elopez@extrasoft.es Extra Software www.extrasoft.es Nueva Normativa SEPA Qu es SEPA?
Extra Software, S.A. 2 SEPA es la zona nica de Pagos en Euros. Es una iniciativa que permite que particulares, empresas y otros agentes econmicos realicen sus pagos en euros, tanto nacionales como internacionales con las mismas condiciones y derechos con independencia del lugar donde se encuentren. Nueva Normativa SEPA A quin afecta?
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El proyecto SEPA hace posible que los usuarios de operaciones bancarias de estos 32 pases dispongan de un nico conjunto de estndares y normas que darn una mayor sencillez, seguridad y eficacia a la gestin de pago nacionales transfronterizos. La zona SEPA esta integrada por los 28 pases miembros de la Unin Europea , as como por Islandia, Liechtenstein, Mnaco, Noruega y Suiza. Nueva Normativa SEPA Cundo entra en vigor?
Extra Software, S.A. 4 En principio estaba prevista la total migracin al nuevo sistema el 1 de febrero de 2014. Sin embargo la Comisin Europea ha concedido un periodo transitorio adicional de 6 meses (hasta el 1 de agosto de 2014). Nueva Normativa SEPA Significa esto que ya no podemos utilizar los formatos tradicionales?
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Las entidades de crdito tienen discrecionalidad para decidir si siguen o no aceptando operaciones en los formatos tradicionales ms all del 1 de febrero de 2014.
La cmara espaola, que procesa las operaciones que las entidades se intercambian por cuenta de sus clientes, ha decidido no agotar el perodo adicional de seis meses y dejar de procesar operaciones en formatos tradicionales antes del 1 de agosto.
Concretamente, las fechas elegidas son el 18 de marzo para operaciones de transferencia y el 10 de junio para domiciliaciones. Le recomendamos dirigirse a su entidad para obtener informacin precisa acerca del empleo de los formatos tradicionales durante el periodo transitorio. Nueva Normativa SEPA Qu Beneficios aporta?
Extra Software, S.A. 6 La desaparicin de barreras para la ejecucin de pagos internacionales. El potencial desarrollo de innovaciones en el mbito de los instrumentos de pago, que servir de plataforma de despegue de otros servicios de valor aadido, como la facturacin electrnica y los pagos a travs del telfono mvil o de Internet. El uso de estndares comunes, que permite mejoras de eficiencia en los procesos de ejecucin de pagos y redundar en mayor competencia. Una mayor proteccin para los usuarios de servicios de pago.
La posibilidad de utilizar una sola cuenta bancaria para operaciones en euros dentro de la zona SEPA. Nueva Normativa SEPA Como afectan estos cambios a empresas y particulares?
Extra Software, S.A. 7 La normativa sobre servicios de pago regula los plazos de ejecucin, fecha valor y disponibilidad de los fondos de forma que favorece al usuario de servicios de pago. La principal novedad es que desaparece el CCC y las cuentas bancarias se identifican ahora mediante el cdigo internacional IBAN. Por otro lado las entidades bancarias se identifican ahora mediante el cdigo internacional BIC. Ambos cdigos vienen siendo facilitados tradicionalmente por su entidad de diferentes formas (extractos bancarios, aplicaciones de banca electrnica, talonarios libretas, etc.). Tambin se puede utilizar el siguiente enlace para obtener los nuevos cdigos a partir de su CCC: http://www.sepaesp.es/herramienta/conversion.htm
Nueva Normativa SEPA Cmo se identifica una cuenta SEPA?
El nuevo cdigo IBAN se construye a partir del Cdigo Cuenta Cliente (CCC), pero cuenta con 24 dgitos (frente a los 20 dgitos que tena hasta ahora), ya que se aaden dos letras para identificar al pas de la cuenta (ES, en el caso de Espaa) y dos nmeros. Adems, las entidades bancarias tambin se identificarn con un nuevo cdigo internacional, el BIC.
En las operaciones emitidas,la fecha valor no podr ser anterior al momento de cargo en su cuenta. En las operaciones recibidas, la fecha valor no podr ser posterior al da hbil de recepcin de los fondos por su entidad y la disponibilidad de los fondos ser inmediata despus de dicha recepcin. El plazo mximo de ejecucin de las operaciones es de un da hbil.
Extra Software, S.A. 8 Nueva Normativa SEPA Soy un particular tengo que cambiar mis recibos?
Extra Software, S.A. 9 No para el caso de operaciones entre particulares y para recibos ya comunicados al banco.
Como ocurra antes, debe existir una orden de domiciliacin firmada por el cliente, pero con la SEPA son vlidas las rdenes actuales.
