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MANUAL DE CAPACITACIN PARA LA

FORMULACIN DE PROYECTOS DE
INNOVACIN Y DESARROLLO PARA LA
COMPETITIVIDAD CONCURSO PIPEA
1. ANLISIS DEL SECTOR
IDENTIFICACIN DE OPORTUNIDADES Y AMENAZAS
Consideraciones para el anlisis del entorno
de la empresa Macroentorno
Fuerzas Claves del Macroentorno
Poltico-Legal Econmico
Socio-cultural
Tecnolgico
Ambiental
EMPRESA
Identificacin de Oportunidades y Amenazas del Macroentorno
Ejemplo: Empresa Procesadora de Kiwicha
Aspecto Informacin Oportunidades Amenazas
Econmico Evolucin de las
exportaciones peruanas
de kiwicha procesada
En los ltimos 3 aos se
ha venido incrementando
a una tasa prom. anual de
10%.
Tecnolgico Desarrollo tecnolgico de
maquinaria y equipos
Estancamiento del
desarrollo tecnolgico
debido a la escasa
inversin en maquinaria y
equipos.
Poltico Tratados de Libre
Comercio
Firma de TLC con EEUU
principal consumidor de
kiwicha procesada.
.
Consideraciones para el anlisis del entorno
de la empresa Microentorno
Fuerzas Claves del Microentorno
EMPRESA

Rivalidad
entre la
Competencia
Actual
Poder de
Negociacin
de los
Proveedores
Poder de
Negociacin
de los
Clientes
Amenaza de nuevos
Competidores
Amenaza de Productos y
Servicios Sustitutos
Identificacin de Oportunidades y Amenazas del Microentorno
Ejemplo: Empresa Procesadora de Kiwicha
Actores Condicin Oportunidades Amenazas
Competidores actuales Rivalidad entre empresas Incremento de la capacidad
de produccin de las
empresas procesadoras de
kiwicha.
Potenciales
competidores
Barreras de ingreso al
mercado
Falta de experiencia de las
nuevas empresas.
Productos sustitutos Barreras de ingreso al
mercado
Productos sustitutos no
cuentan con caractersticas
nutricionales similares.
Proveedores Poder de negociacin Son pocos los agricultores
que abastecen actualmente
a las empresas
transformadoras.
Clientes Poder de negociacin Los clientes valoran al
producto por su alto valor
nutricional.
Con la informacin obtenida de trabajar el Captulo 1:
Anlisis del Sector, usted podr desarrollar, dentro de la
Seccin B: Plan de Negocios Mejora Empresarial, el
punto 3.a.- Situacin del entorno empresarial.
Relacin con el Formato de Proyecto
2. SITUACIN ACTUAL DEL NEGOCIO
IDENTIFICACIN DE FORTALEZAS Y DEBILIDADES
La cadena valor es una herramienta de gestin que
permite realizar un anlisis interno de una empresa, a
travs de su desagregacin en sus principales
actividades generadoras de valor.

Consideraciones para el anlisis interno
de la empresa
Aprovisionamiento
Gestin de recursos humanos
Logstica
de
entrada
Logstica
de salida
Anlisis Interno
Ejemplo: Empresa Procesadora de Kiwicha
Actividades
Primarias
Sub
Actividades
Productos Infraestructura
Gestin
Recursos
Humanos
Desarrollo
Tecnolgico
Aprovisionamiento Resultado Tipo de Indicador
Logstica de
entrada
Control de
inventarios
Materia prima e
insumos
clasificados
Almacn
adecuado
Personal
capacitado
Adecuado Reposicin oportuna Menos prdidas
- Tamao de la prdida
(Kg).
Operaciones
Proceso de
tostado
Kiwicha pop No Adecuada
Poco
especializados
Necesidad de
mejora
Adquisicin de
instrumentacin y
equipos
Ineficiencia en el
uso de recursos
- Volumen producido
(Kg)
- Rendimiento (Kg/Hora)
Logstica de
salida
Distribucin-
Exportacin
Envo del
producto al
cliente
Tercerizada Tercerizados Adecuado
Compra de cajas,
sacos para embalaje
Despachos
menores generan
alto costo
- Costos de
comercializacin (S/.)
Marketing y
ventas
Ventas
Ingresos
monetarios
Falta de estudio
de mercado limita
las ventas
Limitadas
capacidades
Necesidad de
mejora
Boletas, facturas,
formatos de cotizacin
impresos
Producto de alto
margen
- Precio de venta (S/.)
- Volmenes de venta
(Unid., Kg., TM, etc)
Servicios
Atencin al
cliente
Envo de
muestras
No Adecuada
Personal no
capacitado
Necesidad de
mejora
Compra de base datos
de clientes potenciales
Genera alto costo - N de clientes nuevos
Identificacin de Fortalezas y Debilidades
Ejemplo: Empresa Procesadora de Kiwicha
Fortalezas Debilidades
Adecuado control de inventarios Ineficiente proceso de tostado
Servicio de exportacin garantizado Personal poco especializado en el
proceso tecnificado de tostado
Estrecha relacin con los
agricultores proveedores de kiwicha
Desconocimiento de oportunidades
comerciales
Condiciones inadecuadas para la
promocin y venta del producto.
Con la informacin obtenida de trabajar el Captulo 2:
Situacin actual del negocio, usted podr desarrollar,
dentro de la Seccin B: Plan de Negocios Mejora
Empresarial, el punto 1.a.- Situacin actual de la
empresa con respecto a su negocio.
Relacin con el Formato de Proyecto
3. ANLISIS DE LA PROBLEMTICA
IDENTIFICACIN DEL PROBLEMA CENTRAL,
CAUSAS Y EFECTOS
El anlisis de problemas se hace mediante el
rbol de Problemas (AP):
CAUSAS
DIRECTAS
PROBLEMA
CENTRAL
EFECTOS
DIRECTOS
EFECTOS
INDIRECTOS
EFECTOS
FINAL
CAUSAS
INDIRECTAS
3. Las ramas del rbol:
Conformada por el conjunto de
efectos que son las consecuencias
del problema central.
Se dividen en efectos directos e
indirectos.
1. El tronco:
PROBLEMA CENTRAL

2. Las races:
Conformada por el conjunto de
causas que originan el problema
central.
Se dividen en causas directas e
indirectas.
1. Problema Central
CAUSAS
DIRECTAS
PROBLEMA
CENTRAL
EFECTOS
DIRECTOS
EFECTOS
INDIRECTOS
EFECTOS
FINAL
CAUSAS
INDIRECTAS
Es solamente uno.
Se deben escribir en
negativo
NO debe incluir
palabras como
ausencia de, falta
de, carencia de,
poco (a).
Describir la ubicacin
del proyecto.
Describir el producto o
servicio nuevo o
mejorado.
2. Causas
CAUSAS
DIRECTAS
PROBLEMA
CENTRAL
EFECTOS
DIRECTOS
EFECTOS
INDIRECTOS
EFECTOS
FINAL
CAUSAS
INDIRECTAS

Las causas se entienden
como las razones que
originan el problema
central

Preguntas ayuda para
ubicarlas:

Qu es lo que origina el
problema central?

Cules son los motivos
que hacen que exista el
problema central?


3. Efectos
CAUSAS
DIRECTAS
PROBLEMA
CENTRAL
EFECTOS
DIRECTOS
EFECTOS
INDIRECTOS
EFECTOS
FINAL
CAUSAS
INDIRECTAS
Son las consecuencias o
el resultado de la ocurrencia del
problema central.

Se dividen en efectos directos e
indirectos.

El Efecto final (o copa
de rbol) es una consecuencia del
problema central, en un sentido
amplio o macro.

Preguntas ayuda para
ubicarlos:

- Qu efectos tiene actualmente
el problema central?
- Qu situaciones negativas me
genera el problema central?
- Cules son sus consecuencias?
Ejemplo: Empresa Procesadora de Kiwicha
Efecto
Final
Efectos
Indirectos
Efectos
Directos
Problema
Central
Causas
Directas
Causas
Indirectas
Deficiente proceso de transformacin de"kiwicha pop"de la Empresa
Porcesadora AA EIRL
Tostado no
homogneo
Desbalance en la
linea de
producccin
Deficiente
monitoreo del
Tostado
Discontinuidad en
el abastecimiento
del grano crudo
Deficiente
manejo de la
temperatura
Inexactitud en
el tiempo de
tostado
Elevadas prdidas
en la salida del
producto tostado
Inadecuada
instrumentacin
Desconocimiento
tcnico por parte
del personal
Baja
productividad
Prdida de la
eficiencia en el
uso de recursos
Reduccin de
margen de
ganancias
Altos costos
Prdida de
clientes
Poca oferta
de producto
Bajo nivel de competitividad empresarial
Con la informacin obtenida de trabajar el Captulo 3:
Anlisis de la problemtica, usted podr desarrollar,
dentro de la Seccin B: Plan de Negocios Mejora
Empresarial, el punto 2.a.- Identificacin y anlisis de
los aspectos necesarios a superar (problemas o
condiciones actuales por superar con la innovacin).
Dentro de la Seccin C: Memoria Tcnica Plan de
Investigacin y Desarrollo Tecnolgico, el punto 1.
Diagnstico.
Relacin con el Formato de Proyecto
4. ANLISIS DE LOS INVOLUCRADOS
IDENTIFICACIN DE PARTICIPANTES
Por qu es importante realizar el Anlisis de
Involucrados?
Este anlisis se hace para identificar y esclarecer
qu grupos y organizaciones estn directa o
indirectamente involucrados en el problema de
desarrollo especfico que se intentan resolver con
el proyecto, para tomar en consideracin sus
intereses, su potencial y sus limitaciones.
Preparando el anlisis con una tabla de columnas filas
para cada grupo
GRUPOS INTERESE
S
PROBLEMA
PERCIBIDO
RECURSOS MANDATOS
Entidad Solicitante
Entidad Asociada 1
Entidad Asociada 2
INTERESES
Aquellos que cada grupo tiene en relacin directa con el problema percibido. Si el problema los
perjudica, es posible poner aqu la solucin sugerida.

PROBLEMA PERCIBIDO
Son condiciones negativas relacionadas con el problema central, tales como las percibe el grupo
afectado. No debe ser planteada como solucin encubierta (no tenemos la mquina) sino como
condiciones negativas (la produccin es deficiente)

RECURSOS
Puedes ser financieros como no financieros.

