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Pensamiento Estratgico y

Prospectiva en Finanzas
Guillermo Villacrs Crdenas M.Sc.
Algunas definiciones en contexto
La Planeacin Financiera es un proceso de
conversin a trminos financieros, de los planes
estratgicos y operativos del negocio a un
horizonte de tiempo determinado que sirva para
tomar decisiones tanto estratgicas como
financieras propiamente dichas. El pensamiento
estratgico financiero hace que se pueda
discernir las mejores decisiones financieras.

.

PLANEACIN FINANCIERA
1. Procesos de planeacin.
2. Planes estratgicos.
3. Planes de operacin.
4. El plan financiero.
5. Los presupuestos.

ANLISIS Y PLANEACIN
DE LOS RECURSOS
1. Definicin y anlisis de la generacin y uso de
los fondos o recursos.
2. La Generacin Interna de Fondos (GIF).
3. Elaboracin y anlisis del Estado de Fuentes y
Uso de Fondos. Elaboracin y anlisis del Estado
de Cambios en el Capital de Trabajo.
4. El efectivo generado por las operaciones (EGO).
5. El Estado de Flujo de Efectivo (EFE).
6. El flujo de caja libre (FCL) y el EGO


PLANEACIN DE LA LIQUIDEZ
1. Razones para mantener efectivo.
2. El ciclo operativo y el ciclo del efectivo.
3. El presupuesto de efectivo. Anlisis del flujo
de caja.
4. El presupuesto de efectivo.
5. Financiacin del flujo de caja.
6. Anlisis de sensibilidad

PLANEACIN DE LAS UTILIDADES
1. Costos fijos y variables.
2. El modelo costo-volumen-utilidad.
3. Anlisis del punto de equilibrio.
4. Mtodo de contribucin marginal.
5. El margen de contribucin.
6. El punto de equilibrio en dinero.

PLANEACIN DE LAS UTILIDADES
7. Utilidad operacional objetivo.
8. Utilidad por accin objetivo.
9. Limitaciones del punto de equilibrio.
10.Punto de equilibrio multiproducto.
11.Punto de equilibrio no lineal.
12.Margen de seguridad.

PLANEACIN DE LAS UTILIDADES
13.Planeacin de costos y costo variable
unitario.
14.Efectos de la mezcla de ventas en la utilidad.
15.Concepto general de apalancamiento.
16.Apalancamientos operativo, financiero y
total.
17.Apalancamiento y estructura financiera.
18.Punto de indiferencia financiero.

PROYECCIN DE ESTADOS
FINANCIEROS
Las proyecciones financieras y la planeacin.
Mtodos de proyeccin de estados
financieros.
Estados pro-forma y planeacin financiera.
Mtodo de porcentajes de venta.
Mtodo de indicadores objetivo.
Casos prcticos de proyeccin.
PRESUPUESTOS

Presupuestacin
1. Presupuesto maestro.
2. Presupuesto de ventas.
3. Presupuesto de produccin.
4. Presupuesto de compras.
5. Presupuesto de personal.
6. Presupuesto de gastos.
7. Costo estndar.
8. Presupuesto de resultados.
9. Presupuesto flexible.
10. Anlisis de variacin.

Crecimiento
1. Tipos de crecimiento.
2. Crecimientos interno y externo.
3. Crecimiento sostenible.
4. Crecimiento actual vs crecimiento sostenible.
5. Margen EBITDA.
6. Productividad del capital de trabajo.
7. Palanca de crecimiento.
8. Diagnstico de crecimiento.
9. Inflacin y crecimiento.

Prospectiva Financiera
1. Cules son las variables claves?
2. Cmo se definen en mi empresa?
Glosario.
3. Cmo se miden? Indicadores de Gestin.
El Mtodo del Anlisis Estructural
Relaciones directas de causa y efecto entre
variables.
El Mtodo del Anlisis Morfolgico
Creacin del escenario apuesta.

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