Universidad Csar Vallejo

SESION III
Ciclo 2012 - II
Etapa Pre-Concursal:
Constatacin del estado o situacin patrimonial del deudor.
Declaracin de situacin de concurso del deudor, de ser el
caso.
Difusin de la situacin de concurso.

Etapa Concursal:
Apersonamiento de acreedores y verificacin de crditos.
Convocatoria a Junta de Acreedores.
Adopcin de acuerdos a cargo de la Junta de Acreedores.
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Antecedentes legales:
Denominado Procedimiento de declaracin de insolvencia Ley de
Reestructuracin Patrimonial.

Insolvencia: Estado econmico - financiero en virtud del cual una
persona natural o jurdica, independientemente de su actividad, ha
sufrido la prdida de ms de las dos terceras partes de su patrimonio
o se encuentra impedida de afrontar temporal o definitivamente el
pago de sus obligaciones. (Ley de Reestructuracin Patrimonial).


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Procedimiento Concursal Ordinario:
Doctrina:
Sistemas legales con distintas formas de asumir la existencia de la
insolvencia:
Los que listan los supuestos detonadores de la insolvencia, como en
EEUU.
Los que infieren la insolvencia a partir de un desbalance entre activo y
pasivo.
Cesacin de pagos como manifestacin de insolvencia.
Lo que considere el juzgador.
La legislacin peruana ha optado por dos de los cuatro criterios sealados
para concluir un estado de insolvencia patrimonial.
(Luis Francisco Echeandia. Sobre Insolvencias, insolventes y formas de
enfrentar una crisis. Gaceta Jurdica. Tomo 57. 1998)

Existen tres teoras sobre este particular (Juan Puga Vidal. El juicio de
Quiebras):

1) Teora Materialista:
La cesacin de pagos se equiparaba al incumplimiento de al menos una
obligacin. Presuncin iuris et de iure.
El simple incumplimiento determinaba el sometimiento a concurso del
deudor, sin indagacin sobre su situacin.
Fundamento: (i) la cesacin de pago evidenciaba el estado de dficit
porque no se concibe que quien pueda pagar no lo hiciera. (ii) el hecho
de que el incumplimiento sea insignificante refuerza la evidencia de
crisis. (iii) no se puede tener acceso a los libros internos de la empresa.
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Cesacin de Pagos:
.
1) Teora Materialista:
Crticas: (i) excesivamente rigurosa. El solo incumplimiento no revela
imposibilidad de cubrir deudas; (ii) la experiencia mostraba que los
acreedores continuaban sus relaciones con deudores fallidos; (iii) un
incumplimiento insignificante frente a cumplimientos significativos del
mismo deudor, muestra por el contrario la capacidad de pago.
2) Teora Intermedia:
Es un estado en el que el patrimonio no alcanza para cumplir las
obligaciones. No se trata de un mero hecho aislado, sin embargo, se
manifiesta slo a travs de un incumplimiento efectivo.
Presuncin iuris tantum. El juez debe convencerse de dicho estado,
teniendo como advertencia el incumplimiento.
Crticas: (i) se remite a una sola forma de exteriorizar la
insolvencia. Quita relevancia a otras formas (ejemplo: fuga, conducta
ruinosa, cierre del establecimiento, etc.); (ii) solo entraran al periodo
de sospecha los actos inmediatamente anteriores al primer
incumplimiento, cuando este hecho es solo la manifestacin ltima de
una situacin de crisis; (iii) es incoherente pensar en que pese a la
evidencia de la situacin de crisis patrimonial, se tenga que esperar al
primer incumplimiento.
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Cesacin de Pagos:
3) Teora amplia o moderna:
La cesacin de pagos es un estado patrimonial que refleja la
imposibilidad de pagar obligaciones y que puede ser exteriorizado
por actos o hechos cuya enunciacin no puede ser taxativa.
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Cesacin de Pagos:
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Procedimiento Concursal Ordinario:
Jurisprudencia:
Resolucin 243-97-TDC
Para permitir una accin transparente, la Ley ha establecido caminos
claramente definidos que permiten a la Comisin evaluar determinadas
seales que se convierten en indicativos de situaciones que requieren
de la apertura de proteccin patrimonial

Resolucin 691-2009/SC1-INDECOPI
al no existir acreencias pendientes de pago se ha superado la
situacin de insolvencia del deudor y por tanto, no corresponde
continuar con el trmite del procedimiento.
Las principales formas de inicio son:
1) Por pedido del propio deudor o voluntario.
2) Por pedido de uno o ms acreedores u hostil.
3) Por mandato judicial artculo 692-A del CPC
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Procedimiento Concursal Ordinario a
pedido del deudor
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Supuestos patrimoniales no excluyentes para solicitar el inicio de un
PCO (artculo 24.1 de LGSC):
a) Ms de 1/3 obligaciones vencidas e impagas por ms de 30 das
calendario; o
b) Prdidas acumuladas, deducidas las reservas, cuyo importe sea
mayor al tercio del capital social pagado.
Se declara improcedente la solicitud que se sustente en una causal
diferente

Presupuestos de procedencia
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Bandas patrimoniales y obligacionales
0
1/3
2/3 1
Preventivo
Ordinario
Obligaciones
Capital social
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Precisar reestructuracin o disolucin y liquidacin
En su solicitud, el deudor debe expresar su peticin de llevar a cabo una
disolucin y liquidacin o reestructuracin (art. 24.2 de la LGSC).
a. Para una reestructuracin debe acreditar, mediante informe suscrito
por su representante legal y por contador pblico, que sus prdidas,
deducidas las reservas, no superan el capital social.
b. De no encontrarse en tal supuesto, solo puede solicitar su liquidacin.

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Solicitud de personas naturales, sociedades
conyugales y sucesiones indivisas
Si el solicitante es persona natural, sociedades conyugales o sucesiones
indivisas, debe cumplir adems uno de los siguientes supuestos: (art. 24.4
de la LGSC).
a. Que ms del 50% de sus ingresos se deriven del ejercicio de una
actividad econmica desarrollada directamente y en nombre propio.
b. Que ms de las 2/3 partes de sus obligaciones se hayan originado en
la actividad empresarial desarrollada por dichos sujetos y/o terceros
respecto de los cuales hayan asumido el deber de pago. Se incluye la
responsabilidad civil.
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La documentacin que debe presentarse con la solicitud, entre otras,
es la siguiente: (art. 25 LGSC) :
Resumen ejecutivo fundamentando el inicio de PCO y la viabilidad
econmica, de ser el caso.
Copia de acta de JA en que conste el acuerdo de someterse a PCO.
Denominacin o razn social, actividad econmica, domicilio y
provincias donde tenga sucursales.
Copia del Balance General, Estado de Ganancias y Prdidas, Estado
de Cambios en el Patrimonio Neto y Estado de Flujos de Efectivo.
Relacin de sus obligaciones, precisando la identidad y domicilio de
cada acreedor, los montos adeudados por concepto de capital,
intereses y gastos y la fecha de vencimiento. Obligaciones
contingentes.

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La documentacin que debe presentarse con la solicitud,
entre otras, es la siguiente: (art. 25 LGSC) :
Relacin de bienes detallada de bienes muebles e
inmuebles y de sus cargas y gravmenes, as como de
sus titulares y montos de los mismos. Sealar si se
encuentran a valor contable o de tasacin.
Relacin de cuentas por cobrar, indicando las
posibilidades de recuperacin.
Declaracin jurada de la existencia o inexistencia de
vinculacin.

Documentacin que debe presentarse a la
solicitud
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Procedimiento Concursal Ordinario a
Solicitud de Acreedores
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Pueden solicitarlo uno o ms acreedores titulares en
conjunto de crditos que observen las siguientes
caractersticas:
a) Exigibles.
b) Impagos por ms de 30 das calendario, siguientes
al da de su vencimiento.
c) Mayores a 50 unidades impositivas tributarias
(S/.180 000,00)

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No procede el PCO en los siguientes supuestos:
a) Por obligaciones impagas que se encuentren garantizadas con bienes
del deudor o de terceros, salvo que el proceso de ejecucin de
dichas garantas resulte infructuoso. (Rgimen Excepcional del
Derecho Concursal).
b) Respecto de deudores que se encuentren tramitando su disolucin y
liquidacin al amparo de las disposiciones de la Ley General de
Sociedades.
Esta ultima es contradictoria a lo normado en la derogada Ley de
Reestructuracin Patrimonial
Crticas: Paolo del Aguila. Lo bueno, lo malo y lo feo: a propsito del
procedimiento concursal ordinario a solicitud del acreedor. Ius Et Veritas
N 35. .
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La Comisin verifica el cumplimiento de los requisitos de
procedencia y la existencia, titularidad, exigibilidad y
cuanta de los crditos invocados.
De ser el caso se emite una resolucin emplazando al
deudor para que dentro de los 20 das hbiles de
notificado, se apersone al procedimiento, ejerciendo su
derecho de defensa.
Como requisito de admisibilidad debe presentar
informacin similar que en el caso del inicio del PCO a
pedido del deudor.

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Alternativas del apersonamiento:
(i) Pagando el ntegro de los crditos materia del emplazamiento.
Si el acreedor se niega a recibir el pago, el deudor puede
consignar el monto.
Cuando el deudor ejecute el pago, la Comisin expedir una
resolucin en la que:
1) Denegar la solicitud de inicio de concurso; y
2) Declarar concluido el procedimiento.

El deudor puede oponer la compensacin de obligaciones antes de que
la Comisin declare la situacin de concurso (art. 29 LGSC)
Apersonamiento del deudor
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Alternativas del apersonamiento:
(ii) Ofrecer pagar el ntegro de los crditos materia del
emplazamiento.
Se da al acreedor 10 das hbiles para que se pronuncie
sobre el ofrecimiento.
El silencio constituye una aceptacin del ofrecimiento de
pago.
Si el acreedor rechaza el ofrecimiento de pago se declarar
el concurso.
Si es aceptada se da por concluido el PCO.
Apersonamiento del deudor
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Alternativas del apersonamiento:
(iii) Oposicin respecto de la existencia, titularidad, exigibilidad o
cuanta de los crditos materia del emplazamiento.
Cabe plantear un ofrecimiento de pago subordinado a la
oposicin.
Si es fundada se denegar la solicitud de inicio de
concurso y concluye el procedimiento
Si se desestima la oposicin (y, de ser el caso, el
ofrecimiento subordinado) podr declararse el concurso.
Apersonamiento del deudor
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Alternativas del apersonamiento:
(iv) Allanarse a la solicitud. Comprende dos alternativas:
a) El emplazado reconoce adeudar el monto reclamado al solicitante
pero no puede pagar.
b) Silencio del emplazado. Se incluye dentro de esta causal, adems,
cuando el deudor se considera no apersonado por no cumplir con
los requisitos de admisibilidad.
El efecto de ello es la declaracin de concurso.
En cualquiera de las alternativas descritas se declarar tambin la
disolucin y liquidacin si las prdidas acumuladas, deducidas las reservas,
superan el capital social pagado.
Apersonamiento del deudor
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Apersonamiento del deudor
Criterios contradictorios de la Sala
Res. 0276-2004/SCO-INDECOPI: Los plazos previstos en la norma
concursal para que el deudor se oponga a los crditos invocados o
acredite su capacidad de pago son perentorios, de tal forma que si el
deudor no ejercita el acto procesal respectivo dentro del plazo
establecido, pierde el derecho a que el mismo sea valorado por la
autoridad concursal, correspondiendo declarar su situacin de concurso.

Res. 01526-2009/SC1-INDECOPI: La Sala analiz si los pagos en
consignacin judicial y las medidas cautelares trabadas sobre cuentas
bancarias de la deudora, realizadas luego de los 20 das de
emplazamiento, cubran el ntegro de la deuda. Ello a efectos de declarar
infundado la solicitud de situacin de concurso.
En el caso particular, la segunda instancia declar que las medidas
cautelares al no haber sido ejecutadas, no constituan medio de pago del
ntegro de la deuda.
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Res. 1092-2003/SCO-INDECOPI:
En el supuesto de que el deudor declarado insolvente
cancele los crditos invocados por el acreedor antes de que
se haya hecho pblica su situacin de insolvencia, la
Comisin est facultada para declarar la conclusin del
procedimiento, toda vez que ese pago da por extinguida la
obligacin del deudor y no existe riesgo de afectacin a
derechos de terceros, debiendo en consecuencia dejarse sin
efecto la decisin que, en su momento, lo declar
insolvente.
Apersonamiento del deudor
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Procedimiento Concursal Ordinario
por mandato judicial
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Artculo 692-A.- Sealamiento de bien libre
Si al expedirse el auto que resuelve la contradiccin y manda llevar adelante
la ejecucin en primera instancia el ejecutante desconoce la existencia de
bienes de propiedad del deudor, solicitar que se le requiera para que dentro
del quinto da seale uno o ms bienes libres de gravamen o bienes
parcialmente gravados cuyo saldo de cobertura posible resulte
cuantitativamente suficiente para cuando menos igualar el valor de la
obligacin materia de ejecucin, bajo apercibimiento del Juez de declararse
su disolucin y liquidacin.

Consentida o firme la resolucin, concluir el proceso ejecutivo y el Juez
remitir copia certificadas de los actuados a la Comisin de Procedimientos
Concursarles del INDECOPI o a la Comisin Delegada que fuera competente,
la que, conforme a la Ley de la materia, proceder a publicar dicho estado,
debiendo continuar con el trmite legal.

El apercibimiento contenido en el presente artculo tambin ser de
aplicacin en la etapa procesal de ejecucin forzada de sentencia derivada
de un proceso de conocimiento, abreviado o sumarsimo.
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Procedimiento por mandato judicial
El PJ declarar la disolucin y liquidacin directa del deudor.
No existe un monto mnimo del crdito invocado por el
demandante en el proceso civil para el inicio del PCO.
La Comisin dispone la publicacin inmediata en El Peruano de
las personas sometidas a disolucin y liquidacin por mandato
judicial. No es necesario pronunciamiento de la autoridad
concursal, por ser una actuacin ineficaz e insubsistente (Res.
01501-2010/SC1-INDECOPI).
El deudor debe presentar a la Comisin, en un plazo no mayor a
10 das hbiles desde la publicacin, el ntegro de la
documentacin sealada para la solicitud de inicio de PCO a
pedida del deudor, bajo apercibimiento de multa de sus
representantes legales.
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Reserva legal Ley General de Sociedades:
Artculo 229.- Reserva legal
Un mnimo del diez por ciento de la utilidad distribuible de cada
ejercicio, deducido el impuesto a la renta, debe ser destinado a una
reserva legal, hasta que ella alcance un monto igual a la quinta parte del
capital. El exceso sobre este lmite no tiene la condicin de reserva legal.

Las prdidas correspondientes a un ejercicio se compensan con las
utilidades o reservas de libre disposicin.

En ausencia de stas se compensan con la reserva legal. En este
ltimo caso, la reserva legal debe ser repuesta.

La sociedad puede capitalizar la reserva legal, quedando obligada a
reponerla.

La reposicin de la reserva legal se hace destinando utilidades de
ejercicios posteriores en la forma establecida en este artculo
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