MANDATOS
Es la lnea de accin, polticas de trabajo, misin que tiene cada uno de los grupos organizados.
Ejemplo: Empresa Procesadora de Kiwicha
GRUPOS INTERESES PROBLEMA
PERCIBIDO
RECURSOS MANDATOS
Entidad Solicitante:
Empresa Procesadora AA
EIRL
Obtener un
producto de
calidad
Inadecuado
proceso de
transformacin
Maquinaria
(tostadora, tolvas y
computador),
productos
(derivados de
kiwicha) y personal
(ing. mecnico
para pruebas de
funcionamiento del
sistema)
Producir y
comercializar
productos de
calidad con alto
valor nutricional
Entidad Asociada 1:
Universidad Tecnolgica
del Centro
Poder poner en
prctica los
conocimientos
de su institucin
Deficiente manejo
tecnolgico
Personal (ing.
informtico para la
programacin del
software de
monitoreo y
capacitacin; y
tcnico en sistemas
para la elaboracin
de manual de
usuario del sistema
de monitoreo
Mantenerse a la
vanguardia en la
innovacin
tecnolgica
Entidad Asociada 2
Con la informacin obtenida de trabajar el Captulo 4:
Anlisis de involucrados para la implementacin del
proyecto, usted podr desarrollar, dentro de la Seccin
A: Identificacin de Entidades Participantes, los puntos
4.a.- Principales actividades, 4.b.- Principal
infraestructura fsica y equipamiento.
Relacin con el Formato de Proyecto
5. DISEO DEL RBOL DE OBJETIVOS
IDENTIFICACIN DE MEDIOS Y FINES
El anlisis de objetivos se hace mediante el
rbol de Objetivos (AO):
3. Las ramas del rbol:
Ahora se llaman fines y son
las consecuencias positivas de
lograr el objetivo del
proyecto.
1. El tronco:
OBJETIVO DEL
PROYECTO

2. Las races:
Conformada por el conjunto
de medios que logran el
alcance del objetivo del
proyecto.
MEDIOS
DIRECTOS
OBJETIVO
DEL
PROYECTO
FINES
DIRECTOS
FINES
INDIRECTOS
FINALIDAD
MEDIOS
INDIRECTOS
1. Objetivo del Proyecto
Es solamente uno.

Es la solucin al problema
central o la meta deseada
que se debe obtener al
trmino de la ejecucin
del proyecto.

El logro del OBJETIVO
GENERAL y de los medios
(directos e indirectos) es
de responsabilidad entera
de la entidad solicitante.

Se obtiene cambiando a
sentido positivo el
problema central del AP.
MEDIOS
DIRECTOS
OBJETIVO
DEL
PROYECTO
FINES
DIRECTOS
FINES
INDIRECTOS
FINALIDAD
MEDIOS
INDIRECTOS
2. Medios

Cada medio representa la
solucin a una de las causas
del AP.

Se expresan en sentido
positivo.

Se dividen en directos e
indirectos.

Se obtienen reemplazndolos
por la situacin opuesta o
cambiando la situacin
negativa del AP a una
situacin positiva o deseada.

Medios directos: Su redaccin
incluye palabras como
eficiente, adecuado,
aumento/mejora,
mejoramiento, etc.
MEDIOS
DIRECTOS
OBJETIVO
DEL
PROYECTO
FINES
DIRECTOS
FINES
INDIRECTOS
FINALIDAD
MEDIOS
INDIRECTOS
3. Fines
Son las consecuencias positivas de
la ocurrencia de alcanzar el
objetivo general.

Se dividen en directos e
indirectos.

El Fin (o copa de rbol) es una
consecuencia del objetivo general,
en un sentido amplio o macro.
MEDIOS
DIRECTOS
OBJETIVO
DEL
PROYECTO
FINES
DIRECTOS
FINES
INDIRECTOS
FINALIDAD
MEDIOS
INDIRECTOS
Ejemplo: Empresa Procesadora de Kiwicha
Fin
ltimo
Fines
Indirectos
Fines
Directos
Propsito
Medios
Directos
Medios
Indirectos
Mejoras en el proceso de transformacin de"kiwicha pop"de la Empresa
Porcesadora AA EIRL
Implementacin
de un tostado
homogneo
Balance de la
linea de
producccin
Adecuado
sistema de
monitoreo
Continuidad en el
abastecimiento
del grano crudo
Manejo
eficiente de la
temperatura
Control de
tiempo de
tostado
Control de
salida del
producto
tostado
Instrumentacin
adecuada
Personal
capacitado
Mejores
rendimientos en
el tostado
Eficiencia en el
uso de recursos
Incremento de
margen de
ganancias
Reduccin de
costos en el
proceso de
tostado
Incremento
en las ventas
Incremento en la
oferta del
producto
Contribuir con la mejora de la competitividad empresarial
Con la informacin obtenida de trabajar el Captulo 5:
Diseo del rbol de objetivos, usted podr desarrollar,
dentro de la Seccin B: Plan de Negocios Mejora
Empresarial, los puntos 2.b.- Caractersticas del
producto o servicio a ofertarse, 2.c.- Identificacin y
propuesta de solucin de los puntos crticos del
proceso de innovacin o mejora propuesto, 2.d.-
Aspectos del proyecto relacionados con la
competitividad empresarial
Dentro de la Seccin D: Marco Lgico y Presupuesto del
Proyecto (plantilla de Excel) la hoja Obj_y_Med
Relacin con el Formato de Proyecto
6. ANLISIS DE LAS POSIBLES
ALTERNATIVAS DE SOLUCIN E
IDENTIFICACIN DE LA MEJOR
ALTERNATIVA

Anlisis de Alternativas
El anlisis de alternativas consiste en identificar
estrategias alternativas a partir del rbol de objetivos,
que si son ejecutadas, podran promover el cambio de
la situacin actual a la situacin deseada.

Despus de identificadas las distintas estrategias se
debe evaluar cada una con varias herramientas de
anlisis que en realidad son filtros para ir
seleccionando.
La seleccin debiera hacerse tomando en
cuenta:
1. Los intereses de los involucrados en el proyecto.
2. Los recursos financieros disponibles.
3. Los resultados de estudios econmicos (costos totales,
beneficios), financieros, sociales, institucionales y
ambientales, impacto social, sostenibilidad,
experiencias previas.
4. Los intereses y mandatos de entidades participantes.
Pasos del anlisis de alternativas:
1. Identificar diferentes conjuntos de objetivos (escalones medios-fin)
que pudieran ser estrategias potenciales de un proyecto.
2. Eliminar los objetivos que no son ticamente deseables o
polticamente factibles, o aquellos que ya estn siendo perseguidos
por otros proyectos de la institucin solicitante o de la asociacin
estratgica.
3. Evaluar las alternativas respecto de los recursos disponibles, la
viabilidad poltica, los intereses de los involucrados, de la entidad
ejecutora prevista y de las fuentes de financiamiento.
4. Realizar los estudios pertinentes para el tipo de operacin
considerando lo econmico (costo-beneficio para cada alternativa), lo
financiero (si el ente solicitante tiene fondos de contrapartida para el
proyecto), lo social (implicancias para los grupos afectados), lo
ambiental, etc.
5. Decidir cul es la estrategia o combinacin de estrategias
(alternativas) ms apropiadas para el proyecto.
Justificacin tecnolgica del proyecto
Ejemplo: Empresa Procesadora de Kiwicha
ALTERNATIVA
TECNOLGICA
JUSTIFICACIN VENTAJAS DESVENTAJAS
Alternativa seleccionada para
el proyecto: Implementacin
de tecnologa especializada
diseada para la mejora en la
transformacin de kiwicha
pop
Necesidad de implementar
un sistema de monitoreo y
control del proceso de
tostado de granos de kiwicha
Se incurren en menores
costos.
Se cuenta con tecnologa
especialmente diseada para
el proceso.
Control de temperatura y
tiempo de preparacin.
Alternativa 1: Importacin de
maquinaria para la
transformacin de kiwicha
pop
No se dispone en el mercado
nacional de este tipo de
maquinaria.
Maquinaria de alto costo.
La maquinaria importada no
necesariamente est
diseada para la
transformacin de kiwicha
pop, por lo que habra que
adecuarla.
Alternativa 2
Alternativa 3
Con la informacin obtenida de trabajar el Captulo 6:
Anlisis de las posibles alternativas de solucin e
identificacin de la mejor alternativa, usted podr
desarrollar, dentro de la Seccin C: Memoria Tcnica
Plan de Investigacin y Desarrollo, el punto 5.-
Justificacin tecnolgica del proyecto
Relacin con el Formato de Proyecto
7. ORIGINALIDAD DE LA PROPUESTA
SELECCIONADA
DESCRIPCIN DEL PROYECTO EN TRMINOS DE
INNOVACIN
Se debe describir, el estado actual de los conocimientos, productos,
procesos y tecnologas, (internacional, nacional, sectorial y propio de la
Entidad Solicitante) en relacin con los objetivos del proyecto,
identificando las desventajas y/o limitaciones de lo ya existente.

Indicar si existen antecedentes locales e internacionales que permitan
sustentar las hiptesis de investigacin elegidas en el Proyecto, llevadas a
cabo por el grupo tcnico que interviene. Citar los trabajos de
investigacin pblicos y/o privados que se ejecutaron o se vienen
ejecutando en el pas o en el extranjero en relacin a la hiptesis bsica
de la investigacin, en los ltimos 15 aos.

Explicitar si el conocimiento o la tecnologa que se utilizar son de uso
libre o restringido, si existen patentes directamente relacionadas con las
alternativas tecnolgicas elegidas, tanto a nivel nacional como
internacional.
Antecedentes e investigaciones recientes sobre el
problema central a ser resuelto con el proyecto
Precisar si se trata una innovacin tecnolgica Radical (producto,
proceso o servicio totalmente nuevo en el pas y el mundo) o
Incremental (producto, proceso o servicio existente mejorado en
algunos de sus atributos y/o usos). Justificar.
Originalidad
Grado de innovacin
Indicar si las actividades a desarrollar con el proyecto conllevan o
contribuyen a innovaciones tecnolgicas de nivel nacional y/o
internacional. Explicar y justificar.
Colocar si los resultados del proyecto darn origen a patente(s)
y/o derechos de autor
Con la informacin obtenida de trabajar el Captulo 7:
Originalidad de la propuesta seleccionada, usted podr
desarrollar, dentro de la Seccin C: Memoria Tcnica
Plan de Investigacin y Desarrollo Tecnolgico, los
puntos 2.a.- Antecedentes e investigaciones recientes
sobre el problema central a ser resuelto con el
proyecto, 2.b.- Originalidad, 2.c.- Grado de
innovacin, 2.d.- Indicar si los resultados del
proyecto darn origen a patente(s) y/o derechos de
autor
Relacin con el Formato de Proyecto
8. ANLISIS DE MERCADO

Se debe presentar un anlisis del sector, teniendo en
cuenta el nivel de competitividad existente.
Se deber hacer referencia a:
la infraestructura existente,
los recursos empleados y disponibles,
compradores (comercializadores, clientes,
consumidores),
proveedores, y
competidores.
Situacin del entorno empresarial
Se debe identificar el mercado potencial considerando:
las caractersticas de los clientes o consumidores,
sus hbitos de compra o consumo,
la empleabilidad o uso y
sus necesidades insatisfechas.
Identificacin del mercado potencial
Dentro del mercado potencial se deber realizar una
segmentacin que permita identificar y determinar, en
base a criterios definidos, el tamao de mercado que
existe para el producto o servicio nuevo o mejorado.
Identificacin del segmento meta
Presentar datos histricos del mercado al cual se
dirigir el producto o servicio, mostrando la evolucin
del mismo y las proyecciones que existen sobre la base
de informacin que permita visualizar las perspectivas
del mismo.

