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LA EMPRESA COMERCIAL EL PORVENIR

con RUC: 20161430275



Segn inventario y balances cuenta con:

Cuenta con dinero en efectivo S./ 20500.00
Posee dinero en cuenta corriente S./ 20000.00
Posee mercaderas valorizadas
(175 bolsas de arroz a cada una a S/. 85.00) S./ 15000.00
Posee un vehculo S./ 20000.00
Tributos por pagar S./ 2700.00
Cuentas por pagar a proveedores S./ 5400.00
Tiene una deuda con el BCP S./ 18500.00

En el mes de Diciembre realiza las siguientes operaciones:

1.- 07/12/11 Se compra al crdito 300 bolsas de arroz a razn de S/.85.00 cada una afecto a IGV,
segn factura N001-1627
2.- 08/12/11 Se vende al contado 200 bolsas de arroz cada una a S/. 110.00 afecto a IGV, segn
factura N001-100, el costo de venta fue de S/. 85.00 x unidad.
3.- 09/12/11 Se obtiene un prstamo del Banco Continental por S/. 4000, a pagarlo sin
intereses.
4.- 15/12/11 Se adquiere tiles de limpieza por S/. 500.00 + IGV, segn factura N002-1813 , el
pago se efecta mediante cheque N 100 a cargo del BCP.
5.- 18/12/11 Se otorga un prstamo al trabajador de la empresa, para cuyo efecto se gira un
cheque N101 a cargo del BCP de crdito. El importe asciende a S/. 300.00
6.- 22/12/11 Se adquiere 1 computadora marca HP por S/. 8000.00 gravadas con el IGV. El pago
de la factura N 003-1388 se efectuar dentro de 2 semanas.
7.- 25/12/11 Se vende 100 bolsas de arroz a nuestro cliente la empresa El Bueno S.A.C.. El
departamento de ventas ha decidido otorgar un Dscto dentro de la factura N 001-101 del 10%
por ser un cliente fiel. El cobro del neto es en efectivo. El costo de venta es de S/. 85.00
8.- 28/12/11 Se recepciona el recibo N520 por servicio de luz por S/. 59.00 y recibo N302 por
servicio de agua que asciende a S/. 35.40
9.- 29/12/11 Se paga IGV pendiente en un 50%, girando el cheque N 102.
10.- 30/12/11 Se frmula la planilla de sueldos del mes con el siguiente detalle:
- Trabajador , jefe de ventas con un sueldo bsico S/. 1200.00 y aporta a la ONP
- Trbajador ,Administrador con un sueldo de S/. 1000.00 y aporta a la AFP
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO





ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

10
Efectivo y equivalentes de efectivo
40,500.00 40
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema
de pensiones y de salud por pagar
2,700.00

101 Caja
20,500.00

401 Gobierno Central


104 Cuentas corrientes en instituciones
financieras 20,000.00

4011 Impuesto General a las Ventas

20
Mercaderas
14,875.00
40111 IGV Cuenta Propia


201 Mercaderas, manufacturados
42
Cuentas por Pagar comerciales -Terceros
5,400.00

20111 Costo

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por
pagar


TOTAL ACTIVO CORRIENTE
55,375.00
4212 Emitidas



45
Obligaciones Financieras
18,500.00

ACTIVO NO CORRIENTE

451 Prstamos de instituciones financieras y
otras entidades

33
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
20,000.00
4511 Instituciones Financieras


334 Equipos de transporte

TOTAL PASIVO CORRIENTE
26,600.00

3341 Vehculos motorizados




33411 Costo

PASIVO NO CORRIENTE


TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
20,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
-








TOTAL PASIVO
26,600.00








PATRIMONIO NETO



50
Capital
48,775.00



501 Capital Social


5011 Acciones



TOTAL PATRIMONIO NETO 48,775.00

TOTAL ACTIVO 75,375.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 75,375.00
A
CONTINUACIN
FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO
Ejercicio: Diciembre 2011
RUC: 20161430275
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: Empresa Comercial El Porvenir S.A.C.
N
u
m
e
r
o

Fecha Glosa
REFERENCIA DE LA
OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
OPERACIN
Movimiento
Cdigo del libro) Cdigo Denominacin Debe Haber
1
1 07/12/2011 Asiento de Apertura.
Libro de Inventarios y
Balances
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO
40,500.00
101
Caja
20500

