR PARA EJECUTAR LAS OPERACIONES b)

SISTEMA DE ADMINISTRACION DE PERSONAL

SISTEMA DE PROGRAMACION DE OPERACIONES

c)

PARA CONTROLAR
SISTEMA DE CONTROL GUBERNAMENTAL

SISTEMA DE ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA

SISTEMA DE ADMINISTRACION DE BIENES Y SERVICIOS

SISTEMA DE TESORERIA Y CREDITO PUBLICO

SISTEMA DE PRESUPUESTO

SISTEMA DE CONTABILIDAD INTEGRADA

CONTRALORIA GRAL. MINISTERIO DE ECO. Y FIN. DEL ESTADO

3.4.0../21

ATRIBUCIONES BASICAS DEL ORGANO RECTOR

a) Emitir las normas y reglamentos bsicos para cada sistemas. c) Compatibilizar o evaluar las disposiciones especficas que elaborar cada entidad en funcin de su naturaleza y la normatividad bsica.

b) Fijar los plazos y condiciones para elaborar las normas secundarias o especializadas.

d) Vigilar el funcionamiento adecuado de los sistemas e integrar la informacin generada por los sistemas.

3.5.0./22

CPE
Ley LEY No. 1178 SAFCO

Normativo y Consultivo Ejecutivo y Operativo

Organo Rector NORMAS BASICAS

Entidades Pblicas y REGLAMENTOS ESPECIFICOS

3.5.0./23

Para el efecto se debe considerar:

La tuicin, de una entidad pblica respecto de otra comprende la promocin y vigilancia de la implantacin de los sistemas.

La tuicin como facultad de ejercer el control externo posterior sin perjuicio de la atribucin que tiene la CGE sobre esta funcin.

Toda entidad, funcionario o persona que recaude, reciba, pague o custodia fondos, valores o bienes del Estado, tiene la obligacin de rendir cuenta

Las entidades sujetas al control gubernamental deben enviar a la CGR copias de los contratos y de la documentacin sustentatoria (5 das de su perfeccionamiento.)

Dentro de los tres meses de concluido

el ejercicio fiscal, entregar los estados financieros junto al informe del auditor interno

3.5.0./24

RESPONSABILIDAD POR LA FUNCION PUBLICA

4.0.0./25

Se determina tomando
RESULTADOS DE LA ACCIN U OMISION
4.2.0./26

ACCION

OMISION Abstencin de hacer lo que sealan las obligaciones estipuladas en las normas y en criterios establecidos para el desempeo de la funcin pblica.
4.2.0./27

Los mximos ejecutivos ante las autoridades de las entidades que ejercen tuicin hasta la cabeza de sector

Las autoridades del poder ejecutivo y de las entidades autnomas, de acuerdo a disposiciones legales, ante el Poder Legislativo, Consejos Prefecturales, Concejos Municipales o la mxima representacin universitaria.

Todos ellos ante la sociedad.

4.2.0./28

A los funcionarios pblicos Toda persona que preste servicios en relacin de dependencia con autoridades estatales cualquiera sea la fuente de su remuneracin
4.2.0./29

TIPOS DE RESPONSABILIDAD
RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA RESPONSABILIDAD CIVIL

RESPONSABILIDAD EJECUTIVA

RESPONSABILIDAD PENAL
4.3.0./30

RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA

TIPO DE NATURALEZA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA

SUJETO

DETERMINACION SANCION

PRESCRIPCION

Accin u omisin que contraviene el orden jurdico administrativo y normas que regulan la conducta funcionaria

Servidores pblicos ex Por proceso servidores interno pblicos

Multa, A los dos aos suspensin de la o contravencin destitucin

4.3.1./31

Constitucin Poltica del Estado Leyes y disposiciones reglamentarias que emanan del Poder Ejecutivo: Decretos Supremos, resoluciones supremas, resoluciones multiministeriales, bi-ministeriales, ministeriales y administrativas.
4.3.1./32

El Estatuto del Funcionario Pblico Las previstas en las leyes Las dictadas por el Organo Rector del SAP Las que se aplican para el ejercicio de las profesiones en el SP. Los cdigos de tica profesional Reglamentos especficos de los Sistemas de Administracin Manuales de Funciones Reglamentos Internos
4.3.1./33

ESPECIFICOS

RESPONSABILIDAD EJECUTIVA

TIPO DE NATURALEZA RESPONSABILIDAD

SUJETO

DETERMINACION SANCION

PRESCRIPCION

EJECUTIVA

Gestin deficiente o negligente por incumplimiento Art.1 c) 27 d) e) y f) Ley 1178 y otras causas

Mxima Por dictamen autoridad o del Contralor direccin General colegiada o ambos. Exautoridades

Suspensin A los dos aos o de concluida destitucin la gestin.