El banco se encargar de hacer la adaptacin del antiguo CCC al nuevo IBAN.
Pero en el caso de nuevas domiciliaciones o nuevas rdenes de transferencias s es necesario proveer el IBAN a los emisores de los recibos. Nueva Normativa SEPA Cunto tiempo tendr ahora para devolver un recibo? La nueva normativa de servicios de pago incluye tambin la homogeneizacin en la UE de los plazos para la devolucin de recibos:
Extra Software, S.A. 10 El plazo para que su entidad le devuelva los cargos o rechace la devolucin es de 10 das hbiles. El consumidor dispone de 8 semanas para devolver recibos autorizados, siempre que, cuando se dio la autorizacin, sta no especificase el importe exacto y dicho importe supere el que el ordenante poda esperar razonablemente. Plazo mximo de 13 meses para solicitar la rectificacin de operaciones incorrectas o no autorizadas. Nueva Normativa SEPA Me cobrarn ms comisiones por las operaciones europeas? No. Las comisiones cobradas por su entidad en relacin con pagos transfronterizos dentro de la UE sern iguales a aquellas que le cobrara por operaciones nacionales equivalentes.
Extra Software, S.A. 11 Nueva Normativa SEPA Tengo que cambiar mi tarjeta de crdito o dbito? No. Su entidad de crdito le habr renovado su tarjeta de dbito o crdito incluyendo un chip en el nuevo modelo. Adems, en los comercios, en vez de utilizar la banda magntica, se introduce la tarjeta en los dispositivos para leer el chip EMV, con lo cual ,en lugar de la firma, en general le ser requerido su nmero personal para autorizar la operacin.
Extra Software, S.A. 12 Nueva Normativa SEPA A qu instrumentos afecta? Los instrumentos de pago a los que afecta la nueva normativa son: Las transferencias SEPA, que sustituyen a las actuales transferencias nacionales. Los adeudos directos SEPA,en lugar de las actuales domiciliaciones de recibos espaolas. Las actuales tarjetas bancarias de pago. Estos instrumentos van a sustituir a los actuales formatos de adeudos y transferencias que usbamos actualmente:
Extra Software, S.A. 13 Nueva Normativa SEPA Transferencias SEPA ( empresa a empresa/autnomo o para particulares )
Incluye pagos puntuales, masivos, o por ejemplo pago de nminas y pensiones.
Recuerde que las transferencias se realizarn conforme al cdigo IBAN facilitado por usted, sin que sean exigibles verificaciones adicionales por parte de las entidades.
La transferencia SEPA es un instrumento de pago bsico para efectuar abonos en euros, sin lmite de importe, entre cuentas bancarias de clientes en el mbito de la SEPA, de forma totalmente electrnica y automatizada.
Extra Software, S.A. 14 Nueva Normativa SEPA Transferencia SEPA
Caractersticas:
Para operaciones en Euros. En 1 da como mximo (el siguiente hbil a la fecha de emisin) el beneficiario recibir el importe de la transferencia. Uso para transferencias tanto nacionales como con los pases del Espacio Econmico Europeo adheridos a SEPA. Igualdad de condiciones y tarifas para operaciones nacionales y transfronterizas en el Espacio Econmico Europeo, independientemente del importe de la operacin. Cada entidad bancaria cobrar los gastos a su cliente segn las condiciones establecidas. El cdigo IBAN como identificador de la cuenta de beneficiario. El BIC identifica la entidad financiera del beneficiario. Precisa un formato especfico (formato ISO 20022 XML) para la transmisin de rdenes en fichero a la entidad.
Extra Software, S.A. 15 Nueva Normativa SEPA Transferencia SEPA Extra Software, S.A. 16 Nueva Normativa SEPA
Tarjetas. Las tarjetas vlidas en un pas de la SEPA pueden utilizarse para pagar y disponer de efectivo en todo el rea SEPA con la misma facilidad con la que lo hacen actualmente en sus propios pases.
Extra Software, S.A. 17 Nueva Normativa SEPA Domiciliaciones bancarias (adeudos directos): Hasta ahora denominado recibo a la vista (formato CSB 19 pagos peridicos o puntuales.). Con SEPA Tenemos dos tipos de adeudos CORE y B2B. Las principales diferencias de los nuevos adeudos SEPA son:
Extra Software, S.A. 18 Nueva Normativa SEPA Modalidades de Adeudos:
En la Versin Bsica o Core: el deudor debe actuar como consumidor. El adeudo est originado por un consumo realizado por el deudor, pudiendo ser el deudor empresa y/o particular. Esta modalidad, en algunos pases, tiene una variante (opcional) denominada COR1, cuya nica diferencia estriba en que se pueden presentar con menos anticipacin. En la Versin Business to Business o B2B: el deudor acta como no consumidor (empresas o autnomos). El adeudo est originado por una operacin propia de negocio.
