Hallazgo: Existencia de Funciones Incompatibles en las Escuelas

Radiofnicas Populares del Ecuador (ERPE)

MATRIZ DE HALLAZGOS
Condicin Criterio Causas Efecto Evidencia Conclusin Recomendaci
ones
De la
tabulacin de
los
cuestionarios
aplicados para
la evaluacin
del control
interno y de
las entrevistas
se determina
que el 68% del
personal de
ERPE realiza
funciones que
no estn
acordes a su
profesin y no
se encuentran
estipulados en
sus contratos
de trabajo.
Esta situacin
contraviene
con los
trminos
expuestos en
los contratos
de trabajo del
personal en la
primera y
segunda
clusula, las
mismas que
corresponden
a los
antecedentes
y objeto
respectivamen
te.


*Falta de
personal para
que
desempee los
distintos cargos
de la
institucin.
*Falta de
conocimiento
de funciones
por parte del
personal de
ERPE.
La existencia
de funciones
incompatibles
podra debilitar
el control
interno,
debido a que
no se cumple
con lo
expuesto en
los contratos
de trabajo.
*Fsica-
Cuestionarios
de Control
Interno.
*Testimonial-
Entrevistas

A travs de los
cuestionarios y
entrevistas se
ha
determinado
que el 68% del
personal de la
institucin
realiza
funciones que
no estn
estipulados en
sus contratos
de trabajo.
*Se
recomienda a
la mxima
autoridad
contratar
personal para
que ocupe los
cargos
realizados por
personas con
otras
funciones.
*Dar a
conocer al
personal de la
institucin sus
funciones
laborales para
que no exista
un sobrecargo
en dicho
personal.

Hallazgo: Falta de instrucciones por escrito dentro de las
Escuelas Radiofnicas Populares del Ecuador (ERPE)
Condicin Criterio Causa Efecto Evidencia Conclusin Recomendacin
Segn la informacin
obtenida y analizada
aplicando el
cuestionario de
control interno a ERPE
se puede determinar
que el 63% de los
encuestados nos
indicaron que no se
les entrega
instrucciones por
escrito en las cuales
consten polticas,
reglamentos y
funciones a
desempear endicho
gremio, mientras que
el 37% nos dice que
si se les ha
entregado las
instrucciones por
escrito.

Mediante el
Principio de Control
Interno
Instrucciones por
Escrito; las
empresas deben
tener un control
para salvaguardar
los recursos que
dispone la
organizacin.
Esta situacin
contraviene con lo
expuesto en el
reglamento
institucional ya que
cada funcionario
deber conocer el
reglamento interno
y adems su cargo
y funciones a
desempear en la
entidad.
No se
entregan
instruccione
s por escrito
por un
descuido
por parte
Administrati
va de RRHH.

La
inexistencia
de
instrucciones
por escrito
puede
desobedecer
al
cumplimiento
de polticas,
reglamentos
y desempeo
de funciones
en ERPE.
Fsica-
Documental
Cuestionarios
de Control
Interno.
*Testimonial-
Entrevistas

De la tabulacin
de los
cuestionarios
aplicados para la
evaluacin del
control interno y
de las entrevistas
se ha determinado
que la mayora del
personal de la
institucin no
recibe
instrucciones por
escrito en el que
consten polticas,
reglamentos y
funciones a
desempear en la
entidad.
*Se recomienda
a la
ADMINISTRADOR
A DE RRHH.
Entregar las
instrucciones por
escrito al
personal de ERPE.

*Dar a conocer
al personal la
normativa
institucional,
polticas, y
funciones a
desempear en
la institucin.

Hallazgo: No se realiza seguimientos para detectar posibles errores
(Inexistencia de pruebas continuas de exactitud) en las Escuelas
Radiofnicas Populares del Ecuador (ERPE)
Condicin Criterio Causa Efecto Evidencia Conclusin Recomendaci
n
Segn la informacin
obtenida y analizada
aplicando el
cuestionario de
control interno a ERPE
se puede determinar
que el 53% de los
encuestados nos
indicaron que no se
realiza seguimientos
que permitan
detectar posibles
errores producidos
por la falta de
comunicacin
adems no se toman
correctivos a tiempo
para solucionarlos,
mientras que el 42%
retiene que si se
realizan.
Mediante el
Principio de
Control Interno
Aplicacin de
pruebas continuas
de exactitud; las
empresas deben
tener un control el
cual permita que
los errores
cometidos por los
funcionarios sean
detectados
oportunamente y
se tomen medidas
para corregirlos y
evitarlos. Esta
situacin trasgrede
con los trminos
expuestos en el
cumplimiento de
objetivos y metas
Falta de
seguimient
o en los
posibles
errores
producido
s por falta
de
comunica
cin en el
personal
de ERPE
con la
mxima
autoridad
La
inexistencia
de
seguimientos
los cuales
ayuden a
detectar
posibles
errores
producidos
por falta de
comunicaci
n podra
debilitar el
cumplimiento
de objetivos
y metas.
*Fsica-
document
al
Cuestionari
os de
Control
Interno.
*Testimoni
al-
Entrevistas

De la tabulacin
de los
cuestionarios
aplicados para la
evaluacin del
control interno y
de las entrevistas
se ha determinado
que la mayora del
personal
menciona que no
se realizan
seguimientos para
detectar errores
debido a la falta
de comunicacin
dentro de la
institucin.
*Se recomienda
a la mxima
autoridad
realizar
seguimientos
que permitan
detectar
posibles errores
producidos por
la falta de
comunicacin y
proponer
soluciones a
tiempo ya que
esto puede
ayudar al
cumplimiento
de objetivos y
metas de la
institucin.

Hallazgo: Inexistencia de indicadores de gestin en las Escuelas
Radiofnicas Populares del Ecuador (ERPE)
Condicin Criterio Causa Efecto Evidencia Conclusin Recomendacin
Segn la informacin
obtenida y analizada
aplicando el
cuestionario de control
interno a ERPE se
puede determinar que
el 53% de los
encuestados nos
indicaron que no se
realizan controles que
permita verificar si
existe un buen
manejo de los
recursos econmicos
y materiales por
parte del talento
humano, mientras que
el 42% retiene que si
se realizan.
Mediante el
Principio de Control
Interno Uso de
indicadores de
gestin; las
empresas deben
tener un control el
cual permita
verificar el buen
manejo de los
recursos
econmicos y
humanos de la
entidad. Esto
implica a que no
se d
cumplimiento total
a los objetivos y
metas ya que el
carecer de
indicadores de
gestin los cuales
permitan verificar
el manejo de
recursos
econmicos y
humanos es de
vital importancia
en una institucin.
*Falta de
indicadore
s de
gestin en
ERPE.


La
inexistencia
de
indicadores
de gestin
los cuales
ayuden a
detectar
posibles
errores en el
manejo de los
recursos
econmicos y
humanos
puede
obstaculizar
el
cumplimiento
de objetivos
y metas.
*Fsica-
document
al
Cuestionari
os de
Control
Interno.
*Testimonia
l-Entrevistas

De la tabulacin
de los cuestionarios
aplicados para la
evaluacin del
control interno y
de las entrevistas
se ha determinado
que la mayora del
personal de ERPE
menciona que la
institucin no
cuenta con
indicadores de
gestin los cuales
permitan verificar
el manejo de
recursos
econmicos y
humanos.
*Se recomienda a
la mxima
autoridad
implantar
indicadores de
gestin los cuales
ayuden al control
interno
institucional y
adems al
cumplimiento de
objetivos y metas.