4.3.2./34

Responder por el desempeo de las funciones, deberes y atribuciones inherentes a su cargo. Implantar los sistemas, a travs de los reglamentos especficos Enviar a la CGE copias de contratos y documentacin sustentatoria Entregar estados financieros e informe de auditoria interna. Respetar la independencia de la unidad de Auditoria Interna

4.3.2./35

 La gestin no ha sido transparente.

Las estrategias, polticas y programas no han sido ajustados oportunamente o no son concordantes con los lineamientos establecidos por las entidades cabezas de sector.
No se ha logrado resultados en trminos de e,e y

4.3.2./36

RESPONSABILIDAD CIVIL

TIPO DE RESPONSABILIDAD

NATURALEZA

SUJETO

DETERMINACION SANCION

PRESCRIPCION

CIVIL

Accin u omisin que causa dao al Estado valuable en dinero.

Servidores Por Juez pblicos, ex Competente servidores pblicos, personas naturales o jurdicas.

Resarcimiento del dao econmico

A los diez aos de la accin o desde la ltima actuacin procesal

4.3.3./37

4.3.3./38

RESPONSABILIDAD PENAL

TIPO DE NATURALEZA RESPONSABILIDAD

SUJETO

DETERMINACION SANCION

PRESCRIPCION

PENAL

Accin u omisin tipificada como delito en el Cdigo Penal

Servidores Por Juez pblicos, ex competente servidores pblicos o particulares

Penas o sanciones previstas por el Cdigo Penal

De acuerdo a los trminos del Cdigo Penal

4.3.4./39

Art. 33 Ley 1178

Solo para responsabilidad ejecutiva, administrativa ycivil

Implica reconocer que: La normatividad es insuficiente. Decisiones pblicas influidas por variables externas Las decisiones pblicas tienen riesgos y en algunos casos los servidores pblicos pueden adoptar acciones no concordantes con los resultados programados. Factores ajenos a la voluntad del servidor pblico que pueden modificar y hasta contradecir el fin que se quera lograr.
4.4.0./40

El servidor pblico en forma previa, paralela o inmediatamente de tomada la decisin: Debe presentar a su superior jerrquico, a los mximos ejecutivos de la entidad y a las autoridades de la entidad que ejerce tuicin, un informe que justifique que la decisin fue tomada :

Para lograr mayor beneficio o resguardo de la entidad.

Como solucin o alternativa que a su juicio ofrece ms posibilidades de resultados positivos. Para neutralizar los efectos de situaciones de fuerza mayor dentro de lo razonablemente posible.
4.4.0./41

SISTEMAS NACIONALES DE PLANIFICACION E INVERSION PUBLICA Y SU RELACION CON LOS SISTEMAS DE ADMINISTRACION Y CONTROL

5.0.0./42

PLANES
NACIONAL DEPARTAMENTAL MUNICIPAL

SNIP: Conjunto de normas, procesos e instrumentos para formular, evaluar, priorizar, financiar y ejecutar PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA En el marco de los

RACIONAL TOMA DE DECISIONES POLITICAS DE DESARROLLO ASIGNACION DE RECURSOS

5.1-2.0./43

Programacin de mediano y largo plazo orientado al cumplimiento de los objetivos de la VISION LP Reglamentacin de normas y procedimientos para: Definicin de la visin LP Programacin de mediano y LP.
5.1.0./44

OBJETIVOS DE LOS SISTEMA NALS. DE PLANIFICACION E INVERSION PUBLICA

SISTEMA NACIONAL DE PLANIFICACIN SIST. NACIONAL DE INVERSION PUBLICA

Institucionalizar el proceso de Planificacin Garantizar la elaboracin y Compatibilizacin de planes

Lograr la eficiente asignacin y administracin de recursos

Establecer metodologas y criterios para formular, evaluar y ejecutar provectos

Establecer lineamientos del POA

Establecer proc. para acceso de los proyectos de inversin Establecer proc. P/ cofinanciamiento de proyectos de inversin entre entidades pblicas y gob.
5.1-2.0./45

Det. actividades de largo y mediano plazo Canalizar y sistematizar oferta estatal

CUALES SON LOS ORGANOS RECTORES

ORGANOS RECTORES

SISPLAN

SNIP

Ministerio de Planificacin del Desarrollo

Ministerio de Planificacin del Desarrollo

y Planificacin

5.1-2.1./46

RELACION ENTRE LOS SISTEMAS NACIONALES Y LOS SISTEMAS DE ADMINISTRACION Y CONTROL

SNIP

DEFINEN LAS ESTRATEGIAS Y POLITICAS GUBERNAMENTALES

SISTEMAS DE ADMINISTRACION Y CONTROL GUBERNAMENTAL

5.3.0./47

LOS SISTEMAS NACIONALES DE PLANIFICACION E INVERSION PUBLICA

COMPATIBILIZAN E INTEGRAN

MICRO
Los Objetivos y planes estratgicos (entidad)

Los Planes de MP y LP Nacionales, sectoriales, departamentales y municipales La Poltica monetaria Los recursos

MACRO

Los proyectos de inversin pblica que ejecutarn (entidad)

Financiamiento disponible.
PARA MANTENER EL CARCTER UNITARIO E INTEGRAL DE LA FORMULACION DEL PRESUPUESTO, DE LA TESORERIA Y CREDITO PUBLICO PARA EL FUNCIONAMIENTO DE LOS SISTEMAS DE ADMINISTRACION 5.3.0./48

SISTEMA DE PROGRAMACION DE OPERACIONES

6.0.0./49

SISPLAN Y SPO
SISPLAN

PND PDDS PDM

NACIONAL

LARGO PLAZO

Y
MEDIANO PLAZO

PLAN

PEI

ESTRATEGICO INSTITUCIONAL
POA PROGRAMACION DE OPERACIONES

CORTO PLAZO

INSTITUCIONAL

6.1.0./50

QUE ES EL SPO?
Es un conjunto de normas y procesos Que establece
Planes de Desarrollo

El POA de las ENTIDADES

NACIONALES DEPARTAMENTALES MUNICIPALES

6.2.0./51

CUALES SON LOS OBJETIVOS DEL SPO?

1. TRADUCIR LOS OBJETIVOS Y PLANES ESTRATEGICOS EN RESULTADOS A ALCANZAR EN UN CORTO PLAZO EN:
PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL (POA)

Instrumento para el logro de Objetivos

DEFINE:

Funcionamiento Pre inversin Inversin

Operaciones Recursos

2. QUE LOS OBJETIVOS Y PLANES ESTRATEGICOS DE CADA ENTIDAD SEAN CONCORDANTES CON LOS PLANES Y POLITICAS GENERADOS POR EL SISPLAN.

Tiempos
Responsab. Indicadores
6.3.0./52

COMO SE IMPLANTA EL SPO?

SISTEMA DE PROGRAMACION DE OPERACIONES

ORGANO RECTOR:

MINISTERIO DE ECO. Y FIN.

NORMAS BASICAS

Cada entidad elaborar su Reglamento Especfico en el marco de las Normas Bsicas dictadas por el Organo Rector
ENTIDADES PUBLICAS REGLAMENTO ESPECIFICO
6.4.0./53

CUAL ES LA RELACION DEL SPO CON EL SP? La Programacin de Operaciones es la base para la formulacin del Presupuesto

POA
Operaciones Recursos:

PRESUPUESTO Asignacin de recursos financieros

Humanos
Bienes y Servicios etc.

6.4.0./54

UNIDAD 7
SISTEMA DE ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA

7.0.0./55

QUE ES EL SOA?
Es un conjunto de normas, criterios y metodologas

Que a partir
Marco jurdico Administrativo del SP Plan Estratgico Institucional

Programa de Operaciones Anual

REGULAN EL PROCESO DE ESTRUCTURACION ORGANIZACIONAL EN PROCURA DEL LOGRO DE OBJETIVOS INSTITUCIONALES

7.2.0./56

CUALES SON LOS OBJETIVOS DEL SOA?