Extra Software, S.A. 19 Nueva Normativa SEPA Adeudo directo SEPA bsico o CORE (empresa-empresa y/o empresa-autnomo y/o empresa-particular)
Caractersticas:
Obligatorio hacer constar el cdigo IBAN y el BIC Como hasta ahora antes de la emisin debe existir una orden/mandato del deudor para domiciliar los pagos. Las rdenes de domiciliacin o mandatos ya existentes seguirn siendo igualmente vlidos para emitir este tipo de adeudos directos CORE (slo para el mbito nacional). Es obligatorio conservar los mandatos y todas sus modificaciones o cancelaciones mientras se puedan exigir para justificar la existencia de autorizacin para un cobro. Los recibos se presentarn con una anticipacin de 7 das (para primeras o nicas operaciones) y 4 das hbiles (para operaciones recurrentes o ltimas). Plazos de devolucin: Hasta 8 semanas por orden del cliente deudor. 13 meses para pagos no autorizados (por orden del cliente). Existe la posibilidad de rechazar una devolucin en este plazo aportando copia del mandato vigente.
Extra Software, S.A. 20 Nueva Normativa SEPA Adeudo directo SEPA B2B (empresa a empresa o empresa a autnomo) Caractersticas Las operaciones deben ser en euros. Emisor y deudor deben ser personas jurdicas (empresas o autnomos). Previamente a la emisin debe formalizarse una orden/mandato de domiciliacin entre emisor y deudor. Esta orden debe especificar la aceptacin de operativa B2B y la renuncia de este al derecho de devolucin. Es obligatorio conservar los mandatos y todas sus modificaciones o cancelaciones mientras se puedan exigir para justificar la existencia de autorizacin para un cobro. Se precisa de un nuevo formato de fichero: XML B2B SEPA o 19.44 El cdigo IBAN pasa a ser el cdigo estandarizado de la cuenta del deudor, y el BIC, el de la entidad financiera del deudor. Los dbitos se presentarn con una anticipacin de 3 das hbiles. Previamente al adeudo, la entidad bancaria solicitar autorizacin al librado. Importante: En esta modalidad el plazo de devolucin de impagados se reduce a solo un da, lo que mejora el riesgo comercial y la gestin de impagados, a la vez que reduce el riesgo de morosidad.
Extra Software, S.A. 21 Nueva Normativa SEPA Principales diferencias:
Extra Software, S.A. 22 Nueva Normativa SEPA Principales diferencias:
Extra Software, S.A. 23 Nueva Normativa SEPA Qu es un mandato? El mandato es un documento entre acreedor y deudor mediante el cual el deudor autoriza y consiente tanto al acreedor a iniciar los cobros en la cuenta indicada, como al banco deudor a cumplir dichas rdenes, en realidad el mandato se corresponde con el antiguo documento de autorizacin bancaria que hasta ahora utilizbamos.
Extra Software, S.A. 24 Contenido del mandato. Se ha definido un formulario normalizado con la informacin que debe contener el mandato SEPA. Nueva Normativa SEPA Extra Software, S.A. 25 Nueva Normativa SEPA Extra Software, S.A. 26 Nueva Normativa SEPA Identificadores del acreedor
El Identificador de Acreedor es un cdigo que asigna el Banco a su empresa y que deber ir especificado en el documento de mandato. Una cuenta bancaria solo podr tener un nico identificador de acreedor.
En Espaa el formato es este: ESZZXXXAAAAAAAAA
Donde: ES: cdigo del pas Espaa segn la norma ISO 3166 ZZ: dgitos de control (cuyo clculo se explica a continuacin) XXX: sufijo (normalmente 000, pero el acreedor puede gestionar ms de un canal de adeudos poniendo otros valores) AAAAAAAAA: CIF del acreedor, frecuentemente una letra seguida de 8 cifras, sin espacios, guiones u otros smbolos.
Extra Software, S.A. 27 Nueva Normativa SEPA Circuito del Mandato El acreedor emite el mandato y se lo enva al deudor. El deudor cumplimenta la informacin necesaria y devuelve el mandato firmado al acreedor. El acreedor recibe y custodia el mandato. El acreedor enva a su banco su fichero de cobros (remesa) con los datos del mandato. Se ejecutan los cobros. Custodia El acreedor es el responsable de custodiar los mandatos. Deber conservarlos mientras puedan serle exigidos para acreditar la existencia de autorizacin para la ejecucin de un cobro, esto es, hasta 13 meses desde el cobro del ltimo adeudo. El mandato es el nico documento vlido para justificar ante las entidades financieras que una operacin estaba autorizada.