104
Cuentas corrientes en instituciones
financieras
20000

20 MERCADERAS 14,875.00
201 Mercaderas manufacturadas
2011 Mercaderas manufacturadas
20111 Costo
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 20,000.00
334 Equipo de transporte
3341 Vehculos motorizados
33411 Costo
40
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR
2,700.00
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia
42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -
TERCEROS
5,400.00
421
Facturas, boletas y otros comprobantes de
pago

4212 Emitidas
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 18,500.00
451
Prstamos de instituciones financieras y
otras entidades

4511 Instituciones financieras
50 CAPITAL 48,775.00
501 Capital social
5011 Accionistas


2

2 07/12/2011
Compra de
mercaderas al
crdito
Registro de Compras

60 COMPRAS 25,500.00



601 Mercaderas



6011 Mercaderas manufacturadas



40
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR
4,590.00



401 Gobierno central



4011 Impuesto general a las ventas



42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
TERCEROS
30,090.00



421
Facturas, boletas y otros comprobantes por
pagar




4212 Emitidas



3
3 07/12/2011
Por La entrada de
mercadera al
almacen


20 MERCADERAS 25,500.00



201 Mercaderas manufacturadas



2011 Mercaderas manufacturadas



61 VARIACIN DE EXISTENCIAS 25,500.00



611 Mercaderas



6111 Mercaderas manufacturadas



4
4 08/12/2011
Venta de mercaderias
al contado
Registro de Ventas

12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
TERCEROS
25,960.00



121
Facturas, boletas y otros comprobantes por
cobrar




1212 Emitidas en cartera



40
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR
3,960.00



401 Gobierno central



4011 Impuesto general a las ventas



70 VENTAS 22,000.00



701 Mercaderas



5
5 08/12/2011
Cobro de Venta en
efectivo


10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 25,960.00



101 Caja



12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
TERCEROS
25,960.00



121
Facturas, boletas y otros comprobantes
por cobrar




6
6 09/12/2011
Por el prstamo
obtenido en efectivo


10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,000.00



101 caja



45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 4,000.00



451
Prstamos de instituciones financieras y
otras entidades




4511 Instituciones financieras



7
7 15/12/2011
Compra de tiles de
limpieza al contado
Registro de Compras

60 COMPRAS 500.00



603
Materiales auxiliares, suministros y
repuestos




6031 Materiales auxiliares



40
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR
90.00



401 Gobierno central



4011 Impuesto general a las ventas



42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
TERCEROS
590.00



421
Facturas, boletas y otros comprobantes por
pagar




4212 Emitidas



8
8 15/12/2011
Por el destino de la
compra


25
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y
REPUESTOS
500.00



251 Materiales auxiliares



61 VARIACIN DE EXISTENCIAS 500.00



613
Materiales auxiliares, suministros y
repuestos




6131 Materiales auxiliares



9
9 15/12/2011
Por el pago de la
F/.002-1813 por
cheque N 100 a cargo
del BCP.


42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -
TERCEROS
590.00



421
Facturas, boletas y otros comprobantes por
pagar




10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 590.00



104 Cuenta corriente en instituciones financieras



10
10 18/12/2011
Por el prstamo
otorgado mediante
cheque N 101


14
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS
ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
300.00