1. EL SOA BUSCA OPTIMIZAR LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Accin Principal
Evitar la duplicidad de objetivos y atribuciones de las entidades mediante la adecuacin, fusin o supresin de las mismas.
7.3.0./57

CUALES SON LOS OBJETIVOS DEL SOA?

PRECEPTOS
1 Centralizar en la entidad

cabeza de sector

Emisin de polticas y normas Vigilancia de su cumplimiento

Descentralizar o desconcentrar.
Ejecucin de las polticas Manejo de Sistemas de Administracin 2 Organizar los SAYCO internos en funcin de sus objetivos y la naturaleza de sus actividades

7.3.0./58

COMO SE IMPLANTA EL SOA?

SISTEMA DE ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA

ORGANO RECTOR:

MINISTERIO DE ECO. Y FIN.

NORMAS BASICAS

Cada entidad elaborar su Reglamento Especfico en el marco de las Normas Bsicas dictadas por el Organo Rector
ENTIDADES PUBLICAS REGLAMENTO ESPECIFICO
7.4.0./59

UNIDAD 8
SISTEMA DE PRESUPUESTO.

8.0.0./60

QUE ES EL SP?
Es un conjunto de principios, polticas, normas, metodologas y procedimientos Para el logro de Objetivos y metas del Sector Pblico

8.2.0./61

CUAL ES EL OBJETIVO DEL SP?

POLITICA GUBERNAMENTAL (Prioridades)

PREVEER LOS MONTOS Y LAS FUENTES DE LOS RECURSOS FINANCIEROS PARA CADA GESTION ANUAL

PROGRAMACION DE OPERACIONES

ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA

8.3.0./62

A QUE PRECEPTOS SE SUJETA EL SP?

1 Las Entidades que cuenten con recursos (tributacin, aportes seguro social, regalas o transferencias del TGN) Sujetarn sus gastos a la disponibilidad de sus recursos, condiciones de financiamiento y lmites presupuestarios. Las Entidades con autonoma de gestin cuyos ingresos provengan de la Venta de Bienes o prestacin de servicios Financiaran con tales ingresos sus costos de funcionamiento, inversiones y servicio de la deuda. Los presupuestos de gastos del BCB y entidades de intermediacin financiera, son indicativos de sus operaciones de funcionamiento y de inversin.

No transferir gastos de inversin a funcionamiento

8.3.0./63

ETAPAS DEL PROCESO PRESUPUESTARIO

FORMULACION DISCUSION Y APROBACION

EJECUCION

Proyecto de Presupuesto

CONTROL Y EVALUACION

Aprobacin Ley Financial

Produccin de Bs. y Ss. Medicin de resultados

8.1.0./64

COMO SE IMPLANTA EL SP?

SISTEMA DE PRESUPUESTO

ORGANO RECTOR:

MINISTERIO DE ECO. Y FIN.

NORMAS BASICAS

Cada entidad elaborar su Reglamento Especfico en el marco de las Normas Bsicas dictadas por el Organo Rector
ENTIDADES PUBLICAS REGLAMENTO ESPECIFICO
8.4.0./65

UNIDAD 9
SISTEMA DE ADMINISTRACION DE PERSONAL

9.0.0./66

QUE ES EL SAP?
Es un conjunto de normas, procesos y procedimientos, sistemticamente ordenados Permiten la aplicacin

Disposiciones en materia de Administracin de Personal

9.2.0./67

CUALES SON LOS OBJETIVOS DEL SAP

PROCURAR LA EFICIENCIA EN LA FUNCION PUBLICA

QUE ES FUNCION PUBLICA?

QUIEN DESEMPEA LA FUNCION PUBLICA?

Funcin Pblica, es el desempeo de los deberes y atribuciones asignadas a un cargo pblico

Un servidor Pblico, es un dignatario, funcionario y toda otra persona que preste servicios de dependencia con autoridades estatales, cualquiera sea la fuente de su remuneracin

9.3.0./68

PARA LOGRAR EL OBJETIVO PRINCIPAL, EL SAP DEBE:

Determinar Puestos de trabajo efectivamente necesarios Requisitos y mecanismos para proveer los puestos con personas adecuadas.

Implantar regmenes de evaluacin y retribucin del trabajo

Desarrollar las capacidades y aptitudes de los servidores pblicos Establecer los procedimientos para el retiro de los servidores pblicos
9.3.0./69

COMO SE IMPLANTA EL SAP?

SISTEMA DE ADMINISTRACION DE PERSONAL

ORGANO RECTOR:

MINISTERIO DE ECO. Y FIN.

NORMAS BASICAS

Cada entidad elaborar su Reglamento Especfico en el marco de las Normas Bsicas dictadas por el Organo Rector
ENTIDADES PUBLICAS REGLAMENTO ESPECIFICO
9.4.0./70

SISTEMA DE ADMINISTRACION DE BIENES Y SERVICIOS

10.0.0./71

QUE ES EL SABS?
Es un conjunto de normas, de carcter jurdico, tcnico y administrativo Que regulan:
CONTRATACION MANEJO

DISPOSICION
BIENES Y SERVICIOS

10.2.0./72

CUAL ES EL OBJETIVO DEL SABS?

LOGRAR UNA ADECUADA DOTACION DE BIENES Y SERVICIOS

Por lo tanto su accin principal:

PROGRAMACION DE OPERACIONES

Contratacin, Manejo y Disposicin de Bienes y Servicios de las Entidades Pblicas

10.3.0./73

Exigir disponibilidad de fondos Diferenciar las atribuciones de solicitar, autorizar el inicio y llevar a cabo la contratacin Simplificar los trmites Identificar a los responsables de la contratacin

MANEJO Empleo de los bienes y servicios contratatos en funcin del POA Mantenimiento preventido y salvaguarda de los activos DISPOSICION Reglamentacin de mecanismos para la baja o venta oportuna de los bienes

10.3.0./74

COMO SE IMPLANTA EL SABS?

SISTEMA DE ADMINISTRACION DE BIENES Y SERVICIOS

ORGANO RECTOR:

MINISTERIO DE ECO. Y FIN.

NORMAS BASICAS

Cada entidad elaborar su Reglamento Especfico en el marco de las Normas Bsicas dictadas por el Organo Rector
ENTIDADES PUBLICAS REGLAMENTO ESPECIFICO
10.4.0./75

SISTEMA DE TESORERIA Y CREDITO PUBLICO

11.0.0./76

QUE ES EL STCP?
Es el Sistema que se encarga de regular el manejo de los
Ingresos, Financiamiento o Crdito Pblico INGRESOS Programar los compromisos, obligaciones y pagos GASTOS

11.2.0./77

QUE REGULA EL STCP?

Regula la Administracin de los fondos pblicos provenientes de recaudaciones para mantener adecuados niveles de liquidez

Regula los recursos obtenidos por la va del endeudamiento pblico para lograr una eficiente, eficaz gestin de la Deuda Pblica.
11.2.0./78

Accin principal
MANEJAR
Los ingresos, haciendo cumplir la recaudacin de ingresos tributarios y no tributarios en el momento de su exigibilidad El financiamiento buscando captar recursos internos y externos por la va del endeudamiento

PROGRAMAR

Las cuotas de compromisos, obligaciones y pagos para ejecutar el presupuesto de gastos

11.3.0./79

Mxima autoridad del ST por cuenta del Tesoro Nacional Toda deuda pblica interna o externa con plazo menor a un ao:
Por cada entidad sujeta a la programacin financiera fijada por la mxima autoridad del ST.

Las polticas y normas establecidas por la mxima autoridad del ST son de cumplimiento obligatorio
11.3.0./80

COMO SE IMPLANTA EL STCP?

SISTEMA DE TESORERIA Y CREDITO PUBLICO

ORGANO RECTOR:

MINISTERIO DE ECO. Y FIN.

NORMAS BASICAS

Cada entidad elaborar su Reglamento Especfico en el marco de las Normas Bsicas dictadas por el Organo Rector
ENTIDADES PUBLICAS REGLAMENTO ESPECIFICO
11.4.0./81

SISTEMA DE CONTABILIDAD INTEGRADA

12.0.0./82

QUE ES EL SCI?
Es un conjunto de principios, normas y procedimientos tcnicos
Que permite el registro sistemtico

Transacciones:
Presupuestarias Financieras

Patrimoniales
SISTEMA COMN, OPORTUNO Y CONFIABLE

Informacin

TOMA DE DECISIONES 12.2.0./83 CONTROL

CUAL ES EL OBJETIVO DEL SCI?

GENERAR INFORMACION RELEVANTE Y UTIL PARA LA TOMA DE DECISIONES

POR LAS AUTORIDADES QUE REGULAN LA MARCHA DEL ESTADO

12.3.0./84

SISTEMA DE CONTABILIDAD INTEGRADA

ENTRADAS PROCESO CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA (TRANSACCIONES PRESUPUESTARIAS) SALIDAS

ESTADOS DE EJECUCION PRESUPUESTARIA BALANCE GENERAL

TRANSACCIONES U OPERACIONES CON INCIDENCIA ECONOMICA Y/O FINANCIERA

CONTABILIDAD PATRIMONIAL (TRANSACCIONES PATRIMONIALES)

ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE EVOLUCION PATRIMONIAL, ETC

CONTABILIDAD FINANCIERA (TRANSACCIONES FINANCIERAS)

ESTADOS DE FLUJO DE CAJA COSTOS DE LAS DECISIONES PUBLICAS

12.4.0./85

COMO SE IMPLANTA EL SCI?

SISTEMA DE CONTABILIDAD INTEGRADA

ORGANO RECTOR:

MINISTERIO DE ECO Y FIN.

NORMAS BASICAS

Cada entidad elaborar su Reglamento Especfico en el marco de las Normas Bsicas dictadas por el Organo Rector
ENTIDADES PUBLICAS REGLAMENTO ESPECIFICO
12.4.0./86

SISTEMA DE CONTROL GUBERNAMENTAL

13.0.0./87

QUE ES EL SCG?
Es un conjunto de principios, polticas, normas, procesos y procedimientos

Relativos
ADMINISTRACION DE LOS RECURSOS PUBLICOS

13.2.0./88

CUALES SON LOS OBJETIVOS DEL SCG?

La eficacia y eficiencia en la captacin y uso de los recursos pblicos y en las operaciones del Estado. Los procedimientos para que toda autoridad y ejecutivo rinda cuenta oportuna de los resultados de su gestin M E J O R A R La confiabilidad de la informacin generada sobre el uso de los recursos pblicos La capacidad administrativa para impedir o identificar y comprobar el manejo inadecuado de los recursos

EVALUAR

Evaluar el resultado de la gestin

13.3.0./89

funcin DIRECCION
Estableciendo: normas, guas, instructivos y lineamientos relativos al funcionamiento del SCG y ordenando el ejercicio del Control Externo Posterior

funcin SUPERVISION
Velando que los instrumentos legales y tcnicos se apliquen efectivamente en el Sector Pblico y que se cumplan las previsiones en materia de Control Externo Posterior
13.4.0./90

SISTEMA DE CONTROL EXTERNO

PREVIO POSTERIOR POSTERIOR

SISPLAN SNIP

SPO

SOA

SP

SAP

SABS

STCP

SCGI

13.4.0./91

Lograr el cumplimiento de los planes, programas y presupuestos institucionales, con

e,e

e.

Asegurar la rendicin de cuenta oportuna y transparente por los objetivos forma y resultados. Proteger el patrimonio y la informacin de la entidad El mximo ejecutivo y la direccin colegiada Los responsables superiores Todos los servidores pblicos

Unidad de Auditoria Interna

13.5.0./92

Marca el accionar de una entidad ANALISIS DE RIESGOS ACTIVIDADES DE CONTROL Para que orienten sus aciones al logro de objetivos Riesgos que pueden afectar el logro de objetivos Orientadas a la previsin y neutralizacin de los riesgos

INFORMACION Y COMUNICACION SUPERVISION

13.5.0./93

Evaluacin de las actividades de control

PREVIO
Proceso que involucra a todo el personal y se lleva a cabo bajo la responsabilidad de la MAE Se aplica antes de la ejecucin de las operaciones o antes de que sus actos causen efecto Debe disearse con el objeto de proporcionar seguridad razonable del logro de los objetivos con e,e, e, confiabilidad de la informacin, rendicin de cuentas y proteccin del patrimonio.

