Metodologas SARLAFT

Datacrdito
15 de febrero de 2008


Lavado de Activos

Financiacin del terrorismo


Riesgos Asociados al LA/FT

Factores de riesgo

Segmentacin
Deteccin

Seales de
alerta

Polticas

Conocimiento del cliente

Persona pblicamente
expuesta

Reportes

Evento de riesgo

Causas

Incidente

Semicuantitativo


Funcin de riesgo


Matriz de riesgo


Riesgo tolerable

Riesgo aceptable



Valoracin
Tratamiento









Evento de riesgo

Causas

Incidente

Semicuantitativo


Funcin de riesgo


Matriz de riesgo


Riesgo tolerable

Riesgo aceptable



Valoracin
Tratamiento









Interpretacin de las palabras
SENTIDO CORRIENTE DE LAS PALABRAS

ART. 28.Las palabras de la ley se entendern en su sentido
natural y obvio, segn el uso general de las mismas palabras;
pero cuando el legislador las haya definido expresamente para
ciertas materias, se les dar en stas su significado legal.

SENTIDO TCNICO DE LAS PALABRAS

ART. 29.Las palabras tcnicas de toda ciencia o arte se
tomarn en el sentido que les den los que profesan la misma
ciencia o arte; a menos que aparezca claramente que se han
tomado en sentido diverso.

SARLAFT SARO
4.410 11.360
Palabras
SARLAFT tiene 2,57 veces ms palabras que SARO
Entendimiento del SARLAFT
Sistema de
Informacin
Sistema de
Administracin
de Riesgo
Factores
de Riesgo
Sistema de
Deteccin
Est compuesto por tres
subsistemas
Metodologa en la Circular No.61

El SARLAFT deber prever adems procedimientos
y metodologas para que las entidades se protejan de
ser utilizadas en forma directa
Podrn emplearse metodologas y procedimientos de
conocimiento del cliente que consideren la realizacin
de entrevistas no presenciales
implementacin de las metodologas, modelos e
indicadores cualitativos y/o cuantitativos de reconocido
valor tcnico para la deteccin oportuna de operaciones
inusuales.
Aprobar los criterios, metodologas y procedimientos
para la seleccin, seguimiento y cancelacin de los
contratos celebrados con terceros

Metodologa en la Circular No.61

El SARLAFT deber prever adems procedimientos
y metodologas para que las entidades se protejan de
ser utilizadas en forma directa
Podrn emplearse metodologas y procedimientos de
conocimiento del cliente que consideren la realizacin
de entrevistas no presenciales
implementacin de las metodologas, modelos e
indicadores cualitativos y/o cuantitativos de reconocido
valor tcnico para la deteccin oportuna de operaciones
inusuales.
Aprobar los criterios, metodologas y procedimientos
para la seleccin, seguimiento y cancelacin de los
contratos celebrados con terceros

D
S
S
D
Concepto de Metodologa

Conjunto de mtodos que se siguen en
una investigacin cientfica o en una
exposicin doctrinal.



Diccionario de la Real Academia de la Lengua (1992: 1366)
Mtodo

Mtodo:

Procedimiento que se sigue en las ciencias para
hallar la verdad y ensearla.
Sucesin de pasos
Permite comprobar o disprobar hiptesis
Explicar o predecir conductas de fenmenos
desconocidos hasta el momento.

Diccionario de la Real Academia de la Lengua Espaola
Esquema
Teora o tcnica Metodologa Procedimiento
Pasos,
etapas
Reglas



Responsables,
Herramientas,
Entradas,
Salidas,
Ejecucin
de tareas


Fundamentos
Abstractos,
Postulados y
supuestos
Teora o tcnica Metodologa Procedimiento
Reconocido valor
tcnico
Debe estar en el
manual
Efectivo, eficiente
y oportuno
Clasificacin de las metodologas

1. Tipo I: De reconocido valor
tcnico
2. Tipo II: Estadsticas
3. Tipo III: Gestin de riesgo
4. Tipo IV: Sinnimo de
procedimiento

Complejidad
segn la
norma
Junta Central de Contadores

Tratando de concretar para este efecto,
entenderemos mtodo de reconocido valor
tcnico como una sucesin de pasos
ligados entre s por un propsito
verificable, comprobable, operativo y
fidedigno.
TIPO I: Reconocido Valor
tcnico
Ejemplos
Information Technologies for the Control of
Money Laundering
September 1995
Documento OTA
El Papel de la Tecnologa en la Deteccin
de Operaciones de Lavado de Activos.

Evento de tecnologa 29 de enero de 2004

UIAF
TIPO II: ESTADSTICAS
TIPO III: Gestin del riesgo






NTC 5254 COSO ERM






Modelo
Evento de
Riesgo
Objetivos
Causa
Segmento
Factor
Controles
Dectectivos
Preventivos
Correctivos
Seal de alerta
Proceso
ROS
Polticas
Residual
Inherente
Tipologas
Riesgos
Asociados
Riesgos
Asociados
TIPO IV: Sinnimo de
procedimiento

Capacitacin y evaluacin
Documentacin
Indicadores
Expertos Delphi

*Monitoreo
Conclusiones
SARLAFT requiere ms conceptos de los
que estn en la norma.
SARLAFT est compuesto por tres
subsistemas.
El concepto de metodologa no es
afortunado.
Cada metodologa tiene un requerimiento
de complejidad diferente.
Conclusiones
Las metodologas sirven para guiar y
llenar los vacos de la norma.
SARO sirve, pero
Existen diferentes tipos de metodologa en
la norma.


GRACIAS!
alozano@lozano-consultores.com