0 оценок0% нашли этот документ полезным (0 голосов)
198 просмотров13 страниц
La tesorería de una empresa se encarga de administrar los flujos de efectivo, incluyendo la cobranza, pagos a proveedores y acreedores, con el objetivo de maximizar los recursos financieros y reducir el riesgo de crisis de liquidez. Una buena administración de tesorería requiere planear los ingresos y egresos, determinar el saldo óptimo de efectivo considerando las necesidades operativas, de inversiones y contingencias, y aplicar estrategias como demorar pagos y acelerar la rotación de inventarios y cobranzas
La tesorería de una empresa se encarga de administrar los flujos de efectivo, incluyendo la cobranza, pagos a proveedores y acreedores, con el objetivo de maximizar los recursos financieros y reducir el riesgo de crisis de liquidez. Una buena administración de tesorería requiere planear los ingresos y egresos, determinar el saldo óptimo de efectivo considerando las necesidades operativas, de inversiones y contingencias, y aplicar estrategias como demorar pagos y acelerar la rotación de inventarios y cobranzas
La tesorería de una empresa se encarga de administrar los flujos de efectivo, incluyendo la cobranza, pagos a proveedores y acreedores, con el objetivo de maximizar los recursos financieros y reducir el riesgo de crisis de liquidez. Una buena administración de tesorería requiere planear los ingresos y egresos, determinar el saldo óptimo de efectivo considerando las necesidades operativas, de inversiones y contingencias, y aplicar estrategias como demorar pagos y acelerar la rotación de inventarios y cobranzas
El manejo eficiente en tesorera repercutir en el xito de la
empresa, anticipar las necesidades de financiamiento y optimizara los recursos.
* Es el rea de una empresa donde se maneja el recurso monetario. Incluye:
La cobranza La gestin de depsitos bancarios La ejecucin de pagos a proveedores Pago a acreedores Pago de deudas a corto plazo
Funcin.
Planear y controlar eficientemente los flujos de entrada y salida de efectivo y establecer estrategias para contribuir a lograr mayor productividad de los recursos financieros
OBJETIVO
Maximizar el patrimonio de la empresa Reducir el riesgo de una crisis de liquidez Manejo eficiente del efectivo Pago de pasivos Pago de imprevistos
ESTRUCTURA DE TESORERIA
Ingresos por:
Ventas al contado Intereses cobrados Aportaciones de capital Cobranza de clientes Cobranza de cuentas por cobrar Otros ingresos Egresos por:
Compras de materia prima Pago de sueldos y salarios Gastos indirectos Pago a proveedores Pago acreedores Pago de impuestos Otros desembolsos FLUJO DE EFECTIVO
Estado financiero que se utiliza para administrar en forma detallada los ingresos y salidas del efectivo, se prepara generalmente en forma mensual, con proyecciones trimestrales, cuatrimestrales, semestrales o anuales.
Los flujos de efectivo pueden proceder:
1. Operaciones ordinarias. Cobros y pagos realizados por la empresa en el ejercicio de su actividad principal, se caracterizan por su periodicidad.
2. Operaciones de inversin. Cobros y pagos provenientes de los recursos de la empresa, no se encuentran vinculados a las operaciones normales de la empresa.
3. Operaciones financieras. Resultado de las transacciones de financiamiento de deuda y capital.
OBJETIVO DEL FLUJO DE EFECTIVO:
Diagnosticar el comportamiento del flujo de efectivo durante el periodo. Detectar exceso o insuficiencia de efectivo en cada periodo Determinar si las polticas de cobro y pago son las optimas. Determinar que los recursos invertidos sean ptimos. Determinar si los proyectos de inversin son rentables.
DETERMINACION DE FLUJO DE EFECTIVO
Se debe contar con recursos suficientes para cubrir tres aspectos fundamentales:
Operaciones normales Operaciones precautorias Operaciones de oportunidad
SALDO OPTIMO DE EFECTIVO (SOE)
Para que una empresa determine el monto de efectivo disponible con el que debe de contar es necesario que ste sea capaz de:
Mantener el suficiente efectivo para realizar pagos cuando sea necesario Mantener el monto necesario que permita la inversin de fondos excedentes
El saldo ptimo de efectivo que requiere una empresa se puede calcular :
Con el SOE se puede saber la cantidad de dinero que se requiere para cubrir las operaciones normales de la empresa, a este monto hay que sumarle una cantidad adicional para cubrir gastos imprevistos.
ADMINISTRACION DEL EFECTIVO
Se debe conocer a fondo todo lo que hace la empresa y el tiempo en que realiza sus operaciones para poder optimizarlo.
ESTRATEGIAS DE MANEJO DE EFECTIVO
Demora de pagos Mayor rotacin de materia prima y menor plazo de consumo Mayor rotacin de produccin en proceso y menor plazo de produccin Mayor rotacin de producto terminado y menor plazo de ventas Mayor rotacin de clientes y menor plazo de cobranza *