Anlisis y determinacin de la demanda
del segmento meta
Debe determinar un punto de partida
Para el mercado local: Volmenes de compras realizadas por el (los) mercado
(s) al (a los) que est dirigido el producto (acopiador local, mayoristas, plantas
procesadoras, supermercados, empresas industriales, etc).
Para el mercado externo:
Volumen de importaciones del pas de destino.
Demanda aparente del mercado destino (Produccin+Importaciones-
Exportaciones).
Cuando el producto es nico se toma como referencia las importaciones o
demanda aparente de un producto con similares caractersticas y dirigido al
mismo mercado.

Debe utilizar una tasa de crecimiento (+ -)
Para el mercado local: crecimiento poblacional, crecimiento del volmenes de
compra, crecimiento del consumo;
Para el externo: crecimiento poblacional, crecimiento de los volmenes de
importaciones del mercado de destino, crecimiento del mercado.
Cuando es un producto que nunca se ha exportado anteriormente, referirse a
la tasa de crecimiento de un producto con caractersticas o procesos
productivos similares.
Proyeccin de la demanda de mercado
Identificar qu parte del mercado se estara atendiendo
sobre la base de la proyeccin de las ventas.
La participacin de mercado de un producto o servicio de
una empresa, se obtiene de la relacin que existe entre las
ventas de dicho producto o servicio y la demanda total
del mercado meta existente.

Alcances respecto a la participacin de
mercado segn volmenes de venta
Debe determinar un punto de partida.
Para el mercado local: pedidos hechos a la empresa por sus clientes; en caso
de vender por primera vez: nivel de ventas de una empresa con similar
producto o estructura que mi capacidad de oferta;
Para el mercado externo: pedidos hechos a la empresa por sus clientes; en
caso de exportar por primera vez: nivel de exportaciones de una empresa con
similar producto o estructura que mi capacidad de oferta exportable.

Debe utilizar una tasa de crecimiento (+ -)
Para el mercado local: crecimiento de los pedidos hechos a la empresa,
crecimiento del mercado, tasa de consumo per-cpita, crecimiento de las
ventas de la empresa;
En caso de vender por primera vez: tasa de crecimiento que han tenido las
empresas vinculadas a nuestros negocios (similar estructura de capacidad
oferta).
Para el externo: crecimiento de los pedidos hechos a la empresa, crecimiento
del mercado, consumo per-cpita, crecimiento de exportaciones de la
empresa.
En caso de exportar por primera vez: tasa de crecimiento de exportaciones que
han tenido las empresas vinculadas a nuestros negocios (similar estructura de
capacidad oferta exportable)
Proyeccin de las ventas de la empresa
Metodologa para hallar tasa de crecimiento
con volmenes dados
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
Empresa A a b c d
(t
1
) x (t
2
) x (t
3
) equivalente a [(t
1
)*(t
2
)*(t
3
)]^(1/n) = N
donde n = nmero de aos - 1
t
1 =
d/c
t
2 =
c/b
t
3 =
b/a
Tasa de crecimiento = (N-1) x 100 = T%

n
t
1

t
2
t
3
NO! (t
1
+t
2
+t
3
) / 3
Volmenes dados por la
Empresa A
Aplicacin para hallar tasa de crecimiento
con volmenes dados
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
Empresa A 16 20 10 18
(1.8) x (0.5) x (1.25) equivalente a [(1.8)*(0.5)*(1.25)]^(1/3) = 1.04
donde n = 4 - 1 = 3
t
1 =
18/10 = 1.8
t
2 =
10/20 = 0.5
t
3 =
20/16 = 1.25
Tasa de crecimiento = (1.04-1) x 100 = 4.00%

3
t
1

t
2
t
3
NO! (1.8+0.5+1.25) / 3
Volmenes dados por la
Empresa A
Metodologa para hallar tasa de crecimiento geomtrico
cuando es necesario promediar ms de una tasa dada
Si:
t
1 =
a% Nota: t
1
, t
2
y t
3
deben estar sin porcentaje
t
2 =
-b% Ejemplo: si t
1
= 2% entonces t
1
= 0.02
t
3 =
-c%
(t
1
+1) x (t
2
+1) x (t
3
+1) equivalente a [(t
1
+1)*(t
2
+1)*(t
3
+1)]^(1/n) = N
donde n = nmero de tasas usadas
Tasa de crecimiento = (N-1) x 100 = T%
n
Aplicacin para hallar tasa de crecimiento geomtrico
cuando es necesario promediar ms de una tasa dada
Si:
t
1 =
2% Nota: t
1
, t
2
y t
3
deben estar sin porcentaje
t
2 =
- 1% Ejemplo: si t
1
= 2% entonces t
1
= 0.02
t
3 =
- 30%
(0.02 + 1) x (-0.01 + 1) x (-0.30 + 1)
equivalente a [(0.02 + 1)*(-0.01 + 1)*(-0.30 + 1)]^(1/3) = 0.8908
donde n = 3
Tasa de crecimiento = (0.8908 - 1) x 100 = - 10.92%
3
Es una relacin entre:
Ventas totales de la empresa (Ao t) = Tasa
porcentual
Demanda total del mercado (Ao t)

Las ventas y la demanda deben estar expresadas en
volumen (kilos, toneladas, litros, unidades, etc)
Determinacin de la participacin de
mercado
Se debe sustentar la oportunidad comercial existente,
evaluando las condiciones que tiene el mercado y sobre
la base de las perspectivas de venta de la empresa.
De ser necesario y si lo requiere el Fondo, se solicitar
que se adjunten cartas de intencin o solicitudes de
compra que posea la empresa.

Sustentacin de la oportunidad comercial
existente
Fuentes Pblicas: Organismos del Estado (BCR, INE,
Ministerios, Bibliotecas, etc.) Embajadas. En su
mayora son gratis y de libre disposicin. Problema con
su verificacin o certeza.
Fuentes Privadas: Entidades Especializadas en
generacin de informacin (Universidades, Centros de
Investigacin, Organismos especializados en Comercio
Exterior [Adex, Promper, Cmaras de Comercio, etc.],
ONGs, Trading Companies, etc.).
Revistas especializadas: Existen muchas revistas para
cada tema de estudio. En ellas se listan proveedores,
demandantes, oportunidades de negocios, cursos, etc.

Dnde buscar informacin
Internet: Muchas empresas publican diferentes datos
sobre produccin, ofertas y demandas de mercado,
condiciones de pago, etc. Buscadores: Google, Sunat,
etc. Hay que tener cuidado de verificar la empresa /
persona que enva la informacin recibida.
Participacin en ferias, ruedas de negocios, visitas,
etc.
Informacin interna de la empresa.
Informacin de expertos.


Dnde buscar informacin
Con la informacin obtenida de trabajar el Captulo 8:
Anlisis de mercado, usted podr desarrollar, dentro de
la Seccin B: Plan de Negocios Mejora Empresarial,
los puntos 3.b.- Identificacin del mercado potencial,
3.c.- Identificacin del segmento meta, 3.d.- Anlisis
y determinacin de la demanda del segmento meta,
3.e.- Alcances respecto a la participacin de mercado
segn volmenes de venta, 3.f.- Sustentacin de la
oportunidad comercial existente.
Relacin con el Formato de Proyecto
9. DISEO DE ESTRATEGIAS SOBRE LA
BASE DE LA RELACIN FORTALEZAS -
OPORTUNIDADES
ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACIN
Detallar qu caractersticas posee el producto o
servicio que lo hacen diferenciarse de la competencia y
como stas hacen que el producto o servicio sea cada
vez ms demandado.

Ventajas del producto o servicio frente
a su competencia
Posicionamiento
Se debe expresar la imagen o percepcin que se busca lograr
alcanzar en la mente del cliente y/o consumidor en relacin al
producto o servicio ofertado.
Estrategia de mercadeo
Producto (Servicio): qu presentacin o atributos posee su
producto o servicio?
Plaza: cmo se distribuir su producto o servicio?
Promocin: cmo se dar a conocer su producto o servicio en el
mercado?
Precio: cul es la mejor opcin respecto a la valoracin de la
calidad del producto o servicio ofrecido?
Propuesta de insercin del producto o
servicio al mercado
Con la informacin obtenida de trabajar el Captulo 9:
Diseo de estrategias sobre la base de la relacin
Fortalezas-Oportunidades, usted podr desarrollar,
dentro de la Seccin B: Plan de Negocios Mejora
Empresarial, los puntos 4.a.-Ventajas del producto o
servicio frente a su competencia, 4.b.- Propuesta de
insercin del producto o servicio al mercado.
Relacin con el Formato de Proyecto
10. IMPACTOS

Impactos esperados en perspectiva
Son la contribucin de los resultados del proyecto (propsito y
entregables finales) al mediado y largo plazo.
Los impactos esperados como positivos deben ser los mismos
descritos en el Marco Lgico a nivel de FIN.
A. ECONMICOS Y SOCIALES
B. DE TECNOLOGA

E. AMBIENTALES
Medidas de mitigacin para los
impactos ambientales identificados
como negativos y permanentes (o
temporales)
Impactos esperados en perspectiva
ECONMICO (SOCIAL)
En trminos del mejoramiento de la competitividad de los productos, bienes,
servicios y procesos, y qu poblacin se vera beneficiada.
Sealar indicadores que puedan proporcionar sostenibilidad a los resultados del
Proyecto.
Indicar la poblacin que se vera beneficiada por la optimizacin de la
produccin, productividad y rentabilidad en forma directa e indirecta.
DE TECNOLOGA
Posible contribucin a la ciencia y tecnologa de los conocimientos, tcnicas,
productos, bienes, servicios y procesos generados por el Proyecto.
FORMACIN DE CADENAS PRODUCTIVAS O CLUSTERS
Posible contribucin de los resultados del proyecto a la formacin de cadenas
productivas o clusters.
POTENCIALIDAD DE SER REPLICADO POR EMPRESAS
SIMILARES
Replicabilidad de los resultados para el incremento de la
productividad y competitividad.

AMBIENTALES
Posible contribucin a la mejora ambiental.
Impacto ambiental negativo: En caso de riesgos ambientales
permanentes o temporales, sealar las medidas de mitigacin que
se tomarn en el desarrollo del Proyecto.
Impactos esperados en perspectiva
Ejemplo: Empresa Procesadora de Kiwicha
A. ECONMICOS Y SOCIALES Contribuir con la eficiente gestin
empresarial de la empresa
Procesadora AA EIRL.
- Incremento en las ventas.
- Incremento en el margen de
ganancias.
B. DE TECNOLOGA Contribuir con la mejora tecnolgica
para la transformacin kiwicha pop.

Medidas de mitigacin para los
impactos ambientales
identificados como negativos y
permanentes (o temporales)
Con la informacin obtenida de trabajar el Captulo 10:
Impactos, usted podr desarrollar, dentro de la Seccin
C: Memoria Tcnica Plan de Investigacin y Desarrollo
Tecnolgico, el punto 7.- Fin e impactos esperados.
Relacin con el Formato de Proyecto
11. MARCO LGICO

Matriz de Marco Lgico (MML)
La MML es una herramienta para:
la concepcin,
el diseo,
la ejecucin,
el seguimiento de desempeo, y
la evaluacin de un proyecto.
Ordena la relacin causal de las soluciones propuestas
en el AO.
Debe ser revisada, modificada y mejorada en todo el
proceso de diseo y ejecucin.


Matriz de Marco Lgico (MML)
La MML es el ltimo paso despus de: 1. AP y 2. AO.
Est compuesta por filas y columnas para ordenar la relacin de
causalidad propuesta en el AO.

JERARQUA DE OBJETIVOS
INDICADORES
VERIFICABLES
MEDIOS DE
VERIFICACION
SUPUESTOS
FIN
PROPSITO
(OBJETIVO GENERAL)
COMPONENTES
(OBJETIVOS ESPECFICOS)
ACTIVIDADES
Si se logran las
Se logra la
Si se logran los
Se logran los
Si se logra el
Se logran el
Lecturavertical :
Estas 3 partes
son de exclusiva
responsabilidad
de la entidad
solicitante y han
de lograrse al
final del
proyecto
Todo proyecto responde a un problema u
obstculo, que ha sido detectado.
El Fin expresa la solucin del problema de
desarrollo que ha sido diagnosticado.
Es muy importante delimitar el grado en que el
proyecto contribuye a dicho fin.
Fin
Propsito
El logro del propsito contribuir a alcanzar el Fin.
Expresa narrativamente el objetivo general para la solucin del
problema central.
Es el cambio que fomentar el proyecto. Es un efecto de
nuestros componentes y puede y debe ser medido.
Se expresa como un resultado u oferta del Proyecto - p.e.
Mejora necesaria para lograr el objetivo tecnolgico (y no,
mejorar).
Se debe describir en forma breve y concisa el Propsito del
proyecto para la solucin del problema central identificado.
Incluir un solo propsito.
Componentes
O lneas de accin; proporcionan productos intermedios que, en
conjunto, son necesarias para alcanzar el propsito. Se deben
describir en forma breve y concisa, los Componentes u
Objetivos Especficos que llevarn al logro del Propsito, y que
atacarn o controlarn las causas del problema central
identificado.
Actividades
Son aquellas que la gerencia o conduccin del proyecto debe
asegurar que se lleven a cabo para producir cada uno de los
componentes.

Es necesario tener una lista detallada de las actividades pues ser
la base para la elaboracin del diseo del plan de actividades.

Se coloca cada actividad requerida para un componente en orden
cronolgico y se estima el tiempo y recursos requeridos para
realizarla. En la MML la ejecucin est directamente relacionada
con el diseo.

Relacin entre AP, AO y MML


J erarqua de
Objetivos
J erarqua de
Objetivos
Columna 1: Jerarqua de objetivos
Los medios directos se plantean como componentes y cambian de
redaccin ms no en el contenido.
El cumplimiento del Propsito (Objetivo General) contribuir al
logro del Fin del ML.
ARBOL DE OBJETIVOS JERARQUA DE OBJETIVOS
INDICADORES
VERIFICABLES
MEDIOS DE
VERIFICACION
SUPUESTOS
FIN FIN
PROPSITO
(OBJETIVO GENERAL)
PROPSITO
(OBJETIVO GENERAL)
MEDIOS DIRECTOS
COMPONENTES
(OBJETIVOS ESPECFICOS)
MEDIOS INDIRECTOS ACTIVIDADES
Relac in
Iguales en contenido
Iguales en contenido
Se convierten en
Permiten formular
Columna 2: Indicadores
Se definen como metas que trazan el grado de avance del
proyecto.
Deben lograrse para alcanzar el xito del mismo.
Los indicadores se redactan segn sus caractersticas.
JERARQUA DE OBJETIVOS
INDICADORES
VERIFICABLES
MEDIOS DE
VERIFICACION
SUPUESTOS
FIN
PROPSITO
(OBJETIVO GENERAL)
COMPONENTES
(OBJETIVOS ESPECFICOS)
ACTIVIDADES
Cada indicador debe cumplir con:
1. Calidad: Qu? el indicador per se
o variable a sealar como indicador
2. Cantidad: Cunto? Expresin en
nmeros o porcentajes.
3. Tiempo: Cundo? Tiempo en que
debe lograrse el indicador.
Algunos indicadores incluyen
adems:
4. Grupo Beneficiario: Quines? los
productores
5. Lugar: Dnde? indicacin del
lugar
Columna 3: Medios de verificacin
Documentos requeridos para medir cada indicador y verificar su
cumplimiento.
Cada indicador debe tener su(s) propio(s) medio(s) de verificacin.
Junto con los indicadores, sirven para el monitoreo y evaluacin
del proyecto.
JERARQUA DE OBJETIVOS
INDICADORES
VERIFICABLES
MEDIOS DE
VERIFICACION
SUPUESTOS
FIN
PROPSITO
(OBJETIVO GENERAL)
COMPONENTES
(OBJETIVOS ESPECFICOS)
ACTIVIDADES
Columna 4: Supuestos
Deben redactarse como escenarios favorables para la realizacin
de las actividades del ML.
Vienen del Macro ambiente, columna Amenazas, pero en el ML
se redactan en sentido favorable. Ejemplo: condiciones climticas
favorables/estables, estabilidad del nivel de precios del producto,
ausencia de conflictos sociales, etc.
JERARQUA DE OBJETIVOS
INDICADORES
VERIFICABLES
MEDIOS DE
VERIFICACION
SUPUESTOS
FIN
PROPSITO
(OBJETIVO GENERAL)
COMPONENTES
(OBJETIVOS ESPECFICOS)
ACTIVIDADES
Con la informacin obtenida de trabajar el Captulo 11:
Marco Lgico, usted podr desarrollar, dentro de la
Seccin C: Memoria Tcnica Plan de Investigacin y
Desarrollo Tecnolgico, los puntos 3.- Objetivos y
entregables, 7.- Fin e impactos esperados.
Dentro de la Seccin D: Marco Lgico y Presupuesto del
Proyecto (plantilla de Excel) la hoja Matriz_ML
Relacin con el Formato de Proyecto
12. METODOLOGA Y DISEO DE LAS
ACTIVIDADES DE LA PROPUESTA
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Tecnologa a Desarrollar
Ejemplo: Empresa Procesadora de Kiwicha
Sistema de Control y Monitoreo
Sistema de Control.
Sistema de Monitoreo.

Automatizar el proceso de tostado de
kiwicha.
Visualizacin centralizada de parmetros.
Componentes
Ejemplo: Empresa Procesadora de Kiwicha
Sistema de Control y Monitoreo
Tostado Homogneo.
Balance en la Lnea de Produccin.
Adecuado Sistema de Monitoreo.

Actividades
Ejemplo: Empresa Procesadora de Kiwicha
Sistema de Control y Monitoreo
Calibracin.
Diseo.
Programacin.
Instalacin.

Indicadores
Ejemplo: Empresa Procesadora de Kiwicha
Sistema de Control y Monitoreo
Calibracin de Vlvula




Calibracin del Accionador Elctrico

Indicadores
Ejemplo: Empresa Procesadora de Kiwicha
Sistema de Control y Monitoreo
Calibracin del Sensor de Temperatura

Indicadores
Ejemplo: Empresa Procesadora de Kiwicha
Sistema de Control y Monitoreo
Calibracin del Sensor de Nivel

Indicadores
Ejemplo: Empresa Procesadora de Kiwicha
Sistema de Control y Monitoreo
Mdulo de Acondicionamiento

Diagrama de Gantt
Ejemplo: Empresa Procesadora de Kiwicha
Sistema de Control y Monitoreo

Con la informacin obtenida de trabajar el Captulo 12:
Metodologa y diseo de las actividades de la
propuesta, usted podr desarrollar, dentro de la
Seccin C: Memoria Tcnica Plan de Investigacin y
Desarrollo Tecnolgico, los puntos 6.a.- Plan
Metodolgico del Proyecto (diseos experimentales,
sistemas de registros, tcnicas a utilizar, factores y
variables a estudiar, otros), 6.b.- Diseo de
actividades.
Dentro de la Seccin D: Marco Lgico y Presupuesto del
Proyecto (plantilla de Excel) la hoja Def.Act
Relacin con el Formato de Proyecto
13. ORGANIZACIN

Presentacin del equipo tcnico
Indicar los antecedentes y experiencia previa del equipo de
trabajo a cargo del Proyecto.
Destacar los antecedentes del equipo en materia de
investigacin y desarrollo y/o desarrollos tecnolgicos
relacionados con el tema que ocupa el Proyecto, con el
objeto de garantizar una adecuada ejecucin del mismo.
Materiales y Equipos requeridos para el
proyecto
Describir y justificar los medios logsticos necesarios para
ejecutar las investigaciones, desarrollo tecnolgico,
validaciones o transferencia de tecnologa (insumos,
materiales, equipos, herramientas, instrumentos de
medicin, materiales de registro, caractersticas y
procedencia del material biolgico, etc.)
Con la informacin obtenida de trabajar el Captulo 13:
Organizacin, usted podr desarrollar, dentro de la
Seccin C: Memoria Tcnica Plan de Investigacin y
Desarrollo, los puntos 8.a.- Presentacin del equipo
tcnico, 8.b.- Materiales y equipos requeridos para el
proyecto.
Relacin con el Formato de Proyecto
14. ASOCIACIONES ESTRATGICAS
IDENTIFICACIN DE COMPROMISOS
Fijando compromisos entre las entidades
participantes Ejemplo: Empresa procesadora de Kiwicha
ENTIDAD TIPO DE
INTERVENCIN
ETAPAS EN LAS
QUE
INTERVENDR
ACTIVIDADES A
REALIZAR
CONDICIN
CONTRACTUAL
CON LA ENTIDAD
SOLICITANTE
Entidad Solicitante:
Empresa Procesadora
AA EIRL
Coordinacin general
del proyecto
Implementacin de
tostado homogneo
Balance de la Lnea
de Produccin
Adecuacin del
sistema de monitoreo
Pruebas del
funcionamiento del
sistema
Entidad Asociada 1:
Universidad
Tecnolgica del Centro
Soporte tcnico Adecuacin del
sistema de monitoreo
Programacin del
software de
monitoreo y
capacitacin
Elaboracin de
manual de usuario del
sistema de monitoreo
Slo para estas
actividades del
proyecto
Entidad Asociada 2
Con la informacin obtenida de trabajar el Captulo 14:
Asociaciones estratgicas Identificacin de
compromisos, usted podr desarrollar, dentro de la
Seccin A: Identificacin de Entidades Participantes,
los puntos 5.- Compromisos de las entidades
participantes en el proyecto
Relacin con el Formato de Proyecto
15. PLANES DE CONTINGENCIA
OFERTA DEMANDA
OBJETIVOS Y ENTREGABLES
Planes de contingencia
Riesgos futuros en Oferta y Demanda
Identificacin de los posibles riesgos y planteamiento de las
alternativas viables que permitiran reducir los mismos: acciones
preventivas y acciones correctivas.
Se debe calificar el riesgo si es bajo, medio o alto dependiendo de la
su probabilidad de ocurrencia y el impacto que podra generar.

Riesgos que dificultara el logro de objetivos y entregables
Riesgos que podran afectar el logro del propsito del proyecto, sus
componentes y por lo tanto de sus entregables.
Riesgos que podran afectar el logro del propsito del proyecto, sus
componentes y por lo tanto de sus entregables.
Calificando el riesgo
Tabla. Calificacin del Riesgo
Bajo Medio Alto
Alta ME DIO ALTO ALTO
Media BAJ O ME DIO ALTO
Baja BAJ O BAJ O ME DIO
IMPAC TO
P
R
O
B
A
B
I
L
I
D
A
D
Riesgos futuros en Oferta y Demanda
Ejemplo: Empresa Procesadora de Kiwicha
Identificacin del Riesgo
Probabilidad de
ocurrencia
Impacto Calificacin del Riesgo Acciones preventivas Acciones correctivas
No contar con el suficiente
abastecimiento de materia
prima para ser procesada y
ofertada.
Media Medio Medio
Identificacin y registro de
zonas de cultivo, a fin de
cubrir de la posibilidad de
un desabastecimiento de
materia prima.
Procesar productos
similares a la kiwicha.
No existen empresas que
produzcan maquinaria para
la industrializacin de la
kiwicha.
Alta Alto Alto
Darle un adecuado uso y
mantenimiento a las
mquinas que se tienen
actualmente.
Invertir en investigacin y
desarrollo para generar
alternativas viables para la
empresa.
Identificacin del Riesgo
Probabilidad de
ocurrencia
Impacto Calificacin del Riesgo Acciones preventivas Acciones correctivas
Incremento de la
produccin de las empresas
competidoras restan
participacin de mercado.
Media Alto Alto
Mantener niveles de
produccin acordes a las
necesidades del mercado.
Producir manteniendo
niveles de stock vinculados
a una estrategia de captar
nuevos clientes.
Los clientes encuentran
alternativas a la kiwicha
por lo que las ventas de la
empresa se afectan.
Baja Medio Bajo
Establecer con los actuales
clientes una mejor relacin
comercial y darles a
conocer lo importante del
consumo de kiwicha.
Estar en la bsqueda de
nuevos clientes y
alternativas de produccin
similares a la kiwicha
aprovechando los actuales
canales de
comercializacin.
Oferta
Demanda
Riesgos que dificultaran el logro de objetivos y entregables
Ejemplo: Empresa Procesadora de Kiwicha (1)
Identificacin del Riesgo
Probabilidad de
ocurrencia
Impacto Calificacin del Riesgo Acciones preventivas Acciones correctivas

El sistema de tostado no
opera eficientemente.
Baja Medio Bajo
Monitoreo del tostado
homogneo.
Rectificar las condiciones
de los sensores de
temperatura y la
inclinacin de la mquina.
La mquina no opera
continuamente, tiene
averas.
Baja Alto Medio
Control respecto al balance
en lnea de la mquina.
Rectificar el
abastecimiento del grano
crudo a la mquina de
tostado y controlar las
salidas de grano tostado.
Propsito del Proyecto (Objetivo General)
Riesgos que dificultaran el logro de objetivos y entregables
Ejemplo: Empresa Procesadora de Kiwicha (2)
Identificacin del Riesgo
Probabilidad de
ocurrencia
Impacto Calificacin del Riesgo Acciones preventivas Acciones correctivas

La soldadura del sensor a la
mquina no est en
ptimas condiciones.
Baja Alto Medio
Evaluar las condiciones de
la soldadura que fija los
sensores a la mquina
tostadora.
Rectificar la soldadura
adecuadamente.

Identificacin del Riesgo
Probabilidad de
ocurrencia
Impacto Calificacin del Riesgo Acciones preventivas Acciones correctivas

La alarma del control de
nivel no funciona de
manera aleatoria.
Baja Alto Medio
Realizar las suficientes
pruebas.
Realizar cambio o ajuste de
componentes.

Identificacin del Riesgo Probabilidad de
ocurrencia
Impacto Calificacin del Riesgo Acciones preventivas Acciones correctivas

Los componentes del
mdulo de monitoreo no
funcionan correctamente.
Alta Alto Alto
Realizar un control
respecto al funcionamiento
de los sensores de voltaje.
Reparar los sensores de
voltaje.

Componente 3
Componente 1
Componente 2
Con la informacin obtenida de trabajar el Captulo 15:
Planes de contingencia, usted podr desarrollar, dentro
de la Seccin B: Plan de Negocios Mejora Empresarial,
el punto 2.e.- Planes de contingencia para reducir
posibles riesgos futuros en la oferta y demanda que
perjudicaran la sostenibilidad de la innovacin o
mejora propuesta.
Dentro de Seccin C: Memoria Tcnica Plan de
Investigacin y Desarrollo Tecnolgico, el punto 4.-
Riesgos que dificultaran el logro de los objetivos y
entregables
Relacin con el Formato de Proyecto
16. PRESUPUESTO
RECURSOS NECESARIOS
INFORMACIN GENERAL
Tipos de partidas presupuestales
De acuerdo al sistema de costeo del presupuesto Partidas Presupuestales,
se presentan dos tipos :
-Partidas Presupuestales TRANSVERSALES.- Describen un costo global al
proyecto, no se calcula la distribucin del costo por actividad.
-Partidas Presupuestales NO TRANSVERSALES.- Describen el costo por
cada actividad del proyecto.
Partida TRANSVERSAL
Componente 01
Act.1.1 Act.1.2
Componente 01
Act.2.1 Act.2.2
S/.15,000.00
Partida NO TRANSVERSAL S/.850 S/.500 S/.0.00 S/.1,000
EJEMPLO:
Partidas presupuestales transversales
2. Honorarios
RRHH Adicionales
RRHH Ent. Solicitante
RRHH Ent. Asociada
1. Maquinaria, Equipos e
Instrumentos
MEeI a ser adquiridos
MEeI a ser valorizados
3. Gastos de Gestin
Gastos de Gestin
Partidas Presupuestales Formatos en Excel
Partidas presupuestales NO transversales
Partidas Presupuestales
Formatos en Excel
5. Consultoras
4. Materiales e Insumos
Costo unitario por
actividad
6. Servicios Tecnolgicos
7. Pasajes y Viticos
8. Otros Gastos Elegibles
Tipos de aportes
Tipos de Aportes por ENTIDADES PARTICIPANTES
ENTIDAD ASOCIADA
ENTIDAD DEMANDANTE
FIDECOM S/. XXX
S/. XXX
S/. XXX
MONETARIO NO MONETARIO
S/. XXX
S/. XXX
El valor de este aporte se le denomina RNR (recursos no
reembolsables), dicho valor NO PUEDE ser mayor a
S/.404,100.00 sea cual sea la distribucin porcentual de los
aportes o el costo total del proyecto.
S/. XXX
FIDECOM no hace
aporte NO
MONETARIOS
Tipos de aportes
Tipos de Aportes por PARTIDAS
5. Consultoras
4. Materiales e Insumos
6. Servicios Tecnolgicos
7. Pasajes y Viticos
8. Otros Gastos Elegibles
2. Honorarios
1. Equipos y Bienes duraderos
3. Gastos de Gestin
MONETARIO NO MONETARIO
S/. XXX S/. XXX
S/. XXX S/. XXX
S/. XXX S/. XXX
S/. XXX S/. XXX
S/. XXX S/. XXX
S/. XXX S/. XXX
S/. XXX S/. XXX
S/. XXX S/. XXX
CUADRO N 1: Datos Generales
En este cuadro se completa la informacin general de la entidad
Demandante. As como de las entidades Asociadas.
Si una de las entidades Asociada es un Centro de
Investigacin o una universidad el Porcentaje mximo de
aporte con RNR es 75%. En caso contrario slo ser de 60%
Si la entidad Asociada es un Centro de Investigacin o una
universidad marcar estos recuadros con una X en caso
contrario mantener los nmeros predeterminados.
Ttulo del proyecto:
Entidad Solicitante N de RUC - E.S. Fecha Inicio: Duracion:
12
Entidad Asociada 1: Universidad N de RUC
Entidad Asociada 2: Universidad N de RUC
Entidad Asociada 3: Universidad N de RUC
Entidad Asociada 4: Universidad N de RUC
Partidas Especficas
(Costeo por actividades)
Partidas Generales
(Actividades transversales)
COSTEO DE ACTIVIDADES
Partidas NO Transversales
Costeo de Actividades
PASO 1: DEFINICIN DE ACTIVIDADES
El CUADRO N10 contiene los formatos del MARCO LGICO que debern
ser completados.
En este formato se redactan las actividades
que se van a costear. Las metas fsicas,
financiera y unidades de medida se definen
en el PASO 02.
El proyecto podr contar con 10 COMPONENTES como
mximo y cada componente podr contar con 10
ACTIVIDADES como mximo.
Costeo de Actividades
PASO 2: PLANING DE ACTIIVDADES
En este paso se definen los siguientes puntos por cada actividad:
2.1.- Unidades de Medida, es el concepto que permite medir si una
actividad se ejecuta o no.
Por ejemplo:
Simulacin de resultados por cada biotipo. La unidad de medida ser
experimento o simulacin.
Visitas a centros de investigacin extranjeros. La unidad de medida ser
viaje o visita.
La unidad de medida debe estar en singular .
Costeo de Actividades
PASO 2: PLANING DE ACTIVIDADES
2.2.- Metas Fsicas.- Es la suma de las unidades de medida.
Visitas a centros de
investigacin extranjeros.
Viaje
2.3.- Gant .- La unidad de medida, determina si la actividad logr su objetivo o no.
Sin embargo, no mide el periodo de trabajo necesario para lograr dicho objetivo.
Por ello, se requiere determinar el Gant.
4
M.F
U.M
ACTIVIDAD
1 2 3 4 5 6
1
X X X
Trimestre 1 Trimestre 2
1 2 3 4 5 6
1 3
Trimestre 1 Trimestre 2
Anlisis de resultados de
prototipo NV-1
Informe 1
M.F U.M ACTIVIDAD
Costeo de Actividades
PASO 2: PLANING DE ACTIVIDADES
2.4.- Ejecucin del Presupuesto.- Es el cronograma de gasto del
presupuesto por actividad.
Visitas a centros de
investigacin extranjeros.
Viaje 4
M.F U.M ACTIVIDAD
Anlisis de resultados de
prototipo NV-1
Informe
1
M.F U.M ACTIVIDAD
1 2 3 4 5 6
1
X X X
35% 35% 30%
Trimestre 1 Trimestre 2
1 2 3 4 5 6
1 3
X X
40% 60%
Trimestre 1 Trimestre 2
100%
100%
Costeo de Actividades
PASO 2: PLANING DE ACTIVIDADES
El CUADRO N12 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES, contiene los formatos
para completar la informacin de unidades de medida, metas fsicas, Gant
y cronograma de gastos por actividades.
Las Metas financieras (costo total de la actividad) que se indican en
el presente cuadro son calculadas en el formato de los CUADROS de
Costeo Unitario por Actividad.
Costeo de Actividades
PASO 3: COSTO TOTAL DE ACTIVIDAD
En este paso se detallan cada uno de los requerimientos necesarios para
ejecutar la actividad. As como su financiamiento. Para ello:
3.1.- Cada requerimiento deber ser clasificada dentro de las 5 Partidas
Presupuestales No transversales de acuerdo a su naturaleza.
Pruebas de laboratorio
Partida NO
TRANSVERSAL
Descripcin
Materiales e Insumos
Materiales e Insumos
Servicios Tecnolgicos
Anlisis de laboratorio
Tubos de Ensayo
Reactivos AB-5 x100m l
Consultora
Ingeniero bioqumico
Costeo de Actividades
PASO 3: COSTO TOTAL DE ACTIVIDAD
3.2.- Cada requerimiento deber contar con su respectiva unidad de
medida, costo unitario y cantidad requerida.
Pruebas de laboratorio
ACTIVIDAD
Partida NO
TRANSVERSAL
Descripcin
Costo
Unitario
Cantidad
Costo
Total
Materiales e Insumos
Materiales e Insumos
Servicios Tecnolgicos Anlisis de laboratorio
Tubos de Ensayo
Reactivos AB-5 x100 ml
Consultora Ingeniero Bioqumico
S/.500.00 2 S/.1,000.00
S/.50.00 4 S/.200.00
S/.1,200.00 4 S/.4,800.00
S/.1,200.00 1 S/.1,200.00
S/.7,200.00
Costeo de Actividades
PASO 3: COSTO TOTAL DE ACTIVIDAD
3.3.- Finalmente se deber detallar por si cada requerimiento la distribucin
de su costo en los aportes monetarios y no monetarios de las entidades
participantes del proyecto.
ACTIVIDAD
Pruebas de
laboratorio
Descripcin
Costo
Total
S/.1,000
S/.200
S/.4,800
S/.1,200
S/.7,200
FIDECO
M
RNR
E.
Demandante
M.
E. Asociadas
N.M. M. N.M.
Nombre de
E.
Asociadas
S/.800.00 S/.200.00
S/.200
S/.4,800.00
S/.1,200
Universidad
Agraria
Anlisis de laboratorio
Tubos de Ensayo
Reactivos AB-5 x100m l
Ingeniero Bioqumico
Universidad
Agraria
S/.5,600 S/.200 S/.0 S/.0
S/.1,400
77.78% 2.78% 0%
0% 19.44%
CUADRO N 2: Marco Lgico
PASO 3: COSTO TOTAL DE ACTIVIDAD
En el CUADRO 19 Actividad 1.1: Se debe costear cada uno de los
requerimientos conforme a los puntos 3.1 y 3.2. Una vez calculados los costos
totales de los requerimientos se debe distribuir dicho costo entre los aporte de
cada entidad.
Monetario no Monetario Monetario
Totales por Actividad 2 750.00 500.00 200.00 1 800.00 150.00
Porcentajes 100.00% 18.18% 7.27% 65.45% 5.45%
01 Reactivos Litro 250.00 1.00 250.00 250.00
02 Alguna Consultora Informes 1 500.00 1.00 1 500.00 1 500.00
03 Fotocopias Millar 100.00 10.00 1 000.00 500.00 200.00 50.00 150.00
Ord Descripcin
Costo
total
Entidad solictante
FIDECOM Partida de Gasto
Asociadas
Unidad
Costo
Unitario
Cant.
MATERIALES E INSUMOS
CONSULTORAS
SERVICIOS TECNOLGICOS
Monetario no Monetario Monetario no Monetario Entidad
500.00 200.00 1 800.00 150.00 100.00
18.18% 7.27% 65.45% 5.45% 3.64%
250.00
1 500.00
500.00 200.00 50.00 150.00 100.00
Entidad solictante
FIDECOM
Asociadas
Universidad Cayetano Heredia
COSTEO DE ACTIVIDADES
Partidas Transversales
Costeo de Partidas Transversales: EQUIPOS
PASO 1: PLANING DE EQUIPOS
1.1.- Compra de nuevos Equipos:
Software especializado .
Sistemas
1
M.F U.M
EQUIPO
100%
1 2 3 4 5 6
1
X X X X X X
100%
Trimestre 1 Trimestre 2
1.2.- Uso de equipos existentes:
Servidor.
Equipos
2
M.F U.M EQUIPO
100%
1 2 3 4 5 6
2
X X X X X
20% 20% 20% 20% 20%
Trimestre 1 Trimestre 2
Costeo de Partidas Transversales: EQUIPOS
PASO 1: PLANING DE EQUIPOS
El CUADRO N12 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES, contiene los formatos
para completar.
Las Metas financieras (costo total de Equipo necesario) que se
indican en el presente cuadro son calculadas en el formato de los
CUADROS 13 y 14.
Costeo de Partidas Transversales: EQUIPOS
PASO 2: COSTO TOTAL
2.1- Costo de equipo: El calculo se detalla en los diagramas.
Adicionalmente cada equipo solicitado deber contar adicionalmente con
informacin clave como el uso en el proyecto, la fecha y vigencia de la
cotizacin que sustenta el presupuesto.
Compra de nuevos Equipos
Descripcin C. U Cantidad Costo Total
Software especializado
Servidor
S/.8,000 1
S/.8,000.00
S/.8,000
Valorizacin de Equipos Existentes
Descripcin C. U Cantidad Costo Total
S/.1,000 5
S/.7,500.00
S/.5,000
Esp. Tcnica
Esp. Tcnica
Avantis 3.2
NF-T120
Unidad
Unidad
Equipo
Alq x mes
Servidor-Simulador S/. 500 5 S/.2,500 HP Greek 1800 Alq x mes
Costeo de Partidas Transversales: EQUIPOS
Nuevos Equipos
Descripcin de
Equipos
Costo
Total
S/.8,000
FIDECOM
RNR
E. Solicitante
M.
E. Asociada
N.M. M. N.M.
Nombre de E.
Asociada
S/.6,000 S/.2,000 S/.0 S/.0 S/.0
80.00% 20.00% 0% 0%
PASO 2: COSTO TOTAL
2.2- Financiamiento de Equipos: En el caso de los nuevos equipos solo
contarn con la opcin de Aportes Monetarios, mientras que los equipos
existentes deben ser financiados con aportes No Monetarios.
S/.1,200
Software especializado
Equipos Existentes
Descripcin de
Equipos
Costo
Total
S/.7,500
FIDECOM
RNR
E. Solicitante
M.
E. Asociada
N.M. M. N.M.
Nombre de E.
Asociada
S/.0
S/.0
S/.2,00 S/.0
S/.5,000
0% 0% 33.33% 0% 66.67%
S/.2,500
Univ. Agraria
Servidor
S/.6,000 S/.2,000
0%
Simulador
S/.5,000 S/.5,000
S/.2,500
Costeo de Partidas Transversales: EQUIPOS
PASO 2: COSTO TOTAL
El CUADRO N13 MAQUINARIAS, EQUIPOS e INSTRUMENTOS A SER
ADQUIRIDOS, contiene los formatos para completar.
Costeo de Equipos:
Aportes de Entidades Participantes:
Totales S/. 2 500.00
Porcentajes % 100.00%
01 Equipo mg-33909 Traslado de material 01/07/2010 30 Unidad 2 500.00 1.00 2 500.00
-
Ord
Vigencia
(Das)
Uso en el
proyecto
Maquinaria, Equipo o
Instrumento
Costo
total S/.
Canti. Unidad
Costo
Unitario
Proforma
(Fecha)
Especificaciones tcnicas
Actvidades en las que se usa
Monetario Monetario Nombre de la Entidad C. en el proyecto
2 500.00 2 000.00 - 500.00
100.00% 80.00% 0.00% 20.00%
2 500.00 2 000.00 500.00 1.1, 1.2, 1.3
- - -
Entidad solictante
Costo
total S/.
FIDECOM
Entidades Asociadas
Ingrese el Nro. de la Actividad del
Marco Lgico (p.e. 1.1 - 2.3 - 3.1)
Universidad Cayetano Heredia
Costeo de Partidas Transversales: EQUIPOS
PASO 2: COSTO TOTAL
El CUADRO N14 MAQUINARIAS, EQUIPOS e INSTRUMENTOS
VALORIZADOS, contiene los formatos para completar.
Valorizacin de Equipos:
Aportes de Entidades Participantes:
Totales S/. 17 500.00
Porcentajes % 100.00%
01 Camion Volvo Traslado de maeterial Unidad 2 500.00 1.00 2 500.00
02 Computador DELL P-1800 Simulacin de escenarios Hora 50.00 300.00 15 000.00
-
Canti. Ord
Maquinaria, Equipo o
Instrumento
Especificaciones tcnicas
Uso en el
proyecto
Unidad
Costo
Unitario
Costo
total S/.
Actvidades en las que se usa
No monetario No monetario Nombre de la Entidad C. en el proyecto
17 500.00 15 000.00 2 500.00
100.00% 85.71% 14.29%
2 500.00 2 500.00 1.1, 1.2, 1.3
15 000.00 15 000.00 1.1, 1.2
-
Entidades Asociadas
Ingrese el Nro. de la Actividad del
Marco Lgico (p.e. 1.1 - 2.3 - 3.1)
Costo
total S/.
Entidad solictante
Universidad Cayetano Heredia
Costeo de Partidas Transversales: HONORARIOS
PASO 1: PLANING DE HONORARIOS
1.1.- Contratacin de Personal Adicional:
Especialista
Honorario
mensual
9
M.F U.M
HONORARIOS
100%
Especialista
Honorario
semanal
12
M.F U.M
HONORARIOS
100%
1.2.- Valorizacin de Personal:
1 2 3 4 5 6
3 3 3 3
X X X X
25% 25% 25% 25%
Trimestre 1 Trimestre 2
Costeo de Partidas Transversales: HONORARIOS
PASO 1: PLANING DE HONORARIOS
El CUADRO N12 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES, contiene los formatos
para completar.
Meta
Fsica
Unidad de
Medida
Meta
Financiera
(En singular) Nuevos Soles
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
2 Prueba 3,000.00 2
x x x x
100 50 50
1 Informe 2,000.00 1
x x x
100 50 50
-
-
-
-
GANTT (Marque con X los meses de trabajo)
Mi actividad 02
Mensualice las Metas fsicas
Mensualice las Metas fsicas
Trimestre 1
Mi actividad 01
Mensualice las Metas financieras en %
Trimestre 3 Trimestre 4
1.1
GANTT (Marque con X los meses de trabajo)
Mensualice las Metas financieras en %
Mensualice las Metas financieras en %
Mensualice las Metas fsicas
Mensualice las Metas financieras en %
GANTT (Marque con X los meses de trabajo)
Mensualice las Metas fsicas
Mensualice las Metas financieras en %
Mensualice las Metas fsicas
1.3
GANTT (Marque con X los meses de trabajo)
GANTT (Marque con X los meses de trabajo)
1.5
Mi componente 01
Mensualice las Metas fsicas
GANTT (Marque con X los meses de trabajo)
Nombre del Componente / Actividad Ao 1
C
o
m
p
o
n
e
n
t
e

1
Trimestre 2
1.6
1.4
1.2
Mensualice las Metas financieras en %
Haga click sobre el Nro de cada actividad para costearla
Gasto -
Gasto -
Contrato - Mensualice las Metas fsicas
11.5
RRHH Adicionales - Contratacin de Personal
11.3
RRHH E.S. - Valorizacin de Personal Mensualice las Metas fsicas
GANTT (Marque con X los meses de trabajo)
Mensualice las Metas financieras en %
GANTT (Marque con X los meses de trabajo)
Mensualice las Metas financieras en %
GANTT (Marque con X los meses de trabajo)
Mensualice las Metas fsicas
11.4
RRHH E.A. - Valorizacin de Personal
Mensualice las Metas financieras en %
Gasto -
11.7
RRHH E.A. - Incentivo FIDECOM Mensualice las Metas fsicas
GANTT (Marque con X los meses de trabajo)
Mensualice las Metas financieras en %
Costeo de Partidas Transversales: HONORARIOS
PASO 2: COSTO TOTAL
2.1- Costo de Honorarios: El calculo se detalla en los diagramas.
Adicionalmente, las funciones y DNI. En el caso de las valorizaciones del
personal ya existente se deber indicar el porcentaje de participacin de su
tiempo en el proyecto.
Contratacin de Personal
Descripcin C. U Cantidad
Costo
Total
Javier Echeanda Prez
Federico Pantoja Sol
S/.1,000
S/.10,000.00
S/.6,000
Valorizacin Personal Ent. Asociada
Descripcin C. U Cantidad
Costo
Total
S/.100 9
S/.900.00
S/.900
Profesin
Profesin
Administrador
Qumico
Unidad
Unidad
Mes
Semanal
6
Pablo Ramrez Aguilar S/.1,000 S/.4,000 Ingeniero Mes 4
Costeo de Partidas Transversales: HONORARIOS
Valorizacin de
Honorarios
Descripcin de Equipos
Costo
Total
S/.8,000
FIDECOM
RNR
E. Solicitante
M.
E. Asociada
N.M. M. N.M.
Nombre de E.
Asociadas
S/.0 S/.0
S/.2000
0%
0%
PASO 2: COSTO TOTAL
2.2- Financiamiento de Honorarios: En el caso de los nuevos equipos solo
contarn con la opcin de Aportes Monetarios, mientras que los equipos
existentes deben ser financiados con aportes No Monetarios.
S/.900
Federico Pantoja
Contratacin de
Honorarios
Descripcin de Equipos
Costo
Total
S/.10,000
FIDECOM
RNR
E. Solicitante
M.
E. Asociada
N.M. M. N.M.
Nombre de E.
Asociadas
S/.6,000
S/.0
S/.0 S/.4,000 S/.0
60% 0% 0%
40% 0%
S/.4,000
Univ. Agraria
Javier Echeanda
S/.2,000
100%
Pablo Ramrez
S/.6,000 S/.6,000
S/.4,000
S/.0
0%
S/.0
0%
Costeo de Partidas Transversales: HONORARIOS
PASO 2: COSTO TOTAL
RRHH Entidad Solicitante.- Son todas las personas que la Entidad Proponente
aportar al proyecto, se les considera como un aporte no monetario.
El CUADRO N15 - contiene los formatos para completar.
Valorizacin de Honorarios:
Aportes de Entidad Proponente:
Actvidades en las que participa
No monetario Nombre de la Entidad C. en el proyecto
Totales 6,000.00 1,000.00 6,000.00
Porcentajes 16.67% 100.00%
01 Mayuntuppa Punto Rosa periodista RR.PP. 32956585 50.00 Mes 2,000.00 6.00 6,000.00 1,000.00 6,000.00 1.1
Entidades Colaboradoras
Ord Ap. Paterno Profesin y especialidad
Funcin en el
proyecto
Nombres Ap. materno
Costo
total
%
Dedicacin
DNI Unidad
Honorario
Mensual
Cant.
FYNCyT
Incentivo
Ingrese el Nro de la Actividad del Marco
Lgico p.e. 1.1,2.3,3.1)
UNDAC- Universidad Daniell Alcides Carrin
UNDAC- Universidad Daniell Alcides Carrin
Costeo de Partidas Transversales: HONORARIOS
PASO 2: COSTO TOTAL
RRHH Entidad Solicitante.- Son todas las personas que la Entidad Proponente
aportar al proyecto, se les considera como un aporte no monetario.
El CUADRO N15 - contiene los formatos para completar.
Valorizacin de Honorarios:
1. El Coordinador Administrativo debe provenir de la Entidad Solicitante. Es obligatorio la
inclusin.
2. No puede repetirse en el cuadro de RRHH adicinales, ni consultoras y servicios tecnolgicos.
3. Puede tener una relacin de dependencia o contratado con el entidad Solicitante.
4. LA dedicacin mnima ser mnima de 20%.
5. Se deber sustentar sus honorarios
6. Los meses de participacin no pueden exceder la duracin del proyecto,
Costeo de Partidas Transversales: HONORARIOS
PASO 2: COSTO TOTAL
RRHH Entidad Asociada.- Son todas las personas que la Entidad Asociada
aportar al proyecto, se les considera como un aporte no monetario. Tonar en
cuenta que si la entidad Asociada es una Universidad o Centro de investigacin
se podr incorporar incentivos.
El CUADRO N16 - contiene los formatos para completar.
Aportes de Entidad Asociada :
Valorizacin de Honorarios:
Actvidades en las que participa
No monetario Nombre de la Entidad C. en el proyecto
- -
0.00%
-
-
-
-
Entidades Asociadas
FIDECOM
Incentivo
Ingrese el Nro. de la Actividad del Marco
Lgico ( p.e. 1.1 - 2.3 - 3.1 )
DNI Otro
Totales ( S/. ) -
Porcentajes (%)
-
-
-
-
Unidad
Costo
Total S/.
Honorario
Mensual
Ord Ap. Paterno Profesin Nombres Ap. materno Cant.
%
Dedicacin
Documento identidad
Especialidad
Funcin en el
proyecto
DNI Otro
Totales ( S/. ) -
Porcentajes (%)
-
-
-
-
Unidad
Costo
Total S/.
Honorario
Mensual
Ord Ap. Paterno Profesin Nombres Ap. materno Cant.
%
Dedicacin
Documento identidad
Especialidad
Funcin en el
proyecto
Costeo de Partidas Transversales: HONORARIOS
PASO 2: COSTO TOTAL
RRHH Adicionales requeridos por la ENTIDAD SOLICITANTE.- Son todas
las personas que sern contratadas adicionalmente al personal que pueda
aportar la Entidad Proponente o Asociada.
El CUADRO N17 - contiene los formatos para completar.
Costeo de Honorarios:
Aportes de Entidad Participantes:
DNI Otro
Totales (S/.)
Porcentajes (%)
01 Garca Espinoza Pedro Arquitecto Diseo de estructuras
Construccin de Vivero
experimental
10765432 Mes
Unidad
Documento identidad
Ord Ap. Paterno Profesin
Funcin en el
proyecto
Nombres Ap. Materno Especialidad
Cant. Actvidades en las que participa
Monetario Monetario Nombre de Entidad C. en el proyecto
15 000.00 8 000.00 3 000.00 4 000.00
100.00% 53.33% 20.00% 26.67%
Mes 2 500.00 6.00 15 000.00 8 000.00 3 000.00 4 000.00 1.1, 1.2
Ingrese el Nro. de la Actividad del
Marco Lgico (p.e. 1.1 - 2.3 - 3.1)
Costo
total S/.
FIDECOM
Entidad Sol. Entidades Asociadas
Honorario
Mensual
Unidad
Universidad Cayetano Heredia
Costeo de Partidas Transversales: GASTOS DE GESTIN
PASO 1: PLANING
El CUADRO N12 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES, contiene los formatos
para completar.
La unidad de medida recomendada en esta partida es Informe mensual. El
cronograma de Gastos deber estar conforme al CUADRO 18.
Meta
Fsica
Unidad de
Medida Meta Financiera
(En singular) Nuevos Soles
44 900.00 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1 Gasto 6 900.00 1.0
1 X
100 100
A
c
t
i
v
i
d
a
d
e
s