141 Personal



1411 Prstamos



10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 300.00



104 Cuenta corriente en instituciones financieras



1041 Cuentas corrientes operativas



11
11 22/12/2011
Por la compra de 1
computadora HP
Registro de Compras

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 8,000.00



336 Equipos diversos



3361
Equipo para procesamiento de informacin
(de cmputo)




40
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR
1,440.00



401 Gobierno central



4011 Impuesto general a las ventas



46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 9,440.00



465 Pasivos por compra de activo inmovilizado



12
12 25/12/2011
Venta de
mercaderas al
contado
Registro de Ventas

12
CUENTAS POR COBRAR
COMERCIALES TERCEROS
12,744.00



121
Facturas, boletas y otros
comprobantes por cobrar




1212 Emitidas en cartera



74
DESCUENTOS, REBAJAS Y
BONIFICACIONES CONCEDIDAS
1,200.00



741
Descuentos, rebajas y
bonificaciones concedidas




7411 Terceros



40
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR
1,944.00



401 Gobierno central



4011 Impuesto general a las ventas



70 VENTAS 12,000.00



701 Mercaderas



13
13 25/12/2011
Cobro de Venta en
efectivo


10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 12,744.00



101 Caja



12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
TERCEROS
12,744.00



121
Facturas, boletas y otros comprobantes por
cobrar




14
14 28/12/2011
Por la recepcin de
los recibos de agua y
luz


63
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR
TERCEROS
80.00



636 Servicios bsicos



6361 Energa elctrica 50



6363 Agua 30



40
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR
14.40



401 Gobierno central



4011 Impuesto general a las ventas



46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 94.40



469 Otras cuentas por pagar diversas



15
15 28/12/2011
Por el destino de la
cuenta 63


94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 80.00



79
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
Y GASTOS
80.00



16
16 29/12/2011
Por el pago del 50%
del IGV pendiente
con cheque N 102


40
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR
1,350.00



401 Gobierno central



4011 Impuesto general a las ventas



40111 IGV - Cuenta propia



10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,350.00



104 Cuentas corrientes en instituciones financieras



1041 Cuentas corrientes operativas



17
17 30/12/2011
Registro de Planillas
de Remuneraciones
Libro de Planillas

62
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y
GERENTES
2,398.00



621 Remuneraciones



6211
Sueldos y salarios
2200




627 Seguridad y previsin social



6271
Rgimen de prestacin de salud
198




40
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
484.00



403 Instituciones pblicas



4031
ESSALUD
198




4032
ONP
156




407
Administracin de fondos de pensiones
130




41
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
PAGAR
1,914.00



411 Remuneraciones por pagar



18
18 30/12/2011
Destino del gasto del
Personal


94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,199.00



95 GASTOS DE VENTAS 1,199.00



79
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS
2,398.00
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL PORVENIR SAC
DEUDOR ACREEDOR
07/12/2011 1 Asiento de apertura 20,500.00
08/12/2011 5 Cobro de venta en efectivo 25,960.00
09/12/2011 6 Por el prestamo obtenido 4,000.00
25/12/2011 13 Cobro de venta en efectivo 12,744.00
TOTALES 63,204.00 0.00
63,204.00
63,204.00 63,204.00
FECHA DE
LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO DE
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 101 CAJA
PERODO: 01/12/2011
"LIBRO MAYOR"
RUC: 20161430275
FOLIO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL PORVENIR SAC
DEUDOR ACREEDOR
07/12/2011 1 Asiento de apertura 20,000.00
15/12/2011 9 Por el pago de ch/100 590.00
18/12/2011 10 Por el prestamo otorgado 300.00
29/12/2011 16 pago de 50% del IGV pendiente 1,350.00
TOTALES 20,000.00 2,240.00
17,760.00
20,000.00 20,000.00
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 104 CUENTAS CORRIENTES
PERODO: 01/12/2011
"LIBRO MAYOR"
RUC: 20161430275
FOLIO
FECHA DE
LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO DE
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL PORVENIR SAC
DEUDOR ACREEDOR