POSTERIOR
Proceso que involucra a los responsables superiores y a la unidad de auditoria interna. Se lleva a cabo bajo la responsabilidad de la MAE y se aplica sobre los resultados de las operaciones ya ejecutadas Debe disearse con el objeto de proporcionar seguridad razonable del logro de los objetivos con e,e,e, confiabilidad de la informacin, rendicin de cuentas y proteccin del patrimonio

13.5.1-2./94

Todas las unidades y servidores pblicos de la entidad Qu procedimientos comprende el Control Interno Previo? Se pueden realizar controles externos previos? Legalidad Objetividad Oportunidad Conveniencia

La responsabilidad se diluira La toma de Decisiones se demorara Se dara lugar a unidades o personas con mucho poder Los responsables del control externo previo seran corresponsables
13.5.1./95

NO

La MAE y los Responsables Superiores

Unidad de Auditora Interna

Qu labor debe cumplir un responsable Superior? Qu labor debe cumplir la unidad de Auditora Interna? De qu autoridad depende la unidad de Auditoria Interna?

Verificar que los resultados correspondan a los que se programaron, tanto en cantidad como en calidad (Area de competencia) Evaluar la eficacia de los SAYCOS Determinar la confiabilidad de los registros y Estados Financieros Analizar loso resultados y la eficiencia de las operaciones

MAE
A la MAE A la MAE del ente que ejerce tuicin 13.5.2./96 A la CGE

A quienes debe remitir sus informes?

CONTROL EXTERNO POSTERIOR

Cules son los propsitos del Control Externo Posterior? Para estos propsitos el control externo posterior: Credibilidad de la rendicin de cuentas La consecucin de los objetivos institucionales
Califica la eficacia de los sistemas Opina sobre la confiabilidad de los registros Dictamina sobre la razonabilidad de los Est.Fin.

Quienes ejercen el Control Externo Posterior? Profesionales Independientes y firmas de auditora.

Evala los resultados de e,e y e.

La Contralora General del Estado Las entidades que ejercen tuicin a travs de sus unidades de Auditora Interna.

13.5.2./97

CONTROL EXTERNO POSTERIOR

Qu es una auditora?

Es la acumulacin y evaluacin objetiva de evidencia para establecer e informar sobre el grado de correspondencia entre la informacin examinada y criterios establecidos

Auditora Financiera
Auditora Operacional Auditora ambiental Auditora especial

Las recomendaciones de auditora externa son de cumplimiento obligatorio

13.6.0./98

CONSTITUCION POLITICA DEL ESTADO Ejerce la funcin de control de la administracin de las entidades pblicas y de aquellas en la que Estado tenga participacin o inters econmico Est facultada para determinar indicios de responsabilidad administrativa, ejecutiva, civil y penal Responsable de la supervisin y del control externo posterior de las entidades pblicas y de aquellas en las que tenga participacin o inters econmico el Estado. La Supervisin y el Control se realizarn asimismo sobre la adquisicin, manejo y disposicin de bienes y servicios estratgicos para el inters colectivo

13.7.0./99

Dirigir y supervisar la implantacin del Control Gubernamental Elaborar y emitir la normatividad bsica de control gubernamental interno y externo

Ejercitar el control externo posterior

Evaluar la eficacia del sistema de control interno Supervigilar la normativa de los sistemas contables del sector pblico Promover el establecimiento de los sistemas de contabilidad y control interno Conducir los programas de capacitacin y especializacin en el manejo de los sistemas que regula la ley
13.7.0./100

Examinar los registros y operaciones realizadas por las entidades Conocer los programas, labores y papeles de trabajo de las auditoras que realicen las entidades pblicas y las firmas indep.

Todo informe de auditora interna ser enviado a la CGE

En caso de inclumplimiento de plazos y condiciones para la implantacin de los SAYCOS, ordenar: el congelamiento de cta. ctes. y suspensin de entrega de fondos En caso de responsabilidad ejecutiva, recomendar la suspensin, o destitucin de la direccin colegiada En caso de que el servidor pblico incumpla la Ley recomendar a la mxima autoridad de la entidad imponga la sancin correspondiente. Para servidores pblicos, ex-servidores pblicos y personas privadas con relaciones contractuales con el Estado que no exhiban documentacin para fines de control posterior solicitar al fiscal del distrito en lo penal la expedicin de mandamiento de apremio. 13.7.0./101