Extra Software, S.A. 28 Nueva Normativa SEPA Modificacin del Mandato
El mandato puede modificarse en cualquier momento durante su vigencia. En principio, la modificacin se realiza simplemente entre acreedor y deudor, pero hay determinados cambios que s deben ser comunicados a las entidades financieras: Modificaciones en la referencia nica de un mandato existente. Cambios de entidad del acreedor como consecuencia de fusiones o trasformaciones societarias, cambios organizativos o cambio de nombre. Cambio en la cuenta de cargo por parte del deudor, ya sea la misma o en otra entidad. El acreedor comunicar estos cambios en el mandato a su entidad financiera, como parte del siguiente adeudo (en el fichero de cobros).
Extra Software, S.A. 29 Nueva Normativa SEPA Validez del Mandato El mandato puede dar cobertura a un nico adeudo (factura con un solo vencimiento) o a una serie de adeudos (recurrentes). En el caso de cobros recurrentes, el mandato tendra, en principio una validez indefinida. No obstante, el mandato podr cancelarse en cualquier momento (tanto por parte del deudor como del acreedor). En cualquier caso, si durante un periodo de 36 meses no se gira ningn adeudo, sobre un mandato este quedar cancelado. El acreedor necesitara un nuevo mandato para poder reiniciar el envo de cobros. El mandato y la pre-notificacin Se trata de dos figuras diferentes, que no deben confundirse. La pre-notificacin es un documento distinto al mandato, en el que el acreedor comunica al deudor importe y fecha de vencimiento del adeudo. A diferencia del mandato, no es necesario que se trate de un documento independiente, sino que, por ejemplo, una factura puede ser vlida como documento de pre-notificacin. Deber efectuarse con una antelacin mnima de 14 das, salvo pacto en contrario.
Extra Software, S.A. 30 Nueva Normativa SEPA RESUMEN: Tengo una Empresa qu cambios tengo que realizar?
Adems de contar con un nuevo cdigo IBAN, las empresas tendrn que adaptar su operativa a las caractersticas de la nueva Zona nica de Pagos. Debe ajustar los ficheros de intercambios bancarios a las nuevas normas estndares SEPA. Tendr la responsabilidad de guardar las autorizaciones de los clientes con el fin de poder domiciliar adeudos (generar recibos domiciliados SEPA) a travs de un mandato nico normalizado. Se deber revisar y en su caso adecuar documentos comerciales tales como facturas, talones, contratos, folletos, pginas webs, etc.
Extra Software, S.A. 31 Nueva Normativa SEPA Tengo una Empresa qu cambios tengo que realizar?
En lo que se refiere a la gestin de empleados y los pagos de las nminas va transferencia debern adecuarlas a SEPA, y en su caso revisar los contratos y documentos impresos en los que conste la CCC, que ahora pasar a IBAN. Para nuevos clientes o para adeudos SEPA B2B se necesitar tener un mandato firmado de los clientes que acredite que se les puede presentar recibos. Se deber informar a proveedores de los cdigos BIC e IBAN de las cuentas utilizadas para las operaciones con ellos. Se tendr que pre notificar con un mnimo de 14 das de antelacin el importe y fecha del adeudo mediante un documento que as lo acredite ( factura, correo, etc..)
Extra Software, S.A. 32 Nueva Normativa SEPA Est su software adaptado a la nueva normativa SEPA?
Ud. Deber comprobar si su programa de contabilidad tesorera se encuentra adaptado a la normativa SEPA, en particular deber comprobar que:
Actualiza de forma automtica las fichas de clientes y proveedores sustituyendo el CCC por el nuevo cdigo IBAN y el cdigo BIC.
Contiene una gestin de mandatos para poder enviar a proveedores y acreedores el documento a travs del cual se autoriza el cargo y poder saber en que situacin se encuentra y si ha caducado.
Generacin de remesas en base a los nuevos instrumentos de adeudo CORE y B2B.
Extra Software, S.A. 33 Nueva Normativa SEPA Por qu SEPA? SEPA es el paso lgico para completar el proceso iniciado en 2002 con la introduccin de billetes y monedas denominados en euros y permitir aprovechar plenamente todas las ventajas que ofrece la Unin Europea.
Al igual que se utiliza una moneda nica el euro- en la Zona nica de Pagos en Euros habr un nico conjunto de instrumentos para operaciones de pago electrnicas en euros al por menor. Con SEPA desaparece la diferencia entre pagos nacionales e internacionales , ahora todos los pagos son SEPA. Extra Software, S.A. 34