08/12/2011 4 Venta de mercaderias al contado 25,960.00
08/12/2011 5 cobro de venta en efectivo 25,960
25/12/2011 12 Venta de mercaderias al contado 12,744.00
25/12/2011 13 Cobro de venta en efectivo 12,744.00
TOTALES 38,704.00 38,704.00
0.00
38,704.00 38,704.00
FECHA DE
LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO DE
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 12 CUENTAS POR PAGAR TERCEROS
PERODO: 01/12/2011
"LIBRO MAYOR"
RUC: 20161430275
FOLIO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL PORVENIR SAC
DEUDOR ACREEDOR
18/12/2011 10 Por el prestamo otorgado 300.00
TOTALES 300.00 0.00
300.00
300.00 300.00
FECHA DE
LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO DE
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 14 CUENTAS POR COBRRAR AL PERSONAL,
PERODO: 01/12/2011
"LIBRO MAYOR"
RUC: 20161430275
FOLIO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL PORVENIR SAC
DEUDOR ACREEDOR
07/12/2011 1 Asiento de apertura 14,875.00
07/12/2011 3 Entrada de mercaderias al almacen 25,500.00
30/12/2011 19 por el costo de ventas 24,650.00
TOTALES 65,025.00 0.00
65,025.00
65,025.00 65,025.00
FECHA DE
LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO DE
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 20 MERCADERAS
PERODO: 01/12/2011
"LIBRO MAYOR"
RUC: 20161430275
FOLIO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL PORVENIR SAC
DEUDOR ACREEDOR
15/12/2011 8 por el destino de la compra 500.00
TOTALES 500.00 0.00
500.00
500.00 500.00
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 25 MATERIALES AUXILIARES
PERODO: 01/12/2011
"LIBRO MAYOR"
RUC: 20161430275
FOLIO
FECHA DE
LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO DE
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL PORVENIR SAC
DEUDOR ACREEDOR
07/12/2011 1 Asiento de apertura 20,000.00
22/12/2011 11 compra de computadora HP 8,000.00
TOTALES 28,000.00 0.00
28,000.00
28,000.00 28,000.00
FECHA DE
LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO DE
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 33 INMUEBLES, MAQUINARIAS
PERODO: 01/12/2011
"LIBRO MAYOR"
RUC: 20161430275
FOLIO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL PORVENIR SAC
DEUDOR ACREEDOR
07/12/2011 1 Asiento de apertura 2,700
07/12/2011 2 Compra de mercaderias al crdito 4,590.00
08/12/2011 4 venta de mercaderas al contado 3,960
15/12/2011 7 compra de tiles de limpieza 90.00
22/12/2011 11 compra de una computadora HP 1,440.00
25/12/2011 12 venta de mercaderas al contado 1,944.00
28/12/2011 14 recepcion de recibos de luz y agua 14.40
29/12/2011 16 pago del 50% del IGV pendiente 1,350.00
30/12/2011 17 registro de planillas 484.00
TOTALES 7,484.40 9,088.00
1,603.60
9,088.00 9,088.00
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
PERODO: 01/12/2011
"LIBRO MAYOR"
RUC: 20161430275
FOLIO
FECHA
DE LA
OPERACI
N
NMERO
CORRELATIVO
DE LIBRO
DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL PORVENIR SAC
DEUDOR ACREEDOR
30/12/2011 17 Registro de planillas 1,914
TOTALES 0.00 1,914.00
1,914.00
1,914.00 1,914.00
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 41 REMUNERACIONES POR PAGAR
PERODO: 01/12/2011
"LIBRO MAYOR"
RUC: 20161430275
FOLIO
FECHA
DE LA
OPERACI
N
NMERO
CORRELATIVO
DE LIBRO
DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL PORVENIR SAC
DEUDOR ACREEDOR
07/12/2011 1 Asiento de apertura 5,400.00
07/12/2011 2 Compra de mercaderias al crdito 30,090.00
15/12/2011 7 compra de tiles de limpieza 590.00
15/12/2011 9 por el pago de fact. Con Ch/100 590.00
TOTALES 590.00 36,080.00
35,490.00
36,080.00 36,080.00
FECHA DE
LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO DE
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 42 CUENTAS POR PAGAR TERCEROS
PERODO: 01/12/2011
"LIBRO MAYOR"
RUC: 20161430275
FOLIO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL PORVENIR SAC
DEUDOR ACREEDOR
07/12/2011 1 Asiento de apertura 18,500
09/12/2011 6 Por el prstamo obtenido 4,000
TOTALES 0.00 22,500.00
22,500.00
22,500.00 22,500.00
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
PERODO: 01/12/2011
"LIBRO MAYOR"
RUC: 20161430275
FOLIO
FECHA DE
LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO DE
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL PORVENIR SAC
DEUDOR ACREEDOR
22/12/2011 11 Compra de computadora HP 9,440.00
28/12/2011 14 Recepcin de recibos de agua y luz 94.40
TOTALES 0.00 9,534.40
9,534.40
9,534.40 9,534.40
FECHA DE
LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO DE
LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAR
PERODO: 01/12/2011
"LIBRO MAYOR"
RUC: 20161430275
FOLIO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL PORVENIR SAC
DEUDOR ACREEDOR
07/12/2011 1 Asiento de apertura 48,775.00
TOTALES 0.00 48,775.00
48,775.00
48,775.00 48,775.00
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 50 CAPITAL
PERODO: 01/12/2011
"LIBRO MAYOR"
RUC: 20161430275
FOLIO
FECHA
DE LA
OPERACI
N
NMERO
CORRELATIVO
DE LIBRO
DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL PORVENIR SAC
DEUDOR ACREEDOR
07/12/2011 2 Compra de mercaderias al credito 25,500.00
15/12/2011 7 Compra de tiles de limpieza 500.00
TOTALES 26,000.00 0.00
26,000.00
26,000.00 26,000.00
FECHA
DE LA
OPERACI
N
NMERO
CORRELATIVO
DE LIBRO
DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 60 COMPRAS
PERODO: 01/12/2011
"LIBRO MAYOR"
RUC: 20161430275
FOLIO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL PORVENIR SAC
DEUDOR ACREEDOR
07/12/2011 3 Entrada de mercaderias al almacn 25,500.00
15/12/2011 8 por el destino 500.00
TOTALES 0.00 26,000.00
26,000.00
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 61 VARIACIONES DE EXISTENCIAS
PERODO: 01/12/2011
"LIBRO MAYOR"
RUC: 20161430275
FOLIO
FECHA
DE LA
OPERACI
N
NMERO
CORRELATIVO
DE LIBRO
DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL PORVENIR SAC
DEUDOR ACREEDOR
30/12/2011 17 Registro de planillas 2,398.00
TOTALES 2,398.00 0.00
2,398.00
2,398.00 2,398.00
FECHA
DE LA
OPERACI
N
NMERO
CORRELATIVO
DE LIBRO
DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 62 GASTOS PERSONAL,
DIRECTORES Y GERENTES
PERODO: 01/12/2011
"LIBRO MAYOR"
RUC: 20161430275
FOLIO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL PORVENIR SAC
DEUDOR ACREEDOR
28/12/2011 14 recepcin de servicios de agua y luz 80.00
TOTALES 80.00 0.00
80.00
80.00 80.00
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 63 GASTOS POR SERVICIOS
PRESTADOS POR TERCEROS
PERODO: 01/12/2011
"LIBRO MAYOR"
RUC: 20161430275
FOLIO
FECHA
DE LA
OPERACI
N
NMERO
CORRELATIV
O DE LIBRO
DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL PORVENIR SAC
DEUDOR ACREEDOR
30/12/2011 19 Por el costo de ventas 24,650
TOTALES 0.00 24,650.00
24,650.00
FECHA
DE LA
OPERACI
N
NMERO
CORRELATIVO
DE LIBRO
DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 69 COSTO DE VENTAS
PERODO: 01/12/2011
"LIBRO MAYOR"
RUC: 20161430275
FOLIO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL PORVENIR SAC
DEUDOR ACREEDOR
08/12/2011 4 Venta de mercaderias 22,000.00
25/12/2011 12 venta de mercaderias 12,000.00
TOTALES 0.00 34,000.00
34,000.00
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 70 VENTAS
PERODO: 01/12/2011
"LIBRO MAYOR"
RUC: 20161430275
FOLIO
FECHA
DE LA
OPERACI
N
NMERO
CORRELATIVO
DE LIBRO
DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL PORVENIR SAC
DEUDOR ACREEDOR
25/12/2011 12 Venta de mercaderias 1,200.00
TOTALES 1,200.00 0.00
1,200.00
1,200.00 1,200.00
FECHA
DE LA
OPERACI
N
NMERO
CORRELATIVO
DE LIBRO
DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 74 DESCUENTOS, REBAJAS Y
BONIFICACIONES CONCEDIDAS
RUC: 20161430275
FOLIO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL PORVENIR SAC
DEUDOR ACREEDOR
28/12/2011 15 Por el destino de la cuenta 63 80.00
30/12/2011 18 destino del gasto del personal 2,398.00
TOTALES 0.00 2,478.00
2,478.00
2,478.00 2,478.00
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE:
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
PERODO: 01/12/2011
"LIBRO MAYOR"
RUC: 20161430275
FOLIO
FECHA
DE LA
OPERACI
N
NMERO
CORRELATIVO
DE LIBRO
DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL PORVENIR SAC
DEUDOR ACREEDOR
28/12/2011 15 destino de la cuenta 63 80.00
30/12/2011 18 Destino del gasto a personal 1,199.00
TOTALES 1,279.00 0.00
1,279.00
1,279.00 1,279.00
FECHA
DE LA
OPERACI
N
NMERO
CORRELATIVO
DE LIBRO
DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
PERODO: 01/12/2011
"LIBRO MAYOR"
RUC: 20161430275
FOLIO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL PORVENIR SAC
DEUDOR ACREEDOR
30/12/2011 18 Destino del gasto a personal 1,199.00
TOTALES 1,199.00 0.00
1,199.00
1,199.00 1,199.00
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 95 GASTOS DE VENTAS
PERODO: 01/12/2011
"LIBRO MAYOR"
RUC: 20161430275
FOLIO
FECHA
DE LA
OPERACI
N
NMERO
CORRELATIVO
DE LIBRO
DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS