CONCEITOS BANCRIOS

Banco na Administrao Financeira

O auxlio do banco na
movimentao financeira de
uma empresa essencial
para a organizao do
dinheiro e tambm das
contas da empresa.
Para isso, precisa haver um
controle das movimentaes
financeiras ocorridas na
conta corrente ou aplicaes.
Os principais tipos de conta so a conta corrente, conta poupana e a
conta salrio.
Conta Corrente: onde o cliente pode realizar suas movimentaes,
como saque, transferncia, emprstimos, pagamentos etc. Sendo que
algumas delas so realizadas mediante crdito.
Conta Especial: aquela em que o banco oferece um limite de crdito
para o cliente, sendo que este, ao utiliz-lo, pagar juros.
Poupana: foi criada para estimular a economia popular e permite a
aplicao de pequenos valores que passam a gerar rendimentos
mensalmente.
Conta Salrio: destinada a receber salrios e similares. No admite
outro tipo de depsito alm dos crditos da entidade
pagadora e no movimentvel por cheques.
Contas
Documentos Comerciais
Nota Promissria: Promessa de pagamento em dia e local
determinado.
Duplicata: Documento emitido pelas empresas, em que
o comprador se declara conhecedor
do dbito atravs de sua assinatura.
Fatura: uma sntese da nota fiscal,
que relata as mercadorias fornecidas
ao comprador pelo vendedor.
Nota Fiscal: Documento emitido pelos
comerciantes industriais, produtores para acompanhar mercadoria ao
comprador.
Boleto Bancrio: Quando a empresa transfere ao
banco o direito de cobrana.

Nota Promissria
Duplicata
Fatura
Nota Fiscal
Boleto Bancrio
Cheques
O cheque uma ordem de pagamento vista e um ttulo de crdito.
A operao com cheque envolve trs agentes:
o emitente (emissor ou sacador), que
aquele que emite o cheque;
o beneficirio, que a pessoa a favor de
quem o cheque emitido; e
o sacado, que o banco onde est
depositado o dinheiro do emitente.
O cheque tambm um ttulo de crdito para o beneficirio que o
recebe, porque pode ser protestado ou executado em juzo.
No cheque esto presentes dois tipos de relao jurdica: uma entre o
emitente e o banco (baseada na conta bancria); outra
entre o emitente e o beneficirio.
Cheque ao portador: aquele que no identifica o
beneficirio. Podendo ser sacado por qualquer pessoa.
Cheque nominal: aquele que identifica o beneficirio. No
podendo ser sacado por outra pessoa.
Cheque cruzado: s pode ser depositado em conta
corrente. E pode levar alguns dias pra ser compensado.
Cheque Administrativo: onde o prprio banco garante a
existncia de fundos.
Cheque pr-datado: prtica em que se retarda
o pagamento do cheque.
Tipos de Cheques
Cheque ao Portador
Cheque Nominal
Cheque Cruzado
Cheque Administrativo
Cheque Pr-datado
Preenchimento de Cheque
Lanamentos Bancrios
Podemos agrupar os lanamentos em cinco tipos de
movimentao:
Saque: realizado quando o dinheiro retirado de uma
conta bancria e transferido para o caixa.
Depsito: a passagem dos recebimentos do caixa para
uma conta bancria.
Aplicao: a transferncia de dinheiro de uma conta
corrente para uma conta de aplicao.
Resgate: utilizado para transferir o dinheiro de uma conta
de aplicao para uma conta corrente.
Transferncia: a movimentao do dinheiro entre
duas contas bancrias. Quando as contas so de
bancos diferentes, realizamos o DOC e o TED.
Extrato Bancrio
O extrato bancrio um resumo de todas as
transaes bancrias feitas em um determinado
perodo. Pode ser acessado diretamente no banco
ou atravs da Internet.
Quando a transao ocorrer em dbito ser
destacado um D ao lado
do valor, do contrrio,
quando houver crdito, ser
destacado a letra C.
Outros dados importantes
so o histrico, data
de movimento e
nmero do documento.
Extrato Bancrio