t
r
a
n
s
v
e
r
s
a
l
e
s
11.6
Gastos de Gestin Mensualice las Metas fsicas
GANTT (Marque con X los meses de trabajo)
Mensualice las Metas financieras en %
Nombre del Componente / Actividad Ao 1
Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 1 Trimestre 4
Actividades transversales
Haga click sobre el Nro de cada actividad para costearla
Costeo de Partidas Transversales: GASTOS DE GESTIN
Costeo de Servicios y Materiales:
PASO 2: COSTEO
El CUADRO N18 GASTOS DE GESTIN, contiene los formatos para
completar.
Aportes de Entidad Asociada:
Monetario no Monetario Monetario No monetario Entidad
Totales GASTOS DE GESTION - - - - - -
Porcentajes 0.00%
01 Formulacin del Proyecto -
02 Elaboracin del POP, CD y PAC / Curso PMI. -
03 Elaboracin de la Lnea de Base -
04 Elaboracin de la Lnea de Salida -
05 Utiles de oficina -
Entidades Asociadas
Ord Descripcin
Costo
total S/.
Entidad solicitante
FIDECOM
Totales GASTOS DE GESTION -
Porcentajes 0.00%
01 Formulacin del Proyecto Proyecto 1.00 -
02 Elaboracin del POP, CD y PAC / Curso PMI. Curso 1.00 -
03 Elaboracin de la Lnea de Base Estudio 1.00 -
1.00
04 Elaboracin de la Lnea de Salida Estudio 1.00 -
05 Utiles de oficina Paquete 1.00 -
Ord Descripcin
Costo
total S/.
Unidad
Costo
Unitario
Cant.
Costeo de Partidas Transversales: GASTOS DE GESTIN
Equipo Formulador del Proyecto
PASO 2: COSTEO
El CUADRO N18 GASTOS DE GESTIN
Telfono
fijo
Correo electrnico Ord Paterno Materno Nombres DNI Celular
Con la informacin obtenida de trabajar el Captulo 16:
Presupuesto, usted podr desarrollar, la Seccin D:
Marco Lgico y Presupuesto (plantilla de Excel).
Relacin con el Formato de Proyecto
17. ANLISIS ECONMICO DE LA
PROPUESTA
COSTO / BENEFICIO
Anlisis Econmico
Aplicar la tcnica de anlisis de Costo/Beneficio
mediante la comparacin de los beneficios (ingresos)
esperados en relacin a los costos y gastos (egresos)
previstos.
Este anlisis permite valorar la necesidad de
oportunidad de la realizacin de un proyecto.
Permite estimar adecuadamente los recursos
econmicos necesarios en el plazo de tiempo
requerido.
Rentabilidad

La evaluacin del
proyecto

Comparar flujos de
ingresos y egresos
para estimar su
rentabilidad
Decisin de
aprobarlo e
implementarlo

Consiste en
Es un anlisis
incremental
La inversin del
proyecto
incremento de los
ingresos operativos
Se compara
VS.
incremento de los
costos operativos
-
El instrumento indispensable
para la evaluacin del proyecto
es el FLUJO DE CAJA que
sintetiza todos los movimientos
en EFECTIVO durante toda la
vida del proyecto
Evaluacin del proyecto
Paso 1: Elaboracin del Flujo de Caja
Paso 2: Determinacin del Valor Actual Neto (VAN)
Paso 3: Determinacin de la Tasa Interna de Retorno (TIR)

Paso 1: Elaboracin del Flujo de Caja
Comprende 3 mdulos:
Inversin
Ingresos Incrementales
Egresos operativos incrementales
1. Determinacin de la Inversin = costo total del proyecto
desagregado a nivel de componentes y actividades transversales (se
obtiene del Presupuesto)
RUBROS Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10
I. MDULO DE INVERSIN (Expresados en "negativo")
- Componente 1
- Componente 2
- Componente
- Componente
- Componente n
- Actividades Transversales
Paso 1: Elaboracin del Flujo de Caja
2. Determinacin de los Ingresos Incrementales, consiste en la
comparacin de los ingresos en la situacin con proyecto versus los
ingresos de la situacin sin proyecto (situacin actual, ingresos de
cada uno de los productos antes del proyecto).
RUBROS Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10
A. INGRESOS INCREMENTALES (a - b)
(a) Ingresos con proyecto
100 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600 1800
Ventas producto x
.
.
.
Ventas producto n
(b) Ingresos sin proyecto
200 300 500 700 600 800 850 1000 1125 1250
Ventas producto y
.
.
.
Ventas producto n
Paso 1: Elaboracin del Flujo de Caja
3. Determinacin de los Egresos Operativos Incrementales, consiste en la
comparacin de los costos y gastos operativos en la situacin con proyecto
versus los costos y gastos operativos de la situacin sin proyecto (situacin
actual).
RUBROS Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10
(c) Costos y gastos operativos con proyecto
80 110 300 500 550 600 600 600 600 600
.
.
.
(d) Costos y gastos operativos sin proyecto
50 110 200 600 700 400 450 400 350 500
.
.
.
Paso 1: Elaboracin del Flujo de Caja
4. Determinacin del Flujo de Caja, es la diferencia entre los ingresos
operativos incrementales menos la suma de la inversin total y los egresos
operativos incrementales

FLUJO DE CAJA = - INVERSIN + INGRESOS INCREMENTALES EGRESOS INCREMENTALES

Estructura del Flujo de Caja
Entre los ingresos se puede
mencionar:
Ingresos por Inversin: p.e
venta de un activo tangible o
intangible.
Ingresos por Operaciones: p.e.
venta de un producto o servicio.
Ingresos por Financiamiento:
p.e. prstamo.
Entre los egresos se puede
mencionar:
Egresos por Inversin: p.e
compra de un activo tangible o
intangible.
Egresos por Operaciones: p.e.
pago de alquiler, servicios,
personal, proveedores.
Egresos por Financiamiento:
p.e. intereses.
Son originados por el ingreso
de dinero en efectivo a la
empresa
Son originados por la salida de
dinero en efectivo de la
empresa

INGRESOS

EGRESOS
Estructura del Flujo de Caja
En ste ser posible reflejar el
volumen de unidades a vender,
el precio de venta y cunto se
recibira en total por dicha
venta.
Registrar cada uno de los
procesos que se realizarn
antes y durante la operatividad
del proyecto.

PRESUPUESTO DE VENTAS E
INGRESOS


PRESUPUESTO DE COSTOS
Identificar los recursos a costear por cada proceso, indicando:
En qu se emplearn (p.e. mano de obra, materia prima, insumos,
alquileres, consultoras).
Cmo se medir lo que se emplear (p.e. remuneraciones, kilos, litros,
sacos, toneladas, meses, das, horas).
Cunto de esto se emplear (p.e. 5 profesionales, 4 kilos, 2 litros, 7 sacos,
10 tonelada, 1 mes, medio da, 5 horas).
Cul es el valor de la unidad a emplear (S/. / unidad).
Con ello, se podr obtener el costo total por proceso a asignarse dentro del
presupuesto de costos
Flujo de caja proyectado
RUBROS Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao n-1 Ao n
I. MDULO DE INVERSIN (Expresados en "negativo")
- Componente 1
- Componente 2
- Componente
- Componente
- Componente n
- Actividades transversales
- Otras Inversiones
II. MDULO DE OPERACIN (A -B)
A. INGRESOS INCREMENTALES (a - b)
(a) Ingresos con proyecto
Ventas producto x
.
.
.
Ventas producto n
(b) Ingresos sin proyecto
Ventas producto y
.
.
.
Ventas producto n
B. EGRESOS OPERATIVOS INCREMENTALES (c - d)
(c) Costos y gastos operativos con proyecto
.
.
.
(d) Costos y gastos operativos sin proyecto
.
.
.
FLUJO DE CAJA NOMINAL ( I + II ) R1 R2 R3 R R R R R Rn-1 Rn
FLUJO DE CAJA ACUMULADO R1 R1 + R2 R1 + R2 + R3 + R + R + R + R + R + Rn-1 + Rn
VALOR ACTUAL NETO ( VAN )
TASA INTERNA DE RETORNO ( TIR )
Paso 2: Determinacin del Valor Actual Neto
VPN
FNC
(1 + k)
t
t
t = 1
=
n
Io = Inversin Inicial
k = Tasa de descuento o COK
t = Tiempo
n = Aos de vida til del negocio
Es el resultado de comparar la Inversin con todos los ingresos incrementales
y los egresos incrementales actualizados que genera el proyecto.
VAN > 0, significa que con el proyecto se obtiene un valor adicional
despus de haber recuperado el valor de la inversin realizada en l y
garantiza una tasa positiva de rentabilidad sobre la inversin
La forma de obtenerlo es sumando todos los valores del Flujo de caja
nominal
- 2000 600 1600 2400
HOY
-2000
1322.3
545.45
1803.2
1670.95
600
1.1
1600
1.1
2400
1.1
2
3
Resultados
Aplicacin del Valor Presente Neto
1
Con un COK = 10 %
EL NEGOCIO GENER
UNA GANANCIA NETA
2000
1.1
0
Paso 3: Determinacin de la Tasa Interna de
Retorno
VPN
FNC
(1 + k)
t
t
t = 1
=
n
Io = Inversin Inicial
k = Tasa de descuento o COK
t = Tiempo
n = Aos de vida til del negocio
Es la tasa que iguala el VAN de los flujos del proyecto a cero, o el que iguala
el valor presente de todos ingresos a los egresos.
TIR > COK, significa que el proyecto se debe aceptar pues se estima un
rendimiento mayor al mnimo requerido.
TIR < COK, significa que el proyecto se debe rechazar pues se estima un
rendimiento menor al mnimo requerido.
El procedimiento matemtico para hallar la TIR es el siguiente:
= 0
La rentabilidad mnima que se
exige a los proyectos del PIPEA
es 11%
Con la informacin obtenida de trabajar el Captulo 17:
Anlisis Econmico de la Propuesta, usted podr
desarrollar, dentro de la Seccin B: Plan de Negocios
Mejora Empresarial, el punto 5.- Flujo de caja
proyectado.
Relacin con el Formato